第一篇：財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度(農(nóng)行)

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度》的通知

2002-12-24 0:0 【大 中 小】【我要糾錯(cuò)】

發(fā)文單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 文

號(hào)：農(nóng)銀發(fā)[2002]186號(hào) 發(fā)布日期：2002-12-24 執(zhí)行日期：2003-1-1 第一章 總則

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第五章 監(jiān)管方式與程序 第六章 監(jiān)管工作要求 第七章 監(jiān)管報(bào)告 第八章 考核與獎(jiǎng)懲 第九章 附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

為進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)工作內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加大財(cái)會(huì)監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來(lái)財(cái)會(huì)工作的改革與發(fā)展，在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，重新修訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度》（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、此次修訂的主要內(nèi)容

（一）章節(jié)的增加。新的《監(jiān)管制度》與原制度相比，增加了兩個(gè)章節(jié)。一是增加了第五章監(jiān)管方式和程序。將監(jiān)管方式具體地劃分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管，并分別規(guī)范了兩類監(jiān)管方式的工作程序，使財(cái)會(huì)監(jiān)管員根據(jù)不同時(shí)期不同的工作任務(wù)，合理選擇監(jiān)管方式。二是增加了第六章監(jiān)管工作要求。合理確定了財(cái)會(huì)監(jiān)管的工作范圍和工作量；完善了財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案管理。三是對(duì)監(jiān)管工作的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行了規(guī)范。

（二）內(nèi)容的變化。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。在第四條中明確了財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的管理原則。在第五條中重新明確了財(cái)會(huì)監(jiān)管體系的組成，同時(shí)提出了實(shí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管責(zé)任制。二是在第二章第七條中進(jìn)一步明確了機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，規(guī)定了不同層面財(cái)會(huì)監(jiān)管員的配備和相應(yīng)的級(jí)別。三是在第十一條中增加了監(jiān)管工作的權(quán)限，保障財(cái)會(huì)監(jiān)管員屬盡職守地履行監(jiān)管職權(quán)。四是第四章中進(jìn)一步擴(kuò)延了監(jiān)管工作內(nèi)容，明確了財(cái)會(huì)監(jiān)管員首先要對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)坐班主任履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，在此基礎(chǔ)上，對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行常規(guī)性檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查。

二、充分認(rèn)識(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的重要作用

原《監(jiān)管制度》是1996年制定實(shí)施的。幾年的實(shí)踐證明，它對(duì)建立財(cái)會(huì)工作內(nèi)部制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)工作自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善發(fā)揮了重要作用。隨著財(cái)會(huì)管理內(nèi)容的不斷擴(kuò)延，業(yè)務(wù)品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性愈來(lái)愈強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制難度日益加大。因此，建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管機(jī)制，控制各種財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)顯得至關(guān)重要。財(cái)會(huì)監(jiān)管作為業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管，與監(jiān)察和審計(jì)部門共同構(gòu)成農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督體系。尤其是隨著審計(jì)職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管。因此財(cái)會(huì)監(jiān)管要適應(yīng)我行改革發(fā)展的需要，逐步下移監(jiān)管重心，不斷強(qiáng)化自律監(jiān)管意識(shí)，鞏固一道防線，保障財(cái)會(huì)工作有序進(jìn)行。

三、加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)

（一）加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)。新的《監(jiān)管制度》進(jìn)一步完善了財(cái)會(huì)監(jiān)管體系的組成，并提出了財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人是財(cái)會(huì)監(jiān)管的主要責(zé)任人。各級(jí)財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人，要充分調(diào)動(dòng)各組成部分的力量，切實(shí)有效地開展財(cái)會(huì)監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運(yùn)行。

（二）合理設(shè)置機(jī)構(gòu)和配備人員。各級(jí)行要按制度要求，結(jié)合本行實(shí)際，合理安排機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，尤其要做好人員的選拔和聘任工作，嚴(yán)格遵守有關(guān)審批制度。

（三）建立有效的激勵(lì)機(jī)制。各級(jí)行要嚴(yán)格對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的考核，定期評(píng)選優(yōu)秀財(cái)會(huì)監(jiān)管員。要充分考慮財(cái)會(huì)監(jiān)管員的工作性質(zhì)和工作難度，在工作待遇方面應(yīng)隨著工資分配辦法的不斷完善，適時(shí)適當(dāng)提高其崗位系數(shù)，充分調(diào)動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的積極性，保障其盡職盡責(zé)地開展工作。

（四）認(rèn)真履行崗位職責(zé)。各級(jí)財(cái)會(huì)監(jiān)管員要嚴(yán)格按照制度要求，認(rèn)真開展檢查監(jiān)督，按期并保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。在對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督中，要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任的臨柜監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，做到“點(diǎn)”和“面”的有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)化內(nèi)控效率。

四、關(guān)于制定業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則問(wèn)題

《監(jiān)管制度》是《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕78號(hào)）規(guī)定的細(xì)化，等同于財(cái)會(huì)部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則。各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管員，要嚴(yán)格按照財(cái)會(huì)監(jiān)管工作要求，認(rèn)真做好常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。其履行職責(zé)情況，不但要接受上級(jí)行主管部門的檢查，同時(shí)要接受內(nèi)部監(jiān)督委員會(huì)的檢查。

以上要求請(qǐng)各行一并貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）反映。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)工作內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，保障良好的財(cái)會(huì)工作秩序，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本制度，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的實(shí)際，制定本制度。第二條 財(cái)會(huì)監(jiān)管是財(cái)會(huì)部門為規(guī)范管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障財(cái)會(huì)工作正常運(yùn)行，實(shí)施自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善的自律行為，是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的重要組成部分。

第三條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的主要任務(wù)是在財(cái)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)建立起一個(gè)自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對(duì)財(cái)會(huì)工作的檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，保證財(cái)會(huì)工作的合規(guī)性和合法性。

第四條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作要堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各負(fù)其責(zé)、獎(jiǎng)罰分明”的原則，實(shí)行“一級(jí)管理一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)”的管理方式。

第五條 財(cái)會(huì)監(jiān)管體系由各級(jí)行主管財(cái)會(huì)工作的行長(zhǎng)、財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)監(jiān)管員和基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任組成。財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人是財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的主要責(zé)任人。

第六條 本制度適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)行財(cái)會(huì)部門及對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備

第七條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門要結(jié)合本行工作實(shí)際，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，配備一定數(shù)量的財(cái)會(huì)監(jiān)管人員，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的組織和管理。

（一）一級(jí)分行財(cái)會(huì)部門應(yīng)設(shè)立財(cái)會(huì)監(jiān)管科，配備2－3名專職財(cái)會(huì)監(jiān)管人員；

（二）二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門應(yīng)設(shè)財(cái)會(huì)監(jiān)管組（股），配備2－3名專職監(jiān)管人員和一定數(shù)量的兼職監(jiān)管人員；

（三）縣（市）支行財(cái)會(huì)部門，應(yīng)按5－7個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含儲(chǔ)蓄所）配備一名專職監(jiān)管人員的要求，配備相應(yīng)的專職監(jiān)管人員。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)少的單位，不得少于1名專職監(jiān)管人員。

第八條 各級(jí)行應(yīng)配備一定級(jí)別（處、科、股級(jí)）的專兼職財(cái)會(huì)監(jiān)管員，由財(cái)會(huì)部門推薦，人事部門聘任，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。

第九條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員應(yīng)具備下列條件。

（一）政治思想好，作風(fēng)正派，廉潔奉公，敢于堅(jiān)持原則；

（二）熱愛(ài)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作，有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心，實(shí)事求是，作風(fēng)扎實(shí)；

（三）從事財(cái)會(huì)工作兩年以上，具有較全面的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平，有較強(qiáng)的組織和協(xié)調(diào)能力；

（四）具有較強(qiáng)的檢查分析能力、文字綜合能力和計(jì)算機(jī)操作技能；

（五）具有專科以上學(xué)歷或助理會(huì)計(jì)師以上的技術(shù)職稱。

第十條 一切行政、業(yè)務(wù)指標(biāo)不得與財(cái)會(huì)監(jiān)管員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，以確保其超脫行使監(jiān)督職能。

第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第十一條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員的工作職責(zé)。

（一）負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)監(jiān)管計(jì)劃的實(shí)施，對(duì)轄屬單位財(cái)會(huì)工作進(jìn)行常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)轄屬單位重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行隨機(jī)檢查、督導(dǎo)。

（三）負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任崗位職責(zé)的履行情況。

（四）負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤檢查整改情況。

（五）負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)轄屬單位財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的開展。

（六）按時(shí)上報(bào)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作報(bào)告。第十二條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員的工作權(quán)限。

（一）有權(quán)參與本行各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見(jiàn)。

（二）有權(quán)對(duì)轄屬單位的財(cái)會(huì)工作進(jìn)行定期或不定期的檢查，并就監(jiān)管事項(xiàng)向有關(guān)單位調(diào)閱憑證、賬簿、報(bào)表、文件資料等，有權(quán)檢查庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證，被檢查單位不得拖延、拒絕、謊報(bào)。

（三）有權(quán)就監(jiān)管事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；有權(quán)要求被監(jiān)管單位、責(zé)任人對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及有關(guān)事項(xiàng)作出解釋和書面說(shuō)明；有權(quán)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)，移送有關(guān)部門處理。對(duì)拒不整改的，有權(quán)提請(qǐng)有關(guān)部門督辦和處理。

（四）有權(quán)對(duì)不適應(yīng)本職工作的財(cái)會(huì)人員提出調(diào)整建議。

（五）有權(quán)越級(jí)向上級(jí)主管部門反映相關(guān)情況。

（六）由于堅(jiān)持原則受到不公正待遇，有權(quán)向本級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)行有關(guān)部門反映，以維護(hù)自身的合法權(quán)益。

第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容

第十三條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位貫徹落實(shí)國(guó)家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度、辦法及規(guī)定情況。

第十四條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實(shí)施及工作目標(biāo)的完成情況。嚴(yán)格按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理旅行辦法》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》要求，定期對(duì)下屬單位開展常規(guī)性檢查。

第十五條 根據(jù)階段性工作需要，認(rèn)真開展對(duì)轄屬單位的專項(xiàng)檢查。

第十六條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)監(jiān)管工作計(jì)劃的完成情況及財(cái)會(huì)監(jiān)管人員履行職責(zé)情況。

第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動(dòng)組合的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等情況。

第十八條 檢查監(jiān)督轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)處理操作情況。第十九條 檢查監(jiān)督轄屬單位會(huì)計(jì)資料收集的完整性、及時(shí)性，整理、裝訂、分類的合規(guī)性及會(huì)計(jì)檔案保管的安全性情況。

第二十條 組織開展調(diào)查研究，總結(jié)推廣財(cái)會(huì)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動(dòng)財(cái)會(huì)工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。

第五章 監(jiān)管方式與程序

第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。

常規(guī)監(jiān)管是指對(duì)財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理等方面進(jìn)行的序時(shí)監(jiān)管活動(dòng)。

專項(xiàng)監(jiān)管是指根據(jù)階段性工作需要，對(duì)財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或管理情況實(shí)施的定向監(jiān)管活動(dòng)。

第二十二條 常規(guī)監(jiān)管主要采取事前控制、事中監(jiān)督與事后審查相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，定點(diǎn)監(jiān)管與交叉檢查相結(jié)合，檢查監(jiān)督與培訓(xùn)輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，按照業(yè)務(wù)檢查、整理資料、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。

第二十三條 專項(xiàng)監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資料、操作流程的方式，按組織準(zhǔn)備、實(shí)施檢查、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。

第六章 監(jiān)管工作要求

第二十四條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門應(yīng)按年制定財(cái)會(huì)監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標(biāo)，突出重點(diǎn)，按期分步作出安排，有計(jì)劃、有目標(biāo)、有步驟地組織和開展財(cái)會(huì)監(jiān)管工作。

第二十五條 各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管人員要按時(shí)完成檢查監(jiān)督任務(wù)。縣（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每季對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每半年對(duì)縣（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)支行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為50％。一級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每年對(duì)二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為30％。總行每年對(duì)一級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)一級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為30％。

第二十六條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門要建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案。財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：年度監(jiān)管工作規(guī)劃、專項(xiàng)監(jiān)管實(shí)施方案、監(jiān)管工作底稿（見(jiàn)附表2，略）、坐班主任工作日志、財(cái)會(huì)監(jiān)管報(bào)告、監(jiān)管工作報(bào)告表、移送處理意見(jiàn)書等，并將其納入會(huì)計(jì)檔案管理。

第二十七條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員在工作時(shí)，必須認(rèn)真登記監(jiān)管工作底稿。檢查事項(xiàng)須經(jīng)被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

第二十八條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員應(yīng)堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，廉潔奉公，對(duì)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)下達(dá)整改通知并監(jiān)督限期糾正。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，要及時(shí)向本行和上級(jí)行主管部門匯報(bào)，并提出處理建議。

第七章 監(jiān)管報(bào)告 第二十九條 監(jiān)管報(bào)告分常規(guī)監(jiān)管報(bào)告和專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告。

常規(guī)監(jiān)管報(bào)告是對(duì)報(bào)告期內(nèi)監(jiān)管工作規(guī)劃落實(shí)情況的階段性總結(jié)，其內(nèi)容包括：財(cái)會(huì)監(jiān)管工作計(jì)劃完成情況，開展檢查監(jiān)督內(nèi)容，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及主要原因，正反典型事例，整改措施，工作建議和下一步工作安排。

專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告是指對(duì)某一方面業(yè)務(wù)或管理進(jìn)行的定向監(jiān)管情況的報(bào)告。其內(nèi)容應(yīng)包括：專項(xiàng)監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時(shí)間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)存在問(wèn)題的處理意見(jiàn)，整改措施及完善管理制度的建議等。

第三十條 監(jiān)管工作報(bào)告采取書面形式，逐級(jí)上報(bào)。

第三十一條 實(shí)行定期報(bào)告制度。各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管員按季度向本行財(cái)會(huì)部門提交監(jiān)管報(bào)告。各級(jí)行財(cái)會(huì)部門按年中、年末向上級(jí)行財(cái)會(huì)部門提交監(jiān)管工作報(bào)告。重大問(wèn)題應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。

第三十二條 監(jiān)管報(bào)告上報(bào)時(shí)間。各級(jí)行監(jiān)管員的報(bào)告于每季末上報(bào)。各級(jí)行財(cái)會(huì)部門的匯總監(jiān)管報(bào)告和監(jiān)管工作報(bào)告表（見(jiàn)附表1，略）分別于每年7月底和次年1月20日前上報(bào)。專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告按上級(jí)行規(guī)定時(shí)間上報(bào)。

第八章 考核與獎(jiǎng)懲

第三十三條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作實(shí)行逐級(jí)考核制，并將對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的考核納入財(cái)會(huì)工作綜合考評(píng)體系。

第三十四條 各級(jí)行應(yīng)建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管員崗位責(zé)任制和考核制。對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的考核，由財(cái)會(huì)部和人事部門共同進(jìn)行。人事部門負(fù)責(zé)其政治思想教育工作，并定期對(duì)其工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)其規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，并對(duì)其工作業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

第三十五條 對(duì)考核優(yōu)秀的財(cái)會(huì)監(jiān)管員和在檢查、監(jiān)督中挽回重大經(jīng)濟(jì)損失或發(fā)現(xiàn)、堵住重大差錯(cuò)、事故和案件的財(cái)會(huì)監(jiān)管員，應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十六條 對(duì)檢查監(jiān)督不力，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，應(yīng)糾正的問(wèn)題得不到糾正，造成事故、案件的監(jiān)管員，要按《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》追究其責(zé)任，并追究財(cái)會(huì)監(jiān)管主要責(zé)任人的責(zé)任。

第九章 附則

第三十七條 坐班主任的相應(yīng)規(guī)定按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。第三十八條 本制度的解釋權(quán)屬于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行。

第三十九條 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，可根據(jù)本制度，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，但不得與本制度相抵觸，并報(bào)總行備案。

第四十條 本制度于2003年1月1日起執(zhí)行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度（試行）》同時(shí)廢止。

第二篇：銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度

ⅩⅩ銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度 第一章 總則

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第五章 監(jiān)管方式與程序 第六章 監(jiān)管工作要求 第七章 監(jiān)管報(bào)告 第八章 考核與獎(jiǎng)懲 第九章 附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 為進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)工作內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加大財(cái)會(huì)監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來(lái)財(cái)會(huì)工作的改革與發(fā)展，在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，重新修訂了《中國(guó)ⅩⅩ銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度》（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、此次修訂的主要內(nèi)容

（一）章節(jié)的增加。新的《監(jiān)管制度》與原制度相比，增加了兩個(gè)章節(jié)。一是增加了第五章監(jiān)管方式和程序。將監(jiān)管方式具體地劃分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管，并分別規(guī)范了兩類監(jiān)管方式的工作程序，使財(cái)會(huì)監(jiān)管員根據(jù)不同時(shí)期不同的工作任務(wù)，合理選擇監(jiān)管方式。二是增加了第六章監(jiān)管工作要求。合理確定了財(cái)會(huì)監(jiān)管的工作范圍和工作量；完善了財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案管理。三是對(duì)監(jiān)管工作的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行了規(guī)范。

（二）內(nèi)容的變化。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。在第四條中明確了財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的管理原則。在第五條中重新明確了財(cái)會(huì)監(jiān)管體系的組成，同時(shí)提出了實(shí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管責(zé)任制。二是在第二章第七條中進(jìn)一步明確了機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，規(guī)定了不同層面財(cái)會(huì)監(jiān)管員的配備和相應(yīng)的級(jí)別。三是在第十一條中增加了監(jiān)管工作的權(quán)限，保障財(cái)會(huì)監(jiān)管員屬盡職守地履行監(jiān)管職權(quán)。四是第四章中進(jìn)一步擴(kuò)延了監(jiān)管工作內(nèi)容，明確了財(cái)會(huì)監(jiān)管員首先要對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)坐班主任履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，在此基礎(chǔ)上，對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行常規(guī)性檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查。

二、充分認(rèn)識(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的重要作用

原《監(jiān)管制度》是1996年制定實(shí)施的。幾年的實(shí)踐證明，它對(duì)建立財(cái)會(huì)工作內(nèi)部制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)工作自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善發(fā)揮了重要作用。隨著財(cái)會(huì)管理內(nèi)容的不斷擴(kuò)延，業(yè)務(wù)品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性愈來(lái)愈強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制難度日益加大。因此，建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管機(jī)制，控制各種財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)顯得至關(guān)重要。財(cái)會(huì)監(jiān)管作為業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管，與監(jiān)察和審計(jì)部門共同構(gòu)成ⅩⅩ銀行的內(nèi)部監(jiān)督體系。尤其是隨著審計(jì)職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管。因此財(cái)會(huì)監(jiān)管要適應(yīng)我行改革發(fā)展的需要，逐步下移監(jiān)管重心，不斷強(qiáng)化自律監(jiān)管意識(shí)，鞏固一道防線，保障財(cái)會(huì)工作有序進(jìn)行。

三、加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)

（一）加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)。新的《監(jiān)管制度》進(jìn)一步完善了財(cái)會(huì)監(jiān)管體系的組成，并提出了財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人是財(cái)會(huì)監(jiān)管的主要責(zé)任人。各級(jí)財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人，要充分調(diào)動(dòng)各組成部分的力量，切實(shí)有效地開展財(cái)會(huì)監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運(yùn)行。

（二）合理設(shè)置機(jī)構(gòu)和配備人員。各級(jí)行要按制度要求，結(jié)合本行實(shí)際，合理安排機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，尤其要做好人員的選拔和聘任工作，嚴(yán)格遵守有關(guān)審批制度。

（三）建立有效的激勵(lì)機(jī)制。各級(jí)行要嚴(yán)格對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的考核，定期評(píng)選優(yōu)秀財(cái)會(huì)監(jiān)管員。要充分考慮財(cái)會(huì)監(jiān)管員的工作性質(zhì)和工作難度，在工作待遇方面應(yīng)隨著工資分配辦法的不斷完善，適時(shí)適當(dāng)提高其崗位系數(shù)，充分調(diào)動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的積極性，保障其盡職盡責(zé)地開展工作。

（四）認(rèn)真履行崗位職責(zé)。各級(jí)財(cái)會(huì)監(jiān)管員要嚴(yán)格按照制度要求，認(rèn)真開展檢查監(jiān)督，按期并保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。在對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督中，要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任的臨柜監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，做到“點(diǎn)”和“面”的有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)化內(nèi)控效率。

四、關(guān)于制定業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則問(wèn)題

《監(jiān)管制度》是《中國(guó)ⅩⅩ銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕78號(hào)）規(guī)定的細(xì)化，等同于財(cái)會(huì)部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則。各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管員，要嚴(yán)格按照財(cái)會(huì)監(jiān)管工作要求，認(rèn)真做好常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。其履行職責(zé)情況，不但要接受上級(jí)行主管部門的檢查，同時(shí)要接受內(nèi)部監(jiān)督委員會(huì)的檢查。

以上要求請(qǐng)各行一并貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）反映。

中國(guó)ⅩⅩ銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)工作內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，保障良好的財(cái)會(huì)工作秩序，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《中國(guó)ⅩⅩ銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》和中國(guó)ⅩⅩ銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本制度，結(jié)合ⅩⅩ銀行會(huì)計(jì)工作的實(shí)際，制定本制度。

第二條 財(cái)會(huì)監(jiān)管是財(cái)會(huì)部門為規(guī)范管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障財(cái)會(huì)工作正常運(yùn)行，實(shí)施自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善的自律行為，是中國(guó)ⅩⅩ銀行內(nèi)控機(jī)制的重要組成部分。

第三條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的主要任務(wù)是在財(cái)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)建立起一個(gè)自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對(duì)財(cái)會(huì)工作的檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，保證財(cái)會(huì)工作的合規(guī)性和合法性。

第四條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作要堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各負(fù)其責(zé)、獎(jiǎng)罰分明”的原則，實(shí)行“一級(jí)管理一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)”的管理方式。

第五條 財(cái)會(huì)監(jiān)管體系由各級(jí)行主管財(cái)會(huì)工作的行長(zhǎng)、財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)監(jiān)管員和基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任組成。財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人是財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的主要責(zé)任人。

第六條 本制度適用于中國(guó)ⅩⅩ銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)行財(cái)會(huì)部門及對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備

第七條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門要結(jié)合本行工作實(shí)際，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，配備一定數(shù)量的財(cái)會(huì)監(jiān)管人員，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的組織和管理。

（一）一級(jí)分行財(cái)會(huì)部門應(yīng)設(shè)立財(cái)會(huì)監(jiān)管科，配備2－3名專職財(cái)會(huì)監(jiān)管人員；

（二）二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門應(yīng)設(shè)財(cái)會(huì)監(jiān)管組（股），配備2－3名專職監(jiān)管人員和一定數(shù)量的兼職監(jiān)管人員；

（三）縣（市）支行財(cái)會(huì)部門，應(yīng)按5－7個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含儲(chǔ)蓄所）配備一名專職監(jiān)管人員的要求，配備相應(yīng)的專職監(jiān)管人員。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)少的單位，不得少于1名專職監(jiān)管人員。

第八條 各級(jí)行應(yīng)配備一定級(jí)別（處、科、股級(jí)）的專兼職財(cái)會(huì)監(jiān)管員，由財(cái)會(huì)部門推薦，人事部門聘任，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。第九條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員應(yīng)具備下列條件。

（一）政治思想好，作風(fēng)正派，廉潔奉公，敢于堅(jiān)持原則；

（二）熱愛(ài)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作，有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心，實(shí)事求是，作風(fēng)扎實(shí)；

（三）從事財(cái)會(huì)工作兩年以上，具有較全面的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平，有較強(qiáng)的組織和協(xié)調(diào)能力；

（四）具有較強(qiáng)的檢查分析能力、文字綜合能力和計(jì)算機(jī)操作技能；

（五）具有專科以上學(xué)歷或助理會(huì)計(jì)師以上的技術(shù)職稱。第十條 一切行政、業(yè)務(wù)指標(biāo)不得與財(cái)會(huì)監(jiān)管員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，以確保其超脫行使監(jiān)督職能。第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第十一條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員的工作職責(zé)。

（一）負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)監(jiān)管計(jì)劃的實(shí)施，對(duì)轄屬單位財(cái)會(huì)工作進(jìn)行常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)轄屬單位重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行隨機(jī)檢查、督導(dǎo)。

（三）負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任崗位職責(zé)的履行情況。

（四）負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤檢查整改情況。

（五）負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)轄屬單位財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的開展。

（六）按時(shí)上報(bào)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作報(bào)告。第十二條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員的工作權(quán)限。

（一）有權(quán)參與本行各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見(jiàn)。

（二）有權(quán)對(duì)轄屬單位的財(cái)會(huì)工作進(jìn)行定期或不定期的檢查，并就監(jiān)管事項(xiàng)向有關(guān)單位調(diào)閱憑證、賬簿、報(bào)表、文件資料等，有權(quán)檢查庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證，被檢查單位不得拖延、拒絕、謊報(bào)。

（三）有權(quán)就監(jiān)管事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；有權(quán)要求被監(jiān)管單位、責(zé)任人對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及有關(guān)事項(xiàng)作出解釋和書面說(shuō)明；有權(quán)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)《中國(guó)ⅩⅩ銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)，移送有關(guān)部門處理。對(duì)拒不整改的，有權(quán)提請(qǐng)有關(guān)部門督辦和處理。

（四）有權(quán)對(duì)不適應(yīng)本職工作的財(cái)會(huì)人員提出調(diào)整建議。

（五）有權(quán)越級(jí)向上級(jí)主管部門反映相關(guān)情況。

（六）由于堅(jiān)持原則受到不公正待遇，有權(quán)向本級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)行有關(guān)部門反映，以維護(hù)自身的合法權(quán)益。第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容

第十三條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位貫徹落實(shí)國(guó)家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國(guó)ⅩⅩ銀行各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度、辦法及規(guī)定情況。第十四條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實(shí)施及工作目標(biāo)的完成情況。嚴(yán)格按照《中國(guó)ⅩⅩ銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理旅行辦法》和《中國(guó)ⅩⅩ銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》要求，定期對(duì)下屬單位開展常規(guī)性檢查。

第十五條 根據(jù)階段性工作需要，認(rèn)真開展對(duì)轄屬單位的專項(xiàng)檢查。第十六條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)監(jiān)管工作計(jì)劃的完成情況及財(cái)會(huì)監(jiān)管人員履行職責(zé)情況。

第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動(dòng)組合的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等情況。第十八條 檢查監(jiān)督轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)處理操作情況。第十九條 檢查監(jiān)督轄屬單位會(huì)計(jì)資料收集的完整性、及時(shí)性，整理、裝訂、分類的合規(guī)性及會(huì)計(jì)檔案保管的安全性情況。

第二十條 組織開展調(diào)查研究，總結(jié)推廣財(cái)會(huì)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動(dòng)財(cái)會(huì)工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。第五章 監(jiān)管方式與程序

第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。

常規(guī)監(jiān)管是指對(duì)財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理等方面進(jìn)行的序時(shí)監(jiān)管活動(dòng)。

專項(xiàng)監(jiān)管是指根據(jù)階段性工作需要，對(duì)財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或管理情況實(shí)施的定向監(jiān)管活動(dòng)。

第二十二條 常規(guī)監(jiān)管主要采取事前控制、事中監(jiān)督與事后審查相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，定點(diǎn)監(jiān)管與交叉檢查相結(jié)合，檢查監(jiān)督與培訓(xùn)輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，按照業(yè)務(wù)檢查、整理資料、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。

第二十三條 專項(xiàng)監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資料、操作流程的方式，按組織準(zhǔn)備、實(shí)施檢查、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。

第六章 監(jiān)管工作要求

第二十四條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門應(yīng)按年制定財(cái)會(huì)監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標(biāo)，突出重點(diǎn)，按期分步作出安排，有計(jì)劃、有目標(biāo)、有步驟地組織和開展財(cái)會(huì)監(jiān)管工作。

第二十五條 各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管人員要按時(shí)完成檢查監(jiān)督任務(wù)。縣（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每季對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每半年對(duì)縣（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)支行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為50％。一級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每年對(duì)二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為30％。總行每年對(duì)一級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)一級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為30％。

第二十六條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門要建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案。財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：監(jiān)管工作規(guī)劃、專項(xiàng)監(jiān)管實(shí)施方案、監(jiān)管工作底稿（見(jiàn)附表2，略）、坐班主任工作日志、財(cái)會(huì)監(jiān)管報(bào)告、監(jiān)管工作報(bào)告表、移送處理意見(jiàn)書等，并將其納入會(huì)計(jì)檔案管理。

第二十七條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員在工作時(shí)，必須認(rèn)真登記監(jiān)管工作底稿。檢查事項(xiàng)須經(jīng)被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

第二十八條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員應(yīng)堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，廉潔奉公，對(duì)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)下達(dá)整改通知并監(jiān)督限期糾正。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，要及時(shí)向本行和上級(jí)行主管部門匯報(bào)，并提出處理建議。第七章 監(jiān)管報(bào)告

第二十九條 監(jiān)管報(bào)告分常規(guī)監(jiān)管報(bào)告和專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告。

常規(guī)監(jiān)管報(bào)告是對(duì)報(bào)告期內(nèi)監(jiān)管工作規(guī)劃落實(shí)情況的階段性總結(jié)，其內(nèi)容包括：財(cái)會(huì)監(jiān)管工作計(jì)劃完成情況，開展檢查監(jiān)督內(nèi)容，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及主要原因，正反典型事例，整改措施，工作建議和下一步工作安排。

專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告是指對(duì)某一方面業(yè)務(wù)或管理進(jìn)行的定向監(jiān)管情況的報(bào)告。其內(nèi)容應(yīng)包括：專項(xiàng)監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時(shí)間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)存在問(wèn)題的處理意見(jiàn)，整改措施及完善管理制度的建議等。

第三十條 監(jiān)管工作報(bào)告采取書面形式，逐級(jí)上報(bào)。

第三十一條 實(shí)行定期報(bào)告制度。各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管員按季度向本行財(cái)會(huì)部門提交監(jiān)管報(bào)告。各級(jí)行財(cái)會(huì)部門按年中、年末向上級(jí)行財(cái)會(huì)部門提交監(jiān)管工作報(bào)告。重大問(wèn)題應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。

第三十二條 監(jiān)管報(bào)告上報(bào)時(shí)間。各級(jí)行監(jiān)管員的報(bào)告于每季末上報(bào)。各級(jí)行財(cái)會(huì)部門的匯總監(jiān)管報(bào)告和監(jiān)管工作報(bào)告表（見(jiàn)附表1，略）分別于每年7月底和次年1月20日前上報(bào)。專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告按上級(jí)行規(guī)定時(shí)間上報(bào)。第八章 考核與獎(jiǎng)懲

第三十三條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作實(shí)行逐級(jí)考核制，并將對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的考核納入財(cái)會(huì)工作綜合考評(píng)體系。

第三十四條 各級(jí)行應(yīng)建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管員崗位責(zé)任制和考核制。對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的考核，由財(cái)會(huì)部和人事部門共同進(jìn)行。人事部門負(fù)責(zé)其政治思想教育工作，并定期對(duì)其工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)其規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，并對(duì)其工作業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

第三十五條 對(duì)考核優(yōu)秀的財(cái)會(huì)監(jiān)管員和在檢查、監(jiān)督中挽回重大經(jīng)濟(jì)損失或發(fā)現(xiàn)、堵住重大差錯(cuò)、事故和案件的財(cái)會(huì)監(jiān)管員，應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十六條 對(duì)檢查監(jiān)督不力，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，應(yīng)糾正的問(wèn)題得不到糾正，造成事故、案件的監(jiān)管員，要按《中國(guó)ⅩⅩ銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》追究其責(zé)任，并追究財(cái)會(huì)監(jiān)管主要責(zé)任人的責(zé)任。第九章 附則

第三十七條 坐班主任的相應(yīng)規(guī)定按照《中國(guó)ⅩⅩ銀行營(yíng)業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。

第三十八條 本制度的解釋權(quán)屬于中國(guó)ⅩⅩ銀行總行。

第三十九條 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，可根據(jù)本制度，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，但不得與本制度相抵觸，并報(bào)總行備案。

第四十條 本制度于ⅩⅩ年1月1日起執(zhí)行。原《中國(guó)ⅩⅩ銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度（試行）》同時(shí)廢止。

第三篇：農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結(jié)

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結(jié)

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作具體如何呢？今天我們就一起來(lái)看看相關(guān)的總結(jié)，了解一下吧！

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結(jié)【1】

在農(nóng)行工作以來(lái)，上了一個(gè)月的運(yùn)營(yíng)主管的班，這對(duì)于我來(lái)說(shuō)，是嘗試、是挑戰(zhàn)，是歷練，是成長(zhǎng)，有歡笑，有悲傷，有淚水，有幸福，一個(gè)月工作以來(lái)，我狠抓柜面服務(wù)質(zhì)量，積極處理好特殊而重要業(yè)務(wù)，對(duì)于客戶的投訴總是不厭其煩地處理，在一個(gè)月工作中，我將愛(ài)崗視為職責(zé)；將敬業(yè)視為本分；將奉獻(xiàn)視為崇高的追求。勇樹先進(jìn)旗幟，營(yíng)造合規(guī)文化，創(chuàng)造合規(guī)價(jià)值，把內(nèi)控合規(guī)視作商業(yè)銀行最核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，視作業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的防火墻，視作改革發(fā)展的助推器，作為農(nóng)行運(yùn)營(yíng)主管，我深知，金融業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是貨幣，我們的工作是來(lái)不得半點(diǎn)馬虎的。出實(shí)招、干實(shí)事、鼓實(shí)勁是我工作中的一貫追求。在工作中，我始終保持堅(jiān)強(qiáng)的黨性原則，廉潔奉公、嚴(yán)格自律。特別是在處理公與私、感情與原則等問(wèn)題上，做到原則面前不讓步、不含糊，是非分明、立場(chǎng)堅(jiān)定、作風(fēng)扎實(shí)，確保了銀行資金的安全。我深知權(quán)力是一種責(zé)任。在工作中，我時(shí)刻繃緊廉政這根弦，做到了常在河邊走，就是不濕鞋，真正做到做到管好別人首先管好好自己。

一個(gè)月來(lái)，我從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)入手，著力于柜員素質(zhì)的培養(yǎng)，保障分理處工作的穩(wěn)健推進(jìn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，挖掘新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，在工作中我狠抓服務(wù)質(zhì)量，每天清晨當(dāng)朝陽(yáng)還未升起時(shí)，我便早早起床，來(lái)到柜面針對(duì)服務(wù)質(zhì)量提出整改措施，提倡微笑服務(wù)，要求柜面工作人員做到，來(lái)有迎聲,問(wèn)有答聲,走有送聲，從而提高我行的服務(wù)質(zhì)量，宣揚(yáng)合規(guī)文化，將合規(guī)看做銀行發(fā)展、創(chuàng)造價(jià)值、個(gè)人前程和家庭幸福的基礎(chǔ)，時(shí)常提醒員工，合規(guī)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的第一要旨，是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的根本保障，是銀行減少風(fēng)險(xiǎn)損失的前提，更是員工 與銀行共成長(zhǎng)的不二法則，銀行事業(yè)要實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，必須建立合規(guī)文化！在工作中我從每一件小事，每一個(gè)崗位，每個(gè)操作環(huán)節(jié)做起，確立合規(guī)的理念。共同倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣，營(yíng)造合規(guī)的氛圍，實(shí)現(xiàn)“人人合規(guī)”，“事事合規(guī)”，“時(shí)時(shí)合規(guī)”的目標(biāo)，達(dá)到“不愿違規(guī)，不能違規(guī)，不敢違規(guī)”的目的。

作為農(nóng)行運(yùn)營(yíng)主管，積極處理好特殊而重要業(yè)務(wù)，對(duì)于客戶的投訴總是不厭其煩地處理，經(jīng)常在員工中開展職業(yè)道德教育，引導(dǎo)員工樹立愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、熱愛(ài)農(nóng)行、服務(wù)農(nóng)行、奉獻(xiàn)農(nóng)行的職業(yè)道德。并按總行要求，積極查找差距，制定嚴(yán)格的管理監(jiān)督體系及獎(jiǎng)罰制度，使員工能嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，做到依法辦事，合規(guī)經(jīng)

回顧過(guò)去的工作，我在繁細(xì)而又平凡的工作中，有收獲，也付出了艱辛和努力，更重要的是鍛煉了自己，豐富了閱歷。再往后的工作中我將繼續(xù)協(xié)助行領(lǐng)導(dǎo)，做好本職工作，將我如火的熱情奉獻(xiàn)給我鐘愛(ài)的銀行事業(yè)！

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結(jié)【2】

白駒過(guò)隙，時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)眼間2015年也即將過(guò)去，一年的工作也將畫上一個(gè)短暫的句號(hào)，在這一年的時(shí)間里，在XXX銀行網(wǎng)點(diǎn)所有員工的共同努力下，各項(xiàng)工作都有條不紊的開展起來(lái)。作為銀行網(wǎng)點(diǎn)主任，同時(shí)作為一個(gè)在銀行從業(yè)20余年的老員工，一直以來(lái)我都以“固基、強(qiáng)本、創(chuàng)優(yōu)、增效”八字工作方針作為自己工作的座右銘，并以此要求自己認(rèn)真工作，爭(zhēng)創(chuàng)佳績(jī)，在銀行全體員工的協(xié)手合作、同結(jié)共進(jìn)下，我行取得了不少優(yōu)秀的成績(jī)，現(xiàn)在我將一年來(lái)所做的工作向大家匯報(bào)如下：

一、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

1、核心存款。截止12月XX日營(yíng)業(yè)部各項(xiàng)存款余額為XXX萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)XXX萬(wàn)元：其中對(duì)公余額為XXX萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)XXX萬(wàn)元，完成全年任務(wù)XXX%；儲(chǔ)蓄余額為XXX萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)XXX萬(wàn)元，完成全年任務(wù)的XXX%。

中間業(yè)務(wù)完成XXX萬(wàn)元，完成計(jì)劃任務(wù)的105%；售出理財(cái)產(chǎn)品XXX個(gè)；售出信用卡XXX張；新增手機(jī)銀行用戶XXX人，網(wǎng)上銀行用戶XXX人。

二、主要工作措施及成效

（一）明確目標(biāo)和職責(zé)，在“勤、績(jī)、德、能”四個(gè)方面發(fā)揮銀行網(wǎng)點(diǎn)主任的帶頭作用。

首先，在勤的方面，本人事業(yè)心、責(zé)任心強(qiáng)，工作勤勉，兢兢業(yè)業(yè)，任勞任怨，勇挑重?fù)?dān)，敢于負(fù)責(zé)，不計(jì)較個(gè)人得失。其次，在業(yè)

績(jī)的方面，講究工作方法和領(lǐng)導(dǎo)策略，并通過(guò)這一系列方法策略的實(shí)施，帶領(lǐng)大家取得了較好的成績(jī)。第三，在德的方面，認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制，顧全大局，服從分工，勇挑重?fù)?dān)。尊重一把手，團(tuán)結(jié)領(lǐng)導(dǎo)班子成員和廣大干部職工，思想作風(fēng)端正，工作作風(fēng)踏實(shí)，敢于堅(jiān)持原則，求精務(wù)實(shí)，開拓進(jìn)取，切實(shí)履行崗位職責(zé)，大力支持一把手的工作，促進(jìn)我行各項(xiàng)工作的順利開展。最后，在技能的方面，我通過(guò)業(yè)余時(shí)間的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握國(guó)家的金融方針政策、金融法律法規(guī)，能較好地結(jié)合實(shí)際情況加以貫徹執(zhí)行；較好地協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，共同完成復(fù)雜的工作任務(wù)。

（二）牢固樹立“存款立行”的思路不動(dòng)搖，把“抓存款”工作為重點(diǎn)工作來(lái)推進(jìn)。

隨著我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，產(chǎn)品種類越來(lái)越多，我們并沒(méi)有眉毛、胡子一把抓，而是在重點(diǎn)做好我行核心業(yè)務(wù)的同時(shí)全面發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，盡可能地做出更多的亮點(diǎn)，我部門員工群策群力、共同努力全面發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（三）以身作則，帶領(lǐng)員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升個(gè)人素質(zhì)和專業(yè)技能。加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)的精細(xì)化學(xué)習(xí)，擴(kuò)充知識(shí)廣度，從而在營(yíng)銷時(shí)可以與各種類型客戶打交道，深化文明服務(wù)意識(shí)，從客戶利益出發(fā)，做好各項(xiàng)營(yíng)銷工作，激發(fā)員工營(yíng)銷動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)全員上下共同營(yíng)銷，時(shí)刻督促網(wǎng)點(diǎn)所有員工堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷加強(qiáng)自己的理論素質(zhì)和專業(yè)水平，在工作中能做到得心應(yīng)手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)，全力打造浮梁農(nóng)行的精品網(wǎng)點(diǎn)。

（四）機(jī)制改革，銀行管理勇攀新高峰。受機(jī)構(gòu)改革的影響，今年11月份開始，我們的銀行網(wǎng)點(diǎn)與XX支行進(jìn)行了合并，合并后新上任的行長(zhǎng)以其先進(jìn)的管理理念和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)帶領(lǐng)我行各項(xiàng)任務(wù)都邁向了新臺(tái)階，尤其是在管理水平上，更是遠(yuǎn)超原來(lái)的領(lǐng)導(dǎo)人，使我網(wǎng)點(diǎn)在管理水平上有了飛速提升，這為我行網(wǎng)點(diǎn)工作的開展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

辭舊歲迎新年，20xx的腳步漸行漸遠(yuǎn)，我們也將如期迎來(lái)2016年的到來(lái)，在新的一年里，我們會(huì)制定出新的計(jì)劃和策略，為我行的發(fā)展助一臂之力。在新的一年中，我們將重點(diǎn)做好以下幾方面的工作：

第一、強(qiáng)化營(yíng)銷，保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步快速增長(zhǎng)。牢固樹立“以客戶為中心”，“贏在大堂”，堅(jiān)持“存款立行”，從源頭抓客戶，做好客戶營(yíng)銷工作，積極營(yíng)銷電子類、卡類產(chǎn)品，引導(dǎo)客戶盡量使用電子渠道或多媒體自助設(shè)備辦理業(yè)務(wù)，不斷進(jìn)提高網(wǎng)點(diǎn)電子分流率。

第二、提升服務(wù)，提升客戶滿意度。最好的服務(wù)源于后臺(tái)，源于細(xì)節(jié)，源于客戶沒(méi)有考慮到的銀行也為他考慮了，因此要建立和完善各級(jí)客戶服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和督查責(zé)任，落實(shí)服務(wù)管理責(zé)任制，共同營(yíng)造“一線為客戶，二線為一線，機(jī)關(guān)為基層”、全行“以客戶為中心”的大服務(wù)格局。

第三、加強(qiáng)內(nèi)控管理，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)。正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價(jià)值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)、違法行為。構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)審管理體系，要以強(qiáng)化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實(shí)行業(yè)

務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認(rèn)真實(shí)施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應(yīng)嚴(yán)格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實(shí)監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。

[農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結(jié)]

第四篇：農(nóng)行信貸監(jiān)管調(diào)研報(bào)告

以下提供一篇調(diào)研報(bào)告給大家參考！

隨著社會(huì)的進(jìn)步、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)控制度的加強(qiáng)，尤其是今年綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)成功上線后，信貸員下鄉(xiāng)不能直接辦理存貸業(yè)務(wù)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須在柜面上辦理。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行走過(guò)風(fēng)風(fēng)雨雨十多年,老一輩銀行信貸員進(jìn)山村，跑田頭，訪農(nóng)戶，幾乎是人到哪，金融服務(wù)就跟到哪，發(fā)揚(yáng)“挎包銀行”、“流動(dòng)銀行”的優(yōu)良傳統(tǒng)，為地方經(jīng)濟(jì)和信用社發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。

容易出現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行“外勤不外，外勤不勤”的現(xiàn)象，有些信貸員成了專職“電話遙控員”。久而久之，信貸員與農(nóng)戶之間關(guān)系沒(méi)有以前那樣融洽，甚至相互之間產(chǎn)生隔閡。特別是現(xiàn)在農(nóng)民外出務(wù)工人員逐年增多，如果信用社與農(nóng)民之間相互溝通減少，信息不對(duì)稱，將會(huì)加大貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)目前這種現(xiàn)狀，作為一名基層一線信貸員，我的做法是：

一、以“三個(gè)代表”為指導(dǎo)，努力加強(qiáng)自身黨性修養(yǎng)

作為一名年青黨員，我深知加強(qiáng)黨性修養(yǎng)的重要性。一年來(lái)，我做到了“三個(gè)堅(jiān)持”，即堅(jiān)持每天通過(guò)各種媒體關(guān)注國(guó)內(nèi)外政治事實(shí)，堅(jiān)持參加每周半天的集體政治學(xué)習(xí)，堅(jiān)持進(jìn)行每周一個(gè)晚上的業(yè)余政治學(xué)習(xí)。保證了思想上的與時(shí)俱進(jìn)。通過(guò)學(xué)習(xí)，我進(jìn)一步堅(jiān)定了自己的共產(chǎn)主義信仰，進(jìn)一步增強(qiáng)了理解黨和國(guó)家路線、方針和政策的準(zhǔn)確性及執(zhí)行政策的自覺(jué)性與主動(dòng)性，進(jìn)一步強(qiáng)化了搞好工作的責(zé)任感和全心全意為人民服務(wù)的宗旨觀，進(jìn)一步增強(qiáng)了廉潔自律意識(shí)。

二、以“規(guī)范化管理”為契機(jī)，切實(shí)抓好計(jì)劃信貸工作

信貸員業(yè)務(wù)素質(zhì)提高注重一個(gè)“精”字，以前別人總說(shuō)信貸底子差，其實(shí)主要就是因?yàn)樾刨J員綜合素質(zhì)差，很多人不會(huì)查帳、不會(huì)寫調(diào)查報(bào)告，不會(huì)一些基本的規(guī)范化操作，針對(duì)這種情況，我有的放矢地制定了系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃。

1.是開展以會(huì)代訓(xùn)的形式，組織信貸員加強(qiáng)政策理論的學(xué)習(xí)；

2.是堅(jiān)持每月不少于兩天的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)信貸員的業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)；

3.是加強(qiáng)兄弟行之間的交流學(xué)習(xí)，去年我們帶領(lǐng)信貸員分別到了和支行進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，大家感覺(jué)收獲很大。

4.是組織信貸員集中培訓(xùn)。我們先后組織了貸款資格的認(rèn)定、信用等級(jí)評(píng)定、統(tǒng)一授信管理、對(duì)公轉(zhuǎn)項(xiàng)電、大額現(xiàn)金支付系統(tǒng)、企業(yè)財(cái)務(wù)理論等多期業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。在培訓(xùn)后組織討論，讓信貸員充分發(fā)表自己的見(jiàn)解，提出信貸管理中存在的問(wèn)題，共同研究在市場(chǎng)化條件下如何做好信貸管理工作，積極探索行之有效的管理辦法，這樣既調(diào)動(dòng)了信貸員的積極性，又使信貸員業(yè)務(wù)理論水平和實(shí)際操作水平都得到了提高。由于所學(xué)切合實(shí)際，相互交流，學(xué)用結(jié)合，所以效果良好。目前，信貸人員基本都能勝任本職工作，總體素質(zhì)提高很快。為迎接新業(yè)務(wù)的開展作好了充分準(zhǔn)備。

三、以工作崗位為平臺(tái)，全面提高自身綜合素質(zhì)

來(lái)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行這段時(shí)間里，我特別珍惜領(lǐng)導(dǎo)們給予我這個(gè)施展才華的舞臺(tái)，我感覺(jué)自己在各方面都得到了最大的鍛煉。

一是積極協(xié)調(diào)各方關(guān)系，提高了協(xié)調(diào)配合能力。在信貸部這個(gè)崗位上，對(duì)內(nèi)要協(xié)調(diào)部門、領(lǐng)導(dǎo)與同事的關(guān)系，對(duì)外要協(xié)調(diào)與企業(yè)、財(cái)政與政府的關(guān)系，對(duì)上要匯報(bào)反饋情況，對(duì)下要傳達(dá)貫徹精神，這些是與在機(jī)關(guān)的時(shí)候不可同日而語(yǔ)的事情，我在短時(shí)間內(nèi)就適應(yīng)了這種角色的轉(zhuǎn)變，適應(yīng)了工作崗位的需要，在處理各種關(guān)系上沒(méi)有出現(xiàn)任何問(wèn)題。

二是積極參加支行工會(huì)活動(dòng)，提高了組織管理能力。

三是積極協(xié)助上級(jí)行開展活動(dòng)，提高了溝通表達(dá)能力。

四是積極寫作攝影多投稿，提高了宣傳報(bào)道能力。

四、后一階段的努力方向

（一）繼續(xù)加強(qiáng)政治思想和業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)習(xí)，努力提高兩個(gè)素質(zhì)

按照上級(jí)行的要求，今年是業(yè)務(wù)培訓(xùn)年，我將帶領(lǐng)信貸員一手抓政治思想學(xué)習(xí)一手抓業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，為迎接新業(yè)務(wù)的開展作好一切準(zhǔn)備。

（二）繼續(xù)加強(qiáng)自身管理能力和組織能力的培養(yǎng)，努力提升自我性格中更剛性的一面

個(gè)人的能力需要在長(zhǎng)期的實(shí)踐中才能不斷得到加強(qiáng)，我將繼續(xù)立足于本職崗位，扎實(shí)工作，摸索經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持原則，不和稀泥，管好一幫人，下好一盤“棋”，為全行工作做好份內(nèi)之事。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)調(diào)查研究，努力提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力

行正面臨企業(yè)改革改制和自身業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型時(shí)期，有許多實(shí)際問(wèn)題和困難需要我們自己去發(fā)現(xiàn)和解決，我將帶領(lǐng)信貸員們深入工作、深入實(shí)際，加大調(diào)查研究的力度，多寫些好的文章，多推介好的經(jīng)驗(yàn)，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供更加真實(shí)可靠的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。

總之：在的工作中，自己能嚴(yán)格要求，以身作則，做了一些自己應(yīng)該做的工作，我計(jì)劃在新里，繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，發(fā)揚(yáng)自己以前工作中的優(yōu)點(diǎn)，克服自己的不足，改進(jìn)工作作風(fēng)，大膽治理、大膽工作，與同志們一同完成上級(jí)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。

第五篇：幼兒園財(cái)會(huì)制度

幼兒園財(cái)會(huì)制度

經(jīng)費(fèi)收入及支出管理

一、收入管理。（預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)、上級(jí)撥款、人頭費(fèi)、基建款項(xiàng)）

1、上級(jí)所屬撥發(fā)的經(jīng)費(fèi)，按項(xiàng)目衽專款專用，按規(guī)定每月 向上級(jí)結(jié)報(bào)和反映資金開支情況。

2、雜費(fèi)及預(yù)算外各項(xiàng)收入，均應(yīng)列入幼兒園收入統(tǒng)一管 理，收入款項(xiàng)，及對(duì)方出具上級(jí)規(guī)定的正式收款手續(xù)。

二、支出管理

1、經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限。

（1）辦公用品、清潔用具、幼兒園代辦費(fèi)開支、零星 校舍維修、小型設(shè)備添置，由分管后勤工作的園長(zhǎng)審批。（2）教學(xué)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，包括帶班教師補(bǔ)貼，超課費(fèi)，根 據(jù)預(yù)算安排，在定額范圍內(nèi)，由業(yè)務(wù)團(tuán)長(zhǎng)審批。（3）訂閱報(bào)刊雜志，添購(gòu)圖書、教學(xué)用品、教學(xué)參考 書，經(jīng)同意后，在預(yù)算定額范圍內(nèi)由園長(zhǎng)批準(zhǔn)。（4）添置設(shè)備，包括圖書、儀器、辦公設(shè)備、體育器 材，年初編制謀劃，報(bào)園長(zhǎng)審批，由后勤部門執(zhí)行。（5）非常規(guī)開支，經(jīng)行政會(huì)議商定，由園長(zhǎng)審批。（6）基建、修繕、翻建，須經(jīng)行政會(huì)研究決定，園長(zhǎng) 批準(zhǔn)執(zhí)行。（7）凡因公出差，預(yù)領(lǐng)差旅費(fèi)，須經(jīng)園長(zhǎng)批準(zhǔn)，差旅 費(fèi)結(jié)報(bào)按上級(jí)財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理。（8）資金發(fā)放，由園長(zhǎng)審批。

（9）各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，年初由各部門編制瞀，經(jīng)園長(zhǎng)批 準(zhǔn)。

2、會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)

（1）各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，要有合法的支出憑證，有經(jīng)手、驗(yàn)收、領(lǐng)導(dǎo)審批等手續(xù)，嚴(yán)禁白條作為支出憑證。（2）各項(xiàng)支出報(bào)銷，會(huì)計(jì)應(yīng)審查如下各項(xiàng)：是否有預(yù) 算計(jì)劃、是否經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、支出憑證是否合法、手續(xù)是否健全。

（3）嚴(yán)格控制教職員借支款。