第一篇：對財務信息執行商定程序的報告

對財務信息執行商定程序的報告

浙江網盛科技股份有限公司董事會：

我們接受委托，對浙江網盛科技股份有限公司董事會（以下簡稱“網盛科技董事會”）《2007 年度證券投資情況的專項說明》中有關內容按照商定程序進行審核。這些程序經網盛科技董事會同意，其充分性和適當性由網盛科技董事會負責。我們的責任是按照《中國注冊會計師相關服務準則第 4101 號——對財務信息執行商定程序》和業務約定書的要求執行商定程序，并報告執行程序的結果。本業務的目的僅是為了協助網盛科技董事會出具《2007 年度證券投資情況的專項說明》。現將執行的程序及得出的結果報告如下：

一、執行的程序

（一）復核2007 年度，公司及子公司一次運用申購新股資金是否未超過 1.5 億元人民幣；

（二）復核2007 年度，公司及子公司新股申購事項累計實現投資收益是否為 13,431,504.78 元；

（三）復核2007 年末，全部申購的新股是否均已處置完畢；

（四）復核2007 年度內，公司及子公司進行新股申購的投資對象是否僅限于在一級市場上進行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。

二、執行程序的結果

（一）執行第1 項程序，我們未發現公司及子公司一次運用申購新股資金超過 1.5 億元人民幣。

（二）執行第2 項程序，我們發現《2007 年度證券投資情況的專項說明》中所述“公司及子公司新股申購事項累計實現投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。

（三）執行第3 項程序，截止2007 年 12 月31 日，我們未發現尚未處置的新股。

（四）執行第4 項程序，我們發現公司及子公司進行新股申購的投資對象僅限于在一級市場上進行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。

上述已執行的商定程序并不構成審計或審閱，因此我們不發表審計或審閱意見。如果執行商定程序以外的程序、執行審計或審閱，我們可能得出其他應報告的結果。

本報告僅供網盛科技董事會用于第一段所述目的，不應用于其他目的及分發給其他單位或個人。本報告僅與上述特定財務數據有關，不應將其擴大到浙江網盛科技股份有限公司財務報表整體。

立信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師： 沈建林

中國注冊會計師： 朱 偉

中國注冊會計師： 沈利剛

中國·上海 二〇〇八年四月十五日

第二篇：對財務信息執行商定程序業務約定書

對財務信息執行商定程序業務約定書

業務約定書編號：

甲方： 中國江蘇國際經濟技術合作公司南京分公司 乙方：國富浩華會計師事務所（特殊普通合伙）南通分所

甲方、乙方本著平等互惠的原則，在充分溝通、協商一致的基礎上，按照中華人民共和國的有關法律法規，就雙方合作的有關事項達成以下約定：

一、定義

除非文意另有所指，以下定義僅限于對本約定書所使用名詞的解釋。

1.1 “甲方”：指中國江蘇國際經濟技術合作公司南京分公司。1.2 “乙方”：指國富浩華會計師事務所（特殊普通合伙）南通分所。

1.3 “雙方”：指甲方和乙方。1.4 “一方”：指乙方或甲方。

1.5 “約定書”：指本約定書文本及其與本約定書不可分割的若干附件與補充文件。

1.6“4101號準則”：指中華人民共和國財政部于2006年2月15日頒發的《中國注冊會計師相關服務準則第4101 號——對財務信息執行商定程序》及其應用指南。1.7 “中國企業會計準則”：指中華人民共和國財政部于2006年2月15日以財會【2006】3號文頒發的《企業會計準則》及其應用指南和解釋。

1.8 “中注協”：指中國注冊會計師協會。

1.9 “地方注協”：指中國各省市的注冊會計師協會。

二、服務內容和服務目標 2.1服務內容

乙方接受甲方委托，為了協助甲方 對已經完成工程項目收益進行清理及利潤分配（具體目的），對2005年至2011年7月的工程項目收益及其相關往來款項（特定財務信息)執行經甲、乙雙方共同協商確定的程序。

2.2服務目標

乙方對（特定財務信息)）執行下列由雙方商定的程序并向甲方報告得出的結果：

（詳細列出擬執行的程序的性質、時間和范圍）

乙方執行的是商定程序業務，并不構成審計或審閱，因此乙方不發表任何審計或審閱意見。

三、雙方的責任

（一）甲方的責任

3.1根據《中華人民共和國會計法》和《企業財務會計報告條例》，甲方及甲方負責人有責任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責任妥善保存和提供和本業務有關的全部資料，這些資料必須是真實的和完整的。

3.2甲方有責任保證及時向乙方提供真實、合法、完整的與（特定財務信息）相關的所有財務資料和相關數據，及其所有支持甲方此等財務信息的記錄和文件，并將所有可能對乙方執行商定程序工作形成的結論產生影響的事項如實告知乙方。

3.3甲方有責任確保乙方不受限制的接觸任何與執行商定程序工作有關的記錄、文件和所需的其他信息。

3.4甲方有責任為乙方派出的有關工作人員提供必要的工作條件和協助，主要事項將由乙方于外勤工作開始前提供清單。

3.5 乙方執行的商定程序工作不能減輕甲方及甲方管理層的責任。

（二）乙方的責任

3.6乙方的責任按照4101 號準則的規定和本約定書的要求，對（特定財務信息）執行上述雙方商定的程序，并對實施程序的結果出具報告。

3.7乙方根據甲方的口頭或書面通知合理預計完成相應的審核工作所需要的時間。該時間安排以乙方可以及時獲得乙方要求的充足和適當的證據和資料為前提。乙方會隨時向甲方報告審核工作進程。如果出現導致需要更多的工作時間的情況，乙方將告知甲方。

四、工作局限性

4.1乙方執行商定程序形成的業務報告只報告所執行的商定程序及其結果，不發表任何鑒證意見。因此，甲方需要自行對乙方執行的商定程序及其結果作出評價，并根據甲方的工作得出自己的結論。

4.2由于乙方執行雙方商定的程序僅針對特定財務數據，因此乙方執行商定程序得出的結果僅與執行商定程序的特定財務數據有關，甲方不得將其擴展到財務報表整體。

4.3乙方執行的商定程序工作存在固有限制，比如對（特定財務信息）執行商定程序的基礎是甲方及第三方提供的信息和資料是真實和完整的。由于存在固有限制，即使乙方已適當地按照執業準則計劃和實施商定程序，仍然不可避免地存在甲方（特定財務信息）的某些重大錯報未被發現的風險。

4.4乙方開展的審核工作系乙方依據甲方所提供的資料，按照中國有關法律法規的規定所得出的職業判斷。由于乙方不能確保乙方依據對甲方所提供資料進行的理解與甲方的真實意圖完全一致，因此，直接而不加選擇的采用乙方提出的建議存在無法實現甲方預期目標的風險。

五、業務報告和業務報告的使用

5.1乙方按照4101號準則規定的格式和類型出具執行商定程序的業務報告。

5.2乙方應于20×2年×月×日前出具執行商定程序的業務報告，并向甲方致送業務報告一式××份。

5.3甲方在提交或對外公布業務報告時，不得修改乙方出具的業務報告說明的程序及執行的結果。當甲方認為有必要修改針對特定財務信息執行的程序時的，應當事先通知乙方，乙方將考慮有關的修改對業務報告的影響，必要時，將重新出具業務報告。

5.4除非特別約定，乙方執行商定程序工作不為任何第三方而計劃或實施。因此，乙方的業務報告將不會特別提及第三方可能關注的事項，且第三方也可能會就某些事項有不同評估。乙方的業務報告亦僅為約定書所述的目的而出具，甲方不應為約定書所明確約定的目的以外的其他目的而依賴或使用乙方的業務報告。乙方不對甲方或其他第三方因不當使用業務報告而導致的后果承擔責任。

六、工作底稿的所有權及有關信息的獲取

6.1 乙方在執行商定程序工作中編制的與本約定書約定業務有關的工作底稿和檔案（包括電子文件及檔案）的所有權屬于乙方。

6.2工作底稿包含乙方與執行商定程序服務相關的機密專有技術、方法和商業秘密。除非根據中國法律、中國有關政府部門、中國司法或監管機關、中注協或地方注協的要求或經乙方事先書面同意，乙方不提供相關工作底稿信息。

6.3 如果中國國家或地方政府、司法或監管機關，包括但并不限于財政部、中國證券監督管理委員會，或中注協或地方注協，要求乙方（1）在任何法律程序、檢查或調查中，或（2）在中國財政部會計行業管理網、中國證券監督管理委員會證券服務機構監管系統和中注協行業管理系統報備與乙方為其服務或客戶相關的信息的情況下，提供乙方工作底稿中的信息，甲方同意并授權乙方為遵照上述要求提供乙方工作底稿所含的甲方機密信息。6.4 鑒于乙方根據上述6.3條款，允許檢查者查閱乙方的工作底稿和提供乙方工作底稿所含的甲方機密信息，甲方同意并不因此而取得任何權利，乙方及其合伙人和員工也不對甲方承擔任何由此可能產生的相應責任或義務。

6.5如果乙方按甲方要求，或按中國政府規定、傳喚或其他法律程序的要求，就此項業務，提供乙方的工作底稿或傳喚乙方員工作為證人，只要乙方不是作為該程序中的一方當事人，甲方應按照中國法律規定報銷乙方因此所發生的合理費用和律師費用。

七、互聯網通訊

7.1在執行商定程序工作過程中，乙方可能有時以電子方式與甲方進行交流。但是正如甲方所知，電子信息的傳輸并不能保證安全無誤，信息可能會中斷、損壞、丟失、銷毀、延誤或不全，或因其他原因而被損害或無法安全使用。因此，雖然乙方會在以電子方式傳輸信息之前采取合理措施檢查當時最常出現的電腦病毒，但乙方不會向甲方承擔有關電子信息傳輸的任何責任。

八、保密性

8.1 就本約定書約定的業務，雙方將遵循并承諾其已遵循相關法域內所有適用的數據和隱私權保護法律法規(若有)。

8.2 除非獲得甲方在約定書中的授權或其它授權，或按照中國法律法規、政府、司法或監管機關、中注協或地方注協的要求，乙方不會向第三方提供或與其討論乙方在履行專業職責中所獲取的甲方機密信息。8.3甲方同意，在中國法律允許的范圍內，乙方可以為以下所述目的使用和披露甲方的機密信息和個人數據：（1）為提供約定書所述服務之目的，或為因提供審核服務所附帶產生的其他目的包括質量及風險管理復核；（2）對乙方有關甲方人員具體聯系方式的記錄和數據庫進行更新以便聯系與審計或約定書相關的人員；以及（3）為合法的業務目的，包括客戶關系管理、客戶管理、內部財務報告以及信息技術支持。乙方將確保履行相應的保密義務并確保采取所有適當的技術及組織管理保密措施，以防止未經授權或非法地披露或處理該等信息和數據。

九、利益沖突

9.1由于乙方為很多客戶提供多種服務，因此乙方向其他公司和機構提供服務時，甲方可能會認為其中存在利益沖突。雖然乙方已有既定程序識別這些利益沖突情況，但乙方無法肯定能識別所有可能存在或可能發生的利益沖突，其中部分原因是乙方無法預料在哪些情況下甲方會認為其中有利益沖突情況。如果甲方知道或發現任何影響此項業務的利益沖突情況，請告知乙方。如出現上述情況且乙方認為在實施適當程序后甲方的利益可以得到保障，乙方會與甲方討論并商定乙方將采取的措施，以維護保密性并確保乙方向甲方提供的建議和意見是完全獨立的。乙方不會為第三方的利益使用甲方的保密信息，正如乙方也不會為甲方的利益使用第三方的保密信息。

十、收費標準和條款 10.1作為乙方制定計劃的結果，甲方和乙方一致同意根據以下條款及約定的費用，完成預定的服務目標。

10.2為了實現甲方和乙方共同的目的，甲方應及時提供乙方要求的全部資料和其他有關資料。甲方也須根據雙方達成的共識提供實際情況下必要和合理的工作場所和甲方員工的協助。如果由于任何原因，甲方無法提供以上資料和協助，或者乙方工作中發現資料不一致或其他異常情況，乙方將為所需要提供的額外服務而與甲方協商調整收費。以上調整將以“補充業務約定書”的形式進行約定。

10.3如果由于無法預見的原因，致使乙方從事約定書所涉及的服務實際時間較約定書簽訂時預計的時間有明顯的增加或減少時，甲方和乙方雙方應通過協商，相應調整約定書所述的服務費用，并以“補充業務約定書”的形式進行約定。

10.4 乙方按照本約定書約定的服務內容為甲方出具的業務報告以中文作為報告文本。若甲方要求乙方提供除中文以外的其他國家文字版本，甲方和乙方應通過協商，相應調整約定書所述的服務費用，并以“補充業務約定書”的形式進行約定。

10.5除了上述特殊情況可能導致收費的調整，乙方的收費詳見“

十一、收費”之規定。

十一、收費

11.1本次審核服務的收費是以乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費的時間為基礎計算的。乙方預計本次服務的費用總額為人民幣××萬元。11.2甲方應在本約定書簽訂之日起 日內本支付約定書11.1款約定的服務收費的30%，剩余的70%在乙方提交業務報告之日起 日內支付。

11.3如果由于無法預見的原因，致使乙方人員抵達甲方的工作現場后，本約定書所涉及的服務不再進行，甲方不得要求退還預付的服務費用；如上述情況發生于乙方人員完成現場工作，并離開甲方的工作現場之后，甲方應另行向乙方支付人民幣××元的補償費，該補償費應于甲方收到乙方的收款通知之日起××日內支付。

11.4乙方員工因開展服務需要而發生的差旅費、住宿費和通訊費、郵費、復印和打印費等由甲方支付并承擔。

十二、乙方員工及其它實體

12.1在提供服務過程中，乙方可能會視需要酌情利用其它實體的資源，該其他實體(不論是否是公司形式)是指與乙方有關聯的實體以及它們的合伙人和員工的資源，但提供本服務仍然僅屬于乙方的責任。

12.2甲方同意不會因本服務而對其它實體或其人員提出任何索賠(不論是根據合同關系、侵權(包括過失)或其它)。任何其它的合伙人或員工就本服務而與甲方聯系的行為僅代表乙方而為，乙方將為他們的前述行為向甲方負責。

12.3甲方不會對乙方任何員工提出由本服務所產生或與本服務相關的任何針對個人的索賠(不論是根據合同關系、侵權(包括過失)或其它)，但這并沒有限制或排除乙方因其員工的行為或遺漏而應承擔的法律責任。本條款在中國法律允許的范圍內適用。

12.4第12.2至12.3條款的規定是為乙方員工、其它實體及其合伙人和員工(統稱為“受益人”)的利益而明確規定的。甲方同意，各受益人均有權引用第12.1至12.4條款，如同他們是本業務約定書的簽署方。每一個同意協助提供本服務的其它視圖均依據第12.1至12.4條款所提供的保障而為，乙方正式代表其接納該條款所提供的保障。

十三、責任限制及補償

13.1如果由于甲方的董事、員工或代理人的舞弊行為、不實陳述或故意違約而導致的任何損失、損害、費用或支出，乙方將不承擔任何法律責任。

13.2乙方、其合伙人或員工向甲方承擔的全部責任以約定書所約定的專業服務費金額為限，無論這些損失是因侵權、違約或其他原因所引起。此限制不適用于由于乙方惡意行為或欺詐行為而引起的索賠事項。

13.3乙方對不是因乙方、其合伙人或員工過錯所直接導致的損失不承擔任何責任。乙方、其合伙人或員工也無義務對任何與本約定書中所約定的服務有關的間接損失、利潤損失或類似損害，或未能實現的預期節支負責，無論這些損失是因侵權、違約或其他原因所引起。

13.4如任何第三方就根據本業務約定書而提供的服務，或就甲方使用乙方根據本業務約定書而交付的任何服務成果，向乙方、其合伙人以及其它實體提出索賠，甲方應補償并使乙方、其合伙人、員工以及其它實體免遭因此引起的任何損失、費用、損害或法律責任(或由任何第三方可能提出的訴訟)，并且償付乙方因此等訴訟或索賠而發生的所有費用和支出(包括按律師與客戶之間的收費基準計算的法律費用)，但最終認定因乙方及其合伙人和雇員及其它實體與本服務有關的惡意行為或欺詐行為所導致的第三方相應損失部分除外。

十四、適用法律和爭議解決

14.1本業務約定書適用中華人民共和國法律，并依據中華人民共和國法律解釋。14.2本約定書履行地為乙方出具業務報告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關的任何糾紛或爭議（包括關于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果），雙方選擇以下第 種解決方式：

（l）向有管轄權的人民法院提起訴訟；（2）提交××仲裁委員會仲裁。

十五、約定書的生效和變更、終止

15.1本業務約定書是雙方就此項業務有關的服務達成的全部協議。它替換并取代此前的任何書面或口頭的建議、通信和理解。

15.2本業務約定書自甲方、乙方各自法定代表人或獲授權代表簽署和蓋章之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務后終止。在本約定書中明示或默示的于本約定書終止后仍持續有效的條款不因本約定書終止而終止。15.3如果根據乙方的職業道德及其他有關專業職責、適用的法律法規或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續為甲方提供本約定書約定的服務時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。在終止業務約定的情況下，乙方有權就其于本約定書終止之日前對約定的服務項目所做的工作收取合理的服務費用。

15.4若需要對生效的約定書的相關條款進行變更，需經雙方協商一致。任何一方均不得單獨變更本約定書的任何條款。

15.5如果出現不可預見的情況，影響服務工作如期完成，或需要提前出具業務報告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項，但應及時通知對方，并由雙方協商解決。

15.6本約定書一式貳份，甲乙方各執壹份，具有同等法律效力。

十六、雙方對其他有關事項的約定

甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）

注冊地址： 注冊地址：

法定代表人 法定代表人

或授權代表：（簽名并蓋章）或授權代表：（簽名并蓋章）

二O×二年×月×日 二O×二年×月×日

第三篇：規章制度執行程序

規章制度執行程序

程序名稱：規章制度執行程序制定：俞章全 程序編號：集程[2011] 管 009主管部門：管控中心 版本狀態：第一版修改狀態：0

按部門職能劃分

按部門職能劃分

財務管理類 市場業務管理類 行政管理類 工程管理類 總務后勤管理類

按系統

按部門職能劃分

按部門職能劃分

按部門職能劃分

按部門職能劃分

項目管理類 人事管理類 生產技術管理類 檢查監督管理類 績效考核管理類

②

①

劃分管理類別

按部門職能劃分

按部門職能劃分

集團公司職能管理系統

按部門職能劃分

財務管理類

集團財務中心

貫徹執行

②

協同分管檢查監督管理類 績效考核管理類

②

總務后勤管理類 檢查監督管理類績效考核管理類

集團總裁辦

貫徹執行

②

協同分管

行政管理類 人事管理類 項目管理類

行政管理類 人事管理類工程管理類 市場業務管理類 ②

負責分管生產技術管理類

集團管控中心

貫徹執行

②

協同分管

檢查監督管理類 項目管理類 績效考核管理類

第四篇：財務審計工作程序

財務審計工作程序

1、審計工作計劃和學校安排的臨時項目

2、處研究安排審計小組，確定主審員

3、審計小組發出審計通知書

4、審計小組收集資料，主審員制定審計方案

5、處長審批審計方案

6、審計小組實施審計

7、主審員撰寫審計報告初稿

8、審計報告初稿征求被審計單位意見

9、交換意見，主審員修改報告

10、主審員出具正式報告

11、處長審定

12、主管校領導審批簽發

13、審計報告主送被審單位，抄送有關單位

14、審計處監督實施

15、審計資料整理歸檔，財務審計工作程序。

【擴展閱讀篇】

工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產工作總結”“××市××研究所1995工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經過;或者將工作總結的中心內容：主要經驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量，工作總結《財務審計工作程序》。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經驗和教訓。

1)成績和經驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經驗，“寓經驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經驗，這實際是前一種寫法。成績和經驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。所謂經驗是指在工作中取得的優良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現為物質成果，一般運用一些準確的數字表現出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節。這樣才能發揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3.經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。

第五篇：財務報銷及程序

財務報銷及程序

一、外出培訓類：

參加培訓的人員持開據“培訓費”或“會務費”的正規發票和有關培訓通知，先到財務室整理票據，異地出差所用的乘車、住宿、餐飲等費用按財務規定粘貼，寫明出差時間、地點、事由、金額等，在蓋章處簽字，再到單位負責人處簽字，方可報銷。

二、購買物品類：（拒絕網購）

1、大宗物品應先辦理政府采購手續，手續齊全后，持正規發票、購物合同、項目申請表（教育局審批）、政府采購申請表、購置計劃表（財政局審批）等，屬于固定資產的，還要持部門管理員、總管理員簽字的固定資產增加單，到財務蓋章，再到單位負責人處簽字，方可結賬。

2、總務處零星的辦公用品購置，需持正規發票和明細單，發票和明細單上所蓋的稅章要一致。必須索要發票，不允許收據報銷。

三、其他交費類：

訂報刊、雜志或交會費等的經濟活動，經手人須先持正式發票到財務處審驗發票真偽，蓋章、簽字后報銷，如遇特殊情況未能及時取得票據的，如教育局代收代繳的項目，經手人要時常注意通知，盡早要回票據。

四、注意事項：

1、發票上付款單位應填寫：注意完整一致（含幼兒園）。報銷簽字順序：發票驗收蓋章，經手人、驗收人、校長依次簽字。

2、費用在200元以上的都要。原則上財務不允許支出現金，學校財務見發票才能給予報銷。

財務室

2014年3月