第一篇：食堂費用管理、報帳程序

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食堂費用管理、報帳程序

一、食堂伙食費用的標準及總額確定

（一）食堂伙食費用的標準：

1.公司為在冊的公司員工提供免費工作餐，標準為7元/人,中夜班伙食補貼2元/人;值夜班管理人員及維修人員伙食標準4元/人。

2.外來人員的就餐標準為7元/人。

3.福利用品的標準為：管理人員200元/人，工人50元/人。當月新增或離職人員無此福利。上述標準經公司總經理批準后可以進行調整。

（二）人數的確定：

公司職工的就餐人數以月末人力資源部提供的考勤表為準；公司外來人員就餐人數以各部門填報的《 公司臨時就餐申請表》的人數為準。

二、食堂費用的管理

（一）食堂費用的預算：

1.食堂伙食費用當月的預算以上月末人力資源部提供的考勤表為依據，由財務部門提供當月的食堂伙食費用總額預算，并交由行政部執行。

2.食堂廚房用具的日常更新補充，由行政部在每年年末制訂出年費用預算，經伙管會確認，分管副總經理審核后，報總經理批準。

3.食堂日常費用開支應本著質優價廉的原則，行政部經辦人員有權根據市場情況及時調整單價，降價可自行處理，漲價須報分管副總經理批準。

（二）公司員工就餐。公司員工到食堂就餐須佩帶工作牌，公司免費工作餐只限在崗上班（含加班）的公司員工本人享受，不得轉讓，亦不后補，當日休息或休假的公司員工也不能享受。

（三）外來人員就餐。外來人員需到公司食堂就餐的，由相關部門必須在10:30前填寫《 公司臨時人員就餐申請表》并由部門經理簽字后，交行政部相關人員安排就餐，否則不予安排。

（四）食堂費用的決算。食堂伙食費用的決算從當月月末人力資源部提供的考勤表為計算依據，再加上《 公司臨時人員就餐申請表》上的人數，從而計算當月的食堂伙食費用應支出的費用總額。

（五）食堂費用的監督。公司伙食管理委員會每月月底負責對食堂的費用進行監督，對食堂實際發生的各項費用（含廚房廚具的更換、補充），進行審核，并提出意見，行政部提供給財務部的報帳單上必須有伙管會的簽字認可，否則不予報帳。

三、食堂費用支出及報帳程序

（一）食堂費用的支出以預算為依據，在預算內的各項食堂費用支出（含廚房用品的支出）由分管副總經理審批后即可到財務部辦理支付手續。

（二）食堂費用的報帳采用月結方式。在次月十日前，由行政部相關人員將上月的食堂費用實際支出經伙管會確認和分管副總經理審批后，到財務部辦理報帳手續。

（三）如發生當月食堂費用實際支出超出食堂預算費用總額的，行政部相關人員在報帳時應附上超額原因說明，并在次月預算中將超出部分予以扣回。

（四）特定節假日需加餐的，其費用實報實銷。

第二篇：報帳程序及要求

財務報銷管理制度

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度 ? 報銷原始單據的注意事項

一、原始憑證需由部門報賬員或經辦人在計劃財務處統一提供的單據粘貼單上進行粘貼、整理、簽字后，方可到計劃財務處報賬。

二、為規范會計憑證，辦理報帳的員工必須用黑色的簽字筆書寫工整，涂改無效，書寫的報賬內容要詳細、完整，大寫金額的數字不得用阿拉伯數字代替，小寫金額前用“￥”封口，單據粘貼單的反面不得用于粘貼原始憑證。

三、原始憑證應按照下列要求進行粘貼、整理，不得隨意、無序粘貼 1.原始憑證進行粘貼時，必須使用計劃財務處統一提供的單據粘貼單、差旅費報銷單等相關單據。

2、所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在票據左側背面，從裝訂線（粘貼單左側2公分位置）開始粘貼，將票據向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現象；每張發票均應直接粘貼在單據粘貼單上，而不能發票粘在發票上，以免日后全部脫落丟失；粘貼的原始憑證必須在粘貼單的裝訂線內，上方及右方不得超出粘貼線，個別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。

3、原始憑證應按照報銷的經費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、教學業務費、實驗教學維持費等等，應按照類別分別粘貼，把相同經費項目的原始憑證粘貼在一起。

4、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼紙；對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

5、出差報銷憑證（如住宿費、過橋過路費、車船票等），均應使用差旅費報銷單做封面。粘貼時，應先將原始憑證粘貼在單據粘貼單上，然后加貼差旅費報銷單，不得直接在差旅費報銷單的背面粘貼報銷憑證。出差期間因工作需要支出的招待費憑證需單獨粘貼，不得混同于差旅費報銷。

6、票據粘貼完整后，經辦人在票據上簽名，匯總票據金額，注明票據的張數，由經辦人與審批人簽字后（審批人應寫清同意報銷多少金額，最好為大寫），經辦人與審批人的簽字應寫在票據的右上角便于裝訂，到財務處報銷。

7、所有到計劃財務處報銷業務的教職工，都要按照以上要求將原始憑證粘整理好。對于原始憑證粘貼不合格的，請重新粘貼。

8、原始憑證粘貼單樣本（請參照附件）

? 發票單據要求

1、經辦人員取得各類發票時，包括增值稅專用發票、普通發票、特殊收據，應嚴格審核其真偽、內容開具是否合規。

2、業務人員取得發票后應及時送交財務部門入賬。日常經營活動取得的發票應在取得日后15天內（不超過發票開具日期30日內）提交財務入賬。若出現發票滯后入賬，使增值稅進項不能抵扣（一般發票抵扣期為90天），不能稅前列支的問題，應追究有關當事人的責任。

3、差旅費、招待費發票必須在出差返回后或業務發生的15天內到財務辦理報銷手續。本發票應在本結束之前提交財務掛賬或付款，每年1月1日起不再報銷以前各類發票及票據。

4、財務部門在進行賬務處理時將發現的假發票，退回經辦人員，由經辦人負責聯系客戶進行發票的更換。如不能更換，財務部拒絕付款，并提請總經理追究相關人員的責任。

5、發票必須是正式發票或行政事業單位統一收據，堅決杜絕白條或收據入賬的現象，如遇特殊情況需要使用替代憑證的，必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法，另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險.。

6、根據規定，凡是購買辦公設備及辦公家具等，都必須先到后勤處固定資產管理負責人辦理固定資產入庫領用手續，方能在財務部辦理報銷。若購買設備，單價在500元以上的屬固定資產要開具“固定資產入庫單”；單價在500元以下的要開具材料入庫單。

7、購買辦公用品必須附有銷售單位的商品清單（須蓋章），應寫物品名稱，須到后勤處資產管理負責人辦理材料入庫手續，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準，每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控

8、凡是報銷材料采購費用的，須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。（除持發票外，還必須附銷售單位出據的明細清單和倉庫的入庫單。）

6、凡是匯款的郵費或手續費都必須與發票一起報銷。

7、屬差旅費報賬者，將票據按相同事項歸類粘貼在原始憑證貼簽內，并填寫好差旅費報銷單上的相關事項。除出差發生的標準以內的交通、住宿費用外，其他費用支出的發票（會務費等），須經公司主管、經辦人、證明人（經辦單位負責人）在發票背面簽名并注明報賬事由。

8、對出差人員參加會議報賬時，應持有會議通知書；對外出進修和學習，必須憑學習通知，由領導批準后，才能辦理報賬。

9、職工報銷差旅費時，當事人將票據按相同事項歸類粘貼好，并填寫好差旅費報銷單，先經主管領導審核后，才能辦理報賬。

10、有合同的付款，合同原件必須留存一份在財務部門，以便核對；第一次報賬時需附合同復印件。? 費用報銷流程

1、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

2、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務總監簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

3、報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由部門副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司財務總監或總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。? 報銷原始單據要合法

1、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

2、從行政機關，事業單位或其他非營利性組織取得的收款收據，必須帶財政部門或其他機構的收據監制章，方為合法有效。

3、從公司、企業或其他營利性組織取得的發票，必須是稅務部門監制為合法有效。

4、根據《票據法》規定，外單位自制的內部收據及通過不合法途徑購買的三聯單一律不作報銷憑證，發票和收據載明的內容必須真實，注明單價、數量、總金額。并加蓋收款單位的財務專用章或發票專用章。? 嚴格現金管理

1． 根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》凡能夠采取轉帳方式結算的，一律通過銀行轉帳支付。

2． 允許現金支付的范圍是：工資、津貼、勞務報酬、獎金、差旅費、其它支出、零星支出，銷售貨款一律通過銀行轉帳。

? 報帳時間

1、周一至周六，會計科每日下午辦理業務；

2、借款時間，為周一至周六上午10點以后。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

財務部

第三篇：財務報帳程序及要求[模版]

財務報帳程序及要求

為認真貫徹《縣委辦公室縣人民政府辦公室印發〈關于進一步規范黨政正職權力運行的實施意見〉的通知》文件精神，進一步規范黨政正職權力運行工作，加強我鄉財務管理水平，進一步規范財務報帳秩序，提高資金使用效率，特制定以下報帳程序和要求。

一、報帳程序

1、報賬程序：

經辦人取得原始憑證（票面必須注明事由、經辦人、證明人簽字）→填報報賬核銷單→財政分局會計簽審核建議→分管部門領導簽批→紀檢監察人員審核→主要領導會簽（資金在3000元以上，涉農資金除外）→分管財務領導簽同意核銷→財政分局出納報帳。

2、總預算劃撥資金

填寫劃撥資金申請表 →財政分局總預算會計簽字審核→財政分局局長簽批→財政分局出納劃賬。

3、村級報賬程序

經辦人員取得原始憑證（注明事由、經辦人、證明人）→填報賬核銷單→村務監督委員會主任審核→分管財務領導簽同意核銷→財政分局出納報賬。

二、財務報帳要求

1、借款。

借款人到鄉財政分局借款必須注明借款事由，一切借款

堅持前款不清后款不借的原則，借據必須由紀檢監察人員、部門分管領導及分管財務領導簽批后方可借款。

2、原始憑證（發票）。

①原始憑證必須注明付款單位、品名、開票日期、數量、單價、金額、大小寫金額一致。原始憑證上注明事由、經辦人、證明人、日期。不得在原始單據上涂改，一經涂改的和缺少以上內容的視為無效發票不能入帳。

②原始憑證后須附有附件。例如：辦公用品附件上須有物品的名稱、數量、單價、金額、經辦人簽字、日期。招待費單據后附件須注明接待某某單位、接待事由、經辦人簽字、證明人簽字、日期。

3、旅差報銷

出差差旅費、食宿費須到財政分局填差旅表，以上單據不填旅差表一律不予核銷，并要求及時報賬。

4、外出及縣內學習報銷

外出及縣內考察學習人員回來報銷帳務時，須將有批準學習的文件一起附在報銷憑證后面方可核銷。

5、涉農資金（危改資金、民政資金、退耕還林款、良種補貼等）

涉農資金原則上通過一折通發放，除春節慰問、老百姓受災現場慰問及非常特殊的情況可以使用現金外，一律不準使用現金。

第四篇：食堂采購及費用管理方案

深圳市同方電子新材料有限公司文件

★同方（行）字20110320號★

食堂采購、費用及日常管理方案

為加強食堂采購、物料等環節管理及嚴格費用的支出，確保伙食費用公開透明及大家的民主參與，保障膳食安全衛生及伙食質量水平。

1、大家伙食大家管：由同方公司伙食委員會參與全程監督，定期評議伙食，跟蹤市場價格。（伙委會成員詳見名單）

2、帳目費用公開：協同財務會計進行每日采購事項及價格費用公開、每月伙食項目及費用公開。

3、伙食質量：每周更新菜譜，變換花樣，市場選菜廚師注意把關質量。每周五加餐。

4、采購物料管理：食堂糧、油、配料實行庫房管理，定期盤點，庫房設在門衛室隔壁房間，上鎖并由柳士秀專人管理。選用有資質供應商每月集中批發采購存放，保質保量，領料由廚房人員每天按需過稱領取，進出必須由柳士秀登記入帳，按月提交財務審核。每天食堂采購蔬菜肉類必須經柳士秀過稱，費用報銷必須有柳士秀簽名方可。

5、就餐管理：就餐人數由行政人事中心在每月28號前統計張貼食堂，新進、離職人員及時更新，食堂根據名單人數安排每日伙食量。

6、7、費用報銷：費用報銷實行日借、次日公開、次日報、次日清運作。公開表單：《食堂周菜譜》、《每日食堂采購價格、費用明細表》、《食堂庫房糧油、配料庫存清單》、《食堂糧油、配料領料記錄表》、《行政---月就餐人員應扣伙食費統計表》、《財務-月食堂伙食費用及分析表》

從2011-4-1日起執行。

人事行政中心/2011-03-301、呈簽：肖總，2、報送：肖副總、肖廠、4、張貼公司宣傳欄

3、存檔并知會財務費用會計、出納

5、昆山、名雕參考執行

第五篇：武漢大學報帳程序

一、報重點實驗室的帳：

1、將票據歸類整理好，填寫差旅報銷單或報銷單，黃老師簽字

2、找王芳老師，她會找吳運卿簽字審核，王老師審核簽字給總計小票，吳運卿再次簽字

3、攜帶報賬單據和重點實驗室經費本到財務二科報賬領中國工商銀行現金支票

4、攜帶身份證和支票到中國工商銀行洪山支行(勸業場)領現金

5、將現金給黃老師，完畢

（事項：汽油費、電話費各不能超過1000元，老師給報補助（包含機場大巴，打的來回機場不包含），不給報餐飲交通；或者報餐飲交通不給報補助，老師一天80元，學生50元，的士費不能光是一個的士的票）

二、報一般賬目：

1、將票據歸類整理好，填寫差旅報銷單或報銷單，項目負責人簽字

2、攜帶報賬單據以及經費卡或經費本到財務二科報賬領現金或現金支票

3、若是現金支票，需攜帶身份證和現金支票到中國銀行取錢

4、現金給黃老師，完畢

（縱向項目，吃喝玩樂的錢不給報）（市內交通費填到市內交通費的單子上，差旅費另填差旅單，將總額填到武漢大學報銷單上（紅聯））

三、報實驗室經費：

1、將票據歸類整理好，填寫報銷單，給黃老師過目

2、攜帶報銷單據及帶實驗室經費本到八教李院長辦公室填單子，簽字

3、到黨政辦公室蓋章

4、帶報銷單據、實驗室經費本和李院長單據，到財務二科報賬，領取現金或現金支票

5、攜帶身份證和現金支票到銀行取錢

6、給黃老師，完畢

（版面費超過一定金額填借款單好一些，后還款時填還款單，李院長簽字）

四、研究生補助：

1、黃老師填完電子表，拷貝，打印三份，簽字，填寫報賬單，簽字

2、到八教二樓黨政辦公室蓋章；

3、攜帶經費卡或經費本到財務部，（可能會要項目合同，看是否有這方面的預算），電子表格給財務科一份，報賬后領轉賬支票

4、攜帶身份證、轉賬支票、兩份紙質表格和電子表格到中國銀行，填寫轉賬單據，給銀行兩份紙質表格，提交電子版

5、第二天8：30以后可取

（一般性項目和重點實驗室經費都能報，在重點實驗室經費中報的，直接蓋重點實驗室的章）

五、簽合同：

1、帶著項目合同到科技部登記，分清縱向還是橫向項目

2、江律師簽字蓋章

3、若雙方蓋章完畢，則按章合同要求向對方寄出若干份；若對方未蓋章，則需要寄給對方蓋章

六、合同經費到賬：

1.2.3.4.5.6.7.8.9.帶著合同，搞清楚對方是要收據還是發票 拿著合同，到韓春玲那里打印承諾書 到科技部找江律師在承諾書上簽字

拿著承諾書到財務二科找張會計開票據(收據或發票)，記下票據號，以便以后上賬沖賬用

把票據寄給甲方

對方將合同經費打到帳戶

進科技部網站“e科之家”認領經費，打印經費入賬單 到科技部二樓找龍老師蓋章

帶著入賬單和票據號到財務科找張會計，找出票據存根后會讓黃會計把錢打到指定卡號上，或填經費分解單后再打錢到相應卡號上，（弄清是上到已有經費號上還是新立經費號）。

給黃老師合同和單子 10.七、經費轉外協單位，兩種情況：一是發票報銷轉賬，二是請款沖賬

1、發票報銷：

① 對方將發票寄過來，整理后填寫報賬單，項目負責人簽字，打印項目經費轉外協清單說明，項目負責人簽字

② 攜帶報賬單據、清單說明以及項目合同，到財務二科辦理轉外協。

2、請款沖賬

① 請款時填寫請款單，項目負責人簽字，打印項目經費轉外協清單說明，項目負責人簽字，攜帶項目合同，請款單據以及清單說明到財務二科辦理轉外協

② 經費到外協賬戶后，對方將收據或發票寄回。攜帶報賬單據、請款單自留聯、清單說明以及項目合同，到財務二科辦理沖賬

說明：

1、若無清單說明，則財務需要合同留存，情況也分兩種，若是一次性付清轉賬，財務需留合同原件，若分批付款，財務留合同復印件即可；

2、財務二科不能辦理一次轉賬金額超過20萬(外轉清單上全部單位金額的總和)的業務，這種情況需要在財務二科辦理手續后，攜帶全部合同（包括主合同和與外協的合同）、報銷單據以及科長簽字的轉賬單據，到校財務部找核算中心陳主任(女)簽字蓋章后，方能辦理。

八、設備采購招投標合同及其請款：

1、將合同內容弄好，對方蓋章寄過來，一式四份（注意弄清甲方乙方，也可用供方和需方代替）

2、我方經辦人簽字

3、到財務部設備招投標管理辦公室馬老師

4、遞交招投標合同，一段時間后(可能幾天)，部門領導簽字和部門蓋章，會收取一定的標書成本費

5、拿到生效合同后，按合同金額填寫請款單，項目負責人簽字

6、攜帶經費卡或經費本、請款單以及合同原件一份，到財務二科辦理請款手續

7、財務直接電匯對方，無存根，若對方未收到款，可復查。

九、申請返還多扣管理費

1、申請人打印申請說明

2、到八教二樓黨政辦公室蓋章

3、攜帶合同到科技部二樓，找侯部長簽字說明

4、蓋科技部章

5、攜帶說明申請、項目合同及合同編號到財務二科找黃會計辦理返款

財務二科星期四下午政治學習，非報賬時間，周三不辦理個人業務。

到財務科報賬要起早，8：00以前去，到科技部起早不合適，11：00去最合適。