第一篇：河北銀行重要空白憑證管理辦法

河北銀行辦公室關(guān)于印發(fā)

《重要空白憑證管理辦法》的通知

各分行、石家莊營(yíng)業(yè)管理部，各事業(yè)部：

為加強(qiáng)重要空白憑證管理，規(guī)范重要空白憑證印制、領(lǐng)用、保管操作程序，總行制定了《重要空白憑證管理辦法》，已經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并遵照?qǐng)?zhí)行。

河北銀行辦公室 2015年5月14日

河北銀行重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)重要空白憑證管理，規(guī)范重要空白憑證印制、領(lǐng)用、保管操作程序，根據(jù)中國(guó)人民銀行《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》及本行有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 重要空白憑證是指無面額經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后具有支付效力的憑證，以及其他需要進(jìn)行控號(hào)管理的空白憑證。包括支票、本票、匯票、電匯憑證、存折、存單、銀行卡、憑證式國(guó)債收款憑證以及其他重要空白憑證等（重要空白憑證詳細(xì)種類及代碼見附件1）。

第三條 根據(jù)使用范圍的不同，重要空白憑證分為總行憑證、分行憑證、支行憑證。

（一）總行憑證指在全行范圍內(nèi)可使用的憑證，包括存折、存單、銀行卡、銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書、本票申請(qǐng)書、人民幣單位存款余額證明書、資信證明書、單位存款開戶證實(shí)書、單位定期存單、印鑒卡片、個(gè)人存款證明書、憑證式國(guó)債收款憑證、USBKEY、代理保險(xiǎn)公司保單等重要空白憑證。總行憑證的入庫(kù)、出庫(kù)只能由總行憑證庫(kù)完成，不得在分行間直接調(diào)撥。

（二）分行憑證指具有地域使用范圍限制的憑證，包括本票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、代理業(yè)務(wù)發(fā)票（收據(jù)）等。分行憑證的入庫(kù)、出庫(kù)只能由分行憑證庫(kù)完成，在同一使用區(qū)域分行之間可以直接調(diào)撥。

（三）支行憑證指在支行入庫(kù)，且只能在入庫(kù)機(jī)構(gòu)使用的憑證，包括銀行代收費(fèi)業(yè)務(wù)專用發(fā)票等。

第四條總行運(yùn)營(yíng)管理部、分行（含石家莊營(yíng)業(yè)管理部，下同）運(yùn)營(yíng)管理部門（運(yùn)營(yíng)管理部或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）、支行營(yíng)業(yè)室負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理工作。

第五條 各機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理辦法的落實(shí)工作，監(jiān)督憑證庫(kù)管員、經(jīng)辦人員正確管理和使用重要空白憑證，確保賬實(shí)相符。

第二章印制

第六條 總行根據(jù)人民銀行、外匯管理局等部門有關(guān)重要空白憑證管理規(guī)定，制定本行重要空白憑證的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及使用說明。

第七條 總行業(yè)務(wù)主管部門、各分行因業(yè)務(wù)需要增加或變更重要空白憑證時(shí)，應(yīng)將該憑證樣式、使用說明、監(jiān)管要求報(bào)總行運(yùn)營(yíng)管理部審定。

第八條 人民銀行按區(qū)域管理的票據(jù)等憑證由分行根據(jù)所在地人民銀行要求向指定廠家印制，并向總行備案；代理業(yè)務(wù)發(fā)票（收據(jù)）由合作單位印制后向我行提供；其他重要空白憑證由總行統(tǒng)一印制。第九條 總行業(yè)務(wù)主管部門、各分行根據(jù)業(yè)務(wù)需求情況，合理匡算重要空白憑證的使用量，于每年3月、8月各向總行運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)送一次印制計(jì)劃，總行統(tǒng)一將印制計(jì)劃報(bào)送印刷廠家（空白業(yè)務(wù)憑證印制計(jì)劃表見附件2）。

第三章 保管與交接

第十條 重要空白憑證實(shí)行三級(jí)管理體制，總行設(shè)立總行憑證庫(kù)，各分行設(shè)立分行憑證庫(kù)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立支行憑證庫(kù)。

第十一條 各級(jí)憑證庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行雙人分管制度，堅(jiān)持雙人操作原則，兩名庫(kù)管員應(yīng)分別負(fù)責(zé)憑證實(shí)物管理和系統(tǒng)登記、核算，雙方要定期盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

第十二條 憑證保管人員應(yīng)遵循“印、押、證”分管要求，保管匯票、本票憑證的人員不得同時(shí)保管匯票、本票專用章。

第十三條 重要空白憑證要入保險(xiǎn)柜或?qū)Ｓ脦?kù)房保管，嚴(yán)禁在公共場(chǎng)所存放重要空白憑證。憑證存放地點(diǎn)要做到門窗堅(jiān)固、安全、整潔。各種憑證要擺放有序，防霉變、防潮濕、防火、防盜，無蟲蛀、鼠咬現(xiàn)象；庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)安裝視頻監(jiān)控設(shè)備，回放圖像應(yīng)能清晰顯示人員庫(kù)內(nèi)活動(dòng)的全過程和庫(kù)內(nèi)所有存放物品，視頻圖像資料保存時(shí)間不少于30天；庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)按照規(guī)定配備消防設(shè)施。

第十四條 柜員領(lǐng)用的重要空白憑證，必須放于專箱妥善保管。營(yíng)業(yè)中，柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)做到人離箱鎖，并將其放臵在營(yíng)業(yè)室內(nèi)視頻監(jiān)控設(shè)備的監(jiān)控范圍內(nèi)；營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)實(shí)物，確保賬實(shí)相符，并將憑證和印章分開入庫(kù)妥善保管。

第十五條 營(yíng)業(yè)終了柜員完成憑證碰庫(kù)后應(yīng)與他人進(jìn)行憑證尾箱的交接；無法與他人進(jìn)行交接的憑證尾箱，應(yīng)換人清點(diǎn)核對(duì)，并在相關(guān)憑證或清單上簽章確認(rèn)。

第十六條 柜員崗位變動(dòng)或休假前，應(yīng)將憑證尾箱上繳至機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員，由憑證庫(kù)管員在次日營(yíng)業(yè)前交叉領(lǐng)用；憑證庫(kù)管員崗位變動(dòng)或休假前應(yīng)辦理交接手續(xù)，未辦妥交接手續(xù)前不得離崗。

第十七條 辦理憑證交接時(shí)，交接雙方必須逐張清點(diǎn)并與系統(tǒng)記錄核對(duì)相符，交接工作應(yīng)由本機(jī)構(gòu)上級(jí)管理人員監(jiān)交，相關(guān)人員應(yīng)在相應(yīng)登記簿上簽章。

第四章 入庫(kù)及領(lǐng)用

第十八條 符合發(fā)送條件的重要空白憑證由廠家直接發(fā)往分行，分行變更憑證收件人、地址時(shí)，必須及時(shí)上報(bào)總行，由總行通知印刷廠家。分行一次印制數(shù)量過少的重要空白憑證，由總行負(fù)責(zé)向分行發(fā)放或由分行自行領(lǐng)取。

第十九條 各級(jí)庫(kù)管員收到印刷廠家發(fā)來的重要空白憑證時(shí)，應(yīng)首先認(rèn)真檢查貨物外包裝是否完好無損，并根據(jù)印刷廠家提供的發(fā)貨清單對(duì)憑證實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)編號(hào)，無誤后收貨入庫(kù)；驗(yàn)貨過程發(fā)現(xiàn)憑證包裝破損、缺失或編號(hào)不符等情況，應(yīng)拒絕收貨并立即與印刷廠家聯(lián)系，同時(shí)向總行報(bào)告。

第二十條 分、支行應(yīng)指定一名憑證庫(kù)管員作為憑證專管員，填寫“憑證專管員備案表”（見附件3）向上級(jí)憑證庫(kù)管理部門備案。

第二十一條 分、支行在向上級(jí)憑證庫(kù)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，應(yīng)至少安排兩名正式員工（其中一人必須為憑證專管員），持加蓋本機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒的“重要空白憑證領(lǐng)用單”及工作證辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十二條 領(lǐng)取重要空白憑證應(yīng)遵循“雙人領(lǐng)取、雙人押運(yùn)”的原則，確保運(yùn)送路線的安全，返回途中不得隨意停留或辦理其他事情，回行后應(yīng)立即辦理重要空白憑證的調(diào)撥、接收。出入庫(kù)雙方均應(yīng)及時(shí)查看是否存在在途重要空白憑證，對(duì)未及時(shí)核銷的在途憑證應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第二十三條 領(lǐng)取的重要空白憑證入庫(kù)時(shí)，必須在監(jiān)控下雙人復(fù)點(diǎn)；領(lǐng)用或使用時(shí)需將整包憑證拆包的，必須在監(jiān)控下逐張清點(diǎn)；入庫(kù)或拆包發(fā)現(xiàn)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)或有缺陷等問題，應(yīng)保留原包裝封簽，并立即逐級(jí)上報(bào)至總行。

第二十四條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和安保條件，做好憑證領(lǐng)取計(jì)劃。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向上一級(jí)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)需匡算15-30日的需用量；機(jī)構(gòu)柜員領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)應(yīng)按不超過7日的需用量匡算。領(lǐng)用雙方應(yīng)當(dāng)面核對(duì)重要空白憑證的數(shù)量、號(hào)碼，并確認(rèn)無誤。

第二十五條 各級(jí)憑證庫(kù)管員應(yīng)認(rèn)真核定營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或柜員重要空白憑證的領(lǐng)用量，防止重要空白憑證庫(kù)存量過大或不足。

第二十六條

各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要建立“重要單證登記簿”，并按種類詳細(xì)記載憑證的領(lǐng)用單位、時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼、結(jié)存數(shù)量。重要空白憑證出入庫(kù)、領(lǐng)用時(shí)逐筆記載“重要單證登記簿”，登記起止號(hào)碼，所記載號(hào)碼必須與憑證實(shí)物號(hào)碼核對(duì)一致。

第五章 出售

第二十七條 出售重要空白憑證應(yīng)按憑證序號(hào)順序進(jìn)行，不得跳號(hào)，并做好登記交接。

第二十八條 向客戶出售支票等重要空白憑證時(shí)應(yīng)嚴(yán)格控制數(shù)量，對(duì)信譽(yù)較好、使用量較大的客戶可酌情增加一次性購(gòu)買數(shù)量；對(duì)使用量較小的客戶，可以根據(jù)實(shí)際情況按份出售。

第二十九條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理上門出售重要空白憑證業(yè)務(wù)時(shí)，須嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定及操作流程謹(jǐn)慎辦理，防范各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

第三十條 開戶單位購(gòu)買重要空白憑證，應(yīng)填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”，加蓋開戶單位預(yù)留印鑒并由領(lǐng)用人簽字后，提交開戶銀行。經(jīng)辦柜員在核對(duì)領(lǐng)用人身份、預(yù)留印鑒無誤后，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記賬。

第三十一條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員簽發(fā)、使用重要空白憑證，必須嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，嚴(yán)禁事先加蓋業(yè)務(wù)用章和經(jīng)辦柜員名章。

第六章 銷毀和作廢

第三十二條 本行重要空白憑證集中由總行或分行庫(kù)房管理部門負(fù)責(zé)銷毀；分行集中銷毀的，應(yīng)在銷毀結(jié)束后形成報(bào)告向總行備案。

第三十三條 憑證換版時(shí)應(yīng)將未用的重要空白憑證轉(zhuǎn)待銷毀處理。待銷毀憑證參照正常重要空白憑證管理，等待統(tǒng)一銷毀。

第三十四條 待銷毀憑證銷毀前，上繳機(jī)構(gòu)應(yīng)填制“待銷毀重要空白憑證銷毀清冊(cè)”（見附件4）一式兩份，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字后雙人（含憑證專管員）攜帶待銷毀重要空白憑證與上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交接，上級(jí)機(jī)構(gòu)雙人清點(diǎn)無誤后妥善保管。銷毀清冊(cè)由上級(jí)機(jī)構(gòu)憑證專管員簽章后一份留存，另一份返回上繳機(jī)構(gòu)。

第三十五條 待銷毀憑證銷毀時(shí)，庫(kù)房管理部門應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)審批后會(huì)同紀(jì)檢部門共同監(jiān)銷。銷毀清冊(cè)作為會(huì)計(jì)檔案永久保管。

第三十六條 客戶交回不再使用的重要空白憑證，由開戶行柜員當(dāng)面加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關(guān)傳票的附件隨當(dāng)日傳票裝訂。

第三十七條 柜員因操作失誤等作廢的重要空白憑證，不得隨意處理，應(yīng)將全套憑證加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關(guān)傳票的附件隨當(dāng)日傳票裝訂。

第三十八條 重要空白憑證由于印刷質(zhì)量或其他原因不符合要求的，由憑證專管員逐級(jí)上報(bào)總行批準(zhǔn)后，進(jìn)行作廢處理。

第七章 檢查

第三十九條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員至少每旬盤點(diǎn)重要空白憑證一次，總、分行憑證庫(kù)管員至少每月盤點(diǎn)一次，每次盤點(diǎn)完畢后及時(shí)登記“查庫(kù)登記簿”。

第四十條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室主任至少每旬查庫(kù)一次，主管營(yíng)業(yè)室的行長(zhǎng)助理至少每季查庫(kù)一次，行長(zhǎng)至少每年查庫(kù)一次；

分行運(yùn)營(yíng)管理部門主要負(fù)責(zé)人至少每季對(duì)分行憑證庫(kù)查庫(kù)一次，主管行領(lǐng)導(dǎo)至少每半年查庫(kù)一次；

總行運(yùn)營(yíng)管理部主要負(fù)責(zé)人至少每半年對(duì)總行憑證庫(kù)查庫(kù)一次，主管領(lǐng)導(dǎo)至少每年查庫(kù)一次；

查庫(kù)不得合并進(jìn)行。已拆包的重要空白憑證應(yīng)逐份清點(diǎn)，各級(jí)查庫(kù)人員每次查庫(kù)完畢后應(yīng)及時(shí)登記“查庫(kù)登記簿”。

第四十一條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室主任至少每旬對(duì)重要空白憑證使用、保管等情況進(jìn)行檢查，委派會(huì)計(jì)主管協(xié)助并督促營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)落實(shí)檢查要求；

分行運(yùn)營(yíng)管理部門至少每半年對(duì)所轄機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理工作進(jìn)行一次專項(xiàng)抽查或突擊檢查；

總行運(yùn)營(yíng)管理部至少每年對(duì)各分行及其所轄機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理工作進(jìn)行一次抽查或突擊檢查；

各級(jí)檢查人員應(yīng)對(duì)檢查情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。

第四十二條 發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即查明原因，采取補(bǔ)救措施，防止可能出現(xiàn)的隱患與風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重要空白憑證賬實(shí)不符，應(yīng)立即查明原因，并于發(fā)現(xiàn)起24小時(shí)內(nèi)書面上報(bào)總行。

第四十三條 非本機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行檢查應(yīng)出示介紹信，并由庫(kù)房管理部門人員陪同，庫(kù)房管理人員核對(duì)相關(guān)人員證件后，將相關(guān)證件復(fù)印件專夾保管或貼于查庫(kù)登記簿上。

第八章 其他規(guī)定

第四十四條重要空白憑證通過備忘科目“重要空白憑證”核算。按憑證種類開戶，每份按一元假定價(jià)格記賬。每日營(yíng)業(yè)終了，“重要空白憑證”余額應(yīng)與登記簿結(jié)存數(shù)核對(duì)一致。

第四十五條 重要空白憑證不得作為教學(xué)練習(xí)用具。如確需使用(如系統(tǒng)測(cè)試使用)，須經(jīng)總行主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)，出庫(kù)時(shí)由憑證專管員切角，保留憑證號(hào)碼，并在憑證明顯處加蓋“作廢”戳記。用后及時(shí)轉(zhuǎn)入待銷毀并妥善保管，待總、分行集中銷毀憑證時(shí)銷毀。第四十六條 除重要空白憑證外的其他一般憑證的格式、印刷、入庫(kù)及領(lǐng)用參照重要空白憑證執(zhí)行。

第四十七條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定，造成損失的，按《河北銀行員工違規(guī)行為處理規(guī)定》處理；觸犯刑法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九章 附則

第四十八條 各分行可根據(jù)本辦法結(jié)合實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。

第四十九條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修改。第五十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《空白業(yè)務(wù)憑證管理辦法》（冀銀發(fā)?2011?42號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：1.重要空白憑證種類及代碼表 2.空白業(yè)務(wù)憑證印制計(jì)劃表 3.憑證專管員備案表

4.待銷毀重要空白憑證銷毀清冊(cè)

第二篇：銀行會(huì)計(jì)空白重要憑證管理辦法

XX市商業(yè)銀行股份有限公司 重要空白憑證管理實(shí)施細(xì)則

（試行）第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)重要空白憑證管理，規(guī)范重要空白憑證的使用、監(jiān)督和核算，根據(jù)中國(guó)人民銀行《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

第二條 重要空白憑證是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中資金或權(quán)利的載體，是重要的會(huì)計(jì)核算工具，必須嚴(yán)格管理。

第三條 重要空白憑證是無面額，經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項(xiàng)功能的空白憑證。它包括：存單、存折、支票、匯票、本票、信用卡（證）、信用證修改書、報(bào)單、即時(shí)通付款憑證、資信證明書、委托調(diào)查報(bào)告、存款證明書、協(xié)議存款憑證、業(yè)務(wù)委托書、單位定期(通知存款)證實(shí)書、信匯、電匯、對(duì)公業(yè)務(wù)客戶自助卡及其他按規(guī)定應(yīng)納入重要空白憑證管理的各種憑證。

第二章 基本規(guī)定

第四條 重要空白憑證實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、專人專管、章證分管”制度，并納入表外科目，以“一份一元”為記賬單位進(jìn)行核算，確保賬實(shí)、賬簿、上下對(duì)賬相符。

第五條 由總行建立重要空白憑證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)重要空白憑證的種類，憑證表外核算科目、憑證編號(hào)、憑證印制入庫(kù)、調(diào)撥、使用、出售、作廢、掛失、銷毀業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程、分級(jí)次控制。重要空白憑證管理分為總行結(jié)算管理部、支行、網(wǎng)點(diǎn)支行和 1 營(yíng)業(yè)柜員四級(jí)。

第六條 重要空白憑證必須嚴(yán)格管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，賬實(shí)相符，確保安全。總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)重要空白憑證的印制、調(diào)運(yùn)和管理工作。非業(yè)務(wù)人員（包括行長(zhǎng)等）不得直接管理。

第七條 重要空白憑證核算必須納入事后監(jiān)督范圍。第八條 重要空白憑證上應(yīng)印具號(hào)碼，按號(hào)碼順序發(fā)售和使用，不得跳號(hào)。

第三章 憑證印制

第九條 各支行使用的業(yè)務(wù)憑證由總行統(tǒng)一格式、內(nèi)容定點(diǎn)印刷。各支行不得直接向印刷廠定制。重要空白憑證必須按照以下要求印制：

一、重要空白憑證應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定，由總行統(tǒng)一安排、定點(diǎn)印制（中國(guó)人民銀行自行安排的除外）。總行采用招標(biāo)方式對(duì)承印廠家進(jìn)行資格審定，確定承印廠家，負(fù)責(zé)價(jià)格、質(zhì)量的統(tǒng)一制定。所確定的廠家必須保密設(shè)施好、技術(shù)力量強(qiáng)、內(nèi)部管理嚴(yán)，并與總行簽定合同書，詳細(xì)規(guī)定印刷質(zhì)量和價(jià)格，明確責(zé)權(quán)。

二、各指定印制企業(yè)必須按照《XX市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)憑證樣本》及其對(duì)重要空白憑證防偽功能的規(guī)定印制憑證，嚴(yán)禁擅自改動(dòng)樣本格式。

三、各指定印制企業(yè)必須保證履行向XX市商業(yè)銀行所做出的服務(wù)承諾書中關(guān)于安全保密、設(shè)備保障、成本管理、工藝技術(shù)管理、質(zhì)量管理、庫(kù)房管理、服務(wù)管理、運(yùn)輸管理等方面的有關(guān)責(zé)任。

第四章 空白憑證的調(diào)運(yùn)

第十條 憑證請(qǐng)領(lǐng)實(shí)行“請(qǐng)領(lǐng)日期預(yù)約”、“身份自動(dòng)核驗(yàn)”制度。憑證領(lǐng)取必須由綜合業(yè)務(wù)憑證管理系統(tǒng)設(shè)定的憑證專管柜員辦理。

第十一條 重要空白憑證的調(diào)運(yùn)必須嚴(yán)格管理，明確責(zé)任，嚴(yán)防丟失，確保安全。分行到總行領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)應(yīng)填制“重要空白憑證調(diào)撥單”，并加蓋預(yù)留印鑒，由領(lǐng)用人持有效身份證件辦理領(lǐng)取手續(xù)后，憑有效柜員權(quán)限卡刷卡簽收。重要空白憑證領(lǐng)用必須做到雙人專車押運(yùn)。

第十一條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得越級(jí)直接向總行或印刷廠調(diào)運(yùn)憑證，也不得跨越總行向其它分行調(diào)劑憑證。網(wǎng)點(diǎn)之間不允許直接調(diào)劑憑證。柜員之間不得擅自調(diào)劑重要空白憑證，對(duì)交班或確屬業(yè)務(wù)臨時(shí)需要的，應(yīng)經(jīng)主管柜員授權(quán)后辦理往入往出業(yè)務(wù)。

第五章 憑證保管

第十二條 重要空白憑證實(shí)行“專人管理，入庫(kù)保管”辦法。憑證庫(kù)房必須指定專人負(fù)責(zé)，并應(yīng)有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監(jiān)控等安全設(shè)施。日中業(yè)務(wù)人員如需臨時(shí)離崗，應(yīng)將未用的重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。每日營(yíng)業(yè)終了，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將未用完的重要空白憑證隨同現(xiàn)金裝箱入庫(kù)保管。

第十三條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細(xì)記載重要空白憑證的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、出入庫(kù)時(shí)間領(lǐng)用人簽字等內(nèi)容。各支行必須由專人負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)指定專人保管。憑證經(jīng)管人員嚴(yán)格按照責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的標(biāo)準(zhǔn)選擇配備。

第十四條 重要空白憑證和一般憑證必須分開保管。

第六章 憑證領(lǐng)用

第十五條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單” 加蓋預(yù)留印鑒并經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員簽章后向重要空白憑證保管部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量的大小酌情領(lǐng)用重要空白憑證，原則上分行一次不得超過3個(gè)月的用量，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一次不得超過1個(gè)月的用量，柜員一次不得超過１周的用量。非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重要空白憑證。

第十六條 網(wǎng)點(diǎn)柜員領(lǐng)用憑證必須由主管人員審批授權(quán)。網(wǎng)點(diǎn)和柜員之間的憑證發(fā)放與領(lǐng)用、上繳與收回必須做到逐份清點(diǎn)、當(dāng)天發(fā)放、當(dāng)天領(lǐng)用，當(dāng)天上繳、當(dāng)天收回。柜員之間的往入、往出業(yè)務(wù)應(yīng)于當(dāng)天處理完畢。

第十七條 柜員因工作職能范圍變動(dòng)，或因憑證停用等管理需要，須將未用的重要空白憑證及時(shí)按規(guī)定移交或上繳網(wǎng)點(diǎn)憑證管理人員，不得滯留。

第七章 憑證出售

第十八條 客戶購(gòu)買重要空白憑證，須填制收費(fèi)憑證并加蓋全部預(yù)留印鑒方為有效。購(gòu)買一般憑證并用現(xiàn)金結(jié)算費(fèi)用的可不加蓋預(yù)留印鑒。

第十九條 各支行在出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)驗(yàn)明客戶身份，有預(yù)留賬戶密碼的，應(yīng)由客戶在隱敝的情況下自行輸入賬戶密碼予以認(rèn)證，及時(shí)登記重要空白憑證出售登記簿并由客戶簽收認(rèn)可。

第二十條 由客戶簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)指定柜員出售。嚴(yán)禁將重要空白憑證出售給非我行開戶客戶。

第八章 憑證使用

第二十一條 屬于我行簽發(fā)的重要空白憑證，必須做到“印、押、證”分管分用。業(yè)務(wù)人員在簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)按序號(hào)連續(xù)使用，在“重要空白憑證使用登記簿”上進(jìn)行銷號(hào)控制。填錯(cuò)的重要空白憑證，加蓋“作廢”標(biāo)記，剪下右上角憑證號(hào)碼后作有關(guān)科目憑證的附件（剪下的憑證號(hào)碼貼在重要空白憑證使用登記簿上），作廢的銀行卡，應(yīng)從磁條中進(jìn)行段剪角或打洞破壞磁條后納入廢卡管理。嚴(yán)禁跳號(hào)使用。

第二十二條 各支行應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，嚴(yán)禁將重要空白憑證移作他用，不準(zhǔn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計(jì)算機(jī)打印的重要空白憑證未經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)不得擅自手工填制。重要空白憑證只能套打，不得自行打印。

第二十三條 凡由本行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)使用。

第九章 憑證核算

第二十四條 重要空白憑證核算，一律以“一份一元”為記賬單位，納入表外科目，按種類分戶進(jìn)行核算。

第二十五條 憑證管理核算應(yīng)執(zhí)行當(dāng)天業(yè)務(wù)、當(dāng)天記賬、日清月結(jié)制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生憑證業(yè)務(wù)時(shí)，必須在營(yíng)業(yè)終了前將重要空白憑證借貸發(fā)生額進(jìn)行批量記賬。因通訊等問題造成記賬不成功的，必須查明原因，及時(shí)手工補(bǔ)記賬。業(yè)務(wù)人員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)重要空白憑證進(jìn)行換人賬實(shí)核對(duì)，每月必須核對(duì)表外賬戶與庫(kù)存登記簿，按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，以確保賬簿、賬實(shí)相符。

第二十六條 嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須每天使用系統(tǒng)交易進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，以確保賬實(shí)相符。對(duì)發(fā)生不符等情況，必須及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任。

第十章 空白重要憑的注銷與掛失

第二十七條 客戶銷戶時(shí)，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回開戶銀行登記注銷，不得短缺。開戶銀行對(duì)客戶交回的重要空白憑證，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)切角作廢，并填寫“客戶交回未用重要空白憑證清單”一式三份，由雙方核點(diǎn)簽字。客戶對(duì)申購(gòu)的重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如有丟失或未交，由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失，由申購(gòu)客戶負(fù)責(zé)。

第二十八條 因客戶自行填錯(cuò)等原因而作廢的重要空白憑證，應(yīng)由客戶填寫“重要空白憑證銷號(hào)申請(qǐng)書”，銀行憑以注銷憑證號(hào)碼。

第二十九條 業(yè)務(wù)人員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行銷號(hào)控制。填錯(cuò)的重要空白憑證，立即進(jìn)行切角、打洞或加蓋“作廢”戳記，作有關(guān)科目憑證的附件。

第三十條 各支行應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行憑證庫(kù)存盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)或柜員憑證丟失、缺號(hào)等現(xiàn)象，立即進(jìn)行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并上報(bào)總行。同時(shí)要對(duì)掛失情況進(jìn)行認(rèn)真查處，如過后重新找回，則應(yīng)及時(shí)進(jìn)行解掛處理；如確屬丟失，則應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷處理。

第十一章 重要空白憑證的銷毀

第三十一條 各級(jí)行要嚴(yán)格遵照憑證銷毀管理權(quán)限銷毀重要空白憑證。各支行負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)并監(jiān)銷所轄的銷毀憑證工作； 6 負(fù)責(zé)集中收回下屬各網(wǎng)點(diǎn)待銷毀憑證，在未經(jīng)總行審批并監(jiān)銷的情況下，不得擅自銷毀憑證。

第三十二條 對(duì)于客戶交回和已停用的重要空白憑證應(yīng)及時(shí)造具清單上繳各支行加封入庫(kù)妥善保管。分行造具銷毀重要憑證銷毀清冊(cè)，按照憑證管理權(quán)限報(bào)總行批準(zhǔn)銷毀。網(wǎng)點(diǎn)不得長(zhǎng)久保管待銷毀憑證；各柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。

第三十三條 總行要認(rèn)真審查各支行有關(guān)待銷毀憑證的報(bào)告及其清單，適時(shí)安排組織轄區(qū)的憑證銷毀工作。各支行要按照總行安排，對(duì)已作廢憑證進(jìn)行憑證銷毀處理，編制銷毀清單。

第十二章 重要空白憑證的檢查與核對(duì)

第三十四條 重要空白憑證管理的檢查分為專項(xiàng)檢查和全面檢查。

一、專項(xiàng)檢查由各支行涉及重要空白憑證的業(yè)務(wù)主管部門組織實(shí)施。

1、每日營(yíng)業(yè)結(jié)束前，應(yīng)當(dāng)每日由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或者業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)重要空白憑證使用柜員的庫(kù)存進(jìn)行檢查并核對(duì)實(shí)物與賬務(wù)記載一致。

2、分行結(jié)算管理部應(yīng)當(dāng)每1月對(duì)重要空白憑證使用管理情況檢查一次。

3、分行分管副行長(zhǎng)應(yīng)每季度對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證使用管理情況抽查一次，被查面必須達(dá)100％。

4總行結(jié)算管理部應(yīng)當(dāng)定期或不定期組織對(duì)重要空白憑證使用管理情況檢查。

5、總行分管副行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)定期或不定期組織對(duì)重要空白憑證使用管理情況檢查。

二、全面檢查由總行或分行領(lǐng)導(dǎo)、稽核、計(jì)劃財(cái)務(wù)或結(jié)算管理部門組織實(shí)施。全面檢查重要空白憑證管理的情況以及各業(yè)務(wù)主管部門實(shí)施專項(xiàng)檢查的情況和對(duì)存在問題處理的情況。分行組織的全面檢查，每年不得少于兩次。

第三十五條 重要空白憑證檢查內(nèi)容為本《實(shí)施細(xì)則》的各項(xiàng)規(guī)定。每次檢查，應(yīng)當(dāng)?shù)怯洝爸匾瞻讘{證檢查登記簿”，寫出評(píng)語。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，要提出解決的意見，并負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。

第三十六條 任何時(shí)間發(fā)現(xiàn)有價(jià)單證和重要空白憑證實(shí)物與賬實(shí)不符，都應(yīng)當(dāng)立即追查原因并報(bào)告總行。情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)當(dāng)報(bào)告公安機(jī)關(guān)。

第十三章 違規(guī)處罰

第三十七條 凡盜取、套取、偽造存單(折)及其他有價(jià)單證，利用假掛失、騙取和冒領(lǐng)客戶存款者。當(dāng)事人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償全部經(jīng)濟(jì)損失、并予以行政處分，并視其情況移交公安、檢察機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。

第三十八條 凡違反以下其中一條者，視其情節(jié)每次處以100元以上1000元以下的罰款或給予行政紀(jì)律處分。

一、不按規(guī)定建立、登記各類重要空白憑證登記簿。

二、不執(zhí)行憑支行，網(wǎng)點(diǎn)支行領(lǐng)導(dǎo)簽批的重要空白憑證領(lǐng)用單領(lǐng)取憑證；對(duì)領(lǐng)取的空白重要憑證不及時(shí)拆包，雙人逐張核點(diǎn)，抽驗(yàn)質(zhì)量、及時(shí)入庫(kù)等造成差錯(cuò)的。

三、不按規(guī)定對(duì)空白重要憑證分內(nèi)、外庫(kù)保管，分處存放保 8 管。

四、沒有按規(guī)定建立重要空白憑證的相關(guān)登記簿，沒有做到專人、實(shí)時(shí)登記。并按日核對(duì)，造成帳實(shí)不相符的。

五、未堅(jiān)持對(duì)已使用的重要空白憑證進(jìn)行銷號(hào)控制。

六、未按規(guī)定在營(yíng)業(yè)終了將重要空白憑證裝入專用箱入庫(kù)保管。

七、將重要空白憑證交與他人管理、將客戶購(gòu)買的重要空白憑證交給非購(gòu)買單位人員的。

八、讓客戶簽發(fā)屬于銀行簽發(fā)的空白重要憑證的。

九、跳號(hào)發(fā)售或跳號(hào)使用重要空白憑證的。

十、在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用的。

十一、營(yíng)業(yè)門柜(網(wǎng)點(diǎn))重要空白憑證超限額的。

十二、作廢重要空白憑證未上繳有關(guān)部門的。

十三、重要空白憑證、會(huì)計(jì)資料保管不當(dāng)，造成霉變、毀損、遺失、被盜、火災(zāi)等損失的。

十四、沒有對(duì)注銷、作廢、待銷毀重要空白憑證按規(guī)定操作程序進(jìn)行處理者。

十五、其他違規(guī)操作。

第十四章

附

則

第三十六條 本《實(shí)施細(xì)則》由XX市商業(yè)銀行總行解釋、修改。

第三十七條 本《實(shí)施細(xì)則》從下發(fā)日開始實(shí)施。此前重要空白憑證管理辦法與《實(shí)施細(xì)則》相抵觸之處，以本《實(shí)施細(xì)則》為準(zhǔn)。

第三篇：重要空白憑證管理辦法（推薦）

陜縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 重要空白憑證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)重要空白憑證的管理，保障農(nóng)村信用社和客戶資金安全，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱重要空白憑證是指由農(nóng)村信用社或單位填寫金額等要素并簽章后具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證。如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報(bào)單、銀行卡、借據(jù)、股金證等，是農(nóng)村信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。第二章 基本規(guī)定 第三條 加強(qiáng)重要空白憑證的印制、包裝、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)撥的管理，明確責(zé)任，確保安全，嚴(yán)防散失。重要空白憑證一律加印號(hào)碼。領(lǐng)購(gòu)重要空白憑證以縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社）為單位，到河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）指定的地點(diǎn)購(gòu)買。

第四條 重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，并按憑證種類、批次立戶，以假定價(jià)格記賬（成本裝訂的，以一本一元的假定價(jià)格記賬；非成本裝訂的，以一份一元的假定價(jià)格記賬），并登記庫(kù)存憑證的起訖號(hào)碼。

第五條 重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，入庫(kù)保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對(duì)，保證賬實(shí)、賬簿、賬賬、賬表相符。

第六條 嚴(yán)禁將農(nóng)村信用社的重要空白憑證移作他用；屬于農(nóng)村信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。

第七條 辦理與重要空白憑證有關(guān)的業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理，不得將重要空白憑證帶回家。

第八條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂、修改、補(bǔ)充、完善河南省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂農(nóng)村信用社重要空白憑證的格式、聯(lián)次及使用說明，負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的印制、發(fā)放等管理工作。

省聯(lián)社各市辦公室、縣級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)組織實(shí)施本辦法，并可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制訂實(shí)施細(xì)則，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況。

第三章 管理人員崗位職責(zé)

第九條 縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、會(huì)計(jì)等崗位；使用重要空白憑證的單位應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、監(jiān)督銷號(hào)員、會(huì)計(jì)等崗位，相關(guān)崗位管理職責(zé)為：

(一)重要空白憑證管理員。

1.管理賬表庫(kù)房，做到排放有序，使用方便，入庫(kù)加鎖保管； 2.管理“重要空白憑證保管登記簿”并序時(shí)記載；

3.負(fù)責(zé)編報(bào)賬表憑證領(lǐng)用計(jì)劃，辦理重要空白憑證的收、發(fā)、保管、登記等事項(xiàng)；

4.兼任“101重要空白憑證”科目的會(huì)計(jì)復(fù)核員，在相應(yīng)賬表、憑證上復(fù)核蓋章；

5.定期盤查庫(kù)存，與有關(guān)賬、簿核對(duì)相符。 重要空白憑證管理員不得兼職管理印章。(二)監(jiān)督銷號(hào)員。

手工填單的網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置重要空白憑證監(jiān)督銷號(hào)員，逐份對(duì)照上日已開具的重要空白憑證進(jìn)行二次銷號(hào)。實(shí)行電腦打單的網(wǎng)點(diǎn)，由事后監(jiān)督員或指定專人進(jìn)行再監(jiān)督。

(三)主管內(nèi)部工作的副主任（網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）。 1.負(fù)責(zé)本單位重要空白憑證的管理工作，對(duì)重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、銷號(hào)、登記、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)行監(jiān)督檢查；

2.定期向縣級(jí)聯(lián)社職能部門、農(nóng)村信用社主任匯報(bào)本單位重要空白憑證的管理工作；

3.負(fù)責(zé)本單位購(gòu)入、領(lǐng)用重要空白憑證的審批。(四)會(huì)計(jì)人員。

1.設(shè)置總賬、明細(xì)賬，核算重要空白憑證購(gòu)、領(lǐng)、存情況；

2.協(xié)助主管內(nèi)部工作的副主任檢查、指導(dǎo)本單位重要空白憑證的管理工作；

3.對(duì)手工填單網(wǎng)點(diǎn)，復(fù)核當(dāng)日領(lǐng)用人和二次銷號(hào)員銷完的“重要空白憑證銷號(hào)單”，核對(duì)二人領(lǐng)、銷信息是否一致，在“重要空白憑證銷號(hào)單”的“復(fù)核”欄加蓋名章。

(五)縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門。

1.制定本轄區(qū)重要空白憑證管理的規(guī)章、制度，堵塞工作中的漏洞；

2.對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社重要空白憑證的購(gòu)、領(lǐng)、存等情況進(jìn)行檢查；

3.按季匯總?cè)牎昂幽鲜∞r(nóng)村信用社賬表憑證訂購(gòu)單”，并上報(bào)市辦公室，市辦公室匯總后上報(bào)省聯(lián)社財(cái)會(huì)部門。(六)縣級(jí)聯(lián)社稽核、保衛(wèi)部門定期不定期地對(duì)轄內(nèi)重要空白憑證的收發(fā)、使用、保管、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)行檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰。

第四章 操作程序

第十條 印制。

(一)農(nóng)村信用社重要空白憑證采取“統(tǒng)一印制，分級(jí)管理”的辦法，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織印制，市、縣管理部門、農(nóng)村信用社不得自行印制。

農(nóng)村信用社必須使用統(tǒng)一規(guī)定的重要空白憑證，不得另行設(shè)置憑證格式，購(gòu)置或設(shè)計(jì)印制。

(二)重要空白憑證實(shí)行計(jì)劃管理，既不過量?jī)?chǔ)備又不因準(zhǔn)備不足影響正常營(yíng)業(yè)需要。如重要空白憑證出現(xiàn)臨時(shí)不足，市內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社之間需進(jìn)行調(diào)劑時(shí)，通過市辦公室辦理；農(nóng)村信用社之間需要調(diào)劑的，通過縣級(jí)聯(lián)社辦理。內(nèi)部調(diào)劑均應(yīng)視同出入庫(kù)辦理有關(guān)手續(xù)。專柜、網(wǎng)點(diǎn)和營(yíng)業(yè)人員之間不準(zhǔn)相互調(diào)劑。

第十一條 運(yùn)輸。

重要空白憑證由兩人以上運(yùn)送（不包括汽車駕駛?cè)藛T），并對(duì)外保密。

第十二條 保管。

(一)縣級(jí)聯(lián)社按安全保衛(wèi)的規(guī)范要求設(shè)置重要空白憑證專用庫(kù)房，設(shè)專人管理，并由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)監(jiān)管。農(nóng)村信用社設(shè)重要空白憑證專用箱柜，置于現(xiàn)金庫(kù)房中，由重要空白憑證管理員保管。各營(yíng)業(yè)柜組的重要空白憑證，于每日業(yè)務(wù)終了裝箱加鎖入庫(kù)保管，午間休息或經(jīng)管人員臨時(shí)外出要裝箱加鎖保管。重要空白憑證不得在辦公室、營(yíng)業(yè)廳（室）等場(chǎng)所堆放。

(二)庫(kù)存重要空白憑證按種類、批次分別放置，做到排列整齊，易于整點(diǎn)。

(三)縣級(jí)聯(lián)社設(shè)重要空白憑證入庫(kù)、出庫(kù)、銷毀登記簿；農(nóng)村信用社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)重要空白憑證保管登記簿。

(四)“重要空白憑證保管登記簿”由重要空白憑證管理員負(fù)責(zé)登記，按憑證種類、批次設(shè)分戶記載，詳細(xì)登記結(jié)存憑證的起訖號(hào)碼；及時(shí)登記，當(dāng)日核對(duì)，保證庫(kù)存與重要空白憑證保管登記簿結(jié)存數(shù)量相符，登記簿與表外科目分戶賬相符，分戶賬與總賬相符，總賬與報(bào)表相符。

第十三條 出入庫(kù)。

(一)縣級(jí)聯(lián)社、農(nóng)村信用社根據(jù)供貨單位發(fā)貨票或“重要空白憑證領(lǐng)用單”，由重要空白憑證管理員對(duì)購(gòu)入憑證清點(diǎn)驗(yàn)收無誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)。會(huì)計(jì)人員填制表外科目收方傳票，及時(shí)記賬和登記。

(二)縣級(jí)聯(lián)社、農(nóng)村信用社發(fā)出憑證時(shí)，根據(jù)“重要空白憑證領(lǐng)用單”，填制表外科目付方傳票，及時(shí)記賬和登記。重要空白憑證領(lǐng)用單要加蓋領(lǐng)用單位預(yù)留印鑒。

第十四條 領(lǐng)用。

(一)各業(yè)務(wù)專柜、信用網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”，建立重要空白憑證使用登記簿，將領(lǐng)入、使用（售出）和庫(kù)存份數(shù)逐項(xiàng)登記，保證庫(kù)存份數(shù)與使用登記簿核對(duì)相符。

(二)信用代辦站及達(dá)不到“錢賬分管、換人復(fù)核、印證分管、印押分管”的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得領(lǐng)取重要空白憑證。

(三)達(dá)到印證分管要求的并賬式網(wǎng)點(diǎn)，在向管轄社交賬時(shí)，主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)重要空白憑證逐一核對(duì)，并進(jìn)行登記。

(四)單位領(lǐng)購(gòu)空白支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，簽注全部預(yù)留印鑒，經(jīng)辦人員要認(rèn)真核對(duì)，防止冒領(lǐng)。單位領(lǐng)購(gòu)空白支票，應(yīng)根據(jù)單位業(yè)務(wù)量認(rèn)購(gòu)，可以按份購(gòu)買，亦可以按本購(gòu)買，但最多每次只能領(lǐng)購(gòu)一本。在售給單位時(shí)，可以將單位的賬號(hào)和開戶信用社全稱在空白支票上加蓋齊全，不得由單位自填，以防憑證轉(zhuǎn)讓。

第十五條 簽發(fā)。

(一)經(jīng)辦人員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，要進(jìn)行銷號(hào)控制。

(二)使用計(jì)算機(jī)打印重要空白憑證時(shí)，只能在領(lǐng)取的重要空白憑證上填空打印，不得另行打印。

(三)重要空白憑證按下列要求開具： 1.字跡清楚；

2.金額大小寫完全一致，且不得涂改；如開具憑證后，因故沒能收取款項(xiàng)，應(yīng)按填寫有誤處理，并加蓋“作廢”戳記；

3.要素齊全；

4.票面金額與實(shí)際收到的金額相符；

5.套寫憑證全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額完全一致。應(yīng)由有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)留存的重要空白憑證備查聯(lián)(管理卡)，應(yīng)在并賬時(shí)與其他憑證一同上交管轄社，由管轄社接柜員審核，無誤后，在事后監(jiān)督欄加蓋印章后退還有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)；

6.交由客戶的憑證聯(lián)應(yīng)加蓋公章或?qū)Ｓ谜拢华?7.一般不得拆本使用，開具時(shí)應(yīng)按憑證號(hào)碼的順序填列，不得跳號(hào)使用；

8.收款(含轉(zhuǎn)賬)開票，不得提前或滯后；

9.不得開具不符合規(guī)定(如無號(hào)碼、廢舊或殘損等)的重要空白憑證。

(四)重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)主任批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用；發(fā)出時(shí)由重要憑證管理員切角，用后由負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、重要憑證管理員共同檢查無誤后抄列清冊(cè)，經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章后，登記銷毀。一份清冊(cè)作表外科目付方憑證附件，一份清冊(cè)作會(huì)計(jì)檔案永久保存。

第十六條 作廢和銷毀。

(一)重要空白憑證如填寫有誤，應(yīng)另行開具，并在誤填的憑證上注明“誤填作廢”字樣，加蓋“作廢”印章。作廢憑證的號(hào)碼，應(yīng)在作廢登記簿內(nèi)注明備查，并將作廢憑證附在當(dāng)日傳票后面裝訂入當(dāng)日憑證。

(二)開戶單位銷戶時(shí)，應(yīng)將領(lǐng)用的剩余重要空白憑證全部交回農(nóng)村信用社，在銷戶單位賬戶領(lǐng)用憑證記錄處注明交回空白憑證張數(shù)和起訖號(hào)碼備查，并對(duì)交回的空白憑證立即截右上角作廢或加蓋作廢戳記，作當(dāng)日銷戶單位憑證的附件。開戶單位未按規(guī)定交回各種重要空白憑證的，應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由開戶單位自行承擔(dān)。

(三)重要空白憑證因格式更換需銷毀時(shí)，農(nóng)村信用社要把庫(kù)存的重要空白憑證及所轄網(wǎng)點(diǎn)、柜組的重要空白憑證按照領(lǐng)用、使用登記簿結(jié)存的數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存核對(duì)相符，按憑證種類、號(hào)碼編制清單一式三份，同時(shí)在登記簿上注明，統(tǒng)一交由聯(lián)社集中銷毀，并由會(huì)計(jì)、稽核、保衛(wèi)等部門有關(guān)人員監(jiān)銷，銷毀清單報(bào)市辦公室備案。

第十七條 管理人員交接。

重要空白憑證管理員工作崗位變動(dòng)，應(yīng)事先辦理交接手續(xù)，交接人、監(jiān)交人應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)，并分別在交接單上簽章。管理重要空白憑證的人員未辦妥交接手續(xù)前不得離職。柜組交接要建立嚴(yán)格的接賬審查和登記制度。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 重要空白憑證發(fā)生丟失、損毀等異常情況，必須查明原因，及時(shí)上報(bào)。

第十九條 檢查制度。

(一)信用社主任每月檢查不少于一次；內(nèi)部主管主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每月檢查不少于兩次。

(二)聯(lián)社主任及主管主任，每年應(yīng)直接或派人對(duì)所轄機(jī)構(gòu)全部檢查一次，并不定期組織抽查，抽查面不得少于所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)總數(shù)的三分之一。聯(lián)社財(cái)會(huì)、稽核、保衛(wèi)等部門每年對(duì)所轄機(jī)構(gòu)全面檢查不得少于兩次。 檢查要留有登記。

第六章 附 則

第二十條 本辦法由省聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋。 第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第四篇：重要空白憑證管理辦法

山東省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范重要空白憑證管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》和《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社），辦事處、市聯(lián)社，縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱縣級(jí)聯(lián)社）及其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第三條 重要空白憑證是指印有固定格式經(jīng)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱信用社）或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證及重要憑據(jù)。重要空白憑證是信用社憑以辦理收、付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。它或者具有支付手段的作用，或者表明債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，或者是劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。

第四條 重要空白憑證管理遵循“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、有效控制、落實(shí)專人”的原則。省聯(lián)社負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的招標(biāo)、印制、征訂、分發(fā)及檢查、監(jiān)督工作；各辦事處、市聯(lián)社負(fù)責(zé)對(duì)所轄單位重要空白憑證的保管、使用、核算及銷毀情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和分發(fā)銜接工作；縣級(jí) 聯(lián)社負(fù)責(zé)對(duì)所轄單位重要空白憑證的保管、領(lǐng)用、使用、核算情況進(jìn)行管理，并負(fù)責(zé)組織本單位重要空白憑證的銷毀工作。所有重要空白憑證和一般憑證（以下簡(jiǎn)稱“會(huì)計(jì)單證”）由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門統(tǒng)一管理。各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門必須明確專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)單證的管理工作。

第二章 重要空白憑證種類

第五條 重要空白憑證主要包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、貸款還款通知單、收回貸款本息憑證、單位存款開戶證實(shí)書、單位定期存單、存款證明書、儲(chǔ)蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡、股金證、行內(nèi)匯劃貸方補(bǔ)充報(bào)單、大額支付專用憑證、小額支付專用憑證、農(nóng)信銀支付專用憑證、同城資金清算系統(tǒng)貸方補(bǔ)充報(bào)單以及納入重要空白憑證管理的代理類業(yè)務(wù)憑證等。

第六條 重要空白憑證根據(jù)用途不同可分為三類。一是信用社簽發(fā)憑證，由信用社填寫對(duì)客戶具有承諾作用的憑證，如存折、存單、銀行卡等；二是客戶簽發(fā)憑證，由客戶購(gòu)領(lǐng)簽發(fā)使用的具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、商業(yè)匯票等；三是代理簽發(fā)憑證，由委托方提供、銀行代為出具、證明業(yè)務(wù)有效的空白憑證，如代收費(fèi)發(fā)票等。

第七條 信用社簽發(fā)憑證和客戶簽發(fā)憑證的種類、格式、聯(lián)次、顏色、防偽要求及用途等，由中國(guó)人民銀行或省聯(lián)社 等部門根據(jù)具體業(yè)務(wù)要求統(tǒng)一規(guī)定，代理簽發(fā)憑證由業(yè)務(wù)委托方統(tǒng)一提供。

第八條 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)重要空白憑證的使用狀態(tài)分為未使用、在途、在庫(kù)、可用、已使用、作廢、銷毀、掛失、質(zhì)押、沖正、公示催告、公示催告截止、結(jié)清等。其中正常狀態(tài)包括：未使用、在途、在庫(kù)、可用、已使用和結(jié)清；非正常狀態(tài)包括：作廢、銷毀、掛失、質(zhì)押、沖正、公示催告和公示催告截止。在途狀態(tài)是指：在調(diào)撥過程中，由憑證調(diào)出方發(fā)起調(diào)撥，接收方還未做接收確認(rèn)的憑證狀態(tài)。在途憑證當(dāng)日必須入庫(kù)。在庫(kù)狀態(tài)是指：中心庫(kù)、分金庫(kù)憑證入庫(kù)后未調(diào)撥的庫(kù)存憑證狀態(tài)。可用狀態(tài)是指：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員和一般柜員尾箱中的憑證狀態(tài)。憑證中心庫(kù)、分金庫(kù)憑證管理員庫(kù)存憑證狀態(tài)必須為“在庫(kù)”，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員庫(kù)存憑證為“可用”。

第三章 重要空白憑證核算

第九條 重要空白憑證納入表外科目核算，采用單式記賬法，按憑證種類設(shè)立分戶賬。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立“重要空白憑證登記簿”輔助登記重要空白憑證的領(lǐng)用、調(diào)撥及庫(kù)存情況，以備事后查考和監(jiān)督。重要空白憑證統(tǒng)一以每份（本）1元人民幣的假定價(jià)格記賬。

第十條 重要空白憑證應(yīng)納入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算，信用社簽發(fā)憑證和客戶簽發(fā)憑證應(yīng)管理到號(hào)。憑證號(hào)碼在系統(tǒng)中 應(yīng)登記正確，印有冠字號(hào)碼的，應(yīng)按系統(tǒng)規(guī)定輸入冠字號(hào)碼，不得以其他字符替代。

第十一條 重要空白憑證的收付按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進(jìn)行核算。

第十二條 各單位憑證管理員應(yīng)按月將重要空白憑證明細(xì)賬與有關(guān)登記簿、報(bào)表、實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，確保賬表、賬賬、賬簿銜接，賬實(shí)相符。

第十三條 重要空白憑證管理與核算使用的各種調(diào)撥單、領(lǐng)用單、登記簿、銷毀清單等均應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定妥善保管。

第四章 重要空白憑證征訂

第十四條 會(huì)計(jì)單證實(shí)行計(jì)劃管理，省聯(lián)社每年下達(dá)2次空白賬表憑證用量征訂通知，各辦事處、市聯(lián)社應(yīng)指導(dǎo)縣級(jí)聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合當(dāng)期庫(kù)存并參照上期和往年同期各種憑證用量，合理匡算后編制憑證用量計(jì)劃，由辦事處、市聯(lián)社審核匯總后報(bào)送省聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門。

第十五條 辦事處、市聯(lián)社和縣級(jí)聯(lián)社要重視憑證用量的計(jì)劃工作，防止因計(jì)劃不合理造成憑證浪費(fèi)。

第十六條 對(duì)計(jì)劃外追加用量，應(yīng)提前上報(bào)并說明原因，由省聯(lián)社與承印單位聯(lián)系印制事宜。

第五章 重要空白憑證印制

第十七條 會(huì)計(jì)單證的印制遵循“統(tǒng)一管理、計(jì)劃控制、保證供應(yīng)、杜絕浪費(fèi)”的原則。

第十八條 會(huì)計(jì)單證由省聯(lián)社統(tǒng)一制定印刷標(biāo)準(zhǔn)、組織招標(biāo)、選定承印廠家，各單位不得自行印制。

第十九條 會(huì)計(jì)單證的印制實(shí)行統(tǒng)一質(zhì)量、統(tǒng)一定價(jià)，由省聯(lián)社與確定的印制廠家簽訂合同，按期下達(dá)印制計(jì)劃。

第二十條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理各類憑證的冠字號(hào)碼和憑證順序號(hào)，每份憑證號(hào)碼全省唯一。

第二十一條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在使用會(huì)計(jì)單證過程中發(fā)現(xiàn)憑證印刷質(zhì)量存在瑕疵的，應(yīng)及時(shí)將情況逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社。

第二十二條 中國(guó)人民銀行等監(jiān)管部門對(duì)會(huì)計(jì)單證印制有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 重要空白憑證調(diào)撥

第二十三條 縣級(jí)聯(lián)社收到上級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門或承印廠家發(fā)來的重要空白憑證，憑證管理員應(yīng)根據(jù)征訂計(jì)劃表和運(yùn)送清單，逐項(xiàng)清點(diǎn)接收，并在運(yùn)送清單上簽章，登記“重要空白憑證登記簿”，納入憑證中心庫(kù)核算和管理。

第二十四條 重要空白憑證管理機(jī)構(gòu)按照級(jí)次分為中心庫(kù)、分金庫(kù)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。中心庫(kù)一般設(shè)在縣級(jí)聯(lián)社，負(fù)責(zé)與其他中心庫(kù)或系統(tǒng)外部（如印刷廠）進(jìn)行重要空白憑證往來調(diào)撥，以及轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證的供應(yīng)和庫(kù)存憑證的保管。分金庫(kù)一般設(shè)在信用社、支行，負(fù)責(zé)與中心庫(kù)及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重要空白憑證往來調(diào)撥，以及指定區(qū)域內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證的供 應(yīng)和庫(kù)存憑證的保管。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與中心庫(kù)或分金庫(kù)及營(yíng)業(yè)柜員進(jìn)行憑證調(diào)撥，以及庫(kù)存憑證保管。

第二十五條 重要空白憑證調(diào)撥分為機(jī)構(gòu)間調(diào)撥和機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥。機(jī)構(gòu)間調(diào)撥指中心庫(kù)、分金庫(kù)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間的相互調(diào)撥，機(jī)構(gòu)間調(diào)撥包括中心庫(kù)間調(diào)撥、中心庫(kù)與分金庫(kù)間調(diào)撥、中心庫(kù)與營(yíng)業(yè)庫(kù)間調(diào)撥、分金庫(kù)與營(yíng)業(yè)庫(kù)間調(diào)撥；機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥是指在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)憑證管理員與一般柜員間的調(diào)撥。

第二十六條 重要空白憑證領(lǐng)用應(yīng)固定專人，提前備案，嚴(yán)禁代領(lǐng)。重要空白憑證調(diào)撥實(shí)行雙人專車運(yùn)送，專箱（包）封存。

第二十七條 重要空白憑證臨時(shí)短缺，縣級(jí)聯(lián)社之間調(diào)劑使用由辦事處、市聯(lián)社辦理；分金庫(kù)之間調(diào)劑使用由縣級(jí)聯(lián)社辦理，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或一般柜員之間不得相互調(diào)劑，憑證調(diào)劑應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

第二十八條 下級(jí)機(jī)構(gòu)向上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取憑證時(shí)必須在系統(tǒng)內(nèi)預(yù)約，調(diào)撥預(yù)約受理后不得主動(dòng)撤銷，已受理的調(diào)撥預(yù)約必須在約定的日期內(nèi)處理完結(jié)。上繳憑證時(shí)，可不進(jìn)行預(yù)約。機(jī)構(gòu)間調(diào)撥時(shí)，系統(tǒng)生成的“機(jī)構(gòu)間重要憑證調(diào)撥單”作為調(diào)撥依據(jù)。

第二十九條 縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況合理核定每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和一般柜員每種憑證庫(kù)存數(shù)量。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存按 1個(gè)月的用量掌握；一般柜員尾箱庫(kù)存按1周的用量掌握，但每種憑證最多不能超過200份。

第三十條 憑證調(diào)撥時(shí)，各級(jí)憑證管理員應(yīng)首先審核申領(lǐng)人是否具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)限，不得將憑證調(diào)撥給無使用權(quán)限的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和柜員。員工卡只能由縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或者為省聯(lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取和使用。

第三十一條 憑證管理員調(diào)撥憑證時(shí)原則上要按照憑證號(hào)碼由小到大的順序調(diào)撥。

第三十二條 分金庫(kù)從中心庫(kù)調(diào)入重要空白憑證時(shí)，由分金庫(kù)填制“重要空白憑證、有價(jià)單證調(diào)撥（領(lǐng)用）單”（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)用單”），加蓋預(yù)留印鑒，到中心庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。中心庫(kù)憑證管理員接到領(lǐng)用單后，登記“重要空白憑證登記簿”，配發(fā)重要空白憑證，并在領(lǐng)用單填明領(lǐng)用重要空白憑證的起止號(hào)碼，在領(lǐng)用單第一聯(lián)加蓋印章，在系統(tǒng)內(nèi)作憑證出庫(kù)處理，打印表外科目記賬憑證和“機(jī)構(gòu)間重要憑證調(diào)撥單”。第一聯(lián)領(lǐng)用單連同重要空白憑證交領(lǐng)用人，第二、三聯(lián)領(lǐng)用單和重要憑證調(diào)撥單作表外科目記賬憑證附件。分金庫(kù)憑證管理員清點(diǎn)憑證無誤后，登記“重要空白憑證-9-登記簿”，在系統(tǒng)中作憑證入庫(kù)處理，打印表外科目記賬憑證，領(lǐng)用單作記賬憑證附件。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)從分金庫(kù)或中心庫(kù)領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)比照分金庫(kù)從中心庫(kù)領(lǐng)用憑證手續(xù)辦理。第三十三條 重要空白憑證的調(diào)撥必須堅(jiān)持雙人在場(chǎng)，當(dāng)面點(diǎn)清。分金庫(kù)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)到中心庫(kù)領(lǐng)用憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)拆箱清點(diǎn)小捆包裝數(shù)量（連續(xù)紙類重要空白憑證應(yīng)查看起止號(hào)碼）；營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)到分金庫(kù)領(lǐng)取憑證時(shí)，應(yīng)按憑證最小包裝單位當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)數(shù)量；柜員間調(diào)撥時(shí)，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)逐份清點(diǎn)。

第三十四條 重要空白憑證只有在“在庫(kù)”狀態(tài)才可以進(jìn)行憑證的機(jī)構(gòu)間調(diào)撥，只有在“可用”狀態(tài)下才可以做柜員間憑證調(diào)撥，只有“在庫(kù)”與“可用”狀態(tài)的憑證才可以作廢，只有在“作廢”狀態(tài)的憑證才可以進(jìn)行銷毀。

第三十五條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥只能由憑證管理員發(fā)起，調(diào)出人、接收人和監(jiān)交人應(yīng)在“柜員間憑證調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)。一般柜員間不得調(diào)撥憑證。

第三十六條 機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥時(shí)，對(duì)于能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)銷號(hào)（包括通過交易手工銷號(hào)）的重要空白憑證，由憑證管理員填制一聯(lián)“重要單證領(lǐng)用銷號(hào)單”交二次銷號(hào)人員進(jìn)行再銷號(hào)；對(duì)于手工銷號(hào)的憑證應(yīng)填制兩聯(lián)“重要單證領(lǐng)用銷號(hào)單”分別交憑證使用人和二次銷號(hào)人員進(jìn)行銷號(hào)。

第三十七條 在調(diào)入重要空白憑證時(shí)如發(fā)現(xiàn)多缺，應(yīng)將整批憑證退回調(diào)出社，并開具書面證明，說明發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤的過程、多缺數(shù)量、起止號(hào)碼，加蓋經(jīng)辦人、證明人名章、單位業(yè)務(wù)公章交上級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門；屬印刷原因的，逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社，由省聯(lián)社通知憑證承印廠家具體落實(shí)。

第七章 重要空白憑證使用

第三十八條 憑證使用人應(yīng)按憑證號(hào)碼順序簽發(fā)重要空白憑證，不得跳號(hào)使用；柜員對(duì)外出售憑證時(shí)應(yīng)按號(hào)碼順序出售。

第三十九條 重要空白憑證使用應(yīng)堅(jiān)持銷號(hào)制度。能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)銷號(hào)（包括通過交易手工銷號(hào)）的重要空白憑證，憑證使用人不需進(jìn)行手工銷號(hào)；不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)銷號(hào)的重要空白憑證，憑證使用人應(yīng)在使用時(shí)進(jìn)行手工銷號(hào)。聯(lián)行類重要空白憑證，由會(huì)計(jì)主管在憑證使用當(dāng)日進(jìn)行二次銷號(hào)；其他重要空白憑證，可由會(huì)計(jì)主管、事中監(jiān)督人員或換人在憑證使用當(dāng)日進(jìn)行二次銷號(hào)。二次銷號(hào)時(shí)應(yīng)逐筆注明銷號(hào)日期并由二次銷號(hào)人簽章負(fù)責(zé)。二次銷號(hào)應(yīng)重點(diǎn)審查非正常狀態(tài)憑證相關(guān)業(yè)務(wù)辦理情況。

第四十條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途及程序使用重要空白憑證，嚴(yán)禁移作他用。屬于內(nèi)部簽發(fā)的重要空白憑證，不得由客戶簽發(fā)，嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。不得將重要空白憑證帶出營(yíng)業(yè)場(chǎng)所簽發(fā)。重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社分管主任批準(zhǔn)后領(lǐng)用，發(fā)出時(shí)由憑證管理員加蓋“作廢”章，用后由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、憑證管理員共同檢查無誤后登記銷毀。第四十一條 加強(qiáng)機(jī)用重要空白憑證管理，應(yīng)由系統(tǒng)打印輸出的重要空白憑證不得手工填制。

第四十二條 因系統(tǒng)故障或人為失誤造成會(huì)計(jì)憑證打印不符合要求時(shí)，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后進(jìn)行重復(fù)打印、手工補(bǔ)制，或按規(guī)定對(duì)該筆業(yè)務(wù)沖正后重新辦理。第四十三條重要空白憑證使用過程中（出售或簽發(fā)）中發(fā)現(xiàn)多頁(yè)、缺頁(yè)、錯(cuò)號(hào)、要素有誤等缺陷憑證時(shí)，應(yīng)登記入庫(kù)留查，并及時(shí)與上級(jí)主管部門聯(lián)系，查明原因進(jìn)行處理。

第四十四條 柜員領(lǐng)用的重要空白憑證每天進(jìn)行賬、證核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

第四十五條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)因辦理業(yè)務(wù)需要在其開戶機(jī)構(gòu)購(gòu)買的重要空白憑證不納入表外科目核算，但應(yīng)加強(qiáng)管理，按規(guī)定做好銷號(hào)和二次銷號(hào)工作。

第四十六條 代理簽發(fā)憑證不需進(jìn)行二次銷號(hào)。

第八章 重要空白憑證出售

第四十七條 對(duì)外出售重要空白憑證應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理。對(duì)外出售重要空白憑證應(yīng)驗(yàn)證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量出售，嚴(yán)禁由信用社工作人員代客戶購(gòu)買、簽收重要空白憑證。

第四十八條 開戶單位撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)將未使用重要空白憑證的種類、號(hào)碼、份數(shù)等在《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》上注明，連同未使用的重要空白憑證一并交回開戶機(jī)構(gòu)，經(jīng) 辦人員將未使用的重要空白憑證實(shí)物與系統(tǒng)內(nèi)憑證數(shù)量核對(duì)無誤后，將收回的重要空白憑證剪角并加蓋“作廢”章，作當(dāng)日憑證附件。若收回重要空白憑證較多，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核，可暫時(shí)入庫(kù)保管，按規(guī)定集中清理銷毀。單位不能交回未使用的重要空白憑證的，應(yīng)出具相關(guān)證明并保證承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任后辦理銷戶手續(xù)。

第九章 重要空白憑證保管

第四十九條 重要空白憑證應(yīng)實(shí)行專庫(kù)（柜）存放。保管庫(kù)房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蛀等條件。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)非營(yíng)業(yè)時(shí)間存放重要空白憑證的，須采取一定的安全防衛(wèi)措施。經(jīng)辦人員臨時(shí)離柜應(yīng)入箱(屜、柜)加鎖。非營(yíng)業(yè)時(shí)間，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存重要空白憑證應(yīng)存放于庫(kù)房或具有防盜設(shè)施的憑證室內(nèi)。無人值守的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，非營(yíng)業(yè)時(shí)間不得留存重要空白憑證。

第五十條 縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)憑證庫(kù)房管理，合理劃分正常憑證區(qū)域和作廢憑證區(qū)域，憑證按類別有序存放。庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)保持整潔，不得存放憑證空箱等雜物。

第五十一條 各級(jí)機(jī)構(gòu)均應(yīng)設(shè)立憑證管理員。縣級(jí)聯(lián)社具備條件的，可配備2名大庫(kù)憑證管理員，實(shí)行雙人管庫(kù)。人員少的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，憑證管理員可由一般柜員兼任，但從中心庫(kù)或分金庫(kù)調(diào)入憑證后，應(yīng)立即調(diào)撥給相關(guān)柜員，不得留存非自用種類的重要空白憑證，留存的自用種類的重要空白 憑證數(shù)量不受本辦法第二十九條規(guī)定的一般柜員尾箱庫(kù)存數(shù)量限制。會(huì)計(jì)主管不得兼任憑證管理員。

第五十二條 重要空白憑證管理必須堅(jiān)持印、證分管分用原則，柜員制勞動(dòng)組合方式下允許一般柜員同時(shí)持有重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章。

第五十三條 領(lǐng)用的重要空白憑證實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)領(lǐng)用重要空白憑證的保管和使用。

第五十四條 重要空白憑證管理員應(yīng)定期輪換，縣級(jí)聯(lián)社憑證庫(kù)管理員至少每2年輪換一次，其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的憑證管理員至少每年輪換一次。

第五十五條 重要空白憑證管理員由于崗位變動(dòng)等原因需要將憑證移交他人時(shí)，應(yīng)抄列憑證交接清單，與接收人和監(jiān)交人共同核點(diǎn)庫(kù)存，并與有關(guān)賬簿進(jìn)行核對(duì)。無誤后雙方登記會(huì)計(jì)人員分工交接登記簿，辦理交接手續(xù)。交接由會(huì)計(jì)主管組織并監(jiān)交。

第五十六條 領(lǐng)用的重要空白憑證如有丟失，應(yīng)立即上報(bào)上級(jí)管理部門，及時(shí)通過有關(guān)媒體發(fā)布作廢聲明，在“重要空白憑證登記簿”上詳細(xì)注明，并將作廢聲明附登記簿備查，同時(shí)組織查找，通知有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)協(xié)助防范，以后如因丟失的憑證發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，其責(zé)任由原領(lǐng)用人承擔(dān)。

第十章 重要空白憑證作廢和銷毀

第五十七條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)停止使用、客戶交回或填制錯(cuò) 誤的重要空白憑證分別做如下處理：

（一）停止使用的重要空白憑證，經(jīng)核點(diǎn)無誤，登記“重要空白憑證登記簿”，封存后入庫(kù)（柜）保管，按規(guī)定交縣級(jí)聯(lián)社集中銷毀；數(shù)量較少的可由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定作廢后做當(dāng)日憑證附件。

（二）客戶交回的重要空白憑證應(yīng)做當(dāng)日憑證附件或按規(guī)定集中上繳、統(tǒng)一銷毀。

（三）經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯(cuò)的重要空白憑證作當(dāng)日相關(guān)憑證的附件。重要空白憑證作廢需訂入傳票時(shí)應(yīng)剪角，無磁條重要空白憑證自右側(cè)中間沿45度角向下剪角，有磁條的重要空白憑證應(yīng)按磁條對(duì)角線剪角破壞磁條信息。作廢憑證各聯(lián)次應(yīng)加蓋“作廢”戳記和“附件”章并由會(huì)計(jì)主管審核簽字。

第五十八條 停止使用的重要空白憑證由縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一組織銷毀，銷毀工作應(yīng)在停用后6個(gè)月內(nèi)完成。

第五十九條 重要空白憑證銷毀工作由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、監(jiān)保及其他相關(guān)部門共同組織并監(jiān)督銷毀。銷毀前，應(yīng)成立銷毀小組，負(fù)責(zé)對(duì)擬銷毀重要憑證進(jìn)行清點(diǎn)整理，編制一式兩份“重要空白憑證銷毀清單”，并在系統(tǒng)中做作廢、銷毀處理，同時(shí)制定銷毀方案，對(duì)銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、職責(zé)分工、押運(yùn)路線、應(yīng)急預(yù)案等做出安排。銷毀方案及銷毀清單應(yīng)報(bào)請(qǐng)縣級(jí)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。銷毀時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、監(jiān)保及其他相關(guān)部門人員應(yīng)同時(shí)在場(chǎng)，共同監(jiān)銷，并在銷毀記錄上簽字。銷毀后，保管人員應(yīng)及時(shí)登記“重要空白憑證登記簿”，一份清單作會(huì)計(jì)檔案永久保管，一份清單報(bào)送上級(jí)會(huì)計(jì)部門備案。

第十一章 重要空白憑證監(jiān)督和檢查

第六十條 辦事處、市聯(lián)社應(yīng)對(duì)重要空白憑證管理使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，重點(diǎn)檢查重要空白憑證的保管、使用、核算、銷毀及檢查監(jiān)督情況。每年對(duì)縣級(jí)聯(lián)社中心庫(kù)至少查庫(kù)一次。

第六十一條 縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)重要空白憑證管理，定期對(duì)庫(kù)存憑證進(jìn)行清查核對(duì)。會(huì)計(jì)主管（不設(shè)會(huì)計(jì)主管的為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）每旬對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)柜員使用中的重要空白憑證查庫(kù)一次。會(huì)計(jì)主管和主持工作主任應(yīng)每月對(duì)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況至少進(jìn)行一次全面的清查核對(duì)；縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門應(yīng)定期組織對(duì)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的使用、保管、庫(kù)存情況進(jìn)行檢查，每季不少于一次；縣級(jí)聯(lián)社分管主任對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)每年至少進(jìn)行一次全面性查庫(kù)。檢查完成后應(yīng)在《重要空白憑證登記簿》上認(rèn)真登記，以備查考。信用社主任會(huì)同會(huì)計(jì)主管、聯(lián)社主任同會(huì)計(jì)部門共同查庫(kù)時(shí)，不區(qū)分主要查庫(kù)人和參與查庫(kù)人，分別計(jì)算查庫(kù)次數(shù)。登記查庫(kù)記錄時(shí)應(yīng)明確到某時(shí)某分。

第六十二條 營(yíng)業(yè)日終，二次銷號(hào)人員應(yīng)對(duì)柜員憑證庫(kù) 存進(jìn)行核對(duì)。

第六十三條 系統(tǒng)每日打印“柜員憑證明細(xì)單”后，二次銷號(hào)人員應(yīng)將“柜員憑證明細(xì)單”和二次銷號(hào)記錄核對(duì)一致，并在“柜員憑證明細(xì)單”上簽字確認(rèn)。“柜員憑證明細(xì)單”和使用完畢的一次銷號(hào)單（一次銷號(hào)使用手工銷號(hào)的）、二次銷號(hào)單附當(dāng)日傳票最后做附件。第六十四條縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)按規(guī)定領(lǐng)用、保管、使用、銷毀重要空白憑證，對(duì)違反本辦法規(guī)定，造成重要空白憑證被濫用、盜用、丟失或者其他嚴(yán)重后果的，嚴(yán)格按照《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違章行為處理暫行辦法》（暫行）追究當(dāng)事人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十二章 附則

第六十五條 本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，解釋、修改亦同。

第六十六條 本辦法自2009年12月1日起執(zhí)行，原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：重要空白憑證管理辦法1

重要空白憑證管理辦法 **省農(nóng)村信用社 重要空白憑證管理辦法(討論稿)

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的管理，保障資金安全，特制定本辦法。第二條

重要空白憑證是無面額經(jīng)信用社或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項(xiàng)功能的憑證。按照用途分為存款類、貸款類、結(jié)算類和其他4個(gè)類型。存款類包括：各種空白存單（折）、單位定期存款證實(shí)書、出國(guó)人員存款證明書、借記卡卡片等；貸款類包括：借款借據(jù)、貼現(xiàn)憑證、收貸憑證等；結(jié)算類包括：各種匯票、支票、銀行本票、支付系統(tǒng)專用憑證、系統(tǒng)內(nèi)資金劃撥單等；其他類指股金證。

第三條

重要空白憑證管理工作由各市州、縣聯(lián)社財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)。堅(jiān)持“證賬分管、證印分管、證押分管”的原則。

第四條

全省農(nóng)村信用社在辦理金融業(yè)務(wù)中涉及重要空白憑證時(shí)，必須遵守本辦法。

第二章

印制與保管

第五條

全省農(nóng)村信用社的重要空白憑證由省聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)需要或人民銀行等有關(guān)部門的要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，在定點(diǎn)廠家印制。

第六條

各市州、縣聯(lián)社按季向定點(diǎn)廠家報(bào)送重要空白憑證印制計(jì)劃，廠家按計(jì)劃安排印制。市州、縣聯(lián)社、信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）均不得自行印制或外購(gòu)重要空白憑證（向人行或其他開戶行領(lǐng)取的除外）。

第七條

重要空白憑證必須視同現(xiàn)金入庫(kù)保管。各級(jí)信用社應(yīng)指定專人（庫(kù)管員）負(fù)責(zé)重要空白憑證的保管工作。做到領(lǐng)發(fā)手續(xù)嚴(yán)密、保管安全可靠。庫(kù)管員變動(dòng)時(shí)，按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第三章

調(diào)運(yùn)

第八條

市州、縣聯(lián)社到定點(diǎn)廠家調(diào)入重要空白憑證。市州、縣聯(lián)社的庫(kù)管員填制重要空白憑證領(lǐng)用單，并加蓋聯(lián)社公章。由庫(kù)管員和1名財(cái)會(huì)部門工作人員共同到定點(diǎn)廠家辦理調(diào)運(yùn)事項(xiàng)。定點(diǎn)廠家憑介紹信和有效身份證件認(rèn)真核驗(yàn)來人身份后，登記領(lǐng)用憑證種類、數(shù)量、啟迄號(hào)碼并辦理出庫(kù)，庫(kù)管員認(rèn)真清點(diǎn)，進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量和號(hào)碼段的配對(duì)檢查，隨同人員復(fù)核無誤后，共同在定點(diǎn)廠家的出庫(kù)單留存聯(lián)上簽字認(rèn)可。

重要空白憑證由定點(diǎn)廠家送貨上門時(shí)，市州、縣聯(lián)社先將蓋好公章的重要空白憑證領(lǐng)用單傳真到定點(diǎn)廠家，不得僅用電話聯(lián)系。重要空白憑證送到時(shí)，市州、縣聯(lián)社按照上述要求接收。第十條 信用社到縣聯(lián)社調(diào)入重要空白憑證，由庫(kù)管員和會(huì)計(jì)主管共同到縣聯(lián)社辦理調(diào)運(yùn)事項(xiàng)。信用分社（儲(chǔ)蓄所）到信用社調(diào)入重要空白憑證，由庫(kù)管員和會(huì)計(jì)共同到信用社辦理調(diào)運(yùn)事項(xiàng)。調(diào)運(yùn)手續(xù)按照本辦法第八條市州、縣聯(lián)社調(diào)運(yùn)憑證的規(guī)定辦理。

第十一條

重要空白憑證調(diào)運(yùn)工作應(yīng)在規(guī)定的在途時(shí)限（最長(zhǎng)不超過1天）內(nèi)完成，由雙人專車押運(yùn)，確保安全。

第十二條

各級(jí)信用社不得越級(jí)調(diào)運(yùn)重要空白憑證，縣聯(lián)社（信用社）根據(jù)信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）的調(diào)運(yùn)申請(qǐng)發(fā)放，不得隨意下?lián)堋Ｐ庞蒙纾ǚ稚纭?chǔ)蓄所）之間不得調(diào)劑重要空白憑證。

第四章

領(lǐng)用與核算

第十三條

柜員領(lǐng)用。柜員所保存、使用的重要空白憑證，由柜員向信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）辦理領(lǐng)取手續(xù)。

第十四條

柜員交接。柜員間因輪崗或需調(diào)劑重要空白憑證時(shí)，辦理交接。

第十五條

柜員上繳。柜員因工作變動(dòng)或重要空白憑證停用，要將未用完的重要空白憑證及時(shí)交回信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）。

第十六條 對(duì)外出售。凡由客戶簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)由信用社指定柜員出售給客戶，嚴(yán)禁出售給非本社開戶客戶。客戶購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，登記好種類、數(shù)量、啟迄號(hào)碼后將重要空白憑證交予客戶清點(diǎn)，由客戶在重要空白憑證領(lǐng)用單上簽章認(rèn)可，并在收費(fèi)單上加蓋全部預(yù)留印鑒。

第十七條

營(yíng)業(yè)期間，柜員不得將重要空白憑證置于桌面，要入箱、入屜妥善保管。第十八條

屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)使用，嚴(yán)禁移作他用，不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用，嚴(yán)禁帶離柜臺(tái)使用。屬于計(jì)算機(jī)打印的重要空白憑證，未經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意不得擅自手工填制。

第十九條 重要空白憑證經(jīng)柜員填制(打印)使用后，如不屬系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)處理，則應(yīng)進(jìn)行手工銷號(hào)處理。

第二十條

每日營(yíng)業(yè)終了，柜員要認(rèn)真清點(diǎn)使用和結(jié)余數(shù)量，做到日日清、班班結(jié)，賬實(shí)一致，并入箱入庫(kù)保管。

第二十一條

重要空白憑證必須以份為單位，全部納入表外科目核算。要在表外重要空白憑證科目下按領(lǐng)用單位（人）分憑證種類設(shè)立賬戶，按收、付發(fā)生額及結(jié)存余額予以核算。保證重要空白憑證的賬、薄、實(shí)相符一致。

作廢待銷毀的重要空白憑證，要在表外重要空白憑證科目下設(shè)立專用“待銷毀重要空白憑證”賬戶進(jìn)行核算。銷毀完畢之后及時(shí)銷記。

第二十二條

重要空白憑證登記薄、領(lǐng)用（交回）單、銷號(hào)單、作廢、銷毀清單作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。第五章

作廢與銷毀

第二十三條

營(yíng)業(yè)期間錯(cuò)填和客戶交回的已注銷重要空白憑證，當(dāng)時(shí)進(jìn)行作廢處理，作出明顯作廢標(biāo)記（蓋作廢章、打孔等）后，交與會(huì)計(jì)主管裝訂入當(dāng)天的會(huì)計(jì)憑證。

第二十四條

對(duì)已停止使用或損毀的重要空白憑證，要及時(shí)進(jìn)行批量作廢處理，編制作廢重要空白憑證清單，登記種類、數(shù)量和啟迄號(hào)碼，并對(duì)作廢憑證貨物做出明顯批注妥善保管，待上繳或銷毀。

第二十五條

信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）作廢的重要空白憑證經(jīng)清理后，要及時(shí)上繳縣聯(lián)社。信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）負(fù)責(zé)人審查同意后，在作廢清單上加蓋公章。縣聯(lián)社收到并清點(diǎn)，與作廢清單核對(duì)無誤后入庫(kù)保管。

第二十六條

重要空白憑證銷毀。省聯(lián)社負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)并監(jiān)督市州聯(lián)社的銷毀工作；市州聯(lián)社負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)并監(jiān)督所轄縣聯(lián)社的銷毀工作；縣聯(lián)社負(fù)責(zé)集中收回轄內(nèi)待銷毀憑證，在未經(jīng)上級(jí)聯(lián)社審批并監(jiān)督的情況下，不得擅自銷毀重要空白憑證；信用社（分社、儲(chǔ)蓄所）無權(quán)銷毀，待銷毀重要空白憑證必須在1個(gè)月內(nèi)上繳；各柜員嚴(yán)禁保留已停用的或客戶交回未用的作廢重要空白憑證。

負(fù)責(zé)銷毀聯(lián)社要成立有審計(jì)、財(cái)會(huì)人員參加的監(jiān)銷小組。監(jiān)銷小組對(duì)所有封包查驗(yàn)無誤后組織銷毀。銷毀方式必須是化紙漿或者焚燒，確保干凈徹底。

第六章

檢查和處罰

第二十七條

單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行重要空白憑證庫(kù)存盤點(diǎn)，單位負(fù)責(zé)人每月至少檢查使用、保管和庫(kù)存情況1次，會(huì)計(jì)主管每月至少檢查、盤庫(kù)2次。如發(fā)現(xiàn)遺失、缺號(hào)等現(xiàn)象，立即進(jìn)行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，請(qǐng)示當(dāng)?shù)厝嗣胥y行在金融系統(tǒng)公告并報(bào)告上級(jí)聯(lián)社。要對(duì)掛失情況進(jìn)行認(rèn)真查處，如過后重新找回，則應(yīng)及時(shí)進(jìn)行解除掛失處理；如確實(shí)丟失，則應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷處理。

第二十八條

各級(jí)信用社要嚴(yán)格加強(qiáng)重要空白憑證的管理，建立重要空白憑證被盜、被搶、丟失等事件的緊急預(yù)防機(jī)制。對(duì)下列情形之一的，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)。

（一）未設(shè)專人管理重要空白憑證的；

（二）未堅(jiān)持“證賬分管、證印分管、證押分管”原則的；

（三）重要空白憑證核算混亂，賬目不清的；

（四）重要空白憑證調(diào)運(yùn)、領(lǐng)用手續(xù)不合規(guī)，控制不嚴(yán)密，對(duì)使用、保管情況的檢查不落實(shí)，存在安全隱患的；

（五）發(fā)生重要空白憑證丟失、去向不明、被盜、被搶、毀損等事件的；

（六）因重要空白憑證管理不善引發(fā)各類經(jīng)濟(jì)案件的。

第七章

附則

第二十九條

本辦法由%%省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十條 全省農(nóng)村信用社普通會(huì)計(jì)憑證的印制、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)用、作廢和銷毀等，參照本辦法進(jìn)行管理。

第三十一條

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。