第一篇：省外管資本項目外匯管理培訓內容要點20090327
國家外匯管理局浙江分局資本項目培訓要點整理
3月27日，國家外匯管理局浙江省分局資本項目處對銀行進行了一次政策培訓，現根據培訓內容將有關業務政策明確如下，請對行內業務操作人員進行轉培訓（其他常規培訓內容見培訓資料），并將部分涉及企業操作的精神傳達給我行客戶：
一、直接投資項下
1、外匯資本金可以在開戶行辦理定期存款或外匯理財劃轉，無須外管核準，但如果是跨行辦理定期存款或外匯理財劃轉，必須經過外管核準。
2、在外商投資企業辦理資本金匯入款的時候，工商部門要求境外投資人和實際匯款人嚴格一致，如銀行在辦理資本金匯入款發現兩者不一致時，需提醒客戶，如客戶自己確認工商部門可以通過，在外管政策上則沒有類似要求。
3、外商投資企業當年利潤不予匯出。
4、外商投資企業資本金賬戶如在多家銀行開立，每個賬戶限額不低于等值300萬美元。
5、外商投資企業資本金賬戶如由于中間行扣費等原因造成到位資金不足的，等值100美元以內的可以以現鈔形式存入，超過等值100美元的不得以現鈔形式存入。
6、關于備用金結匯問題：一是明確備用金必須在等值5萬美元以內，但5萬美元以內的不一定全是備用金；二是備用金結匯后下一次結匯時，需審查人民幣賬戶是否有等額人民幣的支出，同時還需留存企業提供的使用清單（如有發票和支付命令提供更好）。
7、FDI系統銀行的信息反饋和備案納入對銀行執行外管規定的考核，各行須引起重視，務必及時按要求對相關信息進行備案和反饋。
二、外債項下
1、對外融資性擔保只允許境內母公司對境外子公司辦理，境內子公司對境外母公司的融資性擔保還受到限制。
2、對外擔保金融機構實行按月定期登記，如有對外擔保履約情況發生，須外管核準后辦理對外支付。
3、國內外匯貸款如遇跨行劃轉時，劃出行必須在資金匯劃憑證上簽注“國內劃轉外匯貸款資金”字樣，劃入行憑此按規定對外支付，不得辦理結匯，也不進入結算賬戶。
4、關于購匯還貸：一是可以結匯的5類貿易融資品種（出口押匯、福費廷、出口保付代理、出口商票融資、短期出口信用保險項下融資）的購匯還貸，須憑相關真實性材料、銀行申請、企業說明到外管核準后辦理，不可結匯的外匯貸款可以直接辦理購匯還貸；二是以前外管要求購匯還貸必須先使用自有外匯資金還貸，現外管放寬了對這塊的限制，企業可以在保留自有外匯的前提下辦理購匯還貸。（為了規避外管檢查部門和業務部門口徑不一致，我行操作按以下要求進行：企業如要購匯還貸，首先需要使用我行的外匯賬戶余額，余額不足情況下可以進行購匯還貸；其次需要企業出具一份自有外匯確認書即可，無須企業提供各開戶行的對帳單。）
5、關于外匯質押人民幣貸款：一是允許境內居民辦理外匯質押貸款；二是允許外商投資企業辦理外匯質押貸款；三是允許省內民營企業主（法人代表）為企業提供外匯質押辦理人民幣貸款；四是允許省內中資企業辦理外匯質押貸款，到期如遇出險，結匯還款時需外管核準（辦理該項業務不以“外匯質押人民幣貸款”名義發放，而是在發放人民幣貸款時，以外匯質押作為擔保）；五是境外居民為外商投資企業辦理質押時，按照外保內貸有關規定執行，境外居民不得為境內居民和企業辦理外匯質押貸款。
6、外保內貸僅限外商投資企業辦理，銀行在發放“外保內貸”項下貸款時無需考慮投注差問題，但在履約審批時外管要考慮投注差管理，會要求企業進行相關處理（三個途徑：一是變更總投資；二是限期1個月內還款；三是提送有關檢查部門。）
7、關于貿易信貸管理系統：
①預付貨款登記比例仍為10％，省外管本級為了便于企業辦理預付匯款登記，對于超10％比例但單筆金額在10萬美元以下的預付貨款登記進行網上主動確認，無需企業再到外管窗口辦理確認手續。
②延期收匯的管理：由于對收匯沒有任何規定要求審核企業報關單，銀行很難控制企業收匯是否屬于延期收匯范疇，按目前的管理，以企業主動申報為主，如果企業未申報是90天以上延期收匯則銀行按正常業務處理，如企業提出是延期收匯，則要進行相應的網上核查。
③貿易信貸管理系統管理的目的不在于限制進出口貿易，主要以監測為主。對于涉及債務、債權比例的確定也并非要說明超比例就不能辦理，企業有超比例的情況，只要能提供貿易真實性仍可以到外管辦理相應登記手續，企業也可以根據實際情況向外管提出調整比例的要求，以便于企業辦理收匯和付匯。
④銀行在審核貿易信貸管理系統過程中，如遇到一些不影響實質的小的差錯，可以予以放行辦理，否則一旦辦理退單，來回需要很多程序，會引起企業收匯、付匯的較長時滯。
⑤貿易項下對外債務與債權的登記應是實際的跨境交易，特殊經濟監管區內企業與境內區外企業的收、付匯業務不納入貿易信貸管理系統，與境外的收、付匯納入信貸管理系統；信用證項下和海外代付項下不納入貿易信貸管理系統；若企業TT付匯時無法提供報關單，但已經有電子底帳了，銀行可以審核電子底帳后打印留底，在業務和申報上按預付款處理，但無須納入貿易信貸管理系統。
⑥登記的預收貨款、預付貨款要與國際收支申報內容一致。
三、資本市場項下
1、關于員工境外股權激勵：員工境外股權激勵款項必須通過公司專用賬戶辦理，賬戶的開立和資金的結匯均須經外管核準，若能提供完稅證明，則可以將賬戶外匯資金直接劃轉到個人賬戶。
***
2、關于B股資金：①B股資金的收益等值5萬美元以內（同時遵循個人經常項目年度總額管理）可以直接辦理結匯，超過等值5萬美元的收益結匯需提供相關賬戶證明材料、交易記錄，經外管核準后辦理結匯。②B股資金的本金如是自有資金進入的不可以結匯，如是購匯（5萬美元（含）以內）進入的則需要提供購匯和資金劃轉的證明材料經外管核準后辦理結匯。③境內居民B股資金不論進去時是現鈔還是現匯，返回入賬時均入現鈔戶，境外居民則按原資金性質入賬。
第二篇：關于加強外匯資本項目管理若干問題的通知
關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知
（1998年9月15日國家外匯管理局發布）
匯發（1998）21號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：
近期以來，中國人民銀行和國家外匯管理局針對資本項目管理中出現的新情況、新問題，下發了若干文件，為貫徹文件精神，進一步完善資本項目外匯管理，增強可操作性，現將有關政策重申如下，請遵照執行。
一、關于外債和對外擔保審批
（一）境內中資外匯指定銀行對外不得開具無貿易背景的遠期信用證，對外開立期限超過1年的遠期信用證，由開證行事先報國家外匯管理局批準。
境內中資機構向境內外資金機構申請開立遠期信用證、辦理打包貸款、押匯等貿易融資業務，須事先經國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）批準。境內中資機構向境外金融機構申請開立遠期信用證、押匯等貿易融資業務，須事先經國家外匯管理局批準。
境內中資外匯指定銀行應進一步加強遠期信用證管理，制定和完善系統內部管理辦法，并于1998年10月31日前報國家外匯管理局核準。
（二）境內中資外匯指定銀行為境內航空公司一年期以上（含展期超過1年期）的飛機經營性租賃提供租金嘗付擔保，須事先經國家外匯管理局批準。
境內航空公司進行回租業務，應視同對外融資租賃辦理審批手續。
境內航空公司對外融資租賃形成的回扣款實行專戶管理，其資金除當次融資租賃用款外，應全額調入境內。
境內機構辦理飛機租賃的融資和擔保須在對外簽約30日前向國家外匯管理局履行報批手續。
（三）外匯局應嚴格對外擔保的審批標準，對達不到規定的資產負債比例要求的擔保人和被擔保人，不得批準其提供對外擔保。
為境外公司提供擔保，擔保人應對擔保項下的融資投向進行監督并保證所籌資金不挪作它用。
境內機構為外商企業提供期限超過一年（包括展期）的對外擔保，應報國家外匯管理局審批。
（四）禁止利用商品交易、金融衍生產品、保證外商投資企業外方固定回報率等一切形式的變相融資。
（五）境內機構違反規定擅自對外借款或擔保，均屬違規行為，其借款、擔保協議無效；違規債務的清償一律報國家外匯管理局審批。
二、關于登記備案
（一）所有外債、外債轉貸款、自營外匯貸款和對外擔保均須按規定到外匯局辦理登記手續。
（二）自營外匯貸款的登記方式由分局視當地情況而定。
（三）改變非銀行金融機構和外資租賃公司的外債登記辦法，變定期登記為逐筆登記。
（四）外匯局在為債務人辦理外債登記時，應當認真審核債務人提供的借款合同，對借款期限在半年以下的，應當要求債務人提供律師事務所確認借款及借款用途真實性的法律意 1 見書。
外匯局為外商投資企業辦理外債登記時，應當要求其提供投資合同、會計師事務所的驗資報告，以及律師事務所對借款合同的法律意見書；要求其注冊資本金按合同規定足額到位；對外借用中長期外債的累計金額不得超過合同或章程中規定的投資總額與注冊資本差額；對外借款利率原則上不得高于國際金融市場同類借款的利率水平。對未達到上述要求的，外匯局可以拒絕為其辦理外債登記。
債務人申請補辦外債登記的，外匯局應在依據外匯管理有關法規對債務入的違規行為進行處罰后，視情況為其補辦債登記手續，并要求債務人提供會計師事務所對借款資金的驗資報告和律師事務所對借款合同的法律意見書。
債務人辦理外債登記后未按合同規定提款的，外匯局核發的《外債登記證》自簽發之日起3個月后自動失效。
三、關于資本項目外匯收支及匯兌管理
（一）資本項目結匯、售匯和付匯及境內劃轉業務和專用帳戶開立業務一律須經外匯局審批。
各外匯指定銀行必須按外匯局的批準文件或核準件辦理資本項目結匯、售匯和付匯及境內劃轉業務和專用帳戶開立業務。各外匯指定銀行縣支行及縣支行以下分支機構不得再辦理資本項目外匯結匯、售匯和付匯及境內劃轉業務和專用帳戶開立、收支業務；對于已經開辦上述業務的，必須在1998年9月30日前將業務劃歸上級機構。①
（二）境內機構的資本項目外匯收入，應按規定及時調回境內。已借入外債、融資租賃回扣款、發行境外股票的企業應在1998年10月1日前將資金調回境內。未經批準不按期調回的，按逃匯論處。
所有資本項目外匯支出須經外匯局批準，應當首先使用自有外匯資金，不足部分才能購匯。境內資本項目外匯專用帳戶間的資金劃撥須經外匯局批準。
（三）對于需結匯的外資項目（包括境內發行B股和境外發行股票），在項目可行性研究報告批準之日起的30日內，限額以上項目的項目單位應到國家外匯管理局進行結匯備案登記核準；限額以下項目的項目單位應到一級外匯管理分局進行結匯備案登記核準。對于不進行備案登記的項目，外匯局不予批準結匯。
項目單位辦理結匯時須事先持結匯備案登記證、支付清單和合同、資本金驗資報告或外債、外債轉貸款登記憑證，到外匯局逐筆辦理結匯核準手續。
境外發行股票、境內發行B股和項目融資所籌資金結匯一律由國家外匯管理局審批。②
（四）自營外匯貸款的還本付息須經外匯局逐筆核準。
（五）非銀行金融機構和外資租賃公司還本付息須經外匯局逐筆核準。
（六〉外匯局辦理外債、外匯（轉）貸款還本付息核準手續時，除原規定單據外，還應要求債務人提供該筆貸款資金入帳通知單和現有外匯帳戶對帳單。
凡借款合同類提前償還條款的，不得提前還貸；借款合同有提前償還條款的，經外匯局核準，可以自有外匯償還，不得購匯償還債務。③
當前禁止用人民幣購匯提前償還外債、外債轉貸款和自營外匯貸款；④
l998年12月31日前禁止用人民幣購匯償還逾期自營外匯貸款；禁止異地購匯還貸。⑤
（七）禁止購匯用于境外股權和債權投資；禁止購匯進行外幣股票和債券的回購。以其它外匯資金進行的回購須經外匯局批準。
凡分局已經進行過外匯風險審查，并已領取了海外企業批準證書的境外投資項目，由分局將風險審查證明和外經貿部門的海外企業批準證書報總局，經確認后，方可辦理購匯手續。
（八）國家外匯管理局縣支局不再辦理購匯還貸審批業務。
（九）境內機構轉讓股份（股權）和境內機構依法清算后的資金，需購匯匯出的，應經國家外匯管理局批準。⑥
（十）資本項目項下購匯支付超過等值1000萬美元（含1000萬美元）的，應經國家外匯管理局批準。
四、關于對資本項目外匯業務的檢查、清理與統計
（一）各分局應對購匯償還金額在等值100萬美元（含100萬美元）以上的進行跟蹤檢查。對1998年審批和核準的資本項目外匯支出進行逐筆復查，發現重大情況及時上報。
（二〉各中資外匯指定銀行總行應當根據相關法規、規章和本通知的規定，對1998年1月至7月為客戶辦理償還外債、外債轉貸款和自營外匯貸款的情況進行自查，并將本系統匯總自查報告于1998年9月30日前上報國家外匯管理局。
（三）各發行境外股票的境內機構（見附表1）應在1998年10月1日前，按附表2要求，將有關情況報國家外匯管理局及其分局。
（四）各境內機構應對境外債權情況進行清理，并按附表3的要求，于1998年12月31日前報國家外匯管理局及其分局。
（五）各分局應于每月8日前報送上月“資本項目外匯統計監測表”（見附表4），認真作好統計監測工作，及時準確全面地將數據和重大異常情況上報我局資本項目管理司。
對于違反資本項目管理規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其它法規、規章的規定進行處罰；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，根據有關規定給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
本通知自發布之日起實行，凡與本通知精神相抵觸的，以本通知規定為準。各分局接本通知后，應盡快轉發所轄分支局和相關單位；各中資外匯指定銀行總行應盡快轉發所屬分支行。執行中如遇問題，請及時向我局資本項目管理司反饋。
附表：
1．境外發行股票企業名單
2．境外上市企業外匯收支情況調查表
3．境外債權調查表
4．資本項目外匯統計監測表
①根據《關于外匯指定銀行縣級和縣級以下支行恢復辦理資本項目外匯業務有關事項的通知》的規定，經中國人民銀行批準，可以恢復辦理資本項目外匯業務。
②根據1999年12月13日國家外匯管理局發布施行的《關于調整境內發行B股和境外上市股票外匯專用帳戶的開立和募股收入結匯審批權限的通知》的規定，修改為：“境外發行股票，境內發行B股所籌外匯資金結匯，由外匯局分局審批。”
③④本項已經“國家外匯管理局關于調整購匯提前還貸管理措施的通知”的修改。
⑤1999年1月1日以后的逾期外匯貸款的償還，參照《關于完善資本項目外匯管理有關問題的通知》執行。
⑥本條已經廢止，具體修改內容，請參見1999年12月22日國家外匯管理局發布施行的《關于授權分局辦理外商投資企業轉股、清算外匯業務的通知》。
部分條款已經《國家外匯管理局關于取消部分資本項目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知》（匯發〔2003〕50號）修改。
第三篇：《資本項目外匯管理業務操作指引》(2017年版全文)
資本項目外匯 業務操作指引
（2017年版）
目錄
第一部分
國家外匯管理局資本項目外匯業務操作指引...........................................................1
國家外匯管理局資本項目外匯業務操作指引有關說明...........................1 1.1短期外債余額指標核準..................................................2 1.2合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案/審批...........................4 1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批....................5 1.4合格境外機構投資者（QFII/RQFII）投資額度調減或取消備案/審批............7 1.5合格境內機構投資者（QDII）投資額度審批...............................8 1.6非銀行金融機構結售匯業務資格審批......................................9 第二部分
外匯分（支）局資本項目外匯業務操作指引.........................................................12
外匯分（支）局資本項目外匯業務操作指引有關說明..........................12
一、跨境信貸業務........................................................................................................................13
2.1短期外債余額指標核準.................................................13 2.2非銀行債務人外債簽約（變更）登記.....................................14 2.3財政部門和銀行外債登記...............................................20 2.4非銀行債務人非資金劃轉類提款備案.....................................23 2.5非銀行債務人非資金劃轉類還本付息備案.................................24 2.6非銀行債務人外債注銷登記.............................................25 2.7內保外貸簽約（變更）登記.............................................26 2.8非銀行機構內保外貸業務集中登記管理...................................29 2.9內保外貸注銷登記.....................................................31 2.10外保內貸履約外債登記................................................31 2.11外保內貸履約款結（購）匯............................................33 2.12融資租賃對外債權登記................................................33 2.13內保外貸擔保履約對外債權登記........................................34 2.14境內機構境外放款額度登記............................................36 2.15境內機構境外放款額度變更與注銷登記..................................37
二、證券投資管理業務.................................................................................................................40
3.1境內公司境外上市登記.................................................40 3.2境外上市公司境內股東持股登記.........................................41 3.3境外上市變更登記、注銷登記...........................................41 3.4境外上市公司境內股東持股變更登記.....................................42 3.5境內機構境外衍生業務外匯登記.........................................43 3.6境內機構境外衍生業務外匯變更（注銷）登記.............................43 3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批....................................44 3.8銀行人民幣結構性存款業務外匯登記.....................................45
三、非銀行金融機構管理業務.....................................................................................................47
4.1非銀行金融機構主體信息登記及變更登記.................................47 4.2非銀行金融機構申請結售匯業務資格初審.................................47 4.3非銀行金融機構外匯業務備案管理.......................................49 4.4非銀行金融機構資本金（或營運資金）本外幣轉換管理.....................50
四、資本項下個人外匯業務管理.................................................................................................51
5.1境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記及變更、注銷登記.........51 5.2特殊目的公司項下境內個人購付匯核準...................................53 5.3移民財產轉移購付匯核準...............................................54 5.4繼承財產轉移購付匯核準...............................................55
五、格式文本范例........................................................................................................................57
表1 境外放款登記業務申請表............................................57 表2 合格境外機構投資者登記表..........................................59 表3 合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表..........................62 表4 合格境外機構投資者（QFII）產品信息登記備案表......................64 表5 人民幣合格境外機構投資者登記表....................................65 表6 人民幣合格境外機構投資者投資額度備案表............................67 表7 人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表..........................69 表8 合格境內機構投資者境外證券投資申請表..............................70 表9 境外上市登記表....................................................73 表10 境外持股登記表...................................................76 表11 境內機構境外衍生業務登記申請表...................................78 表12 境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表...................80 表13 個人財產轉移業務申請表...........................................83 表14 境內非銀行金融機構外匯業務備案表.................................84 表15（機構名稱）外匯業務經營情況報告..............................88 表16 宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）.....................89 表17 境內機構外債變動反饋登記表.......................................90 表18 非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表（參考格式）.................91 表19 內保外貸業務違約暫停條款限制豁免確認書...........................92 表20 商業銀行人民幣結構性存款業務外匯登記申請表.......................94 表21 商業銀行人民幣結構性存款業務月報表...............................95 第三部分
外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業務操作指引.............................................97
外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業務操作指引相關說明....................97
六、境內直接投資外匯業務.........................................................................................................98
6.1境內直接投資前期費用基本信息登記.....................................98 6.2新設外商投資企業基本信息登記.........................................98 6.3外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業基本信息登記..................101 6.4外商投資企業基本信息登記變更、注銷..................................103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更..........................107 6.6接收境內再投資基本信息登記、變更....................................107 6.7境內直接投資貨幣出資入賬登記........................................108 6.8境內直接投資存量權益登記（）....................................109 6.9前期費用外匯賬戶的開立、入賬和使用..................................110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用...................................111 6.11境內資產變現賬戶的開立、入賬和使用.................................113 6.12直接投資所涉結匯待支付賬戶的開立、使用和關閉.......................114 6.13境內再投資專用賬戶的開立、入賬和使用...............................117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用...............................118 6.15境內直接投資所涉外匯賬戶內資金結匯.................................119 6.16外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉.............................122 6.17外商投資企業外匯資本金賬戶資金原幣劃轉.............................123 6.18境內資產變現賬戶資金原幣劃轉.......................................124 6.19境內再投資專用賬戶資金原幣劃轉.....................................125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉.....................................126 6.21外國投資者清算、減資所得資金匯出...................................127 6.22境內機構及個人收購外商投資企業外方股權資金匯出.....................127 6.23外國投資者先行回收投資資金匯出.....................................128 6.24境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人購買境內商品房結匯.....129 6.25境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出...............................................................130 6.26境外機構在境內設立的分支、代表機構及境外個人轉讓境內商品房所得資金購匯匯出....................................................................130 6.27境內直接投資（含非金融機構和非銀行金融機構，不含保險公司）利潤匯出.131
七、境外直接投資外匯業務.......................................................................................................132
7.1境內機構境外直接投資前期費用登記....................................132 7.2境內機構境外直接投資外匯登記........................................133 7.3境內機構境外直接投資外匯變更登記....................................135 7.4境內機構境外直接投資清算登記........................................136 7.5境內居民個人特殊目的公司外匯（補）登記..............................137 7.6境內居民個人特殊目的公司外匯變更登記................................138 7.7境內居民個人特殊目的公司外匯注銷登記................................139 7.8境外直接投資存量權益登記（）....................................140 7.9境內機構境外直接投資前期費用匯出、匯回..............................140 7.10境內機構境外直接投資資金匯出.......................................141 7.11境外資產變現賬戶開立、注銷.........................................142 7.12境外資產變現賬戶入賬和結匯.........................................143 7.13境外直接投資企業利潤匯回...........................................143 7.14特殊目的公司項下境內個人購付匯.....................................144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷.........................................144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬.........................................145
八、外債、跨境擔保和國內外匯貸款業務...............................................................................147
8.1銀行為非銀行債務人開立、關閉外債賬戶................................147 8.2銀行為非銀行債務人辦理外債提款入賬..................................148 8.3銀行為非銀行債務人辦理外債結匯......................................149 8.4銀行為非銀行債務人辦理外債還本付息..................................151 8.5外債所涉結匯待支付賬戶的開立、使用和關閉............................152 8.6非銀行債務人外債套期保值履約交割....................................154 8.7金融資產管理公司對外處置不良資產外匯收入及結匯......................155 8.8受讓境內不良資產的境外投資者取得的收益對外購付匯....................156 8.9銀行內保外貸業務（變更）登記........................................157 8.10外保內貸登記.......................................................158 8.11內保外貸項下履約款購付匯及收結匯...................................159 8.12外保內貸項下擔保履約款入賬.........................................161 8.13擔保費收付.........................................................162 8.14金融機構為境內非金融機構開立、關閉國內外匯貸款賬戶.................162 8.15金融機構為非金融機構辦理國內外匯貸款的支付與結匯...................163 8.16金融機構為非金融機構辦理國內外匯貸款還本付息.......................164
九、證券投資業務......................................................................................................................166
9.1合格境外機構投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記................166 9.2合格境內機構投資者（QDII）主體信息（變更）登記......................166 9.3合格境外機構投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關閉................167 9.4合格境內機構投資者（QDII）賬戶開立、使用和關閉......................170 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資............171 9.6境內公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關閉........................173 9.7境內公司境外上市結匯待支付賬戶開立、使用和關閉......................174 9.8境內股東境外持股專用賬戶開立、使用和關閉............................175 9.9境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃專用外匯賬戶開立、使用和關閉....176 9.10境內個人投資者B股投資收益結匯....................................178 9.11香港基金內地發行銷售登記及變更登記.................................179 9.12香港基金內地發行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉...............179 9.13內地基金香港發行銷售登記及變更登記.................................181 9.14內地基金香港發行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉...............181 9.15境外機構在境內發行債券登記.........................................183 9.16境外機構投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記.....................183 9.17境外機構投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立、使用和關閉.............184
十、非銀行金融機構外匯業務...................................................................................................186
10.1非銀行金融機構外匯賬戶開立.........................................186 10.2非銀行金融機構外匯利潤結匯.........................................186 10.3非銀行金融機構資金匯兌.............................................187
十一、數據報送..........................................................................................................................189
十二、格式文本范例..................................................................................................................190
表1 境內直接投資基本信息登記業務申請表
（一）.........................190 表2 境內直接投資基本信息登記業務申請表
（二）.........................196 表3 境內直接投資貨幣出資入賬登記申請表...............................198 表4 境內直接投資外方權益統計表...................................200 表5 境外直接投資外匯登記業務申請表...................................202 表6 境內居民個人境外投資外匯登記表...................................205 表7 境外直接投資中方權益統計表...................................208 表8 資本項目賬戶資金支付命令函.......................................210 表9 香港基金內地發行信息報告表.......................................212 表10 內地基金香港發行信息報告表......................................214 表11 境外機構境內發行債券信息報告表..................................215
第一部分
國家外匯管理局資本項目外
匯業務操作指引
國家外匯管理局資本項目外匯業務操作指引有關說明
一、國家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關法規明確由國家外匯管理局審批的行政許可事項。第二類是相關法規或依據不明確，或超出現行規定但具有合理性且符合改革方向的業務需求，包括一些疑難、重大問題等需國家外匯管理局批準的事項。
二、申請人上報的程序：一是由申請人直接向國家外匯管理局申請。除法規明確由申請人直接向國家外匯管理局申請的事項外，部分中央企業重大審批事項，若已經國務院原則同意或相關部委會同國家外匯管理局協商確定的，也可由申請人直接向國家外匯管理局申請。二是申請人通過外匯局分支局逐級上報國家外匯管理局批準的事項。
三、國家外匯管理局審批的程序：
經辦人應根據國家外匯管理局公文處理程序和內控制度等相關要求，履行必要的程序。涉及重大事項的，須經集體討論決定。
經辦人在辦理過程中，需要擬寫詳細的辦文說明，特別是第二類審批（相關法規或依據不明確，或超出現行規定），要詳細說明：為什么要上報國家外匯管理局審批，與現行規定有哪些不符或超出現行規定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項須報局領導批示。
四、國家外匯管理局審批的時限：直接向國家外匯管理局申請的業務，國家外匯管理局應當自受理申請之日起20個工作日內做出決定。20個工作日內不能做出決定的，經主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。先經外匯分局（外匯管理部）審查后上報國家外匯管理局審批的業務，外匯分局（外匯管理部）應當自受理申請之日起20個工作日內審查完畢。國家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報告后，也應當在20個工作日內審查完畢，做出決定。
五、材料審核與留存：在辦理業務時，應要求申請人提供相關材料的原件和復印件，對材料原件和復印件的合規性和一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應以“簡潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項目信息系統（以下簡稱“資本項目信息系統”）中已有相關記錄或國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業務辦理完畢后，對于業務申請書（表）等應留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統一社會信用代碼的營業執照）的境內機構，在提供原營業執照時，還應提供原組織機構代碼證。
1.1短期外債余額指標核準
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。
2.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》（〔97〕匯政發字06號）。3.《境內外資銀行外債管理辦法》（國家發展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會令2004年第9號）。
4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
5.《國家外匯管理局關于核定2015境內機構短期外債余額指標有關問題的通知》（匯發〔2015〕14號）。
6.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）
7.其他相關法規。
審核材料
一、分局向國家外匯管理局申報材料
1.申請書（包括轄內經濟金融發展情況、機構上指標使用情況、存在問題、融資需求和申請額度等）。
2.本轄內短期外債指標需求匯總以及短期外債指標分配計劃。3.轄內機構短期外債和指標需求情況匯總表（電子版）。
二、金融機構向所在地外匯局申報材料
1.申請書（包括機構基本情況、上業務經營和資產負債狀況、上指標使用情況、本融資需求和資金用途等）。
2.上資產負債表和損益表。
3.流動性需要或資金用途有關的證明材料。
4.外資金融機構的境內非法人分支機構還應提供：
（1）境外總行或地區管理部門批準的對中國境內債務人的授信限額文件。
（2）“短期外債管理行”還應提供其境外總行授權文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關財務報表（有人民幣業務的還須單獨提供外匯財務報表）。
5.針對前述材料應當提供的數據和補充說明。
三、境內非金融企業向所在地外匯局申報材料
1.申請書（包括企業基本情況、上指標使用和還本付息等履約情況、本融資需求和資金用途、償還來源等）。
2.上資產負債表和損益表（初次申請的機構，除新成立企業外，應提供近三年的財務報表）。
3.上外匯收支情況。
4.信貸機構出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗原件、留存復印件外，還應提供經申請機構蓋章的主要條款中文翻譯件）。
5.針對前述材料應當提供的數據和補充說明。
審核原則
1.國家外匯管理局根據國際收支狀況、貨幣政策取向和債務人實際短期外債需求等因素，為部分境內機構（含金融機構和非金融企業）核定短期外債余額指標。
2.短期外債實行余額管理，除另有規定外，債務人在任一個工作日末應當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標。
3.除下列情形外，選擇指標管理模式的金融機構承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應納入指標管理：
（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續做海外代付的，兩者期限合計不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發生時點等方面，應與貨物進口合同存在合理對應關系。
（2）由境外同一自然人在境內同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內同一法人銀行的不同分支機構或實行指標集中管理的外國銀行各分行，應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。
（3）合格境外機構投資者專用賬戶余額，以及境外機構或個人按規定開立的與股權投資、證券投資業務相關的非居民賬戶余額。
（4）金融機構因國家政策性項目及其特殊經營需要而產生的對境外機構或個人的負債，經國家外匯管理局批準實行“外來外去”業務管理模式的。
（5）金融機構吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿易項下人民幣對外融資。
（6）黃金拆借。
（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形。
4.除第3條規定的情形外，金融機構開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。
5.金融機構初次提出短期外債指標申請，由其所在地分局在地區指標內按照不超過外匯營運資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標。
6.短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。
7.金融機構融入資金可用于補充資本金，服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向，經國家外匯管理局批準，金融機構融入外匯資金可結匯使用。
8.未經批準，境內機構借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應當保持一致。
授權范圍
國家外匯管理局根據其對各機構系統重要性的判斷，審核或調整部分境內機構的外債指標：
（1）政策性銀行。
（2）全國性法人制中、外資商業銀行。
（3）對短期外債指標實行集中管理的外資銀行分行。
注意事項
1.與跨境人民幣結算制度安排直接相關的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠期信用證、海外代付，境內銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標管理。
2.各分局應按規定在每季度末向國家外匯管理局報送短期外債指標執行情況。
3.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續有效。
1.2合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案/審批
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。
3.《合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。
4.其他相關法規。
審核材料
一、合格投資者初次申請基礎額度內投資額度的，通過托管人向國家外匯管理局備案：
1.申請投資額度備案的情況說明，并附《合格境外機構投資者登記表》。2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
3.證監會資格許可證明文件。
4.《合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表》。
二、合格投資者基礎額度內的追加額度申請，通過托管人向國家外匯管理局備案：
1.申請投資額度備案的情況說明。
2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
3.《合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表》。
三、合格投資者初次申請額度超過基礎額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：
1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《合格境外機構投資者登記表》。
2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
3.證監會資格許可證明文件。
4.國家外匯管理局要求的其他材料。
四、合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：
1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。
2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
3.國家外匯管理局要求的其他材料。
審核原則
1.合格投資者基礎額度內投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，托管人應按標準準確核實其基礎額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內，將QFII額度備案申請集中報國家外匯管理局備案。
2.合格投資者超過基礎額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。
3.國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發展及開放等因素，對額度計算標準進行調整。
4.合格投資者報經當地監管部門備案的資產負債表、管理的證券資產數據等，也可以作為其計算基礎額度的資產（或管理的證券資產）依據。
5.國家外匯管理局對QFII投資額度實行余額管理，即：QFII累計凈匯入資金不得超過經備案及批準的投資額度。
6.合格投資者不得以任何形式轉賣、轉讓投資額度給其他機構和個人使用。合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。
7.國家外匯管理局可以根據我國經濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調整。
8.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。
授權范圍
國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。
1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。
3.《中國人民銀行 國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資管理有關問題的通知》（銀發〔2016〕227號）。
4.其他相關法規。
審核材料
一、人民幣合格投資者初次申請基礎額度內投資額度的，通過主報告人向國家外匯管理局備案：
1.申請投資額度備案的情況說明，并附《人民幣合格境外機構投資者登記表》。
2.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
3.證監會資格許可證明文件。
4.《投資額度備案表》。
二、人民幣合格投資者基礎額度內的追加額度申請，通過主報告人向國家外匯管理局備案：
1.申請投資額度備案的情況說明。
2.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
3.《投資額度備案表》。
三、人民幣合格投資者初次申請額度超過基礎額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：
1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《人民幣合格境外機構投資者登記表》。
2.《人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表》。
3.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
4.國家外匯管理局要求的其他材料。
四、人民幣合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：
1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。
2.《人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表》。
3.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。
4.國家外匯管理局要求的其他材料。
審核原則
1.人民幣合格投資者基礎額度內投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，主報告人應按標準準確核實其基礎額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報國家外匯管理局備案。
2.人民幣合格投資者超過基礎額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。
3.中國人民銀行、國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發展及開放等因素，對額度計算標準進行調整。
4.合格投資者報經當地監管部門備案的資產負債表、管理的證券資產數據等證明材料，也可以作為其計算基礎額度的資產（或管理的證券資產）依據。
5.國家外匯管理局對RQFII投資額度實行余額管理。即：RQFII累計凈匯入資金不得超過經備案及批準的投資額度。
6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉賣、轉讓投資額度給其他機構和個人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。
7.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。
授權范圍
國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。
注意事項
同一RQFII可同時委托不超過3家托管行。委托多家托管行的，應指定一家托管行作為主報告人，負責代其統一辦理投資額度備案和審批申請、主體信息登記等事項。
1.4合格境外機構投資者（QFII/RQFII）投資額度調減或取消備案/審批
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。
3.《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。
4.《合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。
5.《中國人民銀行 國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資管理有關問題的通知》（銀發〔2016〕227號）。
6.其他相關法規。
審核材料
一、投資額度調減
1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。
3.會計師事務所出具的相關審計報告（若有）。4.完稅或稅務備案證明（若有）。5.國家外匯管理局要求的其他材料。
二、投資額度取消
1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。
3.中國證監會取消其境內證券投資業務資格的情況說明（若有）。4.《合格境外機構投資者外匯登記證》（若有）。5.會計師事務所出具的相關審計報告（若有）。6.完稅或稅務備案證明（若有）。7.國家外匯管理要求的其他材料。
審核原則
1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢：（1）證監會已撤銷其資格許可；
（2）國家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度；（3）國家外匯管理局規定的其他情形。2.合格境外機構投資者轉讓或轉賣投資額度，或未按規定向國家外匯管理局
或托管人提供境內證券投資相關信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國家外匯管理局備案及批準的投資額度進行投資、未按規定辦理資金匯出入、結匯或購付匯，或有其他違反外匯管理規定的行為的，國家外匯管理局可調減其投資額度直至取消。
3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。
4.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。
授權范圍
國家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。
注意事項
1.QFII/RQFII應在投資額度作廢后1個月內變現資產并關閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應的人民幣賬戶。
2.國家外匯管理局依法主動收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無需審核上述材料。
1.5合格境內機構投資者（QDII）投資額度審批
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.中國人民銀行公告2006年第5號。
3.《中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 國家外匯管理局關于印發〈商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法〉的通知》（銀發〔2006〕121號）。
4.《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國證券監督管理委員會令2007年第46號）。
5.《中國銀行業監督管理委員會 國家外匯管理局關于印發〈信托公司受托境外理財業務管理暫行辦法〉的通知》（銀監發〔2007〕27號）。
6.《保險資金境外投資管理暫行辦法》（中國保險監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2007年第2號）。
7.《合格境內機構投資者境外證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2013年第1號）。
8.其他相關法規。
審核材料
1.書面申請，內容包括：機構基本情況、資金來源說明、境外投資計劃等。2.《合格境內機構投資者境外證券投資申請表》。
3.相關部門對合格投資者境外投資資格批準或許可的文件。法規規定需要取得經營外匯業務資格的機構，還需提供外匯管理部門出具的經營外匯業務資格或許可文件。
4.合格投資者與托管人簽訂的托管協議草案。5.國家外匯管理局要求的其他材料。
6.合格投資者申請增加投資額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。
審核原則
1.境內機構（包括但不限于：商業銀行、證券公司、基金管理公司、保險機構、信托公司等）開展境外證券等投資，應取得相關部門批準或許可。
2.有關內控制度和風險管理制度是否健全。
3.申請投資額度依據是否充分，擬投資市場和產品是否符合規定等。4.審核要素包括：
（1）相關部門批準或許可文件。（2）申請人基本情況和投資計劃。（3）內控制度和風險管理制度。（4）歷史額度使用情況說明。
（5）是否受到外匯管理部門的處罰等。
5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權對其投資額度進行調減。
授權范圍
國家外匯管理局審批。QDII機構所在地外匯局負責相關報備信息的收集。
注意事項
1.國家外匯管理局對QDII投資額度實行余額管理，QDII境外證券等投資累計凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過經批準的投資額度。投資額度可以循環使用。
2.商業銀行自有資金境外運用不計入外匯局批準的投資額度。
3.QDII不得轉讓或轉賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權對其投資額度進行調減。
4.QDII有以下行為之一，情節嚴重的，國家外匯管理局可調減直至取消其投資額度：（1）超過國家外匯管理局批準的投資額度進行境外投資的；（2）轉讓或轉賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規定辦理投資購付匯或收結匯的；（5）未按規定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規定報送相關報表、數據及報備材料的；（7）未履行國際收支申報義務的；（8）違反其他外匯管理規定的。
1.6非銀行金融機構結售匯業務資格審批
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定〉的通知》（匯發〔2009〕49號）。
3.《國家外匯管理局關于調整金融機構進入銀行間外匯市場有關管理政策的通知》（匯發〔2014〕48號）。
4.《國家外匯管理局關于印發〈銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則〉的通知》（匯發〔2014〕53號）。
5.《國家外匯管理局關于進一步促進貿易投資便利化完善真實性審核的通
知》（匯發〔2016〕7號）。
6.其他相關法規。
審核材料
1.書面申請。包括但不限于機構基本情況、機構自身外匯收支和結售匯情況、開展結售匯業務可行性分析、結售匯業務計劃和種類、結售匯綜合頭寸需求等。
2.監管機構批準設立的批復文件或《金融許可證》。
3.結售匯業務內部管理規章制度。包括但不限于結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報告制度、結售匯綜合頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計、風險控制及合規制度、從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度等。
4.具備辦理結售匯業務所必需的軟硬件設施的說明材料（如結售匯匯價接收、發送管理系統及查詢報送數據設施等）。
5.擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料。6.監管機構或其授權的行業管理組織許可或同意非銀行金融機構開展結售匯業務的許可文件或證明文件、無異議材料等。
7.非銀行金融機構申請開展衍生產品業務的，除提交書面申請（包括可行性報告、業務計劃書等）和衍生產品業務內部管理規章制度（包括但不限于業務操作規程、產品定價模型、統計報告制度、會計核算制度、風險管理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監管部門或其授權的行業管理部門許可其開展衍生產品業務的相關資格許可文件或證明文件、無異議材料等。
8.非銀行金融機構需行業監管部門批準外匯業務經營資格的，還應具備相應的外匯業務經營資格。
9.外匯局要求的其他材料。
審核原則
1.具有開展金融業務的資格。
2.具有真實的結售匯需求，且有一定結售匯業務規模（可提供行業公認的排名、業績認定等）。
3.監管機構或其授權的行業管理組織對非銀行金融機構開展結售匯業務許可或無異議。
4.具備完善的業務管理制度。
5.具備辦理業務所必需的場所和其他軟硬件設施。
6.擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員。
7.申請開展衍生產品業務的，應取得即期結售匯業務資格；監管機構或其授權的行業管理組織對其開展衍生產品業務許可或無異議。
8.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性，且應具備針對性與適用性。
授權范圍
非銀行金融機構將相關申請材料提交所在地外匯局初審后，通過所在地外匯局報國家外匯管理局審批。
注意事項
國家外匯管理局收到機構完整的申請材料后，委托所在地外匯局對機構相關軟硬件設施進行實地檢查，在相關要求和設施符合標準后，于20個工作日內做出結售匯業務資格許可，并核定其結售匯綜合頭寸。
第二部分
外匯分（支）局資本項目外
匯業務操作指引
外匯分（支）局資本項目外匯業務操作指引有關說明
一、申請人提交的申請書和申請表格是保證申請事項真實性的重要依據，申請人承擔申請事項真實、合法的責任。
二、除另有明確時限要求外，外匯分（支）局應當自受理業務申請之日起20個工作日內做出決定。20個工作日內不能做出決定的，經主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。需上報國家外匯管理局審批的業務，外匯分（支）局應當自受理業務申請之日起20個工作日內審查完畢并上報國家外匯管理局審批。
三、在辦理業務時，外匯局應要求申請人提供相關材料的原件和復印件，對材料原件和復印件的合規性和一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應以“簡潔、能說明問題”為原則，簡單業務可用《資本項目外匯業務申請表》代替申請書，資本項目信息系統中已有相關記錄或外匯局已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業務辦理完畢后，對于業務申請書（表）等應留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統一社會信用代碼的營業執照）的境內機構，在提供原營業執照時，還應提供原組織機構代碼證。
四、外匯分（支）局可按照相關法規及資本項目外匯管理內控制度關于資本項目個案業務集體審議制度的要求辦理相關業務。
五、《境外放款登記業務申請表》等21類資本項目業務申請表格式見“
五、格式文本范例”表1-21。
一、跨境信貸業務
2.1短期外債余額指標核準
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》（〔97〕匯政發字06號）。3.《境內外資銀行外債管理辦法》（國家發展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會令2004年第9號）。
4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
5.《國家外匯管理局關于核定2015境內機構短期外債余額指標有關問題的通知》（匯發〔2015〕14號）。
6.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。
7.其他相關法規。
審核材料
1.申請書（內容包括但不限于機構基本情況、上業務經營和資產負債狀況、當前指標使用情況、本融資需求和資金用途等）。
2.最新一期資產負債表和損益表。
3.流動性需要或資金用途有關的證明材料。
4.外資金融機構的境內非法人分支機構還應提供：
（1）境外總行或地區管理部門批準的對中國境內債務人的授信限額文件。
（2）“短期外債管理行”還應提供其境外總行授權文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關財務報表（有人民幣業務的還須單獨提供外匯財務報表）。
5.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.短期外債使用無不良記錄。
2.外匯局根據外資銀行對外匯資金的實際合理需求，統籌考慮國際收支等因素為銀行核定短期外債指標。
3.短期外債實行余額管理，除另有規定外，債務人在任一個工作日末應當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過外匯局核定的短期外債余額指標。
4.除下列情形外，金融機構承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應納入指標管理：
（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續做海外代付的，兩者期限合計不超過90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發生時點等方面，應與貨物進口合同存在合理對應關系。
（2）由境外同一自然人在境內同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內同一法人銀行的不同分支機構或實行指標集中管理的外國銀行各分行，應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。
（3）合格境外機構投資者專用賬戶余額，以及境外機構或個人按規定開立的與股權投資和證券投資業務相關的非居民賬戶余額。
（4）金融機構因國家政策性項目及其特殊經營需要而產生的對境外機構或個人的負債，經國家外匯管理局批準實行“外來外去”業務管理模式的。
（5）金融機構吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿易項下人民幣對外融資。
（6）黃金拆借。
（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形。
5.選擇短期外債余額指標管理模式的，銀發〔2017〕9號文件規定的不納入跨境融資風險加權余額計算的豁免項不適用本條操作。
6.除第4條規定的情形外，金融機構開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。
7.短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。
8.金融機構融入資金可用于補充資本金，服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向，經國家外匯管理局批準，金融機構融入外匯資金可結匯使用。
授權范圍
各分局根據轄內符合條件的機構的申請，為其核定短期外債指標。
注意事項
1.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續有效。2.中資金融機構按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機構可在短期外債余額指標管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機構自動適用宏觀審慎管理模式。
2.2非銀行債務人外債簽約（變更）登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。
3.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
4.《國家外匯管理局關于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關規范性文件的通知》（匯發〔2015〕20號）。
5.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。
6.其他相關法規。
審核材料
1.申請書（內容包括但不限于債務人與債權人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點，預計還款資金來源等）。
2.外債合同正本和合同主要條款復印件，合同為外文的應另附合同主要條款的中文譯本。對外發行債券的，需提供發行通函、認購協議正本及協議主要條款復印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應另附主要內容中文譯本。
3.中資企業應提供營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）、上或最近一期經審計的財務報告、《宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）》等材料。
4.外商投資企業應提供批準證書或《外商投資企業設立/變更備案回執》、營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應提供上或最近一期經審計的財務報告、《宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）》。
5.經其他外債管理部門批準逐筆借用外債的，還應提供相關批準文件。6.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.除財政部門、銀行以外的其他境內債務人（以下簡稱“非銀行債務人”），應當在外債合同簽約后15個工作日內，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。辦理外債簽約登記后，外匯局應發給非銀行債務人加蓋資本項目業務印章的《境內機構外債簽約情況表》和《業務登記憑證》。
2.境內機構在境外發行債券的，無論期限長短，均應在境外債券交割后5個工作日內，按規定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。境內機構對外發行短期債券的，應納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內外商投資企業（包括2007年6月1日前成立的外資房地產企業）在境外發行短期債券，所發行的短期債券應占用該企業按“投注差”方式計算的外債額度。
3.中資非銀行債務人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機構可在現行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機構自動適用宏觀審慎管理模式。
4.在銀發〔2017〕9號文件所規定的過渡期內，外商投資企業第一次辦理外債簽約登記時，應向所在地外匯局提交書面備案報告，明確其在過渡期內選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應同時報告最近一期經審計的凈資產數據。跨境融資管理模式一經確定，不得變更。過渡期結束后，外商投資企業跨境融資管理模式由中國人民銀行、國家外匯管理局根據全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡稱宏觀審慎管理政策）總體實施情況評估后確定。
5.屬于地方政府融資平臺性質的公司與房地產企業，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內再投資企業借用外債比照外商投資企業進行管理。
6.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：
（1）跨境融資風險加權余額≤跨境融資風險加權余額上限。
（2）跨境融資風險加權余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。
①期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為1.5。非銀行債務人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風險轉換因子。
②類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定為1。
③匯率風險折算因子：0.5。（3）跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。
①企業按凈資產計，非銀行法人金融機構按資本（實收資本或股本+資本公積）計，以最近一期經審計的財務報告為準。
②跨境融資杠桿率：企業為2，非銀行法人金融機構為1。③宏觀審慎調節參數：1。
（4）以下業務類型不納入跨境融資風險加權余額計算（按照現行外債管理相關規定需要辦理外債登記的，仍應辦理外債登記）：
①被動負債：企業和金融機構因境外機構投資境內債券市場產生的本外幣被動負債；境外主體存放在金融機構的本外幣存款；合格境外機構投資者（QFII）或人民幣合格境外機構投資者（RQFII）存放在金融機構的QFII、RQFII托管資金；境外機構存放在金融機構托管賬戶的境內發行人民幣債券所募集的資金。
②貿易信貸、貿易融資：企業涉及真實跨境貿易產生的貿易信貸（包括應付和預收）和從境外金融機構獲取的貿易融資；金融機構因辦理基于真實跨境貿易結算產生的各類貿易融資。
③集團內部資金往來：企業主辦的經備案的集團內跨境資金集中管理業務項下產生的對外負債。
④境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來：金融機構因境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來產生的對外負債。
⑤自用熊貓債：企業的境外母公司在中國境內發行人民幣債券并以放款形式用于境內子公司的。
⑥轉讓與減免：企業和金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務減免等情況下，相應金額不計入。
（5）金融機構向客戶提供的內保外貸按20%納入跨境融資風險加權余額計算；金融機構因客戶基于真實跨境交易和資產負債幣種及期限風險對沖管理服務需要的衍生產品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。
（6）非銀行債務人在計算跨境融資風險加權余額占用情況時，已進行全額提款的非循環類貸款按未償本金余額占用跨境融資風險加權余額，由于外保內貸履約形成的對外負債按履約額占用跨境融資風險加權余額，其他外債（循環貸款、未提款或部分提款的非循環貸款，含正在申請備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風險加權余額。
（7）跨境融資風險加權余額及上限的計算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。
（8）非銀行債務人在宏觀審慎管理政策發布實施前符合外債管理規定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發布實施后，其跨境融資風險加權余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風險加權余額調整至規定上限以內。因跨境融資風險加權余額計算公式的相關系數調整或非銀行債務人自身財務和經營狀況的調整，導致非銀行債務人跨境融資風險加權余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權余額調整到上限內之前，不得辦理新的跨境融資業務。
7.現行外債管理模式按以下原則進行管理：（1）投注差 除另有規定外，外商投資企業借用的短期外債余額和中長期外債發生額之和不得超過經商務主管部門核準或備案的投資總額與其注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外商投資企業實際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。
（2）短期外債余額指標
見本操作指引“2.1短期外債余額指標核準”中審核原則相關內容。（3）其他外債數量控制方式
①外商投資性公司的外債規模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的6倍。
②外商投資租賃公司對外借款，應根據外商投資租賃公司提供的上經審計的報表，計算出上末風險資產總額（A），再計算凈資產的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產全部計算為風險資產。期間實際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊資本金到位比例。
8.外方股東注冊資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項目信息系統查詢企業到資情況并打印留存。
9.外商投資房地產企業的外債按以下原則管理：
（1）對2007年6月1日以后（含）取得商務主管部門批準證書且通過商務部備案的外商投資房地產企業，不予辦理外債簽約登記手續。
（2）對2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產企業，可在原“投注差”范圍內按相關規定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準。
（3）外商投資房地產企業未取得《國有土地使用證》的，或開發項目資本金未達到項目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。
10.以下含有外國投資的境內機構，除另有規定外，其舉借外債參照境內中資企業舉借外債的規定辦理：
（1）外國投資者出資比例低于25%的境內企業。（2）投資總額與注冊資本相等的外商投資企業。
（3）外國投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業。
11.經其他外債管理部門批準逐筆借用外債的，可以按相關部門批準的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業跨境融資風險加權余額尚未超過按照銀發〔2017〕9號文件計算的跨境融資風險加權余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過上限的，除外債管理部門另行批準外，不得再辦理新的外債簽約登記。
12.企業和金融機構的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請書、《境內機構外債簽約情況表》、其他外債管理部門批準文件等填寫的內容是否與借款合同內容一致。
14.審核借款合同中當事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。
15.不具備吸存放貸業務資格的非存款類金融機構外債資金經外匯局批準可結匯使用，用于服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向。非銀行金融機構外債還本付息購匯須經所在地外匯局核準。
16.對于依法在中國境內成立的企業，如果能提供企業法人營業執照和經審計的獨立財務報告，可以根據銀發〔2017〕9號文件明確的管理方式，按照企業凈資產的一定規模開展跨境融資業務。
17.境內非銀行機構在境外發行債券，按照當地監管要求須以自身名義開立賬戶存放發債募集資金的，非銀行機構可自行開立相關賬戶。
授權范圍
1.外債簽約登記由非銀行債務人所在地外匯局辦理。
2.不具備吸存放貸業務資格的非存款類金融機構外債結匯，由國家外匯管理局授權所在地外匯分局批準。
注意事項
1.外債的統計范圍包括居民對非居民承擔的具有契約性償還義務的全部債務。外債的規模管理范圍與其統計范圍存在差異。根據外債統計、監測和管理等實際需要，目前，外債可進行以下分類：
（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業貸款。
（2）按照債務人類型，外債可分為代表國家舉借并以國家信用保證對外償還的主權外債以及由境內其他機構借用的非主權外債。非主權外債可分為銀行外債、非銀行金融機構外債、中資企業外債、外商投資企業外債和其他機構外債。
（3）按照債權人類型，外債可分為：
①向外國政府、國際金融組織和政策性金融機構借款。②向境外銀行和其他金融機構借款。③向境外企業和自然人借款。
（4）按照債務工具類型，外債可分為：
①直接貸款（包括境外機構提供的買方或賣方信貸，銀行的同業拆借、同行往來等）。
②境外發行的標準化債務工具，如中長期債券（含可轉換債券）、短期債券（含商業票據、大額可轉讓存單等）。
③境內銀行吸收的非居民存款，境內銀行對外開立的已承兌未付款遠期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質的負債類銀行貿易融資。
④以實物形式辦理提款而形成的金融性債務，如融資租賃、補償貿易中用現匯償還的債務、貴金屬拆借等。
⑤境內機構在對外貨物或服務貿易中產生的預收款、應付款等企業間貿易信貸。
（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長期外債。①短期外債是指債務人和債權人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。
②中長期外債是指債務人和債權人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。
2.境內銀行從其在境外設立的非法人分支機構借款，應納入外債統計。境內銀行在境外設立的非法人分支機構從境外機構或個人辦理借款，不納入規模管理和外債統計。除上述規定外，其他境內機構在境外設立的非法人機構從境外機構或個人借款，應視同境內機構對外借款進行規模管理，但其對境外機構承擔的債務不納入外債統計范圍。
3.外商投資企業因增資、轉股和改制等原因，導致外國投資者出資比例低于25%，或企業類型發生改變，而無法計算其“投注差”的，則改為參照中資企業借用外債進行管理。
4.非銀行債務人可自行與境內銀行或境外債權銀行簽訂以鎖定外債還本付息風險為目的，與匯率或利率相關的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時，非銀行債務人的交易對手銀行、辦理交割款項匯出的銀行等，應當確認該筆交易具備合法、清晰的實盤背景。
（1）非銀行債務人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結匯或開立資本項目專用賬戶保留。
（2）非銀行債務人可直接到銀行購匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發生變化，如期限（展期等）、金額、債權人等，非銀行債務人應參照上述程序辦理外債簽約變更登記。
6.非銀行債務人融資租賃、售后融資性回租等，應按本操作指引辦理外債簽約登記手續。
7.非銀行債務人簽訂借款合同后未按規定及時辦理外債簽約登記的，須按以下規定補辦理外債簽約登記：
（1）非銀行債務人外債合同簽約后15個工作日內沒有及時辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務人申請日尚未發生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其辦理簽約登記手續；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理外債簽約登記進行處理。
（2）非銀行債務人補辦理外債登記時，已發生外債提款的（境內機構境外發債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關資料外，還需提交能夠證明其已發生對外負債的相關材料，補登記金額僅限于經核實已入賬尚未償還的債務余額。
（3）外債登記部門認為存在違規情形且需要進行處理的，應移交外匯檢查部門后再補辦理外債登記手續。
8.非銀行債務人購匯償還外債，除另有規定外，應遵循實需原則。9.除另有規定外，對外貨物或服務貿易中產生的預收款和應付款，以及除外債之外其他金融資產交易產生的對外應付款及相關息費等，不納入外債規模管理，無需按照本操作指引辦理外債登記。境內付款方應當按照與基礎交易相關的
外匯管理規定辦理對價及附屬費用的對外支付。
10.對于境內非銀行債務人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續視同外債管理，占用境內借款人的跨境融資風險加權余額上限或外商投資企業的“投注差”。
11.非銀行金融機構借用外債，所涉外債登記及數據報送等事項，比照企業辦理。對于數據報送量大的非銀行金融機構（如財務公司），可在向所在地外匯局備案后，通過數據接口方式報送外債數據。
12.非銀行債務人借用外債或對外發行債券的，原則上應將所涉資金調回境內使用，經外匯局批準存放境外的除外。境內非銀行機構境外發債募集資金境外使用，應符合現行外匯管理及相關法律法規要求。經外匯局批準存放境外的，境內債務人應按照現行規定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉類提款備案。
13.境內非銀行債務人借用外債或在境外發行債券，經外匯局批準將募集資金存放境外的，后續不得從境內匯出資金用于債券還本付息。
14.境內機構經批準在境外發行非參與型優先股的，應當按照外債管理相關規定辦理外債登記手續，債務類型為債務證券。
2.3財政部門和銀行外債登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。
3.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》（〔97〕匯政發字06號）。4.《離岸銀行業務管理辦法》（銀發〔1997〕438號）。5.《外債管理暫行辦法》（國家發展計劃委員會 財政部 國家外匯管理局令2003年第28號）。
6.《境內金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券管理暫行辦法》（中國人民銀行 國家發展和改革委員會公告2007年第12號）。
7.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
8.《國家外匯管理局關于印發〈外債轉貸款外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕5號）。
9.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。
10.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。
11.其他相關法規。
審核材料
1.債務人為財政部門的，應在每月初10個工作日內向外匯局報送上月外債的簽約、提款、結匯、購匯、償還和賬戶變動情況等數據。
2.債務人為境內銀行的：
（1）應通過資本項目信息系統報送其自身外債相關數據。
（2）選擇宏觀審慎管理模式的，在開展自身外債業務前，應根據宏觀審慎管理政策要求，結合自身情況制定本外幣自身外債業務的操作規程和內控制度，報所在地外匯局備案后實施。且在首次辦理自身外債業務前，應按照宏觀審慎管
理政策規定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數，以及本機構最近一期經審計的資本數據，計算本機構跨境融資風險加權余額和跨境融資風險加權余額上限，并將計算的詳細過程情況報送所在地外匯局。
（3）選擇短期外債余額指標管理模式的，應將模式選擇的書面說明材料報送所在地外匯局。對于新申請短期外債指標的銀行，外匯局應按照本操作指引“2.1短期外債余額指標核準”要求審核材料。
審核原則
1.中資銀行按照宏觀審慎管理模式借用外債。外國銀行（港、澳、臺地區銀行比照適用）境內分行，除特殊說明外，相關政策安排比照境內法人外資銀行辦理。2018年1月12日以前，外資銀行可在短期外債余額指標管理和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資銀行自動適用宏觀審慎管理模式。
2.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：
（1）跨境融資風險加權余額≤跨境融資風險加權余額上限。
（2）跨境融資風險加權余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。
①期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為1.5。
②類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定為1。
③匯率風險折算因子：0.5。（3）跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。
①銀行類法人金融機構（包括政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，外國銀行境內分行按營運資金計，以最近一期經審計的財務報告為準。
②跨境融資杠桿率：銀行類法人金融機構和外國銀行境內分行為0.8。③宏觀審慎調節參數：1。
（4）以下業務類型不納入跨境融資風險加權余額計算：
①被動負債：金融機構因境外機構投資境內債券市場產生的本外幣被動負債；境外主體存放在金融機構的本外幣存款；合格境外機構投資者（QFII）或人民幣合格境外機構投資者（RQFII）存放在金融機構的QFII、RQFII托管資金；境外機構存放在金融機構托管賬戶的境內發行人民幣債券所募集的資金。
②貿易信貸、貿易融資：金融機構因辦理基于真實跨境貿易結算產生的各類貿易融資。
③境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來：金融機構因境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來產生的對外負債。
④轉讓與減免：金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務減免等情況下，相應金額不計入。
（5）金融機構向客戶提供的內保外貸按20%納入跨境融資風險加權余額計算；金融機構因客戶基于真實跨境交易和資產負債幣種及期限風險對沖管理服務
需要的衍生產品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。
（6）跨境融資風險加權余額及上限的計算均以人民幣為單位。現有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。
（7）宏觀審慎管理政策發布實施前符合外債管理規定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發布實施后，其跨境融資風險加權余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風險加權余額調整至規定上限以內。因跨境融資風險加權余額計算公式的相關系數調整或金融機構自身財務和經營狀況的調整，導致金融機構跨境融資風險加權余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權余額調整到上限內之前，不得辦理新的跨境融資業務。
3.銀行可自行在境內、外銀行開立相關賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關的提款和償還手續。
4.銀行在境外發行債券，應根據本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續。銀行經批準在境外發行非參與型優先股的，應當按照外債管理相關規定辦理外債登記手續，債務類型為債務證券。
5.銀行自身外債資金可用于補充資本金，服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向，經國家外匯管理局批準，銀行自身外債資金可結匯使用。
6.銀行自身外債簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。
授權范圍
1.財政部應定期向國家外匯管理局北京外匯管理部報送，由國家外匯管理局北京外匯管理部將數據錄入資本項目信息系統。
2.外債轉貸款實行債權人集中登記。轉貸款債權人應當到所在地外匯局辦理轉貸款集中登記手續，轉貸款各級債務人不再到外匯局辦理外債轉貸款逐筆登記手續。國家財政部門向省級（含副省級）財政部門或其他機構發放轉貸款，由省級（含副省級）財政部門或其他機構代國家財政部門辦理轉貸款債權人集中登記。
3.銀行應通過接口方式直接向資本項目信息系統報送；未開發接口方式的，可通過國家外匯管理局應用服務平臺，使用界面錄入方式向資本項目信息系統報送。
4.銀行自身外債需要結匯的，由所在地外匯分局報國家外匯管理局批準。
注意事項
1.對外債實行集中管理的外國銀行境內分行，由主報告行所在地外匯局負責所有分行的外債管理和外債數據監測（由主報告行集中報送外債數據）；未對外債實行集中管理的外國銀行境內分行，由各外國銀行境內分行所在地外匯局分別負責當地分行的外債管理和外債數據監測。
2.2018年1月12日以前，各分局應按季度向國家外匯管理局報送轄內外資銀行及外國銀行境內分行外債管理模式選擇情況。
2.4非銀行債務人非資金劃轉類提款備案
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。
3.《國家外匯管理局關于推廣資本項目信息系統的通知》（匯發〔2013〕17號）。
4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
5.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。
6.其他相關法規。
審核材料
1.申請書。2.相關材料：
（1）經外匯局批準將債務收入存放境外的，應提供資金入賬憑證。
（2）根據債務人指令由債權人在貸款項下直接辦理對境內、外貨物或服務提供商支付的，應提供交易合同、債權人付款確認通知等。
（3）以實物形式辦理提款的，應提供已辦理實物提款的證明材料（外債簽約登記日期應在報關日期之前）。
（4）利息本金化的，應提供利息本金化協議或通知。
（5）其他可能導致外債提款額或外債本金余額發生變動但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形，應提供證明交易真實性的材料。
3.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.非資金劃轉類提款是指非銀行債務人外債提款額或外債本金余額發生變動，但未通過境內銀行辦理收款從而無法向資本項目信息系統反饋外債提款信息的情形。
2.非銀行債務人發生非資金劃轉類提款交易的，應在提款之日起5個工作日內，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。非銀行債務人提交相關真實性證明材料，由外匯局錄入資本項目信息系統并打印加蓋資本項目業務印章后交由非銀行債務人留存。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
注意事項
1.經核實的提款記錄應及時錄入資本項目信息系統，作為今后還本付息的依據。
2.除無法通過境內銀行向外匯局反饋數據的情形外，非銀行債務人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業務，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行采集相關數據。
3.除銀行以外的其他境內機構，能實現與資本項目信息系統連接的，經外匯局批準可按規定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結售匯等數據。
4.通過非資金劃轉方式辦理外債提款和還本付息，應符合資本項目外匯管理規定。
5.非銀行債務人發生非資金劃轉類提款交易，但在提款之日起5個工作日內未到外匯局辦理逐筆提款備案的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其補辦理非資金劃轉類提款備案，但提款補登記時間延遲不得超過三個月。
6.對于非銀行債務人向離岸銀行借用的離岸貸款，在相關外匯資金由離岸銀行劃轉至境內借款人的外債專用賬戶時，外匯局應為其辦理非資金劃轉類提款備案。
7.非銀行債務人在境外發債且發債資金經批準不調回境內的，應在境外債券交割日起5個工作日內，到所在地外匯局辦理外債簽約登記時，一并辦理非資金劃轉類提款備案。
2.5非銀行債務人非資金劃轉類還本付息備案
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。
3.《國家外匯管理局關于推廣資本項目信息系統的通知》（匯發〔2013〕17號）。
4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
5.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。
6.其他相關法規。
審核材料
1.申請書。2.相關材料：（1）減免債務本金和利息的，應提供債權人出具的豁免通知或其他相關證明文件。
（2）債權轉股權等債務重組的，應提供境外債權人確認書、審批類企業應提交商務主管部門批復文件（文件中需明確企業增資的資金來源為已登記外債）；備案類企業應提交企業自行打印并加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》與加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》（回執/申報表的備注中需明確企業增資的資金來源為已登記外債）。
（3）境內、外擔保人代債務人履行債務償還責任的，應提供擔保人已經履約的證明文件。（4）通過非銀行債務人境外賬戶償還債務和利息的，應提供境外支付證明材料。（5）其他可能導致外債還款額或外債本金余額發生變動但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形，應提供證明交易真實性的材料。
3.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.非資金劃轉類還本付息是指非銀行債務人外債還款額或外債本金余額發生變動，但未通過境內銀行辦理付款從而無法向資本項目信息系統反饋外債還款信息的情形。
2.非銀行債務人發生非資金劃轉類還本付息交易的，應在還本付息之日起5個工作日內，到所在地外匯局逐筆辦理備案。非銀行債務人提交相關真實性證明材料，由外匯局錄入資本項目信息系統并打印加蓋資本項目業務印章后交由非銀行債務人留存。
3.企業如無法提供加蓋商務部門公章的《外商投資企業設立/變更備案回執》，則需在商務部“外商投資綜合管理系統”自行打印已通過備案的《外商投資企業設立及變更信息公示》，并加蓋企業自身公章。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
注意事項
1.經核實的還本付息信息應及時錄入資本項目信息系統。2.除無法通過境內銀行向外匯局反饋數據的情形外，非銀行債務人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業務，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行采集相關數據。
3.除銀行以外的其他境內機構，能實現與資本項目信息系統連接的，經外匯局批準可按規定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結售匯等數據。
4.支付債務從屬費用比照還本付息辦理。
5.債務清償完畢后，非銀行債務人應到所在地外匯局注銷外債登記憑證。6.通過非資金劃轉方式辦理外債提款和還本付息，應符合資本項目外匯管理規定。
2.6非銀行債務人外債注銷登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。
3.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。
5.其他相關法規。
審核材料
1.申請書。
2.《境內機構外債簽約情況表》。
3.銀行出具的相關關戶證明材料（如有）。4.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.非銀行債務人外債未償余額為零且不再發生提款的，應在辦妥最后一筆還本付息之日起1個月內，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。
2.通過資本項目信息系統或銀行出具的相關關戶證明材料等，確認非銀行債務人相關外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關閉。
3.外匯局審核通過后，應在資本項目信息系統辦理注銷手續，在《境內機構外債簽約情況表》上標注“注銷”并加蓋資本項目業務印章后退還債務人復印件，原件留存。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
注意事項
外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關戶信息于關戶次日方可在資本項目信息系統顯示。
2.7內保外貸簽約（變更）登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。
3.《國家外匯管理局關于對部分非銀行機構內保外貸業務實行集中登記管理的通知》（匯發〔2015〕15號）。
4.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。
5.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。
6.其他相關法規。
審核材料
一、非銀行機構 1.申請書（內容包括但不限于擔保申請人及債務人基本情況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）。
2.擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）。
3.外匯局認為需要補充的相關證明材料（如發改委、商務部門關于境外投資項目的批準文件、被擔保人主體資格合法性證明、擔保的商業合理性證明、被擔保人還款能力證明、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。
二、銀行
擔保人為銀行的，由擔保人每日通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸業務相關數據。
審核原則
1.擔保人為非銀行機構的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。外匯局按照真實、合規原則對擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續。外匯局對擔保合同的真實性、商業合理性、合規性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業標準和相關法規，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說明原因。擔保人未在規定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續。符合條件的非銀行機構，可按照相關規定辦理內保外貸集中登記。
2.應審核債務人主體資格是否合法。對于債務人為境內居民直接或間接控制的境外機構，應審核其是否已經按照有關規定辦理了相應的境外投資外匯登記。
3.內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得為境外投資受限制的項目提供資金，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機交易。以內保外貸境外融資替代境內機構貨幣出資的境外投資項目，擔保人為銀行的，銀行應按照現行對外投資相關監管原則加強審核；擔保人為非銀行機構的，所在地外匯局在為其辦理內保外貸登記時，應按照現行對外投資相關監管原則加強審核。
4.債務人可通過向境內進行放貸、股權投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。未經外匯局批準，擔保項下資金不得直接或間接用于境內證券投資。境外債務人將內保外貸項下資金以外債形式調回境內的，境內借用資金的機構應滿足現行外債管理的相關要求，按規定辦理外債登記，并應按照現行外債管理模式的相關要求控制資金調回規模。境外債務人用內保外貸項下資金向境內機構進行股權投資，應滿足相關主管部門對外商直接投資的管理規定，接受投資的境內機構應按規定辦理外匯登記。
5.內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：（1）內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股。（2）內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新設境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定。（3）內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業務范圍且經過股東適當授權。
6.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人及其擔保份額等相關內容。
7.境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守《跨境擔保外匯管理規定》。境內機構按內保外貸規定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規定。
8.擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸的，應當按
照內保外貸相關規定辦理擔保登記手續，并遵守相關限制性規定。經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。
9.非銀行金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。境內個人可作為擔保人并參照非金融機構辦理內保外貸業務。
10.擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核準后可以辦理擔保履約手續。
11.擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。可按照合理商業原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：
（1）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；
（2）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；
（3）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；（4）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生惡意擔保履約或債務違約。
12.擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發生變更），應當在15個工作日辦理內保外貸簽約變更登記手續，變更登記參照本項操作指引辦理。
13.擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。
14.在內保外貸簽約環節的管理和統計上，境內銀行離岸部均視同為境外機構。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內擔保人為個人的，應在戶籍所在地外匯局辦理。
注意事項
1.內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。
2.非銀行機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。
3.內保外貸業務發生履約的，成為對外債權人的境內擔保人或反擔保人應當到所在地外匯局辦理對外債權登記手續。擔保人為銀行的，匯發〔2017〕3號文實施后銀行新提供的內保外貸，如果發生擔保項下主債務違約，應先使用自有資金履約，不得以反擔保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經所在地外匯局備案后辦理結售匯相關手續。擔保人為非銀行機構的，在境外債務人償清因擔保人履約而對境內擔保人承擔的債務之前（因債務人破產、清算
等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內保外貸合同。
4.境內非銀行機構為境外債務人向境外債權人提供物權擔保，外匯局在辦理內保外貸登記時，應在內保外貸登記證明中簡明記錄其擔保物權的具體內容。外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。
5.境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續。
6.境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和擔保管理有關規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統報送數據。
7.匯發〔2017〕3號文件發布實施前已經辦理內保外貸登記的，如需將內保外貸項下資金調回境內使用，應由境內機構先到所在地外匯局辦理內保外貸變更登記，再按規定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內保外貸簽約及變更登記時，應在備注欄注明內保外貸項下資金是否調回境內使用以及資金具體用途。
8.外匯局經辦人員應登陸資本項目信息系統打印《對外擔保登記表》和《業務登記憑證》。
2.8非銀行機構內保外貸業務集中登記管理
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。
3.《國家外匯管理局關于對部分非銀行機構內保外貸業務實行集中登記管理的通知》（匯發〔2015〕15號）。
4.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。
5.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。
6.其他相關法規。
審核材料
一、資格條件 1.申請書（內容包括但不限于內保外貸業務開展情況、內保外貸業務預計發生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規行為發生等）。
2.擔保業務內控制度。
3.外匯局要求提供的其他材料。
二、集中登記
應在每月結束后3個工作日內通過逐筆填報《非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續，并提交以下材料：
1.申請書（內容包括但不限于上月擔保簽約筆數、金額、擔保資金主要用途、合規承諾及其他需要說明的事項等。合規承諾內容為：“本機構保證，申請書內容與擔保合同、借款合同的內容完全一致，且擔保事項符合外匯管理規定及中國和相關國家及地區的其他法律、法規要求，如有不實，愿意承擔相關法律后果。”）。
2.紙質版（加蓋印章）及電子版《非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表》。3.擔保合同和擔保項下主債務合同（驗后返還）。4.外匯局要求提供的其他材料。
三、變更登記
擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發生變更的（包括債務或擔保金額、期限、債權人等發生變更），應當在每月結束后3個工作日內辦理變更登記手續，參照上述程序辦理變更登記手續。
四、豁免“違約暫停條款”限制 1.申請書（內容包括但不限于跨境擔保總體情況、涉及債務人違約的擔保合同履約情況、債務人違約原因及清償債務的可能性，對擔保人自身財務狀況的影響、擔保履約及該豁免申請不存在規避外匯管理規定相關動機的說明等）。
2.與申請內容相關的證明材料。3.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.外匯局對擔保人的登記申請進行程序性審核。2.根據現行跨境擔保外匯管理規定，境內非銀行機構內保外貸項下債務人發生違約且擔保人進行履約后，在境外債務人償清對擔保人承擔的債務之前，未經外匯局批準，擔保人不得簽訂新的擔保合同。擔保人因經營原因確需繼續辦理其他內保外貸業務的，可逐筆向外匯局申請豁免違約暫停條款限制。
3.實行內保外貸集中登記的機構，未按相關規定集中辦理簽約登記手續的，參照一般機構辦理內保外貸簽約登記相關規定處理。
4.實行內保外貸集中登記的機構，對于其申請資料中的內容發生重大變更，或未能按相關規定集中辦理簽約登記手續且不能及時改正的，外匯局可停止該機構辦理內保外貸業務集中登記。
5.申請豁免違約暫停條款限制的內保外貸業務應同時滿足以下條件：
（1）導致擔保項下主債務合同發生違約的原因是不可抗力或其他不可預見因素；
（2）擔保項下債務人存在實際困難，近期內無法清償對擔保人承擔的債務；（3）擔保人由于經營原因確有實際需要繼續辦理內保外貸業務，且不會對自身經營能力產生明顯不利影響。
6.外匯局通過外匯管理個案業務集體審議會議程序確定豁免違約暫停條款限制的，并出具《內保外貸業務違約暫停條款限制豁免確認書》。未實行內保外貸業務集中登記的非銀行機構，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請豁免違約暫停條款限制。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內保外貸業務集中登記的非銀行機構名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過外匯管理個案業務集
體審議會議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個案業務集體審議會議程序逐筆確認。
注意事項
1.內保外貸項下資金用途應符合本操作指引“2.7內保外貸簽約（變更）登記”中明確的相關要求。
2.為確保資本項目信息系統采集數據的及時性和準確性，所在地外匯局應在每月結束后10日內完成內保外貸集中登記數據的錄入工作，并及時將單筆業務的登記證明集中返還給擔保人。在按規定及時辦理集中登記的前提下，非銀行機構提供內保外貸，擔保項下債務人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。
2.9內保外貸注銷登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。
2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。
3.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。
4.其他相關法規。
審核材料
一、非銀行機構 1.申請書。
2.內保外貸責任解除的相關證明材料。3.內保外貸《對外擔保登記表》。4.外匯局要求提供的其他材料。
二、銀行
擔保人為銀行的，由擔保人每日通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸業務相關數據。審核原則
1.非銀行機構應在還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期或發生擔保履約后15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。
2.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，由原辦理擔保登記的擔保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內個人參照非金融機構辦理注銷登記。
3.外匯局審核后，應在資本項目信息系統辦理注銷手續，在《對外擔保登記表》上標注“注銷”并加蓋資本項目業務印章后退還擔保人。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
2.10外保內貸履約外債登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。
3.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。
4.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。
5.其他相關法規。
審核材料
1.關于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。
2.外保內貸的主債務合同、擔保合同和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務人印章）。
3.外商投資企業應提供批準證書或《外商投資企業設立/變更備案回執》、營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）等文件，中資企業應提供營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）。
4.上末經審計的債務人財務報表。5.與履約相對應的外保內貸登記情況。6.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。發現違規的，在將違規行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續。
2.中資非金融機構及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業因外保內貸履約形成的對外負債，應直接占用該企業跨境融資風險加權余額。因此造成企業外債超出跨境融資風險加權余額上限的，按未經批準擅自對外借款進行處理。
3.選擇“投注差”模式的外商投資企業因外保內貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年末經審計的凈資產數額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批準擅自對外借款進行處理。
4.境外擔保人向境內金融機構為境內若干債務人發放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人自身外債額度之和。
5.境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
注意事項
境內債務人因外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經所在地外匯局批準，應暫停辦理新的提款。
2.11外保內貸履約款結（購）匯
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。
3.其他相關法規。
審核材料
1.申請書。
2.外保內貸業務合同（或合同簡明條款）。3.證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料。
4.債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）。
5.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。
2.金融機構作為債權人簽訂貸款擔保合同時無違規行為的，外匯局可批準其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據相關法規進行處理；金融機構違規行為屬于超出現行政策許可范圍等實質性違規且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然后再批準其結匯（或購匯）。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
注意事項
1.發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。2.金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。
2.12融資租賃對外債權登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。
2.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。
3.其他相關法規。
審核材料
1.申請書（內容包括但不限于公司基本情況及租賃項目的基本情況）。2.主管部門同意設立融資租賃公司或項目公司的批復和工商營業執照（尚未辦理“五證合一”的機構，還需提供組織機構代碼證）。
3.上經審計的財務報告及最近一期財務報表。
4.租賃合同及租賃物轉移的證明材料（如報關單、備案清單、發票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.融資租賃類公司包括銀行業監管部門批準設立的金融租賃公司、商務主管部門審批設立的外商投資租賃公司，以及商務部和國家稅務總局聯合確認的內資融資租賃公司等三類主體。
2.融資租賃類公司或其項目公司開展對外融資租賃業務時，應在融資租賃對外債權發生后15個工作日內，到所在地外匯局辦理融資租賃對外債權登記。
3.融資租賃類公司開展對外融資租賃業務時，不受現行境內企業境外放款額度限制。
4.融資租賃類公司完成對外債權登記后，應按規定辦理非資金劃轉類提款備案。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對外融資租賃租金收入。
2.所在地外匯局應在資本項目信息系統中使用“對外債權登記”功能登記融資租賃類公司融資租賃對外債權簽約信息，通過“對外債權變動反饋（放款-實物）”登記放款信息。
3.融資租賃類公司應按月向所在地外匯局報送融資租賃對外債權的發生和租金收入等情況。
4.融資租賃類公司可持《業務登記憑證》直接向銀行申請辦理入賬、結匯業務。
2.13內保外貸擔保履約對外債權登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。
3.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。
4.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。
5.其他相關法規。
審核材料
1.申請書（內容包括但不限于擔保履約的原因、履約資金來源、境外債務人還款計劃及未來還款資金來源等）。
2.擔保履約的證明材料。3.內保外貸簽約登記憑證。4.外匯局要求提供的其他材料。
審核原則
1.內保外貸發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。
2.債權人為非銀行機構的，應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，并按規定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續。
授權范圍
符合條件的，由所在地外匯局辦理。
注意事項
1.對于擔保人在境內、債務人在境外的其他形式的跨境擔保，擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記。
2.銀行發生內保外貸擔保履約的，相關結售匯納入銀行自身結售匯管理。《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）實施后銀行新提供的內保外貸，如果發生擔保項下主債務違約，銀行應先使用自有資金履約，不得以反擔保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經所在地外匯分局資本項目管理部門備案后辦理結售匯相關手續。
3.境內企業發生內保外貸履約形成對外債權的，其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額之和不得超過該企業所有者權益的30%；如果超過30%，可以先為該企業辦理對外債權登記，但在對外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的30%以內之前，未經外匯局批準，該企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。
4.對外債權人登記后應辦理對外債權變動反饋（放款—現匯），做好后續相關變更登記工作；債權人收到被擔保人還款資金后，收款銀行應督促企業辦理國際收支申報，在涉外收入申報單的備案編號中準確填寫對外債權登記業務編號。
2.14境內機構境外放款額度登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《境內外匯賬戶管理規定》（銀發〔1997〕416號）。
3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2009〕24號）。
4.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯發〔2012〕33號）。
5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2012〕59號）。
6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。
7.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）。
8.《國家外匯管理局關于廢止和修訂涉及注冊資本登記制度改革相關規范性文件的通知》（匯發〔2015〕20號）。
9.《中國人民銀行關于進一步明確境內企業人民幣境外放款業務有關事項的通知》（銀發〔2016〕306號）。
10.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。
11.其他相關法規。
審核材料
1.《境外放款登記業務申請表》。2.境外放款協議。
3.放款人最近一期財務審計報告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細信息等）。
5.放款人與境外借款人股權關聯關系的證明文件。6.人民銀行有關部門、外匯局要求補充的其他材料。
審核原則
1.放款人在辦理本外幣境外放款業務前，應到所在地外匯局進行登記。放款人本外幣境外放款余額上限為其最近一期經審計財務報表中所有者權益的30％（另有規定的從其規定）。放款人本外幣境外放款余額之和不得超過放款人境外放款余額上限（人民幣境外放款余額按照銀發〔2016〕306號文有關規定計算）。
2.放款人指中華人民共和國境內（不含香港、澳門和臺灣地區）注冊成立的非金融企業。放款人和借款人均依法注冊成立且未違反直接投資存量權益登記等相關規定。成立時間不滿1年的新設企業，不得開展境外放款業務。
3.允許境內企業向境外與其具有股權關聯關系的企業放款。股權關聯關系企業為具有直接或間接持股關系的兩家企業（包含但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等），或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業（如兄弟企業）。境內居民直接或間接控制的境內企業，可在真實、合理需求的基礎上按現行規定
向其已登記的特殊目的公司放款。對直接或間接持股比例無限制。
4.對于銀發〔2016〕306號文件實施前發生的人民幣境外放款業務，不要求企業在外匯局作補登記，但外匯局應向-人民銀行有關部門確認銀發〔2016〕306號文件實施前已經發生的人民幣境外放款存量余額，并計入企業本外幣境外放款余額。如果企業以往發生的人民幣境外放款余額與外幣境外放款余額之和大于該企業境外放款余額上限，未經人民銀行和外匯局批準，該企業不得辦理新的境外放款業務。
5.外匯局在辦理與人民幣境外放款有關的境外放款額度登記業務時，應先征求當地人民銀行有關部門意見，人民銀行有關部門對人民幣境外放款存量情況（包括已在外匯局辦理過登記的人民幣對外放款）進行核實確認后，外匯局再決定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業務。
6.放款人向境外放款的利率應符合商業原則，在合理范圍內協商確定，但必須大于零。放款期限原則上應在6個月至五年內，超過5年（含5年）的應報當地人民銀行或外匯局進行備案。
7.外匯局應審核境外借款人的經營規模是否與借款規模相適應，以及境外借款資金的實際用途，確保境外放款用途的真實性和合理性。
8.境外放款業務的登記、放款以及回收各環節中，人民幣與外幣之間不能錯配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據實際情況選擇配置。
9.對無正當理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經辦行可暫停新的放款業務。
10.境內企業發生內保外貸履約形成對外債權的，其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額之和不得超過該企業所有者權益的30%；如果超過30%，可以先為該企業辦理對外債權登記，但在對外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的30%以內之前，未經外匯局批準，境內企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。
授權范圍
境內機構所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內機構所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。
2.15境內機構境外放款額度變更與注銷登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《境內外匯賬戶管理規定》（銀發〔1997〕416號）。
3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2009〕24號）。
4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2012〕59號）。
5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。
6.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資
外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）。
7.《中國人民銀行關于進一步明確境內企業人民幣境外放款業務有關事項的通知》（銀發〔2016〕306號）。
8.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）
9.其他相關法規。
審核材料
一、變更登記
1.《境外放款登記業務申請表》。2.變更后的境外放款協議。
3.放款人最近一期財務審計報告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細信息等）。
5.人民銀行有關部門、外匯局要求補充的其他材料。
二、注銷登記
1.《境外放款登記業務申請表》。
2.如確有客觀原因無法收回境外放款本息的，需提交相關證明材料。3.注銷人民幣境外放款的需要提交相關跨境部門的確認材料。4.人民銀行有關部門、外匯局要求補充的其他材料。審核原則
1.增加境外放款額度或原放款協議發生變化（如利率調整、期限變更等）的，需辦理變更登記。
2.境外放款期限屆滿后如需繼續使用，應在期限屆滿前1個月內，由放款人向所在地外匯局提出展期申請。
3.境外放款到期并收回本息的或雖未到期但本息回收完畢（含債轉股、債務豁免或擔保履約）后不再進行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷登記。
4.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，放款人可向所在地外匯局申請注銷該筆境外放款，由放款人所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。對于無正當理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經辦行可暫停放款人新的境外放款業務。
5.境外放款債轉股的，境內放款人須先到外匯局辦理境外放款額度注銷，再到銀行辦理“境內機構境外直接投資外匯變更登記”。
6.放款人擬向境內其他機構轉讓債權的，債權受讓方作為新的放款人應符合境外放款、境外投資等相關業務規定，同時辦理以下業務：原放款人辦理注銷境外放款登記、新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理注銷登記時，應提交放款人權力機構同意轉讓境外放款的決議書以及境外放款轉讓協議等材料作為注銷境外放款的真實性證明材料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理注銷登記的外匯局應將資本項目信息系統中能夠反映原境外放款已經被注銷的頁面打印后加蓋業務章返給原放款人，供原放款人提交給新放款人到所在地外匯局辦理境外放款登記手續使用。
7.境內企業發生內保外貸履約形成對外債權的，其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額之和不得超過該企業所有者權益的30%；如果超過30%，可以先為該企業辦理
對外債權登記，但在對外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的30%以內之前，未經外匯局批準，該企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。
授權范圍
境內機構所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內機構所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。
二、證券投資管理業務
3.1境內公司境外上市登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。
2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。
4.其他相關法規。
審核材料
1.書面申請，并附《境外上市登記表》。
2.中國證監會許可境內公司境外上市的證明文件。3.境外發行結束的公告文件。
4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
1.境外上市是指在境內注冊的股份有限公司經中國證監會許可，在境外發行股票（含優先股及股票派生形式證券）、可轉換為股票的公司債券等法律、法規允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為。
2.境內公司境外發股活動結束之日起15個工作日內到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領取《業務登記憑證》。
授權范圍
境內公司所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.境內公司回購其境外股份的，應在擬回購前20個工作日內辦理回購相關信息登記，取得相應《業務登記憑證》。
2.境內公司將募集資金調回境內或回購上市公司股票需匯出資金的，持《業務登記憑證》到銀行開立境內公司境外上市專用外匯賬戶（賬戶性質代碼為2404），辦理相關業務的資金匯兌及劃轉。
3.境內公司原則上應在其境外上市專用外匯賬戶開戶銀行開立一一對應的資本項目-結匯待支付賬戶（賬戶性質代碼為2113，以下簡稱結匯待支付賬戶），用于存放境外上市專戶資金結匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調回的境外上市募集資金、以人民幣形式匯出的回購境外股份資金和調回回購剩余資金。境內公司境外上市專用外匯賬戶可與在同一銀行網點開立的同名資本金賬戶、境內資產變現賬戶、境內再投資賬戶、外債專用賬戶等共用一個結匯待支付賬戶。
4.境內公司發行可轉換為股票的公司債券以及發行非參與型優先股所募集的資金擬調回境內的，應匯入其境內外債專用賬戶并按外債管理有關規定辦理相關手續；發行其他形式證券所募集資金擬調回境內的，應匯入其境內上市外匯專戶或結匯待支付賬戶。
5.境內公司因辦理境外上市相關業務需要，可在境外開立相應的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應符合相關要求。
3.2境外上市公司境內股東持股登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。
2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。
4.其他相關法規。
審核材料
1.書面申請，并附《境外持股登記表》。
2.關于增持或減持事項的董事會或股東大會決議（如有）。3.需經財政部門、國有資產管理部門等相關部門批準的，應提供相關部門的批準文件。
4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
境內公司境外上市后，其境內股東根據有關規定擬增持或減持境外上市公司股份的，應在擬增持或減持前20個工作日內，到境內股東所在地外匯局辦理境外持股登記。登記完成后領取《業務登記憑證》。
授權范圍
境內股東所在地外匯局審核辦理。
注意事項
境外上市公司的境內股東應當憑境外持股《業務登記憑證》，針對其增持、減持或轉讓境外上市公司股份等業務，在境內銀行開立境內股東境外持股專戶（賬戶性質代碼為2406），辦理相關業務的資金匯兌與劃轉。
3.3境外上市變更登記、注銷登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。
4.其他相關法規。
審核材料
1.書面申請（含變更或注銷有關情況的說明）。
2.原《業務登記憑證》及最新填寫的《境外上市登記表》。
3.主管部門關于變更（注銷）事項的相關批復或備案文件（如有）。4.相關賬戶和資金處理情況說明，相關賬戶銷戶證明材料。
5.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
1.境內公司變更（注銷）業務或事項符合主管部門相關管理要求。2.審核境內公司填寫的變更（注銷）登記信息是否與實際情況一致。3.境內公司應及時辦理變更（注銷）登記手續。
授權范圍
境內公司所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.境內公司發生如下情形，應及時辦理變更（注銷）登記：境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等發生變更；增發（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股本等資本變動；回購境外股份；將可轉換債券轉為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計劃和用途發生變更；境內公司從境外證券市場退市的；其他登記有關內容的變更情形。
2.境內公司應在發生變更（注銷）事項之日15個工作日內申請辦理境外上市變更（注銷）登記。
3.所在地外匯局為境內公司辦理變更（注銷）登記后，應收回境內公司原《業務登記憑證》。
3.4境外上市公司境內股東持股變更登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。
4.其他相關法規。
審核材料
1.境內股東書面申請（持股基本情況、變更事項等）。2.原《業務登記憑證》以及最新填寫的《境外持股登記表》。3.相關交易真實性證明材料。
4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
境內股東《境外持股登記表》的填寫內容與實際情況一致。
授權范圍
境內股東所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.境內股東應在其持有境內公司境外上市股份發生重大變更（如增持或減持股份數量、比例等發生變化等）15個工作日內辦理變更登記。
2.所在地外匯局為境內股東辦理變更登記后，應收回其原《業務登記憑證》。
3.5境內機構境外衍生業務外匯登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國有企業境外期貨套期保值業務管理辦法》（證監發〔2001〕81號）。3.《國家外匯管理局關于國有企業境外期貨套期保值業務外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2013〕25號）。
4.其他相關法規。
審核材料
1.填寫完備并加蓋公章的《境內機構境外衍生業務登記申請表》。2.證監部門（證監會或地方證監局）關于國有企業境外期貨業務的證明性文件（或無異議函）或國資委關于中央企業從事境外金融衍生業務的證明性文件（或無異議函）。
3.中央企業集團內成員公司另需提交中央企業的額度分配文件。
4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
1.《境內機構境外衍生業務登記申請表》的填寫內容與申請材料一致。2.登記的對外付匯額度與證監會、國資委相關證明性文件或無異議函、或集團額度分配文件一致。
授權范圍
國有企業、中央企業或中央企業授權的集團成員公司所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.國有企業、中央企業（含其成員公司）應在取得證監部門、國資委相關證明性文件或無異議函之日起20個工作日內到外匯局辦理外匯登記。
2.中央企業若將額度分配給成員公司的，應先到中央企業所在地外匯局辦理登記，然后成員公司到其所在地外匯局辦理相關登記。
3.企業持《業務登記憑證》到銀行開立資本項目-境內機構衍生業務境內專戶（賬戶性質代碼2402）。
3.6境內機構境外衍生業務外匯變更（注銷）登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于國有企業境外期貨套期保值業務外匯管理有關問題 的通知》（匯發〔2013〕25號）。
3.其他相關法規。
審核材料
1.原《業務登記憑證》及最新填寫的《境內機構境外衍生業務登記申請表》。辦理注銷登記的，還需提供書面申請材料。
2.證監部門（證監會或地方證監局）或國資委關于境內機構境外衍生業務變更（注銷）的證明性文件或無異議函。
3.中央企業集團內成員公司分配的對外付匯額度發生變更的，另需提供中央企業對集團內成員公司額度分配變更的相關證明性文件。
4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
1.《境內機構境外衍生業務登記申請表》的填寫內容與相關審核材料一致。2.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。
授權范圍
國有企業、中央企業或中央企業授權的集團內成員公司所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.國有企業、中央企業（含其成員公司）應在取得證監部門、國資委相關證明性文件或無異議函之日起20個工作日內到外匯局辦理外匯變更（含注銷）登記。
2.中央企業若將額度分配給成員公司的，應在額度分配或調整后5個工作日內報所在地外匯局備案。
3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令2006年第3號）。
3.《國家外匯管理局關于印發〈個人外匯管理辦法實施細則〉的通知》（匯發〔2007〕1號）。
4.《國家外匯管理局關于重慶長安汽車股份有限公司回購B股股份購匯額度等外匯管理事項的批復》（匯復〔2012〕21號）。
5.其他相關法規。
審核材料
1.書面申請（說明回購的原因、方案，是否已向國家證券監督主管部門報備等情況）。
2.工商營業執照（尚未辦理“五證合一”的機構，還需提供組織機構代碼證）。3.經公告的有關回購事項的股東大會決議。4.經公告的回購報告書。
5.主管部門的批復文件（若有）。
6.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
上市公司回購事項是否已獲得董事會和股東大會批準。
授權范圍
上市公司所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.上市公司憑外匯局購匯核準文件，直接在銀行開立境內專用外匯賬戶用于存放回購資金并辦理后續購付匯手續。該賬戶自上市公司股東大會通過回購B股的決議之日起6個月內有效，到期后賬戶應予關閉。賬戶關閉時如有資金余額，余額的處置須經所在地外匯局核準。
2.上市公司應在境內專用外匯賬戶開立、關閉后5個工作日內向所在地外匯局報備，并在發生資金匯兌和劃轉后5個工作日內向所在地外匯局報告賬戶資金收支情況。
3.上市公司應在完成B股回購、注銷并減少相應注冊資本后，將回購完成情況及變更后的工商營業執照（尚未辦理“五證合一”的機構，還需提供組織機構代碼證）報所在地外匯局備案。
3.8銀行人民幣結構性存款業務外匯登記
主要法規依據
1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.其他相關法規。
審核材料
1.《商業銀行人民幣結構性存款業務外匯登記申請表》（一式兩份）。2.銀監部門同意其開辦衍生產品交易業務的批準文件。
3.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
審核原則
辦理登記的銀行已經銀監部門批準獲得開辦衍生品交易業務資格。
授權范圍
銀行所在地外匯局審核辦理。
注意事項
1.銀行以資金管理人身份吸收人民幣結構性存款的，應在首次開辦業務前15個工作日到外匯局辦理登記。
2.僅銷售產品但不實際管理資金的銀行不需辦理登記。
3.銀行吸收人民幣結構性存款涉及的資金跨境收付應根據國際收支申報要求辦理申報手續，其結售匯納入結售匯綜合頭寸統一辦理。
第四篇：項目總結內容要點
項目總結內容要點
一、項目總體情況
1、描述、分析項目策劃咨詢的核心目的、背景、特點、難點；
2、描述、分析項目所在城市、區域的市場情況、人文特點（簡要描述）;
3、描述、分析合作單位的企業性質、工作流程、合作中表現出來的特點、核心能力,有幾個關鍵人物，他們的角色和作用，他們是如何決策的，使其決策的影響因素和關鍵點是什么。
4、項目組成情況及大體分工情況
5、簡要總結、評價項目中主要合作單位：（可做附件）
甲方主要聯系人：單位、姓名、聯系方式、今后關系維持情況 市場調研中訪談人員：單位、姓名、聯系方式、今后關系維持情況 規劃設計單位聯系人：單位、姓名、聯系方式、今后關系維持情況 廣告傳播單位聯系人：單位、姓名、聯系方式、今后關系維持情況 其它合作單位：單位、姓名、聯系方式、今后關系維持情況
6、其它，未提及但重要內容。
二、項目進展歷程
1、項目總體執行情況，后續解決方案。
2、項目過程中分那個階段，是如何起、承、轉、合的；
3、項目推進中有那幾個重要節點，是如何處理的；
4、項目過程中遇到過的主要問題、難題、阻礙，是如何處理解決的；
5、項目策劃或咨詢的基本思想、主題概念的發展變化過程、原因、效果；
6、項目涉及到那幾個層面（客戶低中高、區政府、市省政府等），各個層面的工作重點有什么變化，其關注點和興奮點是什么，他們提出了什么問題要求解決。
7、客戶是如何評價項目執行結果和工作組的。
8、項目過程中的逸事趣談，“名人”名言
9、其它，未提及但重要內容。
三、項目的價值和貢獻
1、從項目中，我們從客戶那里學到了什么？他們在操作和經營中有什么獨特點，他們成功的本質是什么；
2、通過市場調研、資料分析、專家合作等方面，總結出什么新課題、新思想、新理論，發現市場、業務等方面有什么新的方法手段和發展動向；
3、通過項目，工作小組在工作模式、團隊建設等方面有什么創新和提高？
4、通過項目，與那些單位建立了長期良好的合作關系；
5、其它，未提及但重要內容。
四、項目的遺憾和失誤
1、分析項目有什么失誤，是如何造成的，因何而起，從什么時候埋下的，如何變化發展的，什么時候明確暴露出來，對項目造成多大影響，當時如何處理的，還有其它處理方式沒有？如何決斷處理的，效果如何；
2、項目整個過程中有什么感到遺憾的，如果重新來過，將有什么更好的處理辦法。
3、其它，未提及但重要內容。
五、總體評價和建議
1、對工作小組、成員的工作進行評價和提出改進建議；
2、對項目方案及同類項目開展進行評議和提出改進建議；
3、對公司的管理、工作方法提出合理化建議；
4、對項目所在的城市、區域進行評議和提出發展想法建議；
5、其它，未提及但重要內容。
第五篇：內管培訓內容
內管培訓內容
一、內管工作的意義
專賣管理監督是行業內部管理監督的基礎。
加強內部專賣管理監督是解決行業注重自律課題的重要措施，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求，是行業持續穩定協調健康發展的重要保障。
二、內管工作的目標
進一步完善和規范內部專賣管理監督工作行為，促進內部專賣管理監督工作制度化、日常化、規范化，促進?兩煙?生產經營企業以及所有從事其他煙草專賣品生產經營企業依法生產、規范經營。
三、監管執行主體
各級煙草專賣局內部專賣管理監督部門負責具體內部專賣管理監督工作。
四、被監管主體
依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業務的企業。
五、監管內容 依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業務的企業遵守煙草專賣法律、法規及有關專賣規定的情況。
1、對從事煙葉種植、收購和調撥企業專賣管理監督重點：
按照上級下達的計劃，與煙農簽訂煙葉收購合同，并約定種植面積，不得超計劃收購；
執行國家煙草專賣局煙葉收購價格，按照規定確定煙葉等級，按照合同收購本轄區自產煙葉，禁止跨區域收購，禁止壓級壓價，禁止提級提價；
按照煙草專賣法律、法規和有關規定簽訂煙葉購銷合同，按照許可證規定的范圍調撥，禁止將煙葉調撥給無經營權的單位和個人；縣級煙草公司禁止向省外調撥銷售煙葉。
2、對從事卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產企業專賣管理監督重點：
按照煙草專賣法律、法規及有關規定購進生產卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片所需的煙草專賣品，禁止從無煙草專賣許可證的企業和個人購進所需煙草專賣品；
按照計劃組織卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的生產，生產卷煙必須打碼，禁止超計劃生產或瞞產；
按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的購銷合同，出庫卷煙必須掃碼，禁止將卷煙、雪茄煙、煙絲銷售給無煙草專賣批發企業許可證的單位或個人，禁止將煙草薄片銷售給無煙草專賣生產企業許可證的單位或個人；
按照煙草專賣法律、法規及有關規定處理報廢的煙機、煙葉等煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢的煙草專賣品。
3、對從事卷煙、雪茄煙批發企業專賣管理監督重點： 按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同，禁止從無煙草專賣生產企業許可證的企業和個人購進所需煙草專賣品；
按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售，禁止超出許可范圍銷售，禁止違反價格規定銷售，禁止將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人；
按照煙草專賣法律、法規及有關規定，執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。
4、對從事煙葉復烤加工企業專賣管理監督重點： 按照煙草專賣法律、法規及有關規定簽訂復烤煙葉加工合同，禁止無合同、超合同加工；
按照煙草專賣法律、法規及有關規定執行加工合同，復烤煙葉按加工合同交付給委托方，禁止經營煙葉。
5、對從事卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械零配件生產經營企業專賣管理監督重點：
按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂合同，生產銷售煙草專賣品，禁止將所生產的煙草專賣品銷售給無經營權的單位或個人；
按照煙草專賣法律、法規及有關規定處理報廢的煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢煙草專賣品。
6、對從事煙草專賣品進出口企業專賣管理監督重點： 按照煙草專賣法律、法規及有關規定組織煙草專賣品進出口業務，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的煙機、煙葉等煙草專賣品流入境外制假窩點。
六、市局內管工作職責
組織縣級局做好同級監管、日常監管工作，及時調查處理不規范生產經營問題，每季度對所屬縣級局專賣內管工作開展情況進行一次全面檢查；
對地市公司本級以及所屬縣（公司）的生產經營活動堅持日常監督；
每季度向省級局報告一次專賣內管工作，5萬元以上的內部違法違規生產經營問題要在48小時內報省級局，按省級局的意見進行處理；
開展本轄區煙草專賣行政執法監督工作，監督專賣人員依法行政、文明執法；
負責開展行政執法錯案責任追究工作；
省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監督事項。
七、內管相關違法違規問題的性質界定
（一）卷煙購進環節中涉及的問題及定性意見 1.超出煙草專賣批發企業許可證規定的經營范圍購進煙草專賣品的有關問題；定性意見：違法行為。
2.無合同、超合同（數量、品牌、規格）從卷煙生產企業購進卷煙；定性意見：違規行為。
3.超計劃（省公司）指標購進卷煙；定性意見：違規行為。
4.從無煙草專賣生產企業許可證或批發企業許可證的企業購進卷煙；定性意見：違規行為。
5.所購進的卷煙（2005年7月1日以后）沒有進行入庫前掃碼并做實物到貨確認；定性意見：違規行為。
6.涉及?使用煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品，貨物抵達目的地時，沒有及時在準運證上加蓋‘貨已收訖’印章，并上網確認或沒有及時進行‘實物確認’或對購進的卷煙做虛假確認的?有關問題；定性意見：違規行為。
7.在微機上做到貨確認的數量跟準運證所登記數量不一致，又沒有詳細的原因說明；定性意見：違規行為。
8.卷煙到貨后，發生異常現象，沒有及時向省局專賣主管部門書面說明原因，并作相應的處理；定性意見：違規行為。
（二）卷煙運輸、倉儲等環節中涉及的問題及定性意見 1.無證運輸卷煙的有關問題；定性意見：違法行為。①未辦理準運證；②準運證沒有隨貨同行；③重復使用準運證；④貨證不符（超出或者少于準運證規定的數量、品種或者規格的部分）；⑤使用過期、涂改、復印、傳真、偽造、變造的準運證；⑥持有準運證但實際改變到貨地點；⑦利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品。
2.每日配送的卷煙數量與當日卷煙分檢量不相符，又沒有詳細的原因說明，或誤差的原因說明不合理；定性意見：違規行為。
3.隨機抽查卷煙庫存量與帳面庫存量不相符的，又沒有合理的原因說明；定性意見：違規行為。
（三）卷煙銷售等環節中涉及的問題及定性意見 1.購進的卷煙沒有運回本轄區銷售，而是就地或半路轉手倒賣；或者將卷煙銷售給本轄區外的卷煙零售戶等問題屬于超出許可證規定的地域范圍經營卷煙；定性意見：違法行為。
2.向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶供貨；定性意見：違法行為。
3.購進的卷煙沒有100%落地、100%入網、100%落戶銷售；定性意見：違規行為。
4.超出設定的零售戶等級最高限量及允許的調整幅度向卷煙零售戶提供貨源；定性意見：違規行為。
5.通過拆單分攤、假入網等方式銷售卷煙；定性意見：違規行為。
6.低于統一批發價向零售戶供貨；定性意見：違規行為。7.向零售戶集中送貨，或協助零售戶之間代訂貨、代串貨；定性意見：違規行為。
8.允許同一電話號碼為多個無關聯零售戶訂貨，或使用一個銀行帳號或通過?一卡多刷?（一個POS機結算卡、銀行卡、銀行賬號一天內多次刷卡）為多個無關聯零售戶結算卷煙貨款；定性意見：違規行為。
9.在允許的?補貨?次數外，一天內多次訂貨，且所補定的卷煙品牌、規格相對集中、數量較大的，可視為不正常的?補貨行為?；定性意見：違規行為。
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