第一篇：店鋪費用報銷規(guī)范

費用報銷規(guī)范一、二、三、對《員工手冊》“財務管理”進行補充說明

適用范圍：所有的費用報銷單、請款單、匯款申請單、借支單、差旅費報銷單 單據填寫要求：

交由財務部支付的單據，需填寫完整：部門名稱、日期、用途、收款方（包括帳號、名稱、開戶行）、小寫金額、合計金額、大寫金額、經手人（本人），部門經理系統總監(jiān)簽字同意支付，附件粘貼整齊；附件可為發(fā)票或收據，可使用收據的有：中大現金采購、公司批準的不含稅大宗采購或月結費用（已簽訂合同）、裝修及物料款、貨柜道具款、廣宣物料（含拍攝、模特費用）、臨時勞務支出、臨時租用車輛運費、總經理特批（需使用請購申請單的請在申請時列明），除以上，余必須用發(fā)票；報銷單據的所有附件分門別類的粘貼附單上（附單的規(guī)格為：1/2的A4紙，為環(huán)保與節(jié)約，附單請盡可能使用循環(huán)紙），發(fā)票的粘貼不可超出附單邊緣，如發(fā)票的大小大于附單，請把超出部分按附單的大小折疊起來，再將主單于附單上方粘貼，確保粘貼后仍然平整。各類型單據附件要求： 1.費用報銷單：

發(fā)票與收據請分別填寫報銷單單據，按實際報銷項目依次粘貼發(fā)票或收據，如為市內交通費的需后附使用情況表（格式見下表），支付代購物料還需附上客戶確認收貨單，分期支付的首期款需附上合同復印件` 2.差旅費報銷單（憑發(fā)票報銷）：

必須提供與出差日期、出差地相符的火汽車票、機票、住宿票，出差補助可以使用任意的有效發(fā)票；發(fā)票抬頭除交通類外，油費及其他類別都需為公司名稱；住宿票及餐費發(fā)票需核查是否為合法發(fā)票，查詢方式：所在地的地方稅務局，電話：區(qū)號+12366； 3.匯款申請單（含稅的需收到發(fā)票后才可安排付款）：

物流經理、材料倉主管確認的入庫單、客戶加蓋公章或財章的對帳單(注意帳戶有變動需出具加蓋公章通知函)、完工結算表，第一次合作廠商需提供加蓋公章的5證資料復印件

四、票據粘貼參照：請見附件

批準人：

第二篇：費用報銷規(guī)范

費用報銷制度

一、發(fā)票分類

1、發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務監(jiān)制章的。如蓋有財政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統一收據，沒有蓋稅務監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機票，醫(yī)院使用的專用收據等，也是可以作為報銷憑據

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報銷。

3、（1）收到的機打增值稅普通發(fā)票聯，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個字或者多一個字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號，以及蓋商家的發(fā)票專用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機打增值稅專用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號，同時還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專用章

4、（1）收到發(fā)票時，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過八行時，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費用發(fā)票分類：

（1）辦公費：辦公用品（列明細）、日用品、耗材（2）快遞費：快遞費

（3）招待費：招待客戶發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費：（深圳市內）的士費，地鐵費，公交費。（6）通訊費：中國移動，中國聯通，中國電信、中移鐵通等票據（7）租金水電管理費：租賃辦公室租金、水電費、物業(yè)管理費（8）路油橋費：加油費、過路費、過橋費、停車費、維修費（9）福利費：食品、禮物、加班餐費（領導批準的）及生活補助（10）服務費：服務費

（11）咨詢服務費：律師費，審計費，匯算清繳開的發(fā)票等（12）保險費：車輛保險

6、發(fā)票報銷時效性是兩個月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日報銷，以此類推，錯過報銷時限，不予報銷，以交單時間為準。

7、填寫報銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據填寫不能更改金額，除非是由財務退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實需要坐飛機的只能購買經濟艙(公出時，購買的交通工具時另外支付的人壽保險等商業(yè)報銷不予報銷)（2）酒店住宿時，如果是一個人出差規(guī)定在每間每晚220元以內，如果是兩個人需開雙人間而且在每間每晚300元以內（男女則要分開），超過報銷標準的，差額部分由個人承擔，低于標準的按實際支出報銷。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時間、離店時間、房間數量、房費明細等），發(fā)票與住宿清單一起才可報銷。Mini吧、酒吧等不可報銷。

（3）出差餐飲報銷每人每天只能報銷50元以內，超出的自己承擔（4）差旅補助報銷待定

（5）出差過程中發(fā)生的市內交通費實報實銷，只能報銷機場到酒店或者目的地的來回費用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務招待費 招待客戶餐飲，報銷時，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時間）、用餐人員和人數，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細，報銷人需有明細發(fā)票才可報銷，清單也是需從防偽稅控系統開具，并加蓋發(fā)票專用章

11、會議費報銷，需要提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號，如有特殊情況，需備注原因，由財務審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發(fā)票時，需商家開收據，蓋商家的印章。報銷人需找相對應數額的辦公費發(fā)票沖抵收據，把收據和發(fā)票都貼在同一份報銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應根據路程遠近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機經濟艙。1.乘用標準。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(含)可乘坐硬臥，低于上述時間應乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠途(時間超過6小時)出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經理申請選擇乘坐飛機。

(3)外出期間應盡量選擇公共交通工具，機場和市區(qū)之間如無緊急情況應乘坐機場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報銷時注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷。

(4)公出人員在市內外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務）可以考慮乘坐出租車。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報銷：（1）公交或地鐵到達不了之地（2）偏遠地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報銷交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風車沒有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來，同時附上對應的交通發(fā)票抵，超過制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個人承擔

打的可直接跟司機要的士票，連號、同車（特殊情況除外）和票據時間與實際外出時間不符均不予報銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開具發(fā)票流程：點擊左上角個人——行程——開具發(fā)票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發(fā)票尺寸大于報銷單據粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時，攤開幾行粘滿，所有發(fā)票都要錯層粘貼，不能羅列在一起，以便核對查閱。

2、所有票據需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據粘貼時，需要粘貼在粘貼單范圍內。粘貼時，從右往左依次粘貼

三、報銷單填寫

1、數字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號：￥

3、采用阿拉伯數字填寫金額時，需要保留兩位小數

4、報銷人需要用正楷字填寫，以便財務核對

5、每張報銷單據粘貼單上的合計金額都要填寫，以便財務核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費用報銷單的左上角空白處備注公司字號，填寫報銷部門、日期，費用要分行分類填寫和金額，再進行總計阿拉伯數字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號，最后在報銷人和領款人簽字。右上邊的備注空白欄根據用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項。（4）（待定的）

差補需跟出差費用一起報銷，錯過不再補報

差補在費用報銷單單獨寫一行，注明報銷天數和金額，同時需要拿相對應金額的交通票（不受連號和兩個月時限限制，但也要當年的費用）報銷，粘貼在報銷粘貼單，并用鉛筆備注差補字樣

（5）餐補同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來報銷，無發(fā)票就需要自己找餐飲票回來報銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項才能申請本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內未歸還借款，將從借款人的報銷費用中沖抵借款

8、付款申請書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號、開戶行全部要填寫全稱，付款原因寫清楚，如果是預付款項發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進行初審，制單人再交財務部初審和復審簽字，最后由財務部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財務可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報銷流程

流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項的準確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務部，財務部進行初審簽字和復審簽字，若是發(fā)現有錯，財務會進行退單，報銷人需要更正后再交由財務部，最后由財務交給董事長簽字再進行付款。

每周二和周五是報銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據均在本周二進行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據均在本周五進行銀行發(fā)放。單據請?zhí)崆敖粏危羰且騿螕姓`退單，超過時限，均安排在下一個報銷日發(fā)放。

編制： 審核： 審批：

第三篇：費用報銷參考及規(guī)范12.26

日常費用分類參考及注意事項

? 辦公費：主要是公司各部門日常辦公用品費用，如A4紙、硒鼓、筆、本、u盤、粘貼單、費用報銷單、獎杯、榮譽證書、文件袋、檔案袋、夾子、便簽紙、膠帶、膠水、購買水票、綠植花卉、花茶、藥品、茶葉、燒水桶、熱水壺、垃圾桶、垃圾袋、水杯、刻章、短信充值、保潔費、會議訂餐、辦公區(qū)裝飾費用，辦公用品發(fā)票上需要有銷蓋章，發(fā)票數量欄不得以“批”字為計數依據，并附銷貨清單； ? 福利費：為員工支付的費用。

員工激勵：為如激勵員工購買的小禮品、水果、零食、紅包、等其他物質獎勵； 過節(jié)福利：過節(jié)為員工購買的月餅、粽子、米、面、油、飲料等；

團建費用：活動經費、如生日會、聚餐、組織員工旅游等集體活動；

? 業(yè)務招待費：招待客戶吃飯的餐費，購買煙、酒費用及地市拓展及維系過程中購買的禮品等。

? 差旅費：外出的交通費、住宿費、餐費等差旅費報銷單列明費用項目，若為開自己車外出產生的油費、停車費、過路費也可歸到差旅費里面；

? 汽車費用：過路費、油費、汽車維修費、保險，報銷時可以直接寫項目名稱，歸類到汽車費用；

? 固定資產：購買的電腦、服務器、工控機等電子設備及桌椅、電視、冰箱、投影儀、微波爐、飲水機、保險柜、打印機等；

? 通信費：含二線人員話費充值、工號手機話費充值、網廳工號充值、招聘固話充值及客服賠費；

? 交通費：出租車費用，公交車費用，嘀嘀打車費用、神州專車費用及uu跑腿費用（需付行程）；

? 水電費：物業(yè)供水、物業(yè)供電； ? 物業(yè)費：物業(yè)費；

? 招聘費：招聘網站費用、招聘中介費用，制作招聘宣傳材料、海報、易拉寶，購買簡歷費用，員工推薦費用（計入工資薪酬總額或者拿票據報銷）；

? 低值易耗品：耳機、鍵盤、鼠標、移動硬盤等電子配件，驗鈔機、鐵皮柜、電風扇、音響設備、裝訂機、電話機、消防器材、插座、插排等；

? 維修費：維修電腦、桌椅、空調、窗簾、馬桶、燈泡、臺席、門窗等費用。

第四篇：費用報銷管理規(guī)范

費用報銷管理制度

一、目的

為完善財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費用報銷的申報、審批以及財務賬務處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。

（二）填寫借款單是要注明是現金借款還是支票借款，2000元以內的款項可以用現金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務不予付款。

（三）經辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負責人審核，公司負責人審核完畢后交財務經理簽字，出納方可付款。

（四）借款數額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務備款。

（五）嚴格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內歸還，員工借款超過預計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報銷；否則財務有權通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長期請假、調動或離職時，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準私借他人，公款私用。

四、報銷

（一）員工報銷時，必須取得真實合法、內容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給部門主管審核，在規(guī)定時間交由出納辦理審核，經出納審批后交給公司負責人審核，公司負責人審核完畢后，出納核對付款。

（三）費用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余額，報銷時交回財務，如超出借款部分報銷時財務將差額補足；

（四）差旅費借款必須在出差回來5個工作日內報銷，報銷期限按照返程票面時間計算，節(jié)假日順延。

五、報銷票據注意事項

（一）票據項目如抬頭、公章、日期、內容、經辦人等應齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據及附件應清晰準確，并不得涂改；

（三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項目的一律不予報銷；

（四）無論金額大小，不準以任何理由以其他票據代替原始憑證入賬；

（五）報銷憑據以正規(guī)發(fā)票為先；報銷時，當事人應按費用報銷單上的明細內容，將對應的費用單據加以整理歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（六）報銷票據時應在費用申請單的備注中注明相關信息，具體要求詳見“費用項目列支說明”

六、報銷時間：

（一）報銷當事人回到公司應及時報銷

（二）出納初審后，交財務經理復核或總經理審批；

（三）報銷期限：為了及時正確體現每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。

七、費用項目列支或報銷規(guī)定

（一）小額材料費指臨時性的、公司范圍內沒有庫存，不必計入主營業(yè)務成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設施設備配件等零件的費用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。

（二）其他外協費在記帳外協廠商之外發(fā)生的，并且需要現付的外協業(yè)務。

（三）社保費

1、各項勞動保險費的申報計算由人事行政部負責；

2、按國家有關文件規(guī)定由企業(yè)應負擔的保險，根據銀行托收單計入相關費用，應由個人承擔部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對應的劃扣明細表交財務統一報賬，劃扣明細表由人事部經理簽字后轉財務作為賬務處理依據。

（四）福利費指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報銷加班餐費的，應注明用餐時間及人次，加班餐費的標準為每人每次最高不得超過15元，實際花費不足15元的，按實際消費金額報銷，不得虛報。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經公司負責人同意方可報銷，標準為每人每次最高不得超過15元。

（五）辦公費主要是指辦公用品費、行政消耗用品費、書報費、綠化費。

（六）差旅費是指因業(yè)務需要去外地出差所發(fā)生的費用及各類補助，具體規(guī)定詳見出差報銷規(guī)定。

（七）車輛使用費包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養(yǎng)費。

1、路橋費、洗車費等日常費用應及時報銷，如無出差等特殊情況應每周報銷一次。停車費、過路費報銷時應注明費用發(fā)生的日期；報銷時應注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷。

2、車輛若維修保養(yǎng)時需提交報修單給公司負責人審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。

3、車輛使用費發(fā)生后必須在當月及時報銷，延期報銷的票據不予受理；

4、因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；

（八）交通費

1、市區(qū)內因公外出的交通費

（1）一般只允許報銷公交、地鐵等車費，報銷時應注明事由及前往地點；（2）如發(fā)生出租車費用，報銷時應注明事由；

2、如下業(yè)務項目可報銷出租車票

（1）因與公司負責人臨時溝通工作，需要在較短時間內會見的；

（2）因未提前安排，發(fā)生會見重要客戶或者因重大業(yè)務溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關系人員娛樂、商務、接送的；（4）因臨時處理有時間限制的緊急業(yè)務的；（5）符合規(guī)定的加班車費；

（九）通信費包括座機話費、手機話費、網絡費等。座機話費報銷時應提供電話費明細表，并注明此費用發(fā)生的具體期間。

（十）維修費用于設備、工具、設施修繕等工作時發(fā)生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。

（十一）水電燃氣費是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛(wèi)生費等物業(yè)管理費。在報銷時請詳細注明上述費用的具體用量、單價、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報。

（十二）郵寄費指公司給顧客郵寄發(fā)票、對賬單、貨品等的郵寄或快遞費，報銷單上列出具體郵寄明細。

（十三）房租指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。

（十四）勞保費勞動保護費是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費、撫慰金也列入勞保費。

（十五）業(yè)務招待費

1、包括用于支付業(yè)務關系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明細，禮品報銷應注明項目。

2、業(yè)務招待費針對的是對項目和業(yè)務發(fā)展有利的對象，這項費用需要靈活把握，要根據招待對象確定招待標準，普通業(yè)務招待以每人30元計算，高級業(yè)務招待以每人60元標準計算，特殊情況經總經理批準可以提高招待標準。

3、業(yè)務招待費的發(fā)生需要由總經理批準后方可進行，未經總經理批準或事后未找總經理簽字確認的，費用自理。

（十六）客戶返利

因發(fā)展客戶關系而發(fā)生的返還性質的傭金，此項費用的發(fā)生須由總經理批準后方可進行，報銷時不論數額大小，均需總經理簽字確認。

（十七）廣告宣傳費

用于公司形象宣傳以及市場推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費用。

（十八）培訓費因員工內訓或外訓所發(fā)生的教材費、勞務費等。

（十九）招聘費因招聘而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。

（二十）運雜費因業(yè)務需要，臨時雇傭的運輸車輛及人工等費用。

（二十一）服務費因業(yè)務需要，聘請外部專業(yè)人員或組織提供有償服務所發(fā)生的費用。

八、報銷流程

填寫報銷單（憑證附其后）-會計審核-總經理簽字審核-出納報銷

九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行

第五篇：規(guī)范費用報銷的規(guī)定

甘肅鑄基建設工程有限公司

規(guī)范費用報銷的規(guī)定

隨著公司的不斷發(fā)展壯大，經營管理體制的逐步規(guī)范，加強提高員工的財務意識，規(guī)范賬務、完善財務制度，對發(fā)票報銷的各個事項做了明確規(guī)定，請有相關業(yè)務的各位同事詳讀，并嚴格執(zhí)行。

一、正規(guī)發(fā)票

（一）發(fā)票種類：

1、差旅費：火車票、飛機票、長途汽車票、住宿費發(fā)票、餐飲發(fā)票、打車票、加油費、租車費、公交車票。

2、招待費：餐飲業(yè)發(fā)票(帶明細)、禮品發(fā)票、食品費。

3、車輛費用：加油費發(fā)票、過路過橋費發(fā)票、停車費發(fā)票、修理費發(fā)票（帶明細）、保養(yǎng)費（帶明細）、車輛保險。

4、培訓費：培訓費發(fā)票、培訓費收據（國家機關事業(yè)單位專用）、資料費發(fā)票。

5、電話費：電話費發(fā)票。

6、網絡費：網絡費發(fā)票、網絡服務發(fā)票。

7、低值易耗品及備品備件：辦公耗材發(fā)票（增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票）、辦公維修及零配件發(fā)票。

8、采購：增值稅專用發(fā)票（帶明細）、普通銷售發(fā)票（帶明細）。

9、咨詢費：咨詢費發(fā)票（含咨詢報告）。

10、會議費：會議費發(fā)票（會議決議）

11、運費：運輸業(yè)專用發(fā)票、裝卸費發(fā)票、貨運發(fā)票。

12、辦公用品：辦公用品發(fā)票（帶明細）。

13、勞保費：勞保用品發(fā)票。

14、郵寄費：郵電業(yè)專用發(fā)票。

（二）發(fā)票的合規(guī)

1、取得增值稅普通發(fā)票必須要按照單位的全稱、稅號（納稅人識別號）開具。取得增值稅專用發(fā)票必須要按單位的全稱、稅號、地址、電話、開戶銀行、賬戶開具。

2、定額發(fā)票、過橋過路費發(fā)票、出租車發(fā)票、火車票、飛機票上面沒有納稅人識別號的，不用填寫

3、各類發(fā)票必須有出具單位蓋章，沒有蓋章視同為白條。

4、取得發(fā)票時檢查單位名稱是否開具正確，是否加蓋印章，金額大小寫是否相符。

5、發(fā)票的單位名稱不正確、金額不相符、印章不齊全、不填寫稅號，或沒有發(fā)票拿白條報賬的一律不予報銷。

二、收據

1、凡是在外購買零星材料、其它辦公用品、支付零星費用等所有業(yè)務必須索要正規(guī)發(fā)票，確實無法取得正規(guī)發(fā)票可以降低采購成本的的事項，給予收據或白條報銷。

2、收據報銷時必須有驗證人簽字。

三、無票

1、工作中有些事項確實無法取得發(fā)票和收據，可以視為無票報銷。

2、報銷時必須寫明發(fā)生費用的原因、時間、地點、金額。

3、報銷時必須有驗證人簽字。

三、發(fā)票的黏貼

1、發(fā)票或原始單據從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時請勿使用雙面膠。

2、粘貼的票據與粘貼單上下、左右對齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，每張票據約錯開1厘米左右的距離，票據呈魚鱗狀分布。

3、每張粘貼單粘貼票據10-15張左右（餐費和車費可適當增加到15-20張），粘貼發(fā)票或原始單據總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。

4、發(fā)票的粘貼一定要分票分類分項目，分票為正規(guī)的發(fā)票與沒有發(fā)票的白條報銷單據分開；分類為不同類型的事項，比如材料的零星采購與車費、餐費分開；分項目為公司承接的各工程項目中，一個工程與另一個工程的費用不能混合。

5、粘貼時首先用《報銷單據粘貼單》安照要求粘好發(fā)票，填寫報銷時間、報銷人姓名、所粘發(fā)票金額、具體報銷事項、報銷單據數量，再填寫《費用報銷單》，填寫報銷日期、附件張數，填寫時字跡清晰，大小寫必須填寫正確。

四、報銷程序

1、報銷單填好后首先是驗證人簽字證明，必須確保事件的正確性和唯一性，再有財務審核票據的正確性，然后公司領導簽字確認，最后由出納報銷付款。

2、出納核對付款時，先查個人的備用金余額，做出給予沖賬或者付訖現金，并在單據左上角標注清楚。

甘肅鑄基建設工程有限公司

2016年7月12日