第一篇：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

第一章

總

則

第一條

為貫徹落實(shí)《集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦法》，強(qiáng)化集團(tuán)公司經(jīng)營管理水平，最大限度實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支和提高運(yùn)輸效率，確保完成經(jīng)營目標(biāo)，制定本辦法。

第二條

實(shí)行集團(tuán)公司、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基層單位三級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，本著“盯住問題整改、盯住工作落實(shí)、盯住短板補(bǔ)強(qiáng)、盯住制度跟進(jìn)”的原則，強(qiáng)化關(guān)鍵指標(biāo)重點(diǎn)監(jiān)測分析，提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析質(zhì)量，提升集團(tuán)公司整體效益。

第二章

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理內(nèi)容

第三條

分析管理

（一）分析制度。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析實(shí)行定期與不定期相結(jié)合的分析制度，日常要按照本辦法規(guī)定進(jìn)行定期分析，經(jīng)營中遇重大變化和較突出問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行不定期的專題分析。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)主要來源于財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)、季報(bào)，技術(shù)臺(tái)賬和有關(guān)生產(chǎn)技術(shù)資料，梳理好各項(xiàng)指標(biāo)間的量化關(guān)系，做到數(shù)據(jù)銜接，口徑一致，并實(shí)現(xiàn)信息共享。

（二）分析范圍。集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析應(yīng)包括運(yùn)營、控股合資公司、非運(yùn)輸企業(yè)、固定資產(chǎn)投資和資金情況等；各系統(tǒng)、各單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析范圍在比照集團(tuán)公司分析范圍基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際情況確定。

（三）分析時(shí)間。按照“以月保季，以季保年”的工作思路，集團(tuán)公司、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基層單位必須按月、季召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。月（季）度分析會(huì)各單位應(yīng)于次月（季后）10日內(nèi)召開，各系統(tǒng)應(yīng)于次月（季后）15日內(nèi)召開，集團(tuán)公司應(yīng)于次月（季后）20日內(nèi)召開。

第四條

分析的主要內(nèi)容

（一）集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。

根據(jù)集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)，認(rèn)真分析預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況。要定性分析和定量分析相結(jié)合，對完成指標(biāo)分析既要分析總量情況，又要分析分項(xiàng)情況，既要分析數(shù)量情況，更要分析質(zhì)量情況，在總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)及效果、分析存在問題和影響因素時(shí)，充分體現(xiàn)實(shí)事求是原則，分清主觀和客觀因素的影響程度，重點(diǎn)從內(nèi)部經(jīng)營管理層面上分析主觀因素，從外部經(jīng)營環(huán)節(jié)分析客觀因素。要注重結(jié)構(gòu)變化和趨勢分析，對工作量、收入、支出、盈虧、資金、人員等變化情況進(jìn)行具體分析，對分析中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)提出針對性措施，對政策制度變革、未來變化趨勢和其他影響集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)完成因素進(jìn)行預(yù)計(jì)分析，具體分析內(nèi)容如下：

1.經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。

（1）生產(chǎn)指標(biāo)：主要是客貨運(yùn)量、主營業(yè)務(wù)收入、換算周轉(zhuǎn)量等生產(chǎn)任務(wù)指標(biāo)。按當(dāng)月完成和累計(jì)完成兩個(gè)口徑進(jìn)行分析，實(shí)際完成結(jié)果分別與預(yù)算進(jìn)度（年度預(yù)算÷全年天數(shù)×本年初至分析期實(shí)際天數(shù)，下同）、上年同期、環(huán)比（絕對值和相對值，下同）— 2 — 進(jìn)行比較分析。

（2）效率指標(biāo)：主要是貨車周轉(zhuǎn)時(shí)間、一次貨物作業(yè)停留時(shí)間、貨車中轉(zhuǎn)停留時(shí)間、日均裝車數(shù)、日均運(yùn)用車、日均部屬現(xiàn)在車、貨車靜載重、貨物列車平牽、機(jī)車單機(jī)率、機(jī)車日產(chǎn)量、機(jī)車日車公里等效率指標(biāo)。按當(dāng)月完成和累計(jì)完成兩個(gè)口徑進(jìn)行分析。實(shí)際完成結(jié)果分別與計(jì)劃指標(biāo)、上年同期、環(huán)比進(jìn)行比較分析。

（3）財(cái)務(wù)指標(biāo)：主要是運(yùn)輸營業(yè)收支利等財(cái)務(wù)指標(biāo)。實(shí)際完成結(jié)果分別與預(yù)算進(jìn)度、上年同期、環(huán)比進(jìn)行比較分析。其中：

①工資、工資附加費(fèi)、折舊和大修支出單獨(dú)分析。②直接生產(chǎn)費(fèi)按科目詳細(xì)分析，其中線路維修定額、機(jī)客車單耗、檢修費(fèi)定額等重點(diǎn)支出大項(xiàng)進(jìn)行專題分析。

③間管費(fèi)用（包括間接生產(chǎn)費(fèi)、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外收支）先作總體分析，并對煤水電、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、短途運(yùn)輸費(fèi)等重點(diǎn)間管費(fèi)支出項(xiàng)目單獨(dú)進(jìn)行分析。

（4）勞資指標(biāo)：主要是職工人數(shù)、工資收支、勞動(dòng)生產(chǎn)率等勞資指標(biāo)。實(shí)際完成結(jié)果分別與預(yù)算進(jìn)度、上年同期、環(huán)比進(jìn)行比較分析。其中：

①職工總量：人力資源配臵以及職工總量控制情況。②工資總額：實(shí)際支出與預(yù)算進(jìn)度、上年同期比較情況，工資總額控制情況，職工平均工資增長（降低）等情況。

③運(yùn)輸業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率：按運(yùn)輸收入和換算周轉(zhuǎn)量計(jì)算的勞動(dòng)

— 3 — 生產(chǎn)率完成情況，并與預(yù)算目標(biāo)、上年同期分別進(jìn)行比較分析。

④其他用工：實(shí)際用工人數(shù)、用工形式和相應(yīng)費(fèi)用支出情況，產(chǎn)生其他用工的原因和清理情況，以及外購勞務(wù)控制情況等。

（5）運(yùn)輸其他業(yè)務(wù)指標(biāo)：主要是運(yùn)輸其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)利潤指標(biāo)。實(shí)際完成結(jié)果分別與預(yù)算進(jìn)度、上年同期進(jìn)行比較分析。

（6）非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)：主要是經(jīng)營收入和盈虧指標(biāo)。實(shí)際完成情況分別與預(yù)算進(jìn)度、上年同期、環(huán)比進(jìn)行比較分析。

（7）固定資產(chǎn)投資指標(biāo)：主要是更新改造投資和基建項(xiàng)目投資指標(biāo)。更新改造投資指標(biāo)按更新改造投資項(xiàng)目完成情況進(jìn)行分析；基建項(xiàng)目投資指標(biāo)按基建項(xiàng)目完成和資金運(yùn)作管理情況分別進(jìn)行比較分析。

2.經(jīng)營措施落實(shí)情況。

根據(jù)集團(tuán)公司確定的增運(yùn)增收開源創(chuàng)效節(jié)支降耗等經(jīng)營工作相關(guān)要求，按照分工負(fù)責(zé)原則，對各項(xiàng)經(jīng)營措施進(jìn)度落實(shí)情況以及推進(jìn)過程中存在的問題、取得的成效、預(yù)期進(jìn)展等情況從內(nèi)部經(jīng)營管理層面上分析影響目標(biāo)完成的主要原因。

3.經(jīng)營過程存在的主要問題。

（1）根據(jù)上述經(jīng)營指標(biāo)完成情況，查擺經(jīng)營過程中存在的主要問題，并對每個(gè)問題從主觀和客觀方面，集團(tuán)公司、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和基層單位三個(gè)不同層面進(jìn)行深層次分析，同時(shí)提出具有針對性的解決措施、意見和建議。

— 4 —（2）分析上次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上提出問題的整改落實(shí)情況，匯報(bào)經(jīng)營管理調(diào)研有關(guān)情況。

4.加強(qiáng)經(jīng)營管理的措施意見。

根據(jù)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營過程中存在的主要問題，提出下一步工作措施，按照分工負(fù)責(zé)的原則，確定牽頭部門、完成時(shí)限及要達(dá)到的階段性目標(biāo)和要求，以利于工作的落實(shí)和過程的控制。

（二）業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。

業(yè)務(wù)系統(tǒng)除對本系統(tǒng)的增運(yùn)增收、開源創(chuàng)效和成本節(jié)超情況進(jìn)行分析外，還需分析以下內(nèi)容，重點(diǎn)從內(nèi)部經(jīng)營管理層面上分析主觀因素，從外部經(jīng)營環(huán)節(jié)分析客觀因素。

1.車務(wù)（客運(yùn)）系統(tǒng)分析內(nèi)容主要是：分界口接入、交重，客貨運(yùn)量、貨物運(yùn)輸噸均收入率，分車次客座利用率、旅客平均行程、堵漏保收，運(yùn)輸營業(yè)收入等運(yùn)輸指標(biāo)完成情況，以及收費(fèi)部屬現(xiàn)在車控制、減免備用車貨車使用費(fèi)，排空部屬貨車，運(yùn)輸清算政策爭取等運(yùn)輸經(jīng)營情況。

2.機(jī)務(wù)系統(tǒng)分析內(nèi)容主要是：落實(shí)業(yè)務(wù)處大項(xiàng)成本負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化機(jī)車燃油管理，通過研究和引用燃油節(jié)能技術(shù)，降低和控制內(nèi)燃機(jī)車單耗情況；優(yōu)化修程修制，減少機(jī)車中小修臺(tái)數(shù)，控制檢修定額情況；擴(kuò)大機(jī)車互換配件自主修，修舊利廢范圍和項(xiàng)目，降低機(jī)車互換配件維修成本情況；動(dòng)態(tài)調(diào)整長備機(jī)車臺(tái)數(shù)，合理制定機(jī)車打溫用油標(biāo)準(zhǔn)，提高機(jī)車日常養(yǎng)護(hù)質(zhì)量，降低和控制機(jī)

— 5 — 車整備和運(yùn)行用油脂定額情況，以及水電設(shè)備維修等其他成本控制情況。

3.工務(wù)系統(tǒng)分析內(nèi)容主要是：線路、道岔、橋梁維修，大機(jī)搗固維修，抽換鋼軌、軌枕，補(bǔ)充石砟工作量及其他主要生產(chǎn)指標(biāo)，成段更換鋼軌、軌枕等大修項(xiàng)目預(yù)算完成情況；優(yōu)化修程修制，實(shí)施線路狀態(tài)修和分等級(jí)維修，擴(kuò)大自輪運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備、機(jī)械動(dòng)力設(shè)備配件自主修，修舊利廢范圍和項(xiàng)目，降低維修成本情況；廢舊軌料回收處臵及其他成本控制等情況。

4.電務(wù)系統(tǒng)分析內(nèi)容主要是：聯(lián)鎖道岔、通信設(shè)備維修等主要生產(chǎn)指標(biāo)完成情況；優(yōu)化修程修制，實(shí)施設(shè)備狀態(tài)修和分等級(jí)維修，擴(kuò)大聯(lián)鎖道岔、通信設(shè)備配件自主修，修舊利廢范圍和項(xiàng)目，降低維修成本等情況。

5.車輛系統(tǒng)分析內(nèi)容主要是：客、貨車維修，委外段修，國鐵貨車通過修，空調(diào)車用油單耗完成情況；優(yōu)化修程修制，實(shí)施設(shè)備狀態(tài)修和分等級(jí)維修，擴(kuò)大客、貨車配件自主修，修舊利廢范圍和項(xiàng)目，降低維修成本等情況。

（三）基層單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。基層單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容在參照集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模式基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)特點(diǎn)，結(jié)合運(yùn)輸生產(chǎn)和設(shè)備維修任務(wù)完成情況，分析相關(guān)的生產(chǎn)指標(biāo)、效率指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、勞資指標(biāo)（含勞務(wù)用工），以及成本費(fèi)用控制、修舊利廢開展情況和采取的措施。并從壓縮資金占用和加速資金周轉(zhuǎn)的角度出發(fā)，分析債權(quán)債務(wù)占用及清理情況，存— 6 — 貨儲(chǔ)備是否合理，數(shù)量和質(zhì)量指標(biāo)實(shí)際完成與預(yù)算的比較等。找出差距，制定相應(yīng)整改措施，確保年度經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。車務(wù)段還要分析各項(xiàng)收入和重點(diǎn)貨物品類發(fā)送任務(wù)完成情況及相關(guān)因素的影響程度，有針對性的提出增運(yùn)增收營銷措施，確保運(yùn)輸收入任務(wù)完成。

（四）非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容在參照集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模式基礎(chǔ)上，主要分析營業(yè)收入和經(jīng)營利潤指標(biāo)完成情況，經(jīng)營管理中存在的主要問題及拓展市場、加大營銷力度所采取的具體措施。

（五）合資公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。合資公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容在建設(shè)期間主要分析建設(shè)項(xiàng)目資金來源、項(xiàng)目資本金到位、工程形象完成進(jìn)度、稅收返還等情況；運(yùn)營期間比照集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模式進(jìn)行分析。

第五條

分析組織管理

（一）加強(qiáng)會(huì)議組織。集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)由總會(huì)計(jì)師組織，會(huì)前應(yīng)及時(shí)通知集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)有預(yù)算管理職責(zé)的主要部門負(fù)責(zé)人參加會(huì)議，同時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況和專題分析內(nèi)容適當(dāng)擴(kuò)大范圍。業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)由業(yè)務(wù)處處長組織，業(yè)務(wù)處及系統(tǒng)單位和相關(guān)部門人員參加會(huì)議。基層單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)由單位負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師組織，單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門主要負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員參加會(huì)議。

（二）明確職責(zé)分工。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要明確分工，牽頭部門

— 7 — 負(fù)責(zé)收集、審核分析材料，在此基礎(chǔ)上形成完整的分析材料，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、指標(biāo)銜接、分析到位。集團(tuán)公司由財(cái)務(wù)處牽頭，相關(guān)部門按附件要求提報(bào)材料，業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基層單位自行確定牽頭部門。

（三）嚴(yán)把分析質(zhì)量。各系統(tǒng)、各單位要嚴(yán)把分析材料質(zhì)量，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤、文字簡明扼要、層次結(jié)構(gòu)分明，突出重點(diǎn)、抓住要害，以具體數(shù)據(jù)和典型事例說話。反映問題要實(shí)事求是，客觀準(zhǔn)確，條理清楚，并提出具體措施和意見，要找準(zhǔn)出路、目標(biāo)明確、具有較強(qiáng)的針對性和可操作性，經(jīng)業(yè)務(wù)處、單位負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后，形成規(guī)范性會(huì)議材料，于每月7日前將電子版發(fā)送至財(cái)務(wù)處成本科郵箱。

（四）抓好貫徹落實(shí)。集團(tuán)公司、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基層單位當(dāng)月發(fā)現(xiàn)問題當(dāng)月解決清零，由牽頭部門負(fù)責(zé)督辦落實(shí)、整改、推進(jìn)等工作，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析議定事項(xiàng)形成會(huì)議紀(jì)要，在下一期的分析中對落實(shí)情況進(jìn)行說明，避免類似問題重復(fù)發(fā)生，形成對經(jīng)營問題查糾督辦的閉環(huán)管理。

第二篇：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

第一章

總 則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，對經(jīng)濟(jì)工作的全過程實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)預(yù)警，過程控制，確保市分公司生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)市分公司可持續(xù)發(fā)展，結(jié)合市分公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于市分公司及下屬縣供電分公司（以下簡稱縣分公司）、基層站（所）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的管理。

第三條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，是指對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程及其成果進(jìn)行全面分析，是以企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、各項(xiàng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)預(yù)算為依據(jù)，以分析其各種生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息為基礎(chǔ)，針對現(xiàn)狀和目標(biāo)，對比分析，尋找差異，有針對性地采取各種改進(jìn)措施，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四條

經(jīng)濟(jì)分析應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下基本原則：

（一）全面分析與重點(diǎn)分析相結(jié)合。既要分析市場因素，還要分析服務(wù)因素、管理因素；既要分析政策因素，還要分析競爭因素和突發(fā)因素。

（二）綜合分析與專題分析、典型分析相結(jié)合。

（三）定性分析與定量分析相結(jié)合。

（四）縱向分析與橫向分析相結(jié)合。

（五）數(shù)據(jù)分析與調(diào)查研究相結(jié)合。

第五條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的職能，主要體現(xiàn)為對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情報(bào)性、判斷性、預(yù)防性和建設(shè)性的分析，其主要任務(wù)是：

（一）客觀、準(zhǔn)確、實(shí)事求是地反映當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)情況。

（二）分析、查找存在的主要問題。

（三）分析產(chǎn)生這些問題的主要原因，找出規(guī)律性因素。

（四）提出改進(jìn)的措施和建議。第六條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目的

（一）指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)濟(jì)方針、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的制定。

（二）揭示差異，找準(zhǔn)問題，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行過程控制。

（三）作為評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效果的主要依據(jù)。

第七條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，應(yīng)當(dāng)廣泛應(yīng)用現(xiàn)代化的統(tǒng)計(jì)方法和分析方法，充分利用建立的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)平臺(tái)等現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及軟件，達(dá)到各種分析數(shù)據(jù)的采集、整理、計(jì)算、分析和演示等，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析逐步走向信息化、科學(xué)化、規(guī)范化。

第二章

組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第八條

建立市分公司、縣分公司、基層站（所）三級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度。

（一）市分公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)每季度召開一次，時(shí)間為每季末次月15日前召開（遇 雙休日順延）。參加人員是：市分公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)人員；縣分公司經(jīng)理、分管副經(jīng)理、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

（二）縣分公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，每月召開一次，時(shí)間在次月5日前。參加人員是：縣分公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)人員。

（三）基層供電所的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)每月召開一次，時(shí)間在縣分公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)前召開，由所長主持，全所職工參加。

第九條

市分公司成立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，組長由分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在市場營銷部，辦公室主任由市場營銷部主任擔(dān)任，相關(guān)部門的經(jīng)濟(jì)分析專責(zé)人為辦公室成員。

第十條

各縣分公司也應(yīng)成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，切實(shí)加強(qiáng)對本級(jí)和基層供電所經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的組織和領(lǐng)導(dǎo)。

第十一條

建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告制度。從供電所、縣分公司、市分公司都要按月（季）向上一級(jí)單位報(bào)送經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。基層供電所為次月3日前上報(bào)縣分公司；縣分公司于每月末次月8日前上報(bào)市分公司。

第十二條

各級(jí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告均應(yīng)采取規(guī)范寫法，至少要反映以下情況：

（一）比較分析期各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況（完成與計(jì)劃、預(yù)算、同期進(jìn)行比較）。

（二）取得的主要成績。

（三）當(dāng)前存在的主要問題及其分析。

（四）下一步工作的措施和建議。

要求觀點(diǎn)明確，原因分析清楚，內(nèi)容分析達(dá)到一定的深度要求，所提意見、建議和措施要符合實(shí)際，具有較強(qiáng)的針對性和可操作性。

第三章

分析的主要內(nèi)容與職責(zé)分工

第十三條

按照管理對象、業(yè)務(wù)范圍、主要工作職能，以及“管理什么、核算什么、分析什么”的原則，各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的主要內(nèi)容和職責(zé)分工如下：

（一）市分公司分析的主要內(nèi)容和職責(zé)分工 1.市場營銷部

（1）分析供（購）電量、售電量、購電結(jié)構(gòu)及平均購電單價(jià)、售電結(jié)構(gòu)及平均售電單價(jià)、平均購售電價(jià)差、銷售收入（含維管費(fèi)）及電費(fèi)回收情況。

（2）市場占有率、用戶分類和報(bào)裝接電情況以及大客戶用電波動(dòng)情況。（3）電價(jià)執(zhí)行情況。

（4）配網(wǎng)及國家投資電網(wǎng)（10kV及以下）基建、更改、大修及城（農(nóng)）網(wǎng)改造計(jì)劃完成情況。

（5）配網(wǎng)的安全、經(jīng)濟(jì)、可靠運(yùn)行情況（包括電壓合格率、供電可靠率、線損率等）。（6）對各職能部門提供的有關(guān)報(bào)表和專業(yè)分析，進(jìn)行綜合整理，完成市分公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。

2.財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)部

2（1）營業(yè)收入情況。

（2）輸配電成本情況與成本費(fèi)用預(yù)算及執(zhí)行情況（3）利稅情況。

（4）財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量。（5）維管費(fèi)收支及預(yù)算執(zhí)行情況。

（6）分析輔業(yè)多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成與同期和計(jì)劃比較情況。3.生產(chǎn)技術(shù)部

（1）電網(wǎng)安全運(yùn)行情況（包括停、限電及經(jīng)濟(jì)調(diào)度等）

（2）分析電網(wǎng)的負(fù)荷情況（包括最大、最小和平均負(fù)荷，負(fù)荷率），安全、經(jīng)濟(jì)、可靠運(yùn)行情況（包括設(shè)備利用率、配變?nèi)葺d比）。

（3）分析電網(wǎng)更改及大修工程項(xiàng)目的投資完成情況（包括前期工作、基建工程的投資、進(jìn)度、質(zhì)量等），（4）分析停電檢修對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響,應(yīng)急與保電情況。（5）新增生產(chǎn)能力。（6）節(jié)能指標(biāo)完成情況。4.計(jì)劃基建部

（1）分析電網(wǎng)工程基本建設(shè)投資完成情況（包括前期工作、基建工程的投資、進(jìn)度、質(zhì)量等），對固定資產(chǎn)投資完成額和固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)增情況進(jìn)行分析；更改、大修及城（農(nóng)）網(wǎng)改造計(jì)劃完成情況。

（2）工程實(shí)施情況（包括開工率、竣工率、工程進(jìn)度、質(zhì)量、資金撥付、投產(chǎn)等情況）。（3）大客戶用電項(xiàng)目供電工程建設(shè)情況。（4）電源接入情況。5.人力資源管理部門

（1）分析人力資源狀況，包括人員總數(shù)變化情況、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)及人員分布情況（合同制員工、農(nóng)電工、復(fù)制崗位聘用員工）。

（2）分析工資支出計(jì)劃及執(zhí)行情況。（3）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率情況。7.安全監(jiān)察部門

主要分析市分公司安全生產(chǎn)情況，包括設(shè)備、人身、電網(wǎng)、車輛安全情況和增收及損失情況。

（二）縣分公司分析的主要內(nèi)容

1.縣域經(jīng)濟(jì)與外部環(huán)境：縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢、與企業(yè)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策變化（財(cái)稅、投資、價(jià)格、環(huán)保等政策）及對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可能產(chǎn)生影響的重大事件等。

2.電力營銷情況：主要分析購電量及購電結(jié)構(gòu)、售電量及售電結(jié)構(gòu)（各類別用電量分類及變化情況）、客戶分類情況、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝情況、電費(fèi)回收情況、平均購（售）電單價(jià)、購售價(jià)差、線損率（按分級(jí)分壓‘主網(wǎng)、配網(wǎng)、低壓’進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析）情況，市場占有率變化情況。

3.資產(chǎn)與財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)總額、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長短期投資、應(yīng)收帳款、資產(chǎn) 3 負(fù)債構(gòu)成及償還能力、銷售收入、成本費(fèi)用、營業(yè)外收支、上繳稅金、利潤總額、投資收益、其它重大資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。維管費(fèi)收支情況：包括維管費(fèi)收入（應(yīng)收、實(shí)收）總額、維管費(fèi)支出情況、農(nóng)電工人數(shù)及管理情況等。

4.電網(wǎng)運(yùn)行生產(chǎn)情況：包括運(yùn)行生產(chǎn)情況、負(fù)荷情況、供電可靠率、電壓合格率、功率因數(shù)。更改及大修電網(wǎng)工程投資完成情況，應(yīng)急保電等情況。

5.電網(wǎng)建設(shè)與投融資：建設(shè)項(xiàng)目的投資完成及資金到位情況、電力投資項(xiàng)目的形象進(jìn)度、資本性支出的構(gòu)成、資本性支出的資金來源、重大投資項(xiàng)目的前期工作及資金落實(shí)情況、投資建設(shè)和改造項(xiàng)目完成的工程量等。

6.人力資源情況：職工人數(shù)及素質(zhì)結(jié)構(gòu)；人員使用分布（指主業(yè)、農(nóng)電、輔業(yè)多經(jīng)）；總產(chǎn)值與勞動(dòng)生產(chǎn)率。

7.安全生產(chǎn)情況：主要分析安全生產(chǎn)情況，包括設(shè)備、人身、電網(wǎng)、車輛安全情況和增收及損失情況。

（三）基層站（所）分析的主要內(nèi)容

1.安全生產(chǎn)情況：設(shè)備、人身、車輛安全情況、負(fù)荷情況、供電可靠率、電壓合格率等，事故及檢修停電對電量的影響。

2.指標(biāo)完成情況：售電量、線損率（配網(wǎng)、低壓線損）、平均售電單價(jià)（購售價(jià)差）、銷售收入、電費(fèi)的回收情況。

3.電壓、無功補(bǔ)償和供電可靠性情況。4.開拓電力市場及優(yōu)質(zhì)服務(wù)情況。

第四章

分析的程序方法

第十四條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的基本程序

（一）明確分析目的，制定分析計(jì)劃。

（二）收集整理資料，掌握相關(guān)信息。

（三）進(jìn)行定量分析，找出數(shù)量差異。

（四）進(jìn)行定性分析，抓住關(guān)鍵因素。

（五）進(jìn)行評(píng)價(jià)總結(jié)，提出改進(jìn)建議。第十五條第經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的一般方法

（一）比較分析法：主要是對一些主要指標(biāo)進(jìn)行對比分析，查找原因。通常包括： 1.實(shí)際完成指標(biāo)同計(jì)劃指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)對比。2.實(shí)際完成指標(biāo)與上年同期或歷史最好水平對比。

3.本企業(yè)相關(guān)指標(biāo)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)的同類指標(biāo)對比。

（二）比率分析法：主要是對兩個(gè)相關(guān)的指標(biāo)的比率進(jìn)行分析。如相關(guān)比率、構(gòu)成比率、趨勢比率等。

（三）因素分析法：一些綜合性的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，往往受多種因素的作用和影響。只有將它們分解為原始指標(biāo)，才能逐項(xiàng)計(jì)算分析它對綜合指標(biāo)的影響。分析的方法，一般有連環(huán)替代法、差額計(jì)算法兩種，一般采用連環(huán)替代法。

第五章

分析的工作要求

第十六條

各單位各相關(guān)部門，要針對本部門的工作性質(zhì)、管理對象、業(yè)務(wù)范圍以及工作職能，對各自分管的分析指標(biāo)內(nèi)容，按月統(tǒng)計(jì)，按季度進(jìn)行專業(yè)分析，并于每季度末次月10日前，向市場營銷部部提供各項(xiàng)分管指標(biāo)完成情況的有關(guān)報(bào)表和分析資料，市場營銷部依據(jù)上述報(bào)表和分析資料編制公司經(jīng)濟(jì)月報(bào)表和季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析材料，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)送集團(tuán)公司。各縣分公司務(wù)必在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向市分公司上報(bào)每月的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。

第十七條

嚴(yán)格按照本辦法的精神，確定一名領(lǐng)導(dǎo)分管經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，且對各分管部門，明確一名業(yè)務(wù)熟練、有一定文字水平的經(jīng)濟(jì)分析專責(zé)人，落實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析責(zé)任，并按本單位的考核管理辦法進(jìn)行工作考核，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的落實(shí)。

第十八條

市分公司及所屬各縣分公司都要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的基礎(chǔ)工作，這是搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的前提條件。基礎(chǔ)工作的主要要求，是要建立健全各種原始記錄、資料、卡片、臺(tái)賬及各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。禁止因資料不全虛估數(shù)據(jù)，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析質(zhì)量。

第十九條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容較多、涉及面廣、難度較大，要求工作人員在掌握豐富專業(yè)知識(shí)的同時(shí)，能熟練運(yùn)用現(xiàn)代化的統(tǒng)計(jì)方法和分析手段。因此，市分公司及所屬各縣分公司要切實(shí)加強(qiáng)對分析人員的選拔和培訓(xùn)工作，為分析人員提供和創(chuàng)造必要的工作和學(xué)習(xí)條件，不斷提高人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，以便更好地完成工作任務(wù)。

第二十條

為提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議效率和質(zhì)量，明確匯報(bào)重點(diǎn)，達(dá)到對問題闡述清楚，分析有一定深度，提出的措施及建議符合工作實(shí)際，具有較強(qiáng)的針對性和可操作性。要求市公司各部門及縣分公司以PPT形式進(jìn)行匯報(bào)，匯報(bào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容：

（一）落實(shí)上季度主要問題的措施和執(zhí)行情況。

（二）各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及分析。

（三）存在問題的原因分析。

（四）下一步工作措施和建議。第二十一條

PPT制作要求

（一）PPT中圖表的使用原則：圖片比表格好，表格比文字好。能引用圖表的地方盡量引用圖表，的確需要文字的地方，要將文字內(nèi)容高度概括，簡潔明了。

（二）文字版面的基本要求

1.字號(hào)字?jǐn)?shù)行數(shù)：標(biāo)題44號(hào)（40），正文32號(hào)（不小于24號(hào)字），每行字?jǐn)?shù)在20～25個(gè)，每張PPT 6～7行（忌滿字），中文用宋體（可以加粗），英文用 Time New Romans，對于PPT中的副標(biāo)題要加粗。

2.PPT中的字體顏色不要超過3種（字體顏色要與背景顏色反差大）。幻燈片的內(nèi)容和基調(diào)背景適合用深色調(diào)的，例如深藍(lán)色，字體用白色或黃色的黑體字，顯得很莊重。值得強(qiáng)調(diào)的是，無論用哪種顏色，一定要使字體和背景顯成明顯反差。建議使用藍(lán)底，白字。

第二十二條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析匯報(bào)，要求按以下四點(diǎn)做好基礎(chǔ)工作：

（一）情況清楚。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告雖然是從指標(biāo)入手，以經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)作為主要的分析依據(jù)，但不能“紙上談兵”，把它作為唯一的依據(jù)，只能作為深入分析的向?qū)АＫ裕€要根 5 據(jù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)“順藤摸瓜”，深入實(shí)踐調(diào)查研究，做到胸中有數(shù)，把指標(biāo)數(shù)據(jù)的分析和掌握具體情況緊密聯(lián)系起來，相互印證和補(bǔ)充，才能去粗取精，去偽存真，使分析的結(jié)果既能正確說明問題，又能有效解決問題。

（二）表現(xiàn)形式多樣。分析報(bào)告不僅要用文字說明數(shù)字，還要應(yīng)用表格列示，集中、直觀、有序地顯示數(shù)據(jù)，還可以在必要的位置繪制精美的分析圖形。便于觀察對比分析，把事物的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、速度、發(fā)展過程及變化規(guī)律形象地顯示出來，美觀、醒目，增強(qiáng)對比分析的效果。使文字、表格、圖形渾然一體，相輔相成，給人們清晰、明了、確切的感覺，增強(qiáng)分析報(bào)告的可讀性。

（三）語言簡練。描述過程的語言要言簡意賅，用少而精的文字去描述客觀事物和表達(dá)作者的觀點(diǎn)。精煉應(yīng)以準(zhǔn)確明了為前提，使用專業(yè)術(shù)語要通俗易懂，不要說官話、大話、廢話，實(shí)事求是、恰如其分地表現(xiàn)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的變化過程及結(jié)果，以最精煉的文字表現(xiàn)出最豐富的意思，以樸實(shí)自然的文筆描述出事物的本質(zhì)特點(diǎn)，做到用語通順簡晰，生動(dòng)流利，描述準(zhǔn)確，觀點(diǎn)鮮明。

（四）數(shù)字準(zhǔn)確。采用的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確、客觀、具有代表性，才能得出符合客觀實(shí)際的結(jié)論。因此，必須認(rèn)真地去審查、鑒別和篩選經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有違常規(guī)的和指標(biāo)口徑、計(jì)算方法、時(shí)間范圍不一致的以及邏輯關(guān)系異常的情況，才能做到去偽存真，去粗取精，從數(shù)據(jù)源上把好關(guān)，為再生數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性奠定基礎(chǔ)，提高分析的質(zhì)量。

第六章

附 則

第二十三條

市分公司下屬單位依照本辦法，制定相應(yīng)的制度。第二十四條

本辦法由市分公司市場部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條

本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：目標(biāo)成本及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析財(cái)務(wù)管理辦法

財(cái)務(wù)部

目標(biāo)成本及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

目標(biāo)成本及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

為了科學(xué)深入地開展目標(biāo)成本管理，提高我部員工成本意識(shí)，有效地利用現(xiàn)有人、機(jī)、料等資源配置，加強(qiáng)以業(yè)主合同條件為主線的合同管理，按期優(yōu)質(zhì)完成本項(xiàng)目，全面實(shí)現(xiàn)公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，提高職工的收入水平，提高經(jīng)理部的管理能力。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，特制訂本辦法。

目標(biāo)成本

一、經(jīng)理部成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長，常務(wù)副經(jīng)理、副經(jīng)理、三總師、黨委副書記為副組長，工程部（含試驗(yàn)）、機(jī)電部、合約部、財(cái)務(wù)部、物資部、作業(yè)部、辦公室等部門專業(yè)負(fù)責(zé)人為成員的目標(biāo)成本管理小組，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常工作。該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定以成本管理為手段的各種管理辦法，以執(zhí)行各種管理辦法為成本過程控制的目標(biāo)管理，以開展定期和不定期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析為措施的目標(biāo)成本機(jī)構(gòu)。

二、為明確目標(biāo)成本管理中的工作職責(zé)，經(jīng)理部各部門成本職責(zé)分工如下：

1、財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定以資金管理為中心，以成本管理為手段，以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。辦法的制定是前提，落實(shí)是保障，認(rèn)真執(zhí)行各類辦法是實(shí)施目標(biāo)成本管理的決定性因素。同時(shí)財(cái)務(wù)部門將組織指導(dǎo)成本管理核算工作，負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)審核各部門經(jīng)費(fèi)支出。實(shí)施成本控制和成本監(jiān)督、檢查，考核成本計(jì)劃和目標(biāo)成本的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，參加項(xiàng)目成本預(yù)測的制訂工作，組織編制各部門業(yè)績報(bào)告，參加實(shí)施對各部門的目標(biāo)成本成果評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)利益兌現(xiàn)的核定工作。

2、合約部：在組織收入方面，以業(yè)主合同條件為主線，按業(yè)主要求強(qiáng)化執(zhí)行合同的計(jì)劃性，按時(shí)完成期中付款計(jì)量工作，不斷增強(qiáng)索賠與反索賠的能力，是合約部一切工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。我部分包工程量大，控制分包成本是實(shí)現(xiàn)我部目標(biāo)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要組成部份。合約部應(yīng)負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的成本預(yù)測，制定各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核分劈實(shí)施辦法。負(fù)責(zé)組織整個(gè)項(xiàng)目內(nèi)外合同的簽定，組織分包商驗(yàn)工，建立各類驗(yàn)工臺(tái)賬；參與各部門的目標(biāo)成本成果評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)利益兌現(xiàn)的核定工作。

3、工程部：負(fù)責(zé)編制和落實(shí)施工組織設(shè)計(jì)；負(fù)責(zé)各工區(qū)施工生產(chǎn)的技術(shù)指

財(cái)務(wù)部

目標(biāo)成本及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

導(dǎo)；負(fù)責(zé)目標(biāo)成本中心完成工程量的核定；負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的安全生產(chǎn)和全面質(zhì)量管理，指導(dǎo)各責(zé)任成本中心開展質(zhì)量自檢、互檢、交接檢，防止安全和質(zhì)量事故造成的各種損失；負(fù)責(zé)對內(nèi)、對外計(jì)量及驗(yàn)收中的質(zhì)量簽證，參與對各部門的安全、質(zhì)量獎(jiǎng)罰的考核工作。

4、作業(yè)部：負(fù)責(zé)組織和實(shí)施現(xiàn)場施工生產(chǎn)，有效控制施工生產(chǎn)過程中的現(xiàn)場成本，不斷優(yōu)化現(xiàn)場管理，形成科學(xué)、合理的現(xiàn)場施工生產(chǎn)管理機(jī)制。參與對各部門的目標(biāo)成本成果評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)利益兌現(xiàn)的核定工作。

5、物資部：負(fù)責(zé)制定材料招標(biāo)采購管理辦法，負(fù)責(zé)制定材料運(yùn)輸、工地現(xiàn)場存放管理辦法，負(fù)責(zé)制定材料租賃管理辦法等整個(gè)項(xiàng)目的材料成本控制管理辦法。

6、機(jī)電部：負(fù)責(zé)制定以盾構(gòu)機(jī)施工為主的各項(xiàng)機(jī)械設(shè)備管理辦法（包括操作、維修保養(yǎng)、定人定機(jī)持證上崗、燃油、液壓抗磨油、潤滑油、油脂定額消耗、機(jī)械耗材的定額消耗）；負(fù)責(zé)制定嚴(yán)密的關(guān)于盾構(gòu)機(jī)日常管、用、養(yǎng)、修等的實(shí)施細(xì)則；負(fù)責(zé)制定用電管理辦法（包括內(nèi)部用電管理，工區(qū)生產(chǎn)、生活用電管理，等）。負(fù)責(zé)制定機(jī)械設(shè)備租賃管理辦法；參與對各部門責(zé)任成本成果評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)利益兌現(xiàn)的核定工作。

6、辦公室：負(fù)責(zé)責(zé)任成本核算文件處理，負(fù)責(zé)制定低值易耗品管理辦法，負(fù)責(zé)制定小車管理辦法，負(fù)責(zé)制定以食堂為主的后勤管理辦法。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，參與考核檢查各部門責(zé)任成本的執(zhí)行情況，參與對各部門的責(zé)任成本成果評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)利益兌現(xiàn)的核定工作。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

一、成立以目標(biāo)成本領(lǐng)導(dǎo)小組的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析機(jī)構(gòu)，制定活動(dòng)程序、會(huì)議資料、參會(huì)人員、會(huì)議時(shí)間、分析資料的整理成文。

1、經(jīng)理部將定期和不定期的舉行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。定期：每季度的次月2日；不定期：根據(jù)施工生產(chǎn)實(shí)際情況，由目標(biāo)成本領(lǐng)導(dǎo)小組臨時(shí)決定舉行。

2、參會(huì)人員：經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)成員，工程部、合約部、機(jī)電部、財(cái)務(wù)部、辦公室、物資部、工區(qū)等部門專業(yè)負(fù)責(zé)人。

3、各部門的會(huì)議資料：

（1）工程部資料：分析當(dāng)期施工生產(chǎn)組織，安全、質(zhì)量情況；當(dāng)期完成的

財(cái)務(wù)部

目標(biāo)成本及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法

工程數(shù)量，以及是否完成業(yè)主要求的工程技術(shù)、安全、質(zhì)量、進(jìn)度等指標(biāo)，提出改進(jìn)和保障措施。

（2）合約部資料：分析當(dāng)期收入，分包商驗(yàn)工情況，以及當(dāng)期是否完成業(yè)主合同條件要求的各種情況，提出改進(jìn)和保障措施。

（3）機(jī)電部資料：分析當(dāng)期機(jī)械設(shè)備使用情況，以及機(jī)械設(shè)備的使用對當(dāng)期成本造成的影響，提出改進(jìn)和保障措施。

（4）財(cái)務(wù)部資料：分析當(dāng)期預(yù)算成本和實(shí)際成本情況，分析間接成本情況，分析管理費(fèi)用情況，分析債權(quán)債務(wù)情況，分析資金流量情況。提出改進(jìn)和保障措施。

（5）物資部資料：分析當(dāng)期材料采購及使用情況，分析材料費(fèi)過程控制情況，分析料具租賃使用情況。提出改進(jìn)和保障措施。

（6）辦公室資料：分析當(dāng)期辦公用品使用情況，分析內(nèi)外關(guān)系協(xié)調(diào)對成本控制產(chǎn)生影響的情況，分析食堂成本及后勤管理情況。提出改進(jìn)和保障措施。

（7）作業(yè)部資料：分析現(xiàn)場施工生產(chǎn)組織對當(dāng)期成本控制的影響情況，分析現(xiàn)場安全、文明、質(zhì)量等情況。提出改進(jìn)和保障措施。

（8）實(shí)驗(yàn)資料：分析當(dāng)期實(shí)驗(yàn)檢測情況，分析實(shí)驗(yàn)與工程質(zhì)量、安全、成本相關(guān)聯(lián)的情況。提出改進(jìn)和保障措施。

（9）領(lǐng)導(dǎo)做整體分析，對下一步施工生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提出保障措施，并做出指示。

附則

本辦法自二○○三年十月一日起實(shí)施。

第四篇：XXX公司月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議管理辦法

XXX公司月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議管理辦法

第一章總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議管理，提升全面預(yù)算管理水平，強(qiáng)化全面預(yù)算管理對生產(chǎn)經(jīng)營管理的指導(dǎo)作用，根據(jù)股份公司《子公司月度對標(biāo)會(huì)議管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于XXX公司所屬各部門。

第二章一般規(guī)定

第三條 會(huì)議時(shí)間：嚴(yán)格執(zhí)行股份公司預(yù)算對標(biāo)會(huì)議的規(guī)定，會(huì)議安排在每月10日—15日任意一天舉行，會(huì)議時(shí)間原則上定為半天，具體時(shí)間視實(shí)際情況可另行決定。

第四條 會(huì)議地點(diǎn)：暫定本公司調(diào)度室。

第五條 與會(huì)人員：總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，生產(chǎn)副總經(jīng)理，設(shè)備副總經(jīng)理，各部門第一負(fù)責(zé)人、經(jīng)濟(jì)管理員；會(huì)議由財(cái)務(wù)部組織，財(cái)務(wù)總監(jiān)主持會(huì)議。

第六條 與會(huì)人員原則上不允許請假，確因故不能參加會(huì)議者，需向財(cái)務(wù)總監(jiān)請假。

第三章相關(guān)職責(zé)

第七條財(cái)務(wù)部工作職責(zé)：

一、負(fù)責(zé)每月5日前將管理成本費(fèi)用指標(biāo)反饋各專業(yè)部門；

二、負(fù)責(zé)組織召開月度對標(biāo)會(huì)議，負(fù)責(zé)會(huì)議通知的下發(fā)；

三、負(fù)責(zé)審核匯總各專業(yè)部門上報(bào)的預(yù)算對標(biāo)資料；

四、負(fù)責(zé)將公司對標(biāo)會(huì)議召開時(shí)間在每月7日前上報(bào)股份公司企業(yè)管理部預(yù)算管理室，負(fù)責(zé)將會(huì)議資料在會(huì)議召開前1日上報(bào)股份公司企業(yè)管理部預(yù)算管理室。

六、負(fù)責(zé)跟蹤待處理問題的落實(shí)情況。

第八條 各專業(yè)部門工作職責(zé)：

一、每月8號(hào)下午4點(diǎn)前，將上月對標(biāo)會(huì)議中待處理問題的處理結(jié)果及進(jìn)度上報(bào)財(cái)務(wù)部。

二、每月9號(hào)下午4點(diǎn)前，將當(dāng)月預(yù)算對標(biāo)資料，以PPT演示文稿及Word文檔形式，上報(bào)財(cái)務(wù)部。

三、詳細(xì)分析預(yù)算指標(biāo)完成情況，對于差異較大的重點(diǎn)指標(biāo)應(yīng)提交專題報(bào)告。

四、負(fù)責(zé)本部門預(yù)算指標(biāo)完成情況解釋工作。

第九條 綜合管理部工作職責(zé)：

一、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)場的布置，投影設(shè)備的調(diào)試和操作及會(huì)議記錄。

二、負(fù)責(zé)在會(huì)議結(jié)束的次日將會(huì)議內(nèi)容整理形成會(huì)議紀(jì)要，負(fù)責(zé)“預(yù)算對標(biāo)問題整改任務(wù)單”的下發(fā)，并將會(huì)議涉及待處理問題向財(cái)務(wù)部提交并標(biāo)明解決期限，監(jiān)督會(huì)議涉及問題的整改進(jìn)度，對整改質(zhì)量和整改結(jié)果進(jìn)行通報(bào)和考核。

第四章罰則

第十條各專業(yè)部門負(fù)責(zé)人務(wù)必對報(bào)送的預(yù)算對標(biāo)資料嚴(yán)格審核，做到按時(shí)、保質(zhì)、按規(guī)定的格式完成。對不能及時(shí)報(bào)送資料、報(bào)送資料失真、報(bào)送資料不符合要求，將視情節(jié)輕重對部門負(fù)責(zé)人處以200元—500元/次、責(zé)任人處以100元—200元/次的罰款。

第十一條 各專業(yè)部門如對預(yù)算指標(biāo)差異情況或存在問題解釋不清楚的，將視情節(jié)輕重對部門負(fù)責(zé)人處以200元/次、責(zé)任人處以100/次的罰款。

第十二條 各相關(guān)部門須在工作任務(wù)單標(biāo)明的期限內(nèi)及時(shí)解決問題，否則視情節(jié)輕重對部門負(fù)責(zé)人處以200元—500元/次罰款。

第十三條 綜合管理部未能在會(huì)議開始前調(diào)試設(shè)備，影響會(huì)議進(jìn)程，或者沒有完成會(huì)議記錄的，視情節(jié)輕重對責(zé)任人處以100元/次罰款，對部門負(fù)責(zé)人處以200元/次罰款。

第五章附則

第十四條 本細(xì)則未盡事宜按照股份公司《子公司月度對標(biāo)會(huì)議管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

XXX公司

XXXX年XX月XX日

第五篇：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析(analysis of economic activities/economic activity analysis)

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什么是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析是指借助企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算(主要是統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì))提供的資料，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中人力、物力、財(cái)力的配備和使用情況進(jìn)行分析研究，對企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析研究，以不斷尋求有效的利用人力、物力、財(cái)力，合理地安排生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)、提高經(jīng)濟(jì)效益的途徑。

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經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容

企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容，決定于企業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)。一般應(yīng)當(dāng)包括如下一些內(nèi)容。

1、企業(yè)經(jīng)營方針和經(jīng)營決策

企業(yè)經(jīng)營，需要有正確的經(jīng)營指導(dǎo)思想，經(jīng)營方針：各個(gè)時(shí)期的經(jīng)營活動(dòng)，取決于經(jīng)營的決策，在對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析時(shí)，就需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營方針和經(jīng)營決策，了解各項(xiàng)經(jīng)營決策的成功率，以及決策成功失誤的原因，幫助企業(yè)采取改善和提高企業(yè)素質(zhì)的措施。

2、人員配備和勞動(dòng)效率

在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)對企業(yè)人員配備，職工隊(duì)伍的素質(zhì)，工作時(shí)間的利用，勞動(dòng)和工作的效率進(jìn)行分析，尋找以較少的人力或工作時(shí)間，完成和超額完成生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作任務(wù)的途徑。3占用資金及資金運(yùn)用

在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)對企業(yè)資金的占用情況，資金的使用方向和使用效果進(jìn)行分析，研究企業(yè)占用資金的合理性，取得資金的合法性，使用資金的效益性，尋找減少資金占用量，提高資金使用效益的途徑。

4、生產(chǎn)耗費(fèi)和成本升降

在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)當(dāng)對生產(chǎn)耗費(fèi)和經(jīng)營支出進(jìn)行分析，研究生產(chǎn)耗費(fèi)和經(jīng)營支出發(fā)生節(jié)約成本超支的原因，尋找減少生產(chǎn)耗費(fèi)和經(jīng)營支出，降低成本的途徑。

5、企業(yè)收入和經(jīng)濟(jì)效益

在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)當(dāng)對企業(yè)取得收入、實(shí)現(xiàn)利潤的情況進(jìn)行分析，研究影響企業(yè)收入和利潤的原因，尋找增加收入和利潤的有效途徑。

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經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的作用

1、促使企業(yè)全面完成生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃。

通過對計(jì)劃完成情況的檢查，可以促使企業(yè)的各部門和職工加強(qiáng)計(jì)劃的觀念，提高執(zhí)行計(jì)劃的自覺性，提出保證完成計(jì)劃的措施，使整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃能夠順利執(zhí)行：也可以了解企業(yè)在制定和執(zhí)行計(jì)劃中，是否存在預(yù)測不準(zhǔn)，計(jì)劃不周，執(zhí)行失控，監(jiān)督不嚴(yán)等現(xiàn)象，以便從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)計(jì)劃管理工作。

2、督促企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)遵守國家政策法令和規(guī)章制度

分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，必然要了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是怎樣進(jìn)行的，要對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的合理性、合法性、效益性作出評(píng)價(jià)。因此，有了經(jīng)常性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，就能夠?qū)ζ髽I(yè)遵守國家政策法令和規(guī)章制度起到一定的督促作用，增強(qiáng)企業(yè)遵紀(jì)守法的觀念。

3、推動(dòng)企業(yè)建全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作能否深入，效果大小，同經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的建立有關(guān)，通過建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目標(biāo)，合理利用人力、物力、財(cái)力，提高經(jīng)濟(jì)效益的要求，進(jìn)行分解落實(shí)，成為各部門的具體目標(biāo)，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任的考核同經(jīng)濟(jì)利益的獎(jiǎng)罰密切結(jié)合起來，有利于加強(qiáng)各部門的責(zé)任心：提高職工的積極性。

4、為提高企業(yè)素質(zhì)和經(jīng)營管理水平提供決策資料

在分析企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，往往要聯(lián)系企業(yè)的素質(zhì)，從經(jīng)營決策，指揮調(diào)度，人員設(shè)備保證上，研究其對取得生產(chǎn)經(jīng)營成果和效益的影響。針對存在的問題，采取有效措施，以提高企業(yè)素質(zhì)，提高企業(yè)管理水平。因此，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析可以為有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提供這方面的決策的參考資料。

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經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的功能

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析包含著總結(jié)過去，指導(dǎo)未來的兩重任務(wù)，不對過去進(jìn)行認(rèn)真的總結(jié)，就很難對未來作出科學(xué)的預(yù)測；在未來的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，就很難避免過去已經(jīng)發(fā)生過的缺點(diǎn)和錯(cuò)誤的再發(fā)生。因此是否善于運(yùn)用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析這個(gè)工具總結(jié)過去，指導(dǎo)未來，也是衡量企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)經(jīng)營管理能力的標(biāo)志。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析是有效地管理企業(yè)的科學(xué)方法系統(tǒng)中重要的一環(huán)，也是企業(yè)前后兩個(gè)經(jīng)營循環(huán)的聯(lián)結(jié)點(diǎn)，每通過這一點(diǎn)，企業(yè)得到經(jīng)營管理水平就應(yīng)當(dāng)有一個(gè)提高，企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營，管理水平就會(huì)循環(huán)向上，不斷提高。

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經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的任務(wù)

企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的任務(wù)，決定于企業(yè)的基本任務(wù)，并受制于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容，其基本任務(wù)：就是幫助企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)，改善經(jīng)營，加強(qiáng)管理，尋求合理、有效地利用人力、物力、財(cái)力的途徑，挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，在優(yōu)質(zhì)、低耗的條件下，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。具體有以下幾點(diǎn)：

1、指導(dǎo)企業(yè)制定正確的經(jīng)營方針，提高經(jīng)營決策水平。

2、督促企業(yè)執(zhí)行國家政策、法令，完成國家計(jì)劃，提高自覺執(zhí)行政策和計(jì)劃的水平。

3、促進(jìn)企業(yè)完善以經(jīng)濟(jì)責(zé)任制為主的各項(xiàng)經(jīng)營管理制度，提高管理水平。

4、幫助企業(yè)挖掘內(nèi)部潛力，提高經(jīng)濟(jì)效益水平。

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經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的步驟和方法

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析一般由四個(gè)步驟組成，既：對比找出差距，研究查明原因，計(jì)算確定影響，總結(jié)提出建議。在每一步驟中，則貫穿運(yùn)用一定的方法，現(xiàn)分別說明如下：

1、對比找出差距

對比找出差距，在一般情況下，也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的起始點(diǎn)。對比或比較的范圍是很廣的，在實(shí)踐中，作為對比標(biāo)準(zhǔn)的主要有：

(1)同預(yù)定目標(biāo)、同計(jì)劃成定額相比

(2)同上期或歷史最好水平相比

(3)同國內(nèi)外先進(jìn)水平相比

對比所運(yùn)用的方法，通常稱為比較法。比較所利用的指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以是絕對數(shù)，也可以是相對數(shù)或者是相關(guān)比例數(shù)。在運(yùn)用對比找差距方法時(shí)，必須注意經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的可比性，即被比較的現(xiàn)象或指標(biāo)，必須在性質(zhì)上同類，范圍上一致，時(shí)間上相同。

2、研究查明原因

在對比找出差距的基礎(chǔ)上，研究查明差距(或差異)產(chǎn)生的原因，是分析工作的重要一步。每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的結(jié)果，都可能由很多的原因造成，或者說會(huì)受到多種因素的影響，這些原因或因素有些是密切聯(lián)系的。因此，我們可以按照這種聯(lián)系，經(jīng)過邏輯判斷和推理，確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)間相互關(guān)系的模式，排成固定的公式，在分析中加以運(yùn)用，以確定差距產(chǎn)生的原因。

3、計(jì)算確定影響

計(jì)算確定影響，就是根據(jù)影響經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的因素或原因，計(jì)算它們的變動(dòng)對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的具體影響，以明確作用的方向(有利或不利)和影響程度的大小。根據(jù)因素影響的方向和程度，就便于在進(jìn)行決策和制定措施中，抓住主要矛盾，有重點(diǎn)地解決問題。

在實(shí)踐中，確定原因和計(jì)算影響，一般是同時(shí)進(jìn)行的，因此，也可以把他們看作是一個(gè)步驟，稱為確定影響的因素。

計(jì)算因素的影響，即測定各個(gè)因素變化對某一經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度，通常采用“連環(huán)代替法”或者它的變形“差額計(jì)算法”。

4、總結(jié)提出建議

根據(jù)分析的結(jié)果，總結(jié)企業(yè)的工作，提出改善企業(yè)經(jīng)營管理的建議，提供領(lǐng)導(dǎo)作為進(jìn)行決策、制定措施的參考，以充分發(fā)掘企業(yè)的潛力，不斷提高生產(chǎn)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)效益。所以，總結(jié)提出建議，是整個(gè)分析工作的重要步驟。

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經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的形式

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的形式多種多樣，歸納起來大致有以下一些：

1、按進(jìn)行分析的時(shí)間劃分，有定期分析和不定期分析，定期分析包括分析、季度分析、月分析。

2、按分析包括的內(nèi)容劃分，有全面分析和專題分析。全面分析一般定期分析，專題分析一般不定期。

3、按分析資料的形式劃分，有書面分析、報(bào)告式分析

4、按分析的層次劃分，有全廠分析和部門的分

不管經(jīng)濟(jì)活動(dòng)采取何種形式，都要注意經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的有效性，即重實(shí)效，而不重形式。

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財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的相同點(diǎn)在于“分析”，有相同或相近的分析程序、分析方法、分析形式等。區(qū)別主要在：

1)對象與內(nèi)容不同。財(cái)務(wù)分析的對象是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)包括資金的籌集、投放、耗費(fèi)、回收、分配等。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的對象是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，除了財(cái)務(wù)活動(dòng)，還有生產(chǎn)活動(dòng)。

2)分析的依據(jù)不同。財(cái)務(wù)分析的依據(jù)主要是企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表資料，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的資料則包括企業(yè)內(nèi)部各種會(huì)計(jì)資料、統(tǒng)計(jì)資料、技術(shù)或業(yè)務(wù)資料等。

3)分析的主體不同。財(cái)務(wù)分析的主體具有多元性，可以是企業(yè)的投資者、債權(quán)人、也可以是企業(yè)經(jīng)營者、企業(yè)職工及其他與企業(yè)有關(guān)或?qū)ζ髽I(yè)感興趣的部門、單位或個(gè)人。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析通常是一種經(jīng)營分析，分析的主體是企業(yè)經(jīng)營者或職工。