第一篇：關于印發《上海市市級機關差旅費管理辦法》的通知

關于印發《上海市市級機關差旅費管理辦法》的通知

發布日期：2014-03-14 | 字體：大 中 小 | 收藏本文 | 打印 | 關閉本頁 | 查看更多屬性 市政府各委、辦、局：

為貫徹落實中央關于改進工作作風、密切聯系群眾八項規定以及本市有關實施細則，推進厲行節約反對浪費制度建設，加強和規范本市市級機關差旅費管理，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《中央和國家機關差旅費管理辦法》，我們制定了《上海市市級機關差旅費管理辦法》。現印發給你們，自發文之日起施行。執行中有何問題，請及時向我們反饋。

特此通知。

上海市財政局

2014年3月11日

上海市市級機關差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規范市級機關國內差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《中央和國家機關差旅費管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級機關和參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱“市級單位”）。

本辦法所稱的市級機關，是指市級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關，各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條 各市級單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第五條 市財政局參照財政部的有關規定，按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第七條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住 宿 費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

第十二條 市財政局參照財政部的有關規定，分地區制定住宿費限額標準（見附表）。

對于住宿價格季節性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體規定由市財政局參照財政部的有關規定另行發布。

第十三條 部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。

第十七條 市財政局參照財政部的有關規定，分地區制定伙食補助費標準（見附表）。

第十八條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內交通費

第十九條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。

第二十條 市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 報 銷 管 理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在限額標準之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內交通費按規定標準報銷。

未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

第七章 監 督 問 責

第二十六條 各市級單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

各預算主管部門應當強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

各市級單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。

第二十七條 市財政局會同有關部門對各市級單位差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規定；

（三）差旅費報銷和支付是否符合規定；

（四）是否向下級單位、企業單位或其他單位轉嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。

第二十九條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規定報銷差旅費的；

（五）轉嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，根據《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）對相關單位和人員進行處理。

第八章 附 則

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。

第三十一條 工作人員在本市區域內因公外出一般不安排住宿，因工作需要確需住宿的，應報經單位有關領導批準后，按照本辦法規定報銷住宿費和伙食補助費，其中伙食補助費按住宿天數計算。

第三十二條 各市級單位應當根據本辦法，結合本單位實際情況，制定具體操作規定。

第三十三條 不參照公務員法管理的市級事業單位差旅費管理參照本辦法執行。

第三十四條 各區縣可參照本辦法，結合實際研究制定有關管理辦法。

第三十五條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十六條 本辦法自發文之日起施行。上海市財政局《關于印發〈關于上海市國家機關、事業單位工作人員外埠差旅費開支的規定〉的通知》（滬財行〔1996〕4號）同時廢止，其他有關市級機關和事業單位差旅費管理規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

第二篇：機關和事業單位差旅費管理辦法

***縣機關和事業單位差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要，規范差旅費管理，完善公務活動接待制度，結合實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于縣直機關和事業單位，包括鄉鎮（林場、管委會）。第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和天數。嚴肅財經紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。第二章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機。

第七條 乘坐火車(包括全列軟席列車)，從當日晚8時至次日晨7時乘車5小時以上的，或連續乘車超過7小時的，可購買和報銷同席臥鋪票；乘坐全列軟席列車，可購買和報銷軟臥票。符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席列車，符合乘坐臥鋪規定而改乘軟座的，按軟座票價的40%給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

第八條 乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據報銷。

第三章 住宿費

第九條 出差人員按照處級（含副處級）人員每人每天150元以內憑據報銷。縣正科級以下人員報銷標準**市以外地區為每人每天150元以內，**市以內地區為100元以內。

第十條 全縣機關和事業單位工作人員出差應按規定的標準住宿。原則上應入住對口接待單位內部招待所或財政部門確定的定點飯店，市內出差住當地政府或對口部門招待所。

第十一條 出差人員無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。

第四章 伙食補助費

第十二條 出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，在南昌及外省出差，每人每天50元，在省內其他設區市出差每人每天40元，市內出差每人每天20元。

為鼓勵出差人員乘坐火車，少乘飛機，節約開支，對到省外出差的人員，乘火車且乘車時間達到5小時的，可憑車票加發60元伙食補助費。在此基礎上，乘車時間每超過1小時，再加發10元伙食補助費。

第十三條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在補助標準以內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十四條汽車駕駛員出車報銷規定。汽車駕駛員在非出差期間出車，按實際出車天數報銷出車補助，每人每天6元。機要交通員在押運途中的伙食補助費不分地區不分乘坐何種交通工具，按出差伙食補助費標準的200%發給。

第十五條夜班伙食補助費。值小夜班（到午夜12點以后）每人每晚報銷伙食補助費6元；值大夜班（至次日凌晨8時）報銷伙食費9元。

第十六條 單位工作人員在縣內下鄉或鄉鎮工作人員到縣城辦理公務，每人每天伙食補助10元實行包干。工作接洽單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。

第五章 公雜費

第十七條 出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，在南昌及外省出差，每人每天30元，在省內其他設區市每人每天20元，在市內出差每人每天10元，用于補助市內交通、通訊等支出。

第十八條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。

第十九條出差人員領取了公雜費后，不得再報銷市內交通費和發放通訊補助費用。

第六章 參加會議等的差旅費

第二十條工 作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公 雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報 銷。

第二十一條工作人員參加單位指派統一安排食宿的學習和非學歷培訓，不發放公雜費，住宿費回所在單位按照規定報銷。伙食補助費按照以下標準給予補助：

到省外學習和培訓的，每人每天補助伙食費18元；到省內設區市培訓基地學習培訓的，每人每天補助9元；在市內縣級培訓基地參加學習和培訓的，每人每天補助伙食費6元。

第二十二條到上級政府單位掛職鍛煉（簡稱上掛人員）、到基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；上掛和在基層單位工作期間，上掛人員每人每天報銷伙食補助費15元，下掛鍛煉人員每人每天報銷伙食補助費9元，不報銷食宿費和公雜費。

第七章 調動、搬遷的差旅費

第二十三條 工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關規定執行。

工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調動工作所發生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內憑據報銷，超過部分自理。

以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第二十四條 與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行。暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。

第二十五條 職工搬遷家屬的路費,按有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十四條規定報銷旅費。

第二十六條 由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章 附則

第二十七條 工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十八條 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待 單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假，虛報冒領，違反規定的，應按照有關規 定嚴肅處理。

第二十九條本辦法自2012年2月1日起實行。原執行的《**省省級國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定》同時廢止。其他與本辦法不相符的有關規定以本辦法為準。

第三十條 本辦法由縣財政局負責解釋。

第三篇：差旅費管理辦法

差旅費管理辦法

第一章

總

則

第一條

為加強和規范公司的差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，參照《國家和中央機關差旅費管理辦法》（以下稱《國家差旅費管理規定》有關辦法，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于公司所屬各單位、各部門。

第三條

差旅費是指公司職員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、車油補助費和市內交通費。

車油補助費僅適用于與公司簽訂了《員工私車公用協議》的情形。

第四條

公司應當建立健全公務出差審批報告制度。出差必須按規定報經副總裁以上領導批準《出差審批報告單》（見附件1），從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模。

第五條

公司參照國家分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準適當予以提高，并根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。

具體標準由公司職能部門每年另行發布《住宿費標準》、《伙食補助費和車油補助費標準》。

第二章

管理職責

第六條

部門負責人管理職責：

（一）負責本部門員工出差申請、借款審批；

（二）負責本部門員工差旅費報銷的審批。

第七條

分管副總經理

（一）負責分管部門員工及部門負責人的出差申請、借款的審批；

（二）負責分管部門員工及部門負責人差旅費報銷的審批。

第八條

總經理職責

（一）負責差旅費管理規章制度、標準修改、調整發布簽發；

（二）負責副總及其他高管人員的出差申請及借款的審批；

（三）負責副總及其他高管人員的差旅費報銷審批及超標準事項審批。

第九條

財務部門職責

（一）負責差旅費管理規章制度、標準的修訂、調整工作；

（二）負責出差申請報告、差旅費報銷審批流程設計審核工作

（三）負責出差借款的審核、支付工作；

（四）負責差旅費報銷結算管理工作。

第三章

出差審批程序

第十條

員工赴外埠出差實行分級審批制度，未經批準不得擅自出差。

第十一條

員工出差前應填寫《出差審批報告單》并通過釘釘系統提出申請，填寫出差事由、交通工具、出發城市、目的城市、開始時間、結束時間、公司名稱、項目名稱、預借經費等情況，由部門負責人和分管副總經理審批，副總及其他高管人員出差直接由總經理審批。

第十二條

釘釘流程

（一）出差申請無借款的審批流程

申請人→部門負責人→分管副總→（抄送）財務部門相關人員、總經理→（抄送）申請人、部門負責人

（二）出差申請有借款的審批流程

申請人→部門負責人→分管副總→財務審核崗→財務總監→出納崗（辦理）→總經理→抄送申請人、部門負責人、分管副總

（三）差旅費報銷審批流程

申請人→部門負責人→分管副總→總經理→財務審核崗→財務總監→出納崗（辦理）→抄送總經理→抄送申請人、部門負責人、分管副總

第十三條

出差人員應按預定計劃往返，不得借故延長出差時間或繞道往返。遇特殊情況如工作計劃調整、疾病或意外災害等原因不能按時返回時，需提前電話聯系，經上一級主管領導批準方可延時，并在釘釘系統修正《出差（試行）》申請。

第四章

城市間交通費

第十四條

城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第十五條

出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。

公司高管及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第十六條

到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

因工作需要，經批準可以自駕車出差公務的，按本辦法計領自駕車車油補助費。

第十七條

乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費、行李托運保險費可以憑據報銷。

行政人事職能部門負責行政職能部門根據副總裁以上領導批準統一代理購買機票。

第十八條

乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第十九條

公司職員出差乘坐火車（輪船、汽車），從當日20時至次日7時乘車（船）6小時以上的或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

乘車火車符合第一款規定而不買臥鋪的，按按本人乘坐火車硬度標價的70%發給個人。

出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按票價的50%發放補助費。

第五章

住宿費

第二十條

住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

第二十一條

公司財務職能部門參照財政部制定住宿費限額標準。

1.城市等級劃分參照國家有關城市等級排名規定,省會城市均按一、二線城市排定。各級別人員食宿標準均不得高于廳、局級干部標準。

2.公司高管（總裁、副總裁、財務負責人）住宿費廳、局級干部住宿費標準執行；部門領導參照其他人員標準執行，公司其他人員按部門領導80%標準制定。

3.直轄市遠市轄區參照三、四線城市標準執行。省級行政區三線、四線城市執行一、二線城市的90%；五線以下城市按一、二線城市80%標準制定。

具體標準按《差旅住宿費標準明細表》和《中國城市等級排名劃分表》執行。

第二十二條

公司高管（總裁、副總裁、單位財務負責人）參照司局級干部標準執行，經理級及以下職員住單間或標準間。

第二十三條

出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的快捷連鎖酒店或賓館住宿。

第二十四條

出差職員投親靠友自行解決住宿問題的，不得報銷住宿費；住宿標準在平時超過標準的，超支部分一律由自己負擔。

旅游旺季，部分旅游城市住宿標準根據國家標準上浮。

第六章

伙食補助費

第二十五條

伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第二十六條

伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，出差職員按規定標準包干使用，超支不補，節余不收。

第二十七條

經公司辦公會或董事會審議后，財務職能部門每年發布不同地區伙食補助標準，當年沒有下發的，執行上年標準。

第二十八條

如果在市區出差誤餐，沒有任何票據的，可以根據《出差審批報告單》填寫《出差補助費報銷憑證》，按審批權限、審批流程報批后直接計領伙食補助費。

第二十九條

出差期間，若因工作需要而發生招待費，應當單獨簽報，按照招待費報銷要求執行，根據《招待會議培訓費管理實施細則》的有關規定，列相關科目開支。

第七章

共享租車費

第三十條

共享租車出行報銷審批采取事前預算審批，事后報銷審批原則。

第三十一條

員工因公出差需要，需要辦理共享租車業務的，可按公共辦公費審批要求經由釘釘審批，報銷時需將釘釘審批單流水號備注在《差旅費報銷憑證》右上側。

第三十二條

因公出行往返超過100公里時，可以申請共享租車出行。

第三十三條

共享租車用車標準：

（1）以共享電動車為主；

（2）排氣量原則上不超過2.0。

第三十四條

辦公出差以共享租車業務出行的，需要提供共享租車費作為原始憑證。

第三十五條

共享租車采取一事一報，超過3個月的不予報銷。

第八章

私車公用補助費

第三十六條

員工私車公用出行報銷審批采取事前預算審批，事后報銷審批原則。

未簽訂員工私車公用協議的，不得申請私車公用出行。

第三十七條

員工私車公用出行補助標準非公務接待時，一般報銷標準限額排氣量在2.0升以下。

第三十八條

職員因公出差時，原則上不批準私車公用方式出行，確有出行需求的，可按公共辦公費審批要求經由釘釘審批，報銷時需將釘釘審批單流水號備注在《差旅費報銷憑證》右上側。

第三十九條

車油補助費計算方法：行駛里程×每公里補助標準。

第四十條

需要填報車油補助費的，業務部門必須將車的里程表的視頻拍下，回來再拍下里程表，將這兩個里程表截圖計數差中以表示出差行駛里程數。

第四十一條

車油補助費標準原則上按當地出租車的標準同步核算，具體標準按《伙食補助費和車油補助費》標準執行。

第四十二條

自駕車計領車油補助費后，其油料費不再另行報銷。過路費、過橋費、停車費憑票另行使用《差旅費報銷憑證》（附件3）報銷。

第四十三條

私車公用補助費采取一事一報，超過3個月的不予報銷。

第九章

市內交通費

第四十四條

市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。

計發《商務交通補助費》的員工，不再報銷市內商務、公務交通費。

第四十五條

市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元內憑票報銷。特殊情況下，經總裁批準后可報銷租車費。

第四十六條

市區到機場因航班時間緊迫，可以乘座出租車、滴滴出行等方式出行，其網上付款方式截圖可作為報銷憑證。

第十章

報銷管理

第四十七條

城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內交通費按規定標準報銷。

未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第四十八條

工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

支付的住宿費、機票支出等按規定用銀行卡結算。

第四十九條

財務職能部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第五十條

《差旅費報銷憑證》后可附的原始票據包括：飛機票、火車票、住宿費、市區交通費票據（地鐵票、輕軌票、大巴車票、快車或滴滴等無車票的可依據微信或支付寶等截圖支付憑證打印）、保險費、托運費、訂票費等。

火車票可以使用現金支付。

第五十一條

行政人事職能部門統一辦理的機票由行政專員辦理差旅費報銷手續，報銷原始單據必須具備：飛機票發票、付款憑證（微信支付可以打印截圖）。

個人往返機場及市區交通費及出差期間的伙食補助費由出差人員另行報銷。其報銷原始單據包括：出租車車票、滴滴或快車車票或支付憑證。

第五十二條

住宿費在規定的全國連鎖快捷酒店（當地酒店或連鎖店價格與此相當亦可，即上浮不得超過5%），其審核時必須具備以下兩個要素：一是發票，二是銀行簽購單。不具備這兩個條件的（主要是只有發票），按當年住宿費限額標準70%審核補助。

住宿費發票原則需要增值稅專用發票，應提供增值稅專用發票而未能提供專用發票的，所產生的增值稅費用由出差人承擔。

第五十三條

《差旅費報銷憑證》填制要求：

（一）姓名、事由、隨行人數（隨行人數較多的，應填寫《同行人員名單》），出差地點，出差時間；

（二）住宿費按各職級人員相應的標準填寫，并填寫小計額；

（三）伙食補助費按出差天數早餐、午（晚）餐的標準、餐數及金額填寫，并填寫小計金額；

（四）交通費按機票、車船票、市區交通費、保險費、停車費、路橋費分別填寫，并填寫小計額

（五）增值稅進項額、銷售（管理）費用由財務審核崗位填寫；

（六）財務審核崗人員可以用紅筆審減住宿費、伙食補助費、交通費金額，合計數由財務審核崗人員填寫。

（七）采用信息化流程審批的，應該右上方填寫信息化流程審批的流水號。

第五十四條

《出差補助費報銷憑證》后可附的原始票據包括：網上訂餐的付款截圖憑證、微信或支付寶等網上支付截圖憑證、自駕車里程表（起、始截圖放在一張A5紙大小上）憑證。

必要時，除向領導通過微信發送“位置”，報銷時將此截圖作為審批依據。

不適宜作為原始憑證報銷的收據，由財務按財務管理規定進行審核處理，盡可能由財務人員預先審查后再粘貼報銷憑證。

在咖啡廳、茶座等場所會見客戶的，其使用銀行卡支付的POS機“簽購單”作為報銷的原始單據，隨同發票可作為填報出差補助費的依據（憑證）。

第十一章

附

則

第五十五條

本辦法經總經理辦公會審議通過后總經理簽發，財務職能部門負責修訂、解釋。

第五十六條

本辦法自印發之日起開始執行。

第四篇：差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規范全鎮教體系統差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據中央、省、市關于黨政機關厲行節約反對浪費的有關規定以及縣財政局【2014】36號文件，結合我鎮教育實際，制定本辦法。

第二條 差旅費是指全鎮在職職工臨時到本鎮各學校、其它鄉鎮、本縣中心城區及以外地區公務出差所發生的交通費、住宿費、伙食補助費。

第三條 各學校應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，到辦公室登記審核備案，由辦公室統一安排，從嚴控制出差人數和天數，嚴格控制差旅費支出規模；嚴禁無實際內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章 住宿費

第四條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館發生的房租費用。

第五條 工作人員在本縣境內出差，原則上不安排住宿。但確因工作需要住宿的，經單位領導批準，住宿費標準每間每天最高不超過100元。

省內（本縣以外）地區出差，按照省財政廳統一發布的相關地區住宿費限額標準執行。

省外出差按照財政部發布的相關地區出差住宿費限額標準執行。

第三章 伙食補助費

第六條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第七條 伙食補助費按照出差實際天數計算。本鎮內出發原則上不在出發單位就餐，不發伙食補助。確需在外就餐的，須經單位主要負責人批準方可發伙食補助。本縣境內，鎮以外出發，半天的，不發伙食補助費，超過半天，確需在外就餐，伙食補助費根據出差就餐需要，按照每人早餐10元、中餐20元、晚餐20元標準執行。

省內（本縣外）伙食補助費按照出差實際天數計算按照每人早餐20元、中餐40元、晚餐40元標準執行。

省外伙食補助費按照出差實際天數計算，出差按照財政部發布的相關地區出差伙食補助費標準執行。

第八條 出差人員應當自行用餐。凡由單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費，并由接待單位收取人出具收取證明，接待單位收取的伙食費用于抵頂公務接待費開支。

第四章 交通費

第九條 交通費是指工作人員因公出差期間發生的交通費用。出差人出發前，先到辦公室領取并填寫《公務出差審批單》，辦公室登記后，由科室負責人、分管領導審批。

第十條 市內交通費按照出差實際天數和實際發生的交通費用計算，但每人每天最多不能超過80元。縣內交通費按照出差實際天數和實際發生的交通費用計算，但每人每天最多不超過30元。市縣出發原則上乘坐公交車和長途客車，如遇特殊情況確需租車的，需經單位主要領導批準，但租車費用不得超過縣財政局規定市縣出發每人每天的交通包干費用標準。出差人利用上下班時順便到縣相關單位捎帶材料、辦理事項或家住縣城需交材料早走的職工，不另加差旅費。市外出發按省財政廳和財政部規定標準執行。

第十一條 鎮內出發交通費。單位工作人員到各學校出發，盡量用公務車；如用職工私家車，由辦公室統一安排，合理調配出發人數和車次，盡量統籌安排集中出發或順路出發，嚴格控制單人單項工作出發，進行審批登記后，按車次實際里程每公里1元計算交通費，到鎮駐地學校（沂源三中、幼兒園）出發沒有交通費。學校可根據實際情況參照單位辦法執行。

第五章 報銷管理

第十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。第十三條 出差人出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供車票、住宿費、公務出差審批單等憑證。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷，伙食補助費和交通費按規定報銷。

實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費，原則上也不得報銷交通費、伙食補助費和市內交通費。當天往返縣區的按規定報銷交通費、伙食補助費。乘坐本單位公務用車出差的，不得報銷交通費。對未經批準的出差以及超范圍、超標準開支費用不予報銷。

第二條 監督管理

第十四條 各單位要加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，實行出差審批登記制度，出差結束后，出差人在半月內整理并填寫好相關票據，經辦公室核對審查后，經辦人、辦公室主任、所在科室負責人、分管校（園）長分別進行審核把關簽字，最后經主要負責人簽字后方可報銷。確保票據來源合法，內容真實完整、合規。

第十五條 單位對各學校差旅費管理和使用情況進行監督檢查，主要內容包括：

（一）單位出差審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續。

第二章 差旅費開支范圍和開支標準是否符合規定。第三章 差旅費報銷是否符合規定。

第四章 差旅費管理和使用的其他情況。

第十六條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的

（二）虛報冒領差旅費的

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的

（四）不按規定報銷差旅費的

（五）轉嫁差旅費的

（六）其他違反本辦法行為的

第五篇：差旅費管理辦法

簽發：

差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條

編制依據。為進一步貫徹落實中央八項規定精神，厲行節約反對浪費，加強和規范差旅費管理，從嚴控制差旅費開支，壓減非生產性開支，降低企業管理成本，根據XXXXXXXXXXXXXXXXX等有關規定，結合公司實際制定本辦法。

第二條

本辦法所稱差旅費是指工作人員因公臨時所在單位常駐地以外地區（含境內、境外）出差、參加會議、短期培訓及探親等所發生的城市間交通費、住宿費、出差補助費、訂（退）票費、出國簽證費、必須的保險費和出國防疫費等。

第三條

本辦法適用于XXXXXXXXXXXXXX。第四條

差旅費管理執行預算控制、標準開支、流程審批、分析考核，項目部建立健全出差審批和出差報告制度，從嚴控制出差人數和天數。嚴格差旅費預算管理，控制差旅費開支規模。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅費活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地單位間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章 國內城市間差旅費

第五條

城市間交通費是指工作人員因公臨時到所在單位常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具發生的費用。

第六條

項目部工作人員出差應優先選擇火車或汽車作為交通工具，并嚴格按照規定標準乘坐交通工具，具體標準見下表：

（一）原則上職工出差應乘坐火車、汽車等交通工具，但因情況緊急等特殊原因需要乘坐飛機者，必須于事前履行審批手續，經項目部主要領導同意后才能乘坐。

（二）乘坐飛機按照上述規定審批外，超標準乘坐其他交通工具的，按照享受的標準核報。特殊情況必須填報《差旅費超標準審批單》經領導審批同意方可報銷。

第七條

因公出差伙食費補助標準

（一）職工因公出差，必須提交《職工出差報告單》，經領導批準后方可出差。

（二）在單位駐地市區、近郊縣區內因公出差者，不分職級、按每人每天50 元標準給予伙食費補助,節假日按每人每天80 元標準給予伙食費補助。

（三）在單位駐地市區以外因公出差者，不分職級、不分節假日，按每人每天80 元標準給予伙食費補助。

（四）不再報銷出差期間的餐飲發票。

第八條

到高原、高寒等地區出差人員，參照公司人力資源部出臺的高原、高寒補助標準規定，單獨支付高原、高寒補助。

第九條

進修學習人員補助

經項目部批準,參加地方、集團公司、公司以上單位舉辦的短期學習班、培訓班的，10 天以內（含）每人每天按50 元給予補助，自11 天起每人每天按30 元給予補助，如果培訓費用中包含食宿費用，或者食宿由培訓承辦單位統一解決的只計算來去行程時間的伙食補助，不再計算培訓過程中的伙食補助。職工脫產學習或晉升學歷的相關學習不支付伙食補助。

第十條

編標人員伙食補助

企業在外地組織編標期間，按出差標準每人每天給予80 元伙食補助，不予報銷餐飲發票。在企業駐地組織編標期間，每人每天按50元標準核報工作餐。

第十一條

參加有關會議的伙食補助

參加有關部門召開的業務會、評審會、鑒定會等由主辦單位統一安排食宿的會議，憑會議通知及住宿發票據實報銷，不予補助伙食費。參加集團公司、公司工作會、職代會、黨代會及其他會議的，按每人每天50 元給予伙食補助，會議統一安排就餐的，不再計發伙食補助。

第十二條

因公出差住宿費標準

（一）因公出差期間發生的住宿費，無論是項目駐地、區域指揮部駐地還是其他地區，均按照以下標準執行。一級項目經理、50 歲以上且具有高級技術職稱人員按350 元∕人·天核定；三副總、紀委副書記、工會副主席及部門正職按300 元∕人·天核定；其他人員按240 元∕人·天核定。

（二）因公在異地出差期間需要住宿的，應首先考慮安排在項目協議定點酒店（雙方簽署優惠協議價格）住宿。如果沒有定點酒店，可按照就近便于工作的原則在其他酒店住宿。無論是否在定點酒店住宿，均需取得合規住宿費發票（住宿費發票應注明入店起止日期、人數、天數、收費標準、總計金額），否則，財務不予報銷。

第十三條

因公出差交通費標準

（一）因公外地出差期間發生的市內交通費，在50元∕人·天標準限額內憑交通票據據實報銷。經項目部批準自帶交通工具者，不予報銷出差期間市內交通費。

（二）參加由股份公司、集團公司、公司舉辦的外地培訓班或相關會議的，舉辦地離機場、車站較遠的，可據實報銷往返出租車票，但在培訓或會議期間的市內交通補助仍按前款規定執行。

第十四條

職工調動工作的交通費、住宿費、途中伙食補助費被調動人員除按正常差旅費予以支報外，其他人員按下列規定執行：

（一）同居的父母、配偶、16 歲以下的子女和必須瞻養的親屬，隨同調動時所需的交通費、住宿費、途中補助費，均按被調動人員的標準支報。已滿16 周歲的子女隨同調動的各項費用，按一般工作人員標準支報。

（二）夫妻雙方都是工作人員需要同時調動的，其交通、住宿費均按職級較高一方的標準支報。

（三）工作人員調動工作，原則上不予報銷飛機票。

（四）工作人員調動工作的行李、家具等托運費，不分被調人員和家屬，每人在不超過300 公斤的范圍內據實支報（其中，生活必需品，每人可在50 公斤的范圍內托運快件）其行李重量超過300 公斤的，可經單位領導批準后予以支報，但行李不得超過規定重量的一倍，超過的由個人自理。

（五）工作人員（不含由部隊轉業到本企業工作的干部）調動時，本人及同行家屬的差旅費，由調入單位按標準予以結算。

第十五條

職工探親補助

按照國務院《關于職工探親待遇的規定》，凡符合探望父母、配偶條件的職工，探親期間的車船費、交通費、住宿費按以下標準報銷：

（一）乘坐火車（包括直快、特快）的，不分職級，一律報銷硬臥票價，乘坐高鐵（G 字頭）或動車的，一律報銷二等座及以下票價。凡超標準乘坐的，超過部分自理。

（二）乘坐輪船的，按三等以下艙位報銷。

（三）乘坐長途公共汽車及其他交通工具的，憑票據實報銷（出租車費自理）。

（四）探親途中的市內交通費、出租車費由職工自理。

（五）職工探親往返途中，必須中途轉車、轉船并在中轉地住宿的，每中轉一次，可憑據報銷一天的標準房間住宿費200 元。如果中轉時間超過規定天數的，其超過部分由職工自理。

（六）夫妻雙方在同一單位工作的在職職工，四年一次的探望父母假，其往返路費（包括車船費、住宿費），在本人基本工資25%以內的，由職工本人自理，超過部分由所在單位負擔，職工家屬子女的一切費用由職工個人負擔，單位不予報銷。

（七）職工探親期間的伙食費、行李物品托運寄存費、訂票費等由職工個人自理。

（八）職工探親不得報銷飛機票，因故乘坐飛機的，可按直線車船票價報銷，多余部分由職工自理。

第十六條

療養人員伙食補助

職工經批準在外地療養者，療養期間每人每天給予20 元伙食補助。

第三章 境外差旅費

第十七條

出國人員差旅費用開支標準按照XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX出國境人員費用開支管理辦法文件中的規定執行。出國人員在國外施工期間的補助標準另行規定。

第四章 相關費用報銷要求

第十八條

項目部職工到項目部駐地外出差需填寫《職工出差報告單》，并經部門負責人、分管領導、項目經理簽字審批，最后由辦公室簽字登記考勤，《職工出差報告單》在報銷時需附在發票后。

第十九條

職工出差的各項費用支出必須嚴格按照本辦法規定的標準執行，住宿費按照實際住宿天數乘以日標準計算，其他補助按照出差總天數乘以日標準計算。未超過標準的憑票據實報銷，不支付差額；超過標準的部分由職工自行負擔，確實因特殊原因超標的，在報銷時需填寫《差旅費超標準審批單》，并經部門負責人、分管領導、主管領導審批后方可報銷。

第二十條

出差補助費按照出差自然（日歷）天數計算，國內出差天數按往返車票、機票日期計算；出國（境）天數按離、低我國國境之日計算。

第五章 交通補助有關規定

第二十一條

交通補助標準及支付方式

（一）補助標準

1.項目（指揮）部：蘭州市范圍內（包括三縣五區）項目每人每季度不超過150 元；蘭州市以外且距蘭州乘火車里程500 公里范圍內的項目，每人每季度不超過300 元；距離蘭州市區乘火車里程超過500 公里、低于1000 公里的項目，每人每季度不超過500 元。距離蘭州市區乘火車里程超過1000 公里的每人每季度不超過800 元。原則上除上、下施工現場外，職工休假或其他個人原因回家的，報銷不超過三趟往返車票。各單位在不突破上述標準的情況下，根據項目所在位置、工期，制定各自的補助標準，并形成項目管理辦法。

2.報銷時需填報“交通費補助報銷統計表”，該表格作為財務列賬附件保存。（里范圍內的項目，每人每季度不超過300 元；距離蘭州市區乘火車里程超過500 公里、低于1000 公里的項目，每人每季度不超過500 元。距離蘭州市區乘火車里程超過1000 公里的每人每季度不超過800 元。原則上除上、下施工現場外，職工休假或其他個人原因回家的，報銷不超過三趟往返車票。各單位在不突破上述標準的情況下，根據項目所在位置、工期，制定各自的補助標準，并形成項目管理辦法。

3.報銷時需填報“交通費補助報銷統計表”，該表格作為財務列賬附件保存。

（二）支付方式

交通補助應該嚴格按照“核定標準、限額報銷、超支自理、季度結余結轉下季度、結余清零”的原則，通過合規有效的單位駐地交通車票、回家探親票報銷，禁止以現金形式直接發放，各單位做好統計臺賬備查。

第六章 附則

第二十二條 本辦法自2016 年7月1日起執行，原差旅費管理辦法同時廢止。