第一篇：貧困村扶貧互助協(xié)會問題分析

貧困村扶貧互助協(xié)會問題分析

***鎮(zhèn)從2008年在***村實(shí)施扶貧互助協(xié)會試點(diǎn)工程開始，陸續(xù)又在其他貧困村成立了扶貧互助協(xié)會，截至2013年底***鎮(zhèn)共有扶貧互助協(xié)會11個(gè)。扶貧互助協(xié)會在為農(nóng)村貧困群眾解決發(fā)展生產(chǎn)資金短缺問題的同時(shí)，提高了貧困群眾自我管理、自我發(fā)展的能力，引導(dǎo)貧困群眾通過發(fā)展生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)增收，為貧困村注入了新的生機(jī)與活力。但在實(shí)際運(yùn)作中也發(fā)現(xiàn)部分問題，目前一些村在資金管理上做得不夠，缺乏有效監(jiān)管、抗信貸風(fēng)險(xiǎn)能力低，制約了貧困村的進(jìn)一步發(fā)展和脫貧致富。

一、扶貧互助協(xié)會管理中存在的問題

1、對互助資金認(rèn)識不到位，作用發(fā)揮不突出。互助資金的目的是為得不到機(jī)構(gòu)性信貸服務(wù)的中低收入農(nóng)戶提供不斷循環(huán)的小額資金需求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)對互助資金試點(diǎn)工作發(fā)動和動員不夠充分，導(dǎo)致互助協(xié)會和農(nóng)戶對資金認(rèn)識有誤區(qū)。一是認(rèn)為互助資金要解決貧困村所有人的資金問題，普遍抱怨資金不足；二是認(rèn)為互助資金要解決貧困村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需求，要放大資金量；三是農(nóng)戶普遍認(rèn)為自己的資金還要付利息，影響了農(nóng)戶入股和借款的積極性。以上認(rèn)識的誤區(qū)導(dǎo)致出現(xiàn)貧困戶入社率低，資金被條件較好的農(nóng)戶占有，貧困人口較難受益，直接影響了互助資金扶貧的作用發(fā)揮。

2、資金運(yùn)營不規(guī)范，抗信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力低。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分資金互助協(xié)會在管理上存在隨意性，導(dǎo)致章程、制度流于形式。資金互助協(xié)會成立時(shí)都制定了各自的管理辦法，但在實(shí)際借、還款過程中，很多組織并沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度，手續(xù)不完備，給資金互助正常運(yùn)轉(zhuǎn)帶來隱患。一般采取借款擔(dān)保的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，社員貸款幾乎沒有強(qiáng)制性的保障條款，而社員能否如約還款，完全建立在社員本身道德約束的基礎(chǔ)上。

3、管理人員專業(yè)水平較低，操作不規(guī)范。扶貧互助協(xié)會在政府有關(guān)部門的指導(dǎo)下，都建立了相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，但管理和業(yè)務(wù)操作人員水平普遍較低。尤其是在互助協(xié)會的財(cái)務(wù)問題顯得更為突出，多數(shù)互助協(xié)會對基本的會計(jì)科目、憑證、總賬與分類賬的建立等都不清楚，會計(jì)、出納帳不規(guī)范，該填寫的內(nèi)容沒有填寫，有的地方甚至僅僅采取流水賬的記賬方式，基本的財(cái)務(wù)報(bào)表無法完成。由于扶貧互助協(xié)會的理事長、經(jīng)理等管理人員以及監(jiān)事和工作人員都是來自社員內(nèi)部，不具備相關(guān)資質(zhì)，絕大部分人金融基礎(chǔ)知識水平差，缺乏足夠的專業(yè)知識，對相關(guān)業(yè)務(wù)不很熟悉，可能會出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，造成潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。另外，由于會員都來自本行政村，在資金運(yùn)用、監(jiān)管方面容易受到人情、親情等干擾，存在一定程度的資金使用違規(guī)現(xiàn)象。目前，雖然有一套扶貧互助資金管理系統(tǒng)，但是村干部普遍不具備計(jì)算機(jī)操作能力，系統(tǒng)管理員還暫時(shí)由各村大學(xué)生村官擔(dān)任，大學(xué)生村官流動性大，一旦離開該村，管理系統(tǒng)將無人接手。

二、加強(qiáng)扶貧互助協(xié)會管理的建議

1、加強(qiáng)培訓(xùn)。首先，加強(qiáng)對扶貧互助協(xié)會管理人員的培訓(xùn)，管理人員必須清楚扶貧互助協(xié)會的基本知識，在充分理解協(xié)會性質(zhì)和作用的基礎(chǔ)上，規(guī)范互助資金運(yùn)作，最好給協(xié)會會計(jì)、出納發(fā)放一套規(guī)范的賬務(wù)模版。其次，互助資金健康運(yùn)行的關(guān)鍵在于村民互助合作的意識和能力，所以，特別要加大對村民在這些方面的培訓(xùn)，并為他們創(chuàng)造互助合作的機(jī)會。

2、規(guī)范運(yùn)行。扶貧互助協(xié)會的管理必須按章辦事，制度怎么規(guī)定就怎么執(zhí)行，控制借款額度，借款到期必須還款，逾期堅(jiān)決收取罰息。

3、科學(xué)監(jiān)管。扶貧互助協(xié)**事會必須每季度定期向監(jiān)事會作報(bào)告，監(jiān)事會必須履行好自己的職責(zé)，不能成為擺設(shè)，發(fā)現(xiàn)資金異常情況要立即督促查找原因并妥善解決。

4、政府重視。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和縣扶貧辦對村級扶貧互助協(xié)會起著指導(dǎo)作用，其對協(xié)會的重視程度影響著協(xié)會的運(yùn)行狀況。政府可以安排專人聯(lián)系指導(dǎo)各村扶貧互助協(xié)會的工作。這樣做的好處是，政府工作人員領(lǐng)悟政策能力比村干部強(qiáng)，便于政策在村落實(shí)，同時(shí)政府工作人員在協(xié)會資金賬目問題上能幫忙發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

第二篇：扶貧互助協(xié)會章程

寧陜縣xxx（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)xxx村 扶貧互助協(xié)會章程（試行）

第一章 總則

第一條 本團(tuán)體的名稱是：寧陜縣xxx（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)xxx村（下同）扶貧協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）。

第二條 協(xié)會的性質(zhì)是：由常年居住在寧陜縣xxx（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)xxx村。

農(nóng)村居民自愿結(jié)成的專業(yè)性、非營利性的社團(tuán)組織，依法開展活動，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

第三條 協(xié)會的宗旨是：遵守憲法、法律、法規(guī)和國家政策，遵守社會道德風(fēng)尚，建立成員互相幫助和自我管理的自治組織，改善貧困農(nóng)戶獲得生產(chǎn)性資金的機(jī)會，并由此提高當(dāng)?shù)卮迕瘢貏e是貧困戶和婦女收入和福利。

第四條 協(xié)會的業(yè)務(wù)主管單位是：寧陜縣扶貧開發(fā)辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)會的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)解決協(xié)會運(yùn)行過程出現(xiàn)的重大問題；登記管理機(jī)關(guān)是：寧陜縣民政局，負(fù)責(zé)協(xié)會的登記、年檢和監(jiān)督管理。

第五條 協(xié)會的住所是：陜西省安康市寧陜縣xxx（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)xxx村村委會內(nèi)。

第二章 業(yè)務(wù)范圍

第六條 協(xié)會在本行政村內(nèi)開展活動活不得跨村設(shè)立，不得吸儲和從事其他未經(jīng)許可的金融和經(jīng)營活動。

第七條 互助資金在協(xié)會內(nèi)封閉運(yùn)行，有借有還、周轉(zhuǎn)使用、不得私分、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

第八條 協(xié)會的業(yè)務(wù)范圍：

（一）負(fù)責(zé)互助資金的運(yùn)行和管理；

（二）負(fù)責(zé)組織開展農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)；

（三）負(fù)責(zé)組織開展互助公益活動。

第三章 會員

第九條 會員資格

（一）在本行政村有常年居住戶口的農(nóng)戶可成為協(xié)會會員，每一農(nóng)戶可出一人作為家庭代表參與協(xié)會的實(shí)際工作；

（二）具有民事行為能力，能使用和管理資金從事生產(chǎn)性創(chuàng)收活動的村民，鼓勵婦女作為家庭代表入會。

（三）年齡在1 8周歲以上：

（四）接受協(xié)會章程，并交納一定數(shù)額的互助金。第十條 會員入會程序

（一）村民提出申請，提供有效身份證件，填寫申請表和本人簽名、蓋章或按手印；

（二）協(xié)會籌備小組確認(rèn)和同意，小組長在申請表上簽名；

（三）會員交納互助金，開出收據(jù)，小組長和交款人簽名；

（四）籌備小組填寫、發(fā)放會員證。

加入?yún)f(xié)會后，會員要按照自愿的原則，5-7人組成互助聯(lián)保小組（以下稱互助小組），推選出組長，簽訂聯(lián)保協(xié)議，并在互助協(xié)會登記備案。

第十一條 協(xié)會會員的權(quán)利和義務(wù)：

（一）會員權(quán)利

1、有協(xié)會管理機(jī)構(gòu)成員的選舉權(quán)和被選舉權(quán)；

2、有申請從互助資金借款的權(quán)利；

3、退出時(shí)退還本人所交納的互助金。

（二）會員義務(wù)：

1、遵守互助組織章程；

2、交納互助金；

3、退出互助組織應(yīng)提前告知；

4、按時(shí)按量歸還借款本金和占用費(fèi)。

5、為互助小組其他會員借款提供擔(dān)保，并代為償其欠款；

6、互助小組中如有成員未能償還借款或逾期償還，該小組其他會員不能再次借款，且不能退互助金。

第四章 組織機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)人產(chǎn)生、罷免

第十二條 協(xié)會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是會員大會，會員大會的職權(quán)是：

（一）審議通過互助組織章程；

（二）決定互助資金的具體操作規(guī)程：

（三）決定協(xié)會的成立和解散：

（四）選舉和罷免理事會及其成員：

（五）審議批準(zhǔn)協(xié)會的財(cái)務(wù)預(yù)決算和工作報(bào)告；

（六）定期向協(xié)會的主管部門提交報(bào)告、報(bào)表，并接受監(jiān)督和檢查；

（七）定期向會員大會、監(jiān)事會或村民大會報(bào)告互助資金管理和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（八）決定其它重大事項(xiàng)。

第十三條 會員大會決議生效須同時(shí)具備以下三個(gè)條件：

（一）有2/3以上的會員出席；

（二）2/3到會人員同意；

（三）表決實(shí)行一戶一票制。

第十四條 會員大會分為定期大會和臨時(shí)動議大會。原則上每年召開一次成員大會，為2月召開。因特殊情況需要臨時(shí)

召開，或提前及延期時(shí)，由理事會表決通過，報(bào)縣扶貧辦審查同意后進(jìn)行。延期召開不超過3個(gè)月。

第十五條 理事會是互助協(xié)會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)互助資金的運(yùn)行與管理。互助組織理事會一般由3-5名成員組成。包括理事長、理事等。

第十六條理事會會員選舉辦法

協(xié)會理事會人員組成由成員大會討論決定，并經(jīng)民主選舉產(chǎn)生。每屆理事會任期為3年（最多不超過3年）。在任期未結(jié)束前，經(jīng)2／3以上的互助協(xié)會會員同意，可以召開成員大會，提前改選理事會。

第十七條 理事會職責(zé)

（一）組織會員討論通過協(xié)會章程；

（二）執(zhí)行協(xié)會的章程和制定各項(xiàng)規(guī)章制度；

（三）負(fù)責(zé)互助資金的發(fā)放、回收和日常管理，優(yōu)先批準(zhǔn)貧困戶借款，通過多種方式支持貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)，提高能力；

（四）負(fù)責(zé)與協(xié)會的上級主管部門、村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)； 第十八條 監(jiān)事會是協(xié)會的日常監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會一般由3人構(gòu)成，負(fù)責(zé)監(jiān)督資金運(yùn)行和理事會的工作。

第十九條 監(jiān)事會成員選舉辦法

協(xié)會監(jiān)事會人員組成由會員大會討論決定，并經(jīng)民主選舉產(chǎn)生。每年改選一次。監(jiān)事會成員不得兼任理事會成員。

第二十條 監(jiān)事會職責(zé)

（一）監(jiān)督理事會執(zhí)行互助協(xié)會章程和規(guī)章制度情況；

（二）監(jiān)督借款發(fā)放和回收過程；

（三）監(jiān)督理事會定期上報(bào)項(xiàng)目執(zhí)行情況；

（四）監(jiān)督公開公示的程序和內(nèi)容；

（五）接受協(xié)會會員投訴，與理事會協(xié)商解決問題的辦法；

（六）向上級部門反映情況、意見和建議。第二十一條 理事會和監(jiān)事會成員資格

（一）協(xié)會的會員；

（二）愿意承擔(dān)管理工作，有良好聲譽(yù)；

（三）初中以上文化程度；

（四）管理人員之間無直系親戚關(guān)系（三代內(nèi)無直系血統(tǒng)）；

第五章 資金使用原則和程序

第二十二條 協(xié)會經(jīng)費(fèi)由財(cái)政扶貧資金、村民交納的互助金、捐贈資金及其增值部分構(gòu)成。

第二十三條 協(xié)會的借款只能用于增加收入的項(xiàng)目，并對環(huán)境和社區(qū)沒有負(fù)面影響。

第二十四條 互助資金借款原則（不同互助協(xié)會有不同的規(guī)定）：包括借款額度、占用費(fèi)率、借款期限、還款方式

第二十五條互助資金借還款程序

（一）借款程序

1、借款人向理事會提出申請；

2、理事會對借款申請進(jìn)行審查，批準(zhǔn)或否決借款申請；

3、理事會與借款人簽定借款合同，發(fā)放借款；

4、理事會公告借款申請的審查結(jié)果。

（二）還款程序

1、借款本金和占用費(fèi)按章程規(guī)定的還款方式償還；

2、還款時(shí)，由會計(jì)開出還款收據(jù)，出納和還款人簽字；

3、會計(jì)匯總每月收款表并公示。

（三）逾期還款程序

1、對不能按時(shí)償還的借款本金，由理事會確認(rèn)逾期原因，并討論決定是否同意延長還款期；

2、在小組聯(lián)保的情況下，小組成員應(yīng)承擔(dān)連帶還款責(zé)任。在借款未還清之前，小組成員不得再次借款；

3、對有逾期還款的借款人，在還清借款后的一定時(shí)期內(nèi)，不得再次申請借款。

第二十六條 收益分配

（一）借款占用費(fèi)收入的60%用于管理人員報(bào)酬補(bǔ)助和操作費(fèi)用，嚴(yán)格控制操作費(fèi)用支出，實(shí)際支出額必須在村內(nèi)公示；

（二）借款占用費(fèi)收入的10%作為公益金，用于本村扶貧公益事業(yè)；

（三）借款占用費(fèi)收入的30%用于擴(kuò)大本金。

第二十七條發(fā)現(xiàn)有以下行為的，互助協(xié)會有權(quán)根據(jù)章程的規(guī)定，收回借款和占用費(fèi)。

（一）沒有把借款用于規(guī)定的用途；

（二）把借款轉(zhuǎn)借他人；

（三）用借款償還其他欠款。

第六章 資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十八條 資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受成員大會和財(cái)政部門的監(jiān)督，并按月將相關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會公布。

第二十九條 協(xié)會的資產(chǎn)，任何單位和個(gè)人不得侵占、私分和挪用，不能用作擔(dān)保和抵押。要建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第三十條 配備具有專業(yè)知識的會計(jì)人員。會計(jì)不得兼任出納。會計(jì)人員必須進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。會計(jì)人員離職時(shí)，必須與接管人員辦清交結(jié)手續(xù)。

第三十一條每年按年末應(yīng)收帳款余額的3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，壞賬準(zhǔn)備金的使用或壞賬注銷須經(jīng)會員大會討論通過，報(bào)請業(yè)務(wù)主管單位審查和批準(zhǔn)。

第三十二條風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于呆壞賬的核銷。

第三十三條 呆壞賬的認(rèn)定和核銷，須經(jīng)協(xié)會成員大會討論通過，報(bào)村委會并向縣級主管部門提出書面申請，由縣扶貧辦審查批準(zhǔn)后，予以處理。

第七章 章程修改程序

第三十四條 對章程的修改，須經(jīng)理事會表決后報(bào)成員大會審議。

第三十五條 修改的章程，須在成員大會通過后15日內(nèi)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管單位審查同意，并報(bào)社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后生效。

第八章 退出程序及退出后的財(cái)產(chǎn)處理

第三十六條 互助資金運(yùn)轉(zhuǎn)中發(fā)生以下情況之一的，經(jīng)整改仍無明顯好轉(zhuǎn)，進(jìn)入退出程序：

（一）協(xié)會活動超出業(yè)務(wù)范圍；

（二）協(xié)會沒有按章程的規(guī)定管理和使用互助資金；

（三）財(cái)政扶貧資金到位6個(gè)月后，互助資金的借款比例連續(xù)三個(gè)月低于50%;

（四）互助資金的不良借款率超過15%以上（不良借款指逾期3 0天及以上的借款）

（五）互助資金的凈值低于財(cái)政扶貧資金和村民自愿交納的互助資金總額的70%;

（六）互助資金沒有按有關(guān)規(guī)定管理，財(cái)務(wù)管理混亂。

第三十七條 協(xié)會終止前，須在業(yè)務(wù)主管單位及有關(guān)機(jī)關(guān)指導(dǎo)下成立清算組織，按以下原則進(jìn)行債權(quán)債務(wù)清算。清算期

間，不開展清算以外的活動。

（一）扣除運(yùn)行成本。包括人工成本和非人工成本；

（二）因不可抗因素（如自然災(zāi)害等）造成的損耗按互助資金構(gòu)成比例承擔(dān)；因其他因素造成損耗的，由責(zé)任人承擔(dān)；

（三）退還村民交納的互助金。

第三十八條 互助協(xié)會退出，可由協(xié)會、村委會或縣級監(jiān)管部門提出動議，經(jīng)會員大會表決通過，并報(bào)業(yè)務(wù)主管單位審查同意。

第三十九條 協(xié)會經(jīng)社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)辦理注銷登記手續(xù)后即為終止。

第四十條 協(xié)會終止后剩余的財(cái)政扶貧資金和捐贈資金的投入，經(jīng)全體村民討論后，在業(yè)務(wù)主管單位和社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督下，用于本村的扶貧公益事業(yè)或其他扶貧項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)。

第九章 附則

第四十一條 本章程經(jīng)2010年 月 日成員大會表決通過。第四十二條 本章程的解釋權(quán)屬寧陜縣xxx（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)xxx村 扶貧互助協(xié)會的理事會。

第四十三條 本章程自社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之日起生效。

第三篇：竹山縣貧困村扶貧互助資金試點(diǎn)工作調(diào)查報(bào)告

竹山縣貧困村扶貧互助資金試點(diǎn)工作調(diào)查報(bào)告

貧困村互助資金（以下簡稱互助資金）是指以財(cái)政扶貧資金為引導(dǎo)，村民自愿按一定比例交納的互助金為依托，無任何附加條件的社會捐贈資金為補(bǔ)充，在扶貧開始工作重點(diǎn)村建立的民有、民用、民管、民享、周轉(zhuǎn)使用的生產(chǎn)發(fā)展資金。開展互助資金試點(diǎn)工作是為了創(chuàng)新財(cái)政扶貧資金使用管理機(jī)制，提高財(cái)政扶貧資金的使用效益，促進(jìn)貧困戶增收，提高貧困地區(qū)群眾自我管理、自我組織和自我發(fā)展的能力，從而實(shí)現(xiàn)村民尤其是貧困群眾可持續(xù)發(fā)展。

2009年，按照國家、省、市、確定的互助資金試點(diǎn)村篩選原則，竹山縣秦古鎮(zhèn)荊竹村、大廟鄉(xiāng)黃興村、得勝鎮(zhèn)圣水村被列為省互助資金試點(diǎn)。試點(diǎn)啟動以來，在縣鄉(xiāng)相關(guān)部門的具體指導(dǎo)下，三個(gè)村按照試點(diǎn)要求成立了扶貧互助社，選舉產(chǎn)生了理事會和監(jiān)事會，縣民政部門依法進(jìn)行了登記注冊。三個(gè)村共發(fā)展入社社員233戶，其中貧困戶119戶，貧困戶入社率達(dá)到51%；三個(gè)村共籌集互助資金471600元，其中財(cái)政扶貧資金45萬元，社員入社繳納資金21600元。截止目前，社員累計(jì)借款38.85萬元。從多次檢查結(jié)果看，三個(gè)試點(diǎn)村理事會、監(jiān)事會工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠嚴(yán)格按章程辦事，資金運(yùn)作規(guī)范，管理精細(xì)，效益明顯，能夠擔(dān)當(dāng)起領(lǐng)導(dǎo)社員發(fā)展致富的重任。基層干部群眾普遍反映這種扶貧模式簡便易行，能夠快速到戶，扶貧效益明顯。

一、進(jìn)展情況

1、健全組織，制定章程。試點(diǎn)所在的鄉(xiāng)鎮(zhèn)高度重視，黨委書記親自參與，安排專人負(fù)責(zé)，成立籌備組，制定詳細(xì)實(shí)施方案。縣直相關(guān)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)指導(dǎo)。縣扶貧辦、財(cái)政局參與扶貧互助社從籌備到實(shí)施的全過程，利用有效形式，宣講政策，發(fā)放資料，現(xiàn)場答疑，并監(jiān)督選舉產(chǎn)生理事會和監(jiān)事會。為了真正體現(xiàn)社員們的意愿，“兩會”選舉采用了直選的辦法，理事長、監(jiān)事長、會計(jì)、出納都是海選產(chǎn)生。老百姓非常看重扶貧互助社，參與的積極性非常高。各互助社的《互助資金民主監(jiān)督制度》和《扶貧互助社章程》，《互助資金管理使用辦法》《理事會、監(jiān)事會職責(zé)》等制度章程都是由社員大會討論通過的。縣民政部門按相關(guān)規(guī)定依法進(jìn)行了注冊登記。目前，三個(gè)試點(diǎn)村理事會和監(jiān)事會都依據(jù)各自的分工，認(rèn)真履行職責(zé)，組織和帶領(lǐng)社員們發(fā)展生產(chǎn)，致富奔小康。

2、瞄準(zhǔn)對象，重點(diǎn)重扶。貧困村扶貧互助社成立以后，瞄準(zhǔn)扶持對象是關(guān)鍵。一個(gè)社資金量不大，不把握好政策，不瞄準(zhǔn)對象，不依據(jù)章程辦事，資金往往會跑邊，而真正的窮人借不到款，享受不到扶持，扶貧互助社流入了形式。為防范于未然，三個(gè)試點(diǎn)村理事會和監(jiān)事會在社員大會上鄭重承諾，一定管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行“幾借幾不借”規(guī)定，資金重點(diǎn)向貧困戶傾斜，并明確寫進(jìn)章程中。大廟鄉(xiāng)黃興村、得勝鎮(zhèn)圣水村社員大會上還一致通過貧困戶入社除不交一分錢，還享受資金占用費(fèi)等優(yōu)惠待遇。試點(diǎn)一年來，三個(gè)試點(diǎn)村貧困戶社員借款達(dá)到一半以上，不符合借款的對象沒有借走一分錢。從掌握的情況看，三個(gè)試點(diǎn)所發(fā)放的資金是安全的，借款戶將資金都用在生產(chǎn)發(fā)展上，沒有一例借來的資金喝酒賭博了。發(fā)放的資金也都能夠按期收回，沒有流失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、強(qiáng)化監(jiān)管，規(guī)范運(yùn)作。縣扶貧辦、財(cái)政局聯(lián)合對試點(diǎn)村《扶貧互助社章程》、《互助資金管理使用辦法》等規(guī)章制度的執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，對臺帳的建立、票據(jù)的使用適時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)和完善。先后對所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所所長、會計(jì)和扶貧助理以及村理事會、監(jiān)事會成員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)。與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所簽訂了資金安全使用監(jiān)管責(zé)任書。規(guī)范操作程序，明確了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對互助資金實(shí)行專人專賬幫助和指導(dǎo)各互助社管理，對資金運(yùn)行規(guī)程進(jìn)行了統(tǒng)一要求。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府、財(cái)政所密切關(guān)注資金動向，做到該放的放，該收的收，該管的管，并做到管而不死，活而不亂。與此同時(shí)，縣扶貧辦和財(cái)政局還定期不定期的對三個(gè)村資金使用情況及借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。較好地解決了資金既敢大膽使用，又能保證安全的問題。用活了政策，提高了資金的使用效益。

二、主要成效

一年來，在互助資金的大力支持下，三個(gè)試點(diǎn)村面貌發(fā)生了明顯的變化，特別是特色產(chǎn)業(yè)得到迅速發(fā)展，增強(qiáng)了發(fā)展的后勁。3個(gè)村新增茶葉面積300多畝，提檔升級300多畝，新發(fā)展煙葉面積300畝，新增生豬6000頭、家禽5000只。據(jù)測算，社員戶平可以增收300元以上，明顯高于未入社的當(dāng)?shù)厝罕姟４髲R鄉(xiāng)黃興村互助社成立以來，把貧困戶社員增加收入作為重中之重，加大對這部分人的支持，在發(fā)展產(chǎn)業(yè)上做文章，取得了明顯成效。一年時(shí)間，該村新發(fā)展烤煙面積300畝，產(chǎn)值達(dá)60多萬元；新增耕牛20頭，良種母豬30多頭，羊100多只，豬300多頭，產(chǎn)值達(dá)40多萬元，兩項(xiàng)可增加收入100多萬元。該村社員黃治先借款1萬元，種植烤煙60畝，今年預(yù)計(jì)收入可以達(dá)到8萬元以上，比去年增長了3萬元。社員黃森先借款1萬元種植烤煙40畝，今年預(yù)計(jì)收入8萬元，比去年增長了3萬元。得勝鎮(zhèn)圣水村是茶葉專業(yè)村，群眾都以種茶為主，過去因缺資金投入，收入低，效益不明顯，成立互助社后，大部分社員借款購肥投入，茶葉產(chǎn)量成倍增加，品質(zhì)明顯提高，社員收入比往年大幅增加，互助資金推動了茶葉產(chǎn)業(yè)更好更快發(fā)展。該村社員師利國借互助資金3000元，用于畜牧養(yǎng)殖，2010年元月購母牛一頭，種羊2只，目前牛存欄4頭，羊存欄8只，預(yù)計(jì)年底出售牛2頭，羊4只，可創(chuàng)收6000元以上。社員劉志海借互助資金3000元，種植蓮藕，按目前長勢和效益分析，預(yù)計(jì)可創(chuàng)收2萬元。秦古鎮(zhèn)荊竹村有社員34戶，理事會發(fā)放借款21戶，其中20戶發(fā)展茶葉。社員胡錦重借款5000元，買了一臺茶葉修剪機(jī)，其余錢購了2000餅肥，今年茶葉收入達(dá)到20000元，比去年增長1倍。社員饒正良借款5000元，發(fā)展牲豬30多頭，成為當(dāng)?shù)赜忻酿B(yǎng)殖戶，一舉甩掉貧困的帽子。社員饒子良借款5000元，流轉(zhuǎn)土地30多畝用于發(fā)展茶葉，明年見收后也可望一舉擺脫貧困，步入小康。調(diào)查中，試點(diǎn)村社員普遍反映互助資金對他們生產(chǎn)發(fā)展起到了很大的作用，不光是有了錢，更增強(qiáng)了他們生產(chǎn)發(fā)展信心和希望。

三、存在的主要問題

從試點(diǎn)的效果看，互助資金明顯的發(fā)揮了作用，取得了一定成效，但同時(shí)也存在著一些矛盾和問題。一是資金量偏小，滿足不了社員發(fā)展需求。一個(gè)村財(cái)政扶持資金是扶持15萬元，社員自籌1-2萬元，要借的人多，需求量大，有點(diǎn)杯水車薪；二是政策宣傳有待進(jìn)一步深入。由于資金投放有限，借款的人多，存在有部分社員已繳納入社費(fèi)卻借不到錢的問題，導(dǎo)致部分群眾對互助組織持觀望態(tài)度。三是資金監(jiān)管有一定難度，卡的過嚴(yán)資金借不出去，不能方便群眾，發(fā)揮效益。不嚴(yán)又怕資金放出去收不回來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所資金監(jiān)管壓力大。

扶貧互助社是扶貧開發(fā)的好形式，也是新生事物，為了把好事辦好，使貧困群眾真正受益，我們將在認(rèn)真總結(jié)2009年試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，有計(jì)劃、有組織、穩(wěn)步擴(kuò)大試點(diǎn)。同時(shí)，將進(jìn)一步加大政策宣傳力度，把握政策，加強(qiáng)管理，規(guī)范運(yùn)作，創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮資金使用效率，重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，讓這一政策充分惠及貧困人口。

（竹山扶貧辦 王仁義 朱端全）

第四篇：貧困村資金互助社的運(yùn)行模式分析

貧困村資金互助社的運(yùn)行模式分析

——以黑龍江省哈爾濱市延壽縣延河鎮(zhèn)新發(fā)村為例

顏華 張鶴 米多

? 2012-08-27 10:10:30

來源：《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)》2012年第6期

摘要：通過對黑龍江省哈爾濱市延壽縣延河鎮(zhèn)新發(fā)村資金互助社的調(diào)研，從資金組織形式、入社與退社管理、貸款還款制度、互助社日常管理及監(jiān)督機(jī)制分析新發(fā)村資金互助社的發(fā)展模式，并提出其發(fā)展的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融，資金互助社，運(yùn)行模式

本文為黑龍江省哲學(xué)社科基金項(xiàng)目(10C014)和2012年黑龍江省教育廳青年骨干教師項(xiàng)目的階段性成果。

貧困村村級發(fā)展互助資金組織是中國扶貧部門為突破貧困地區(qū)的農(nóng)村金融約束，實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)村地區(qū)發(fā)展而進(jìn)行的一項(xiàng)制度創(chuàng)新。其基本做法是以貧困村為單位，通過財(cái)政扶貧資金與農(nóng)戶入股資金相結(jié)合形成滾動基金的方式，向農(nóng)戶提供手續(xù)簡便的小額信貸，以解決農(nóng)戶特別是貧困農(nóng)戶在發(fā)展生產(chǎn)時(shí)所遇到的資金短缺問題(寧夏，2010)。自2006年國務(wù)院扶貧辦、財(cái)政部下發(fā)《貧困村村級發(fā)展互助資金試點(diǎn)工作通知》以來，各省積極開展本地扶貧互助資金的擴(kuò)大試點(diǎn)和全面推廣工作。目前關(guān)于貧困村資金互助社的研究主要集中在其問題指向、地位與作用、發(fā)展措施等方面，對于其運(yùn)行模式的研究主要有張德元，張亞軍(2008)通過對全國各種典型的農(nóng)民資金互助社模式進(jìn)行分析，結(jié)合“小井莊實(shí)驗(yàn)”的體會，提出了資金互助社發(fā)展的措施。本文通過對黑龍江省哈爾濱市延壽縣延河鎮(zhèn)新發(fā)村資金互助社的調(diào)查，分析其發(fā)展模式，力求對農(nóng)民資金互助組織的共性問題和基本發(fā)展規(guī)律作初步總結(jié)。

一、新發(fā)村資金互助社發(fā)展的基本情況

延河鎮(zhèn)新發(fā)村位于黑龍江省延壽縣縣城西部21公里處，為貧困村，該村人口總數(shù)930人，農(nóng)戶總數(shù)230戶，建檔立卡的貧困戶數(shù)63戶，貧困人口總數(shù)189人，領(lǐng)取低保的農(nóng)戶共有23戶。全村共有耕地面積6000畝，林地面積1000畝。

延河鎮(zhèn)新發(fā)村村級發(fā)展生產(chǎn)互助資金協(xié)會由村委會牽頭成立，共79人出資組建，于2007年9月20日成立，注冊資金41.1萬元，其中政府配股、贈股30萬元，村民投股11.1萬元，互助社規(guī)定每個(gè)成員最多認(rèn)購2股，該資金互助社堅(jiān)持以三年為一個(gè)周期，每個(gè)周期內(nèi)社員數(shù)目“只減不增”的原則來經(jīng)營管理資金互助社，現(xiàn)擁有社員73人。該社社員主要從事水稻、玉米、大豆三大作物的種植，農(nóng)民貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營。

二、新發(fā)村資金互助社的運(yùn)行模式

(一)資金組織形式

貧困村互助資金的資金組織主要體現(xiàn)為資金來源，是否量化為互助資金成員個(gè)人股份，以及互助資金收益能否用于對成員的分紅三個(gè)方面。

新發(fā)村資金互助社由政府帶動成立，投入財(cái)政資金30萬元，農(nóng)民入股11.1萬元，資金互助社將社員的投入資金量化為成員的個(gè)人股份，同時(shí)根據(jù)成員身份的不同而有所差異。對于普通社員，享有每1000元一股的量化標(biāo)準(zhǔn)，而對于貧困戶社員，享有贈股的優(yōu)惠，即買一股贈一股。新發(fā)村資金互助社將收益的80%用于股東分紅，而將其20%用于管理費(fèi)用的支出(其中的70%作為公積金，30%用于財(cái)務(wù)人員的報(bào)酬及表簿、賬本等辦公費(fèi)用)。同時(shí)，該互助社的分紅額度較為穩(wěn)定，基本維持在280元/股。

(二)入社與退社管理

新發(fā)村資金互助社遵循“入社自愿，退社自由”的原則，并且規(guī)定遵守資金互助社章程，有民事行為能力且長期居住本村的村民，經(jīng)審查批準(zhǔn)在繳納一股股金的條件下就允許加入資金合助社，成為資金互助社的會員。在退出機(jī)制上，新發(fā)村資金互助社要求社員在入股3年后才可以自愿轉(zhuǎn)讓和自愿退股，在3年內(nèi)不能自由退出。而針對社員中的貧困戶，他們相對普通社員在入社標(biāo)準(zhǔn)以及月占用率上并無不同，資金互助社對其的優(yōu)惠政策體現(xiàn)在股份的贈與上，貧困戶社員享有買一股贈一股的優(yōu)惠政策。

(三)貸款還款制度

資金互助社貸還款制度規(guī)定了貸款額度、貸款期限，占用費(fèi)率、還款方式、是否需要擔(dān)保以及擔(dān)保方式等。新發(fā)村資金互助社的放貸業(yè)務(wù)僅針對本社的社員，而對非社員并不提供貸款業(yè)務(wù)。互助社社員貸款的上限一般為5000元，但如果由組長大力擔(dān)保或者以往的信譽(yù)等級很高，也允許適當(dāng)提高貸款額度。該資金互助社的最長貸款期限為12個(gè)月，月占用費(fèi)率為8‰，而還款方式為到期償還。在擔(dān)保方面，該資金互助社采取“五戶聯(lián)保”的方式，即在成員農(nóng)戶中設(shè)立互助小組的辦法，由成員農(nóng)戶自由組成五戶為一組的互助小組，小組成員農(nóng)戶繳納的互助金成為本互助小組資金，成員農(nóng)戶的貸款也由所在小組互助資金提供，其貸款上限為所在小組互助資金總額；互助小組一般還具有為本小組成員農(nóng)戶互助資金貸款提供小組聯(lián)保的責(zé)任，小組成員的互助資金貸款由全體小組成員農(nóng)戶共同擔(dān)保，當(dāng)某一戶貸款無法按期償還時(shí)，由其他四戶均攤進(jìn)行償還，并且小組其他成員農(nóng)戶在小組貸款未能及時(shí)還清時(shí)不能獲得新的貸款。互助小組成員農(nóng)戶之間一般都有親友或鄰里的親密關(guān)系，相互之間更為熟識，共同利益更為明確，監(jiān)督動力也更為強(qiáng)烈，因此小組聯(lián)保制度是一種更為嚴(yán)格且安全的擔(dān)保制度。除“五戶聯(lián)保”的擔(dān)保方式外，貸款社員也可以將自己的土地承包經(jīng)營合同以及國家給予該土地的優(yōu)惠政策及補(bǔ)貼均作為抵押。

(四)日常管理

新發(fā)村資金互助社由社員進(jìn)行自主管理，資金互助社管理人員的確定、崗位責(zé)任、社員的權(quán)力義務(wù)以及其他日常運(yùn)作的大小事務(wù)均由社員大會投票決定。該資金互助社的基本組織機(jī)構(gòu)較為健全，管理人員、監(jiān)事會人員的確定是通過社員大會進(jìn)行投票選舉的，社員大會、理事會和監(jiān)事會均實(shí)行一人一票制。一年一度的社員大會在年末舉行，大會對當(dāng)年資金互助社的運(yùn)營情況、財(cái)務(wù)狀況以及營業(yè)利潤向社員報(bào)告，并針對資金互助社的重大決策進(jìn)行表決，并對下一年資金互助社的運(yùn)營進(jìn)行計(jì)劃和安排，互助社有較為完善而詳細(xì)的章程。

資金互助社的管理人員是通過公推直選的方式選拔出來的，部分管理人員領(lǐng)取一定的報(bào)酬，這部分報(bào)酬會記入資金互助社的運(yùn)行成本費(fèi)用。新發(fā)村資金互助社的會長并不領(lǐng)取報(bào)酬。

(五)監(jiān)督機(jī)制

1、內(nèi)部監(jiān)督。新發(fā)村資金互助社的內(nèi)部監(jiān)管具體體現(xiàn)為資金互助社所采取的各種資金安全與信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施。例如借款發(fā)放地點(diǎn)、是否采用集中的借款日或還款日、是否開設(shè)銀行法人帳戶等均是出于對大量資金特別是現(xiàn)金流動可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施。而是否運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行互助資金財(cái)務(wù)管理(計(jì)算機(jī)管理軟件在逾期貸款達(dá)到一定程度情況下會對全部資金予以凍結(jié))和是否提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金(用于沖抵由于貸款無法回收所可能造成的資金損失)則體現(xiàn)為互助資金對于可能出現(xiàn)的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施。新發(fā)村資金互助社的借款發(fā)放地點(diǎn)均設(shè)在村委會辦公室，且在當(dāng)?shù)氐男庞蒙缫捕奸_設(shè)了法人賬戶，而還款日主要集中在每年的12月20日至12月31日。而在信貸安全措施方面，該資金互助社均沒有使用計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，仍然采用手工記賬的方式，但新發(fā)村資金互助社管理人員表示，他們今年已經(jīng)購入一臺電腦并準(zhǔn)備在今年開始使用計(jì)算機(jī)來進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面，該資金互助社已從占用費(fèi)收益中提取了一定比例作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

2、外部監(jiān)管。新發(fā)村資金互助社接受由縣扶貧辦、財(cái)政局、村黨支部、村委會組成的監(jiān)督機(jī)構(gòu)的隨時(shí)監(jiān)督。對貧困村互助社的外部監(jiān)管主要包括對互助資金的注冊管理、規(guī)范審查、財(cái)務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、技術(shù)指導(dǎo)與能力建設(shè)，其目的是賦予并保障貧困村互助資金的法人資格，保證貧困村互助資金的規(guī)范運(yùn)行、安全運(yùn)行，并提升其益貧與推動農(nóng)村發(fā)展的能力。然而，在外部監(jiān)管的過程中，也需要避免出現(xiàn)監(jiān)管不嚴(yán)以及監(jiān)管的錯位、越位等問題，嚴(yán)防監(jiān)管機(jī)構(gòu)的過分干預(yù)尤其是行政部門的干涉，充分保障貧困村互助資金運(yùn)行管理的民主原則。在財(cái)務(wù)管理方面，地方財(cái)政局會定期進(jìn)行相關(guān)指導(dǎo)，而當(dāng)?shù)卣?guī)的金融機(jī)構(gòu)以及上級協(xié)會均沒有專業(yè)人員對資金互助社進(jìn)行財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)。而當(dāng)?shù)氐呢?cái)政局也會定期到資金互助社進(jìn)行財(cái)務(wù)審查和監(jiān)督，但對于資金互助社的內(nèi)部的相關(guān)管理并沒有太多的干預(yù)，而是讓互助社社員進(jìn)行了自主管理。

三、存在問題與政策建議

新發(fā)村農(nóng)民資金互助社的發(fā)展在一定程度上緩解了農(nóng)民生產(chǎn)資金短缺的矛盾，但在發(fā)展過程中其自身也呈現(xiàn)出一些亟待解決的問題，如貸款額度的限制、資金不足、法律缺失等方面。

因此提出如下建議：(1)充足的資金是資金互助社業(yè)務(wù)的前提保證，應(yīng)引導(dǎo)本村村民投資，這樣不僅可以讓小額貸款需求的村民的貸款要求得到滿足，也可以讓有較大金額的村民的貸款需求得到滿足。(2)定期對社員進(jìn)行管理知識教育，提高他們的自主管理意識和能力。(3)明確農(nóng)民資金互助社的法律地位，盡早出臺農(nóng)民資金互助社法。(4)持續(xù)給予優(yōu)惠政策幫助貧困村建立健全的金融體系并幫助貧困村村民脫貧。(5)加強(qiáng)對資金合助社業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)管。

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第五篇：貧困村互助資金工作實(shí)施方案

XXX發(fā)展互助會管理組織實(shí)施方案

為了深入貫徹黨的十七大精神，落實(shí)十七大報(bào)告提出的“一個(gè)加大、兩個(gè)提高、一個(gè)目標(biāo)”的扶貧開發(fā)新要求，按照區(qū)會精神，結(jié)合XX實(shí)際，特制定XX貧困村發(fā)展互助會管理組織實(shí)施方案。

一、成立機(jī)構(gòu)，規(guī)范管理(一)建立互助會原則

互助資金由貧困村村民自愿參加成立的互助會負(fù)責(zé)管理，在互助會內(nèi)封閉運(yùn)行，內(nèi)設(shè)理事會，下設(shè)執(zhí)行組和監(jiān)督組分別負(fù)責(zé)其運(yùn)行和監(jiān)督管理，由區(qū)級扶貧、民政、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察和X共同監(jiān)管指導(dǎo)，實(shí)行有借有還、周轉(zhuǎn)使用、滾動發(fā)展、不得私分，以及入會會員入會自愿、退出自由、權(quán)利平等、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。互助會設(shè)在行政村內(nèi)，不得跨行政村設(shè)立，互助會為在區(qū)民政局登記注冊的非營利性組織，不得吸儲和從事非法金融活動。農(nóng)戶加入互助會必須是以戶為單位，一戶一人加入，一人一票表決制；必須繳納基準(zhǔn)互助金，可自愿增加交納互助金（合理計(jì)息)，壯大貧困村發(fā)展互助資金基數(shù)。同時(shí)，按貧困戶優(yōu)先扶持原則，減免貧困戶入會繳納的基準(zhǔn)互助金，優(yōu)先借款貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)，提高貧困戶能力，增加收入。

(二)互助會會員及權(quán)責(zé) 1．互助會員資格

互助會會員為代表家庭的個(gè)人會員。申請加入互助會的會

會員大會的決議；繳納互助金；維護(hù)互助會權(quán)益，保護(hù)互助會的共同財(cái)產(chǎn)；嚴(yán)格履行與互助會簽訂的借款合同，按時(shí)如數(shù)償還本金和占用費(fèi)；為同一互助小組會員申請借款簽字擔(dān)保，為同一互助小組會員不能償還借款時(shí)代為償還借款本金和占用費(fèi)，但有權(quán)向其追討債務(wù)。同時(shí)互助小組任一會員未能償還借款或逾期償還，其他會員不能獲得借款；互助小組任一會員未償還完借款，其他會員退會不能退互助金。5．會員退會程序

會員正常退會程序：入會會員一年后自愿正常退會，由會員向互助小組申請，經(jīng)互助小組、互助會理事會討論通過后退會，退還個(gè)人互助金，分配占用費(fèi)節(jié)余。

會員除名程序：對不遵守章程、不履行會員義務(wù)、6個(gè)月以上不參加本互助會組織的活動、其行為給本互助會名譽(yù)和利益帶來嚴(yán)重危害的會員，經(jīng)教育無效，由常務(wù)理事會建議，會員大會半數(shù)以上表決同意予以除名，并辦理退出互助會手續(xù)；被除名的互助會會員必須償還借款本金和支付占用費(fèi)，不分配占用費(fèi)節(jié)余，且二年內(nèi)不得入會。

會員死亡，可由其法定繼承人辦理入會手續(xù)后，繼續(xù)享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。會員死亡后無法變更繼承人，由會員家庭或互助小組申請，可按自愿退會辦理。(三)互助會機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人產(chǎn)生、罷免

1、會員大會的召開及職權(quán)

(1)會員大會召開。會員大會是互助會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，法

人員1人。執(zhí)行小組、監(jiān)督小組工作人員由常務(wù)理事會討論決定。

(2)理事會職權(quán)。理事會有八項(xiàng)職權(quán)：一是組織成員討論通過互助會章程；二是依據(jù)互助會章程制定各項(xiàng)規(guī)章制度；三是執(zhí)行互助會的章程和各項(xiàng)規(guī)章制度；四是負(fù)責(zé)借款的發(fā)放和回收；五是負(fù)責(zé)互助資金的安全性和流動性；六是負(fù)責(zé)與互助會的上級主管部門和村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)；七是按照項(xiàng)目要求，定期向互助會的主管部門提交報(bào)告、報(bào)表，并接受監(jiān)督和檢查；八是定期向成員大會、代表大會、監(jiān)事會或村民大會報(bào)告互助資金管理和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

(3)理事會成員資格。理事長、執(zhí)行小組組長、監(jiān)督小組組長等管理人員資格必須同時(shí)具備如下條件：一是必須是互助會成員，責(zé)任心強(qiáng)，作風(fēng)正派，無不良記錄；二是長期在家，自愿擔(dān)任管理工作；三是能閱讀和會寫字，并有良好聲譽(yù)；四是管理人員之間無直接親戚關(guān)系(三代內(nèi)無直系血統(tǒng))；五是年齡不能超過60周歲。

(4)執(zhí)行組職責(zé)。執(zhí)行組有八項(xiàng)職責(zé)：一是執(zhí)行小組在常務(wù)理事會領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)理事會的日常工作；二是依據(jù)互助會章程制定各項(xiàng)規(guī)章制度；三是執(zhí)行會員大會的各項(xiàng)決議；四是負(fù)責(zé)借款的調(diào)查、發(fā)放和回收；五是負(fù)責(zé)互助資金的安全性和流動性；六是負(fù)責(zé)與上級主管部門、村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)；七是按照項(xiàng)目要求，定期向互助會的主管部門提交報(bào)告、報(bào)表，并接受監(jiān)督和檢查；八是定期向理事會、常務(wù)理事會報(bào)告互助資金管

(6)監(jiān)督組職責(zé)。一是監(jiān)督互助會章程和規(guī)章制度落實(shí)情況；二是監(jiān)督借款發(fā)放和回收過程；三是監(jiān)督公開公示的程序和內(nèi)容；四是接受互助會會員投訴，提出并落實(shí)解決問題的辦法；五是向上級部門反映情況、意見和建議。

(四)互助會的終止與清算

互助會遇下列情況之一時(shí)，報(bào)請X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財(cái)政局、區(qū)民政局審定確認(rèn)后方可辦理終止。一是會員少于50人無法開展活動；二是與其它組織合并；三是互助金虧損四分之三以上，不能繼續(xù)經(jīng)營；四是經(jīng)營活動消亡。互助會在確認(rèn)解散后，理事會必須在30天內(nèi)向會員和社會公告。互助會決定解散時(shí)，應(yīng)由X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財(cái)政局與會員代表組成清查小組，對互助會的資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，并制定清償方案報(bào)會員大會批準(zhǔn)。

互助會共有資產(chǎn)按下列順序清償：一是支付清算費(fèi)用；二是支付所欠職員工資或補(bǔ)助；三是抵償會員繳納的互助金和其它債務(wù)；四是將剩余資產(chǎn)由X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財(cái)政局收回安排用于其他貧困村互助會發(fā)展。貧困村互助會解散后今后不得再次組建互助會。

二、建章立制，強(qiáng)化管理(一)建章立制，規(guī)范運(yùn)行

健全的規(guī)章制度是一個(gè)組織、機(jī)構(gòu)健康、有序運(yùn)行的制度保障，為保證XX貧困村發(fā)展互助資金順利推進(jìn)，各相關(guān)村黨支部、村委會要積極協(xié)助互助資金管理機(jī)構(gòu)從以下幾個(gè)方面完

500元。互助會的資金資產(chǎn)，屬村集體和會員共有，任何單位和個(gè)人不得非法侵占、挪用、貪污、私分。如發(fā)生上述違法違規(guī)行為，將由主管部門提請司法機(jī)關(guān)依法查處。

要健全現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳等，按照及時(shí)、全面、清晰等會計(jì)核算的基本要求來正確、真實(shí)反映貧困村發(fā)展互助資金的使用情況。

(二)資產(chǎn)管理與使用原則

1．互助會資金來源。貧困村發(fā)展互助資金由國家扶貧資金、入會會員繳納的基準(zhǔn)互助金和入股互助金(統(tǒng)稱互助金)、社會捐贈資金、會員借款產(chǎn)生的資金占用費(fèi)和存款利息、本互助會每年從資金占用費(fèi)結(jié)余中提留的風(fēng)險(xiǎn)金六部分組成。村民繳納的基準(zhǔn)互助金總額占財(cái)政扶貧資金投入的比例不得低于百分之十五。互助會接納外部無償資助，均按接收時(shí)的現(xiàn)值入賬，作為本互助會的自有資產(chǎn)，任何單位與個(gè)人無權(quán)挪用互助會資產(chǎn)。

2．借款人資格。一是互助會的會員；二是借款人家庭有勞動力；三是用于增收項(xiàng)目；四是接受過有關(guān)互助會章程的培訓(xùn)。同時(shí)具備以上四條件的村民可以向互助會申請互助資金借款。同時(shí)，互助會優(yōu)先向符合上述條件的貧困戶會員和婦女會員發(fā)放借款。

3．借款程序。互助會設(shè)立一般借款。互助會會員通過小組擔(dān)保的形式，向互助會申請借款用于生產(chǎn)性創(chuàng)收項(xiàng)目，會員第一次借款額度不能超過3000元，以后可根據(jù)實(shí)際和理事會

認(rèn)真作好借款審查計(jì)錄。四是理事會與借款人簽定借款合同后借款。五是借款人沒有把借款用于規(guī)定的用途、把借款轉(zhuǎn)借他人、用借款償還其他欠款、用于賭博或其他違法行為的，理事會有權(quán)根據(jù)章程的規(guī)定，提前收回借款，并收取占用費(fèi)。

4．還款程序。借款人還款時(shí)，將借款本金和占用費(fèi)交付給互助會出納，領(lǐng)取由會計(jì)開出的還款收據(jù)，并經(jīng)理事長、執(zhí)行組長、出納和還款人簽字生效。會計(jì)必須匯總每月收款，并制表公示。

5．逾期還款的處置辦法

(1)延期還款和借款重置(以新還舊)。一是除非發(fā)生以下情況，不允許對借款進(jìn)行延期：①發(fā)生人力不能控制的重大自然災(zāi)害；②借款人家庭會員發(fā)生重大變故，包括意外事故身亡、殘廢、重病。二是必須經(jīng)超過一半以上的會員同意。三是同一筆借款，最多只能延期一次。四是逾期借款從逾期之日起，按合同占用費(fèi)率上浮50％計(jì)收。五是不允許對借款進(jìn)行重置。六是保留法律起訴的權(quán)利。

(2)對不能按時(shí)償還的借款本金，由理事會確認(rèn)逾期原因，并討論決定是否同意延長還款期。

(3)在小組聯(lián)保或第三者擔(dān)保的情況下，小組會員或第三者應(yīng)承擔(dān)還款連帶責(zé)任。在借款未還清之前，小組會員或第三者不得借款。

(4)對有逾期還款的借款人，在還清借款后的6個(gè)月內(nèi)，不得再次申請借款。

并從其補(bǔ)助中扣除。

(2)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。互助會須建立借款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于呆壞賬的核銷。呆壞賬的認(rèn)定和核銷，須提交互助會全體成員大會討論通過，報(bào)X政府、區(qū)扶貧辦和區(qū)財(cái)政局，由區(qū)扶貧辦和財(cái)政局審查批準(zhǔn)后，予以處理。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)為年底借款余額的百分之一加上逾期借款總額一定的百分比（借款逾期30—60天的，按20%提留；借款逾期61—90天的，按30%提留；借款逾期90—120天的，按50%提留；借款逾期120天以上的，按100%提留）。

三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保貧困村發(fā)展互助資金健康、高效運(yùn)行 貧困村發(fā)展互助資金，是新階段扶貧開發(fā)工作的創(chuàng)新舉措，是切實(shí)幫助貧困村群眾增收脫貧的直接手段。因此，X黨委政府高度重視此項(xiàng)工作，成立了XX區(qū)XXX貧困村互助資金試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行政主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，X黨政辦、財(cái)政辦、經(jīng)發(fā)辦、監(jiān)察室、農(nóng)服中心、文化服務(wù)中心等單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（X經(jīng)發(fā)辦內(nèi)），由經(jīng)發(fā)辦主任兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)處理日常事務(wù)。各貧困村黨支部、村委會也要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真做好宣傳發(fā)動和互助會的籌備組建工作，確保貧困村發(fā)展互助資金健康、高效運(yùn)行。