第一篇：貼現(xiàn)申請(qǐng)書

貼現(xiàn)申請(qǐng)書

衡陽市雁峰區(qū)弘毅小額貸款有限公司：

茲根據(jù)《支付結(jié)算辦法》之規(guī)定，附送銀行（商業(yè)）承兌匯票

張，合計(jì)票面金額

及相關(guān)文件，真實(shí)、合法、有效，申請(qǐng)貼現(xiàn)，請(qǐng)審批。

申請(qǐng)人簽章（公章）：

法定代表人簽章：

第二篇：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議

附件5：

合同編號(hào):轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 號(hào)

銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同

甲方（買入方）： 乙方（賣出方）：

甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》）、中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》（以下簡(jiǎn)稱《支付結(jié)算辦法》）等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本著平等、自愿、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商達(dá)成如下條款，以資共同遵照?qǐng)?zhí)行。

第一條 定 義

1.銀行承兌匯票：指由中國境內(nèi)經(jīng)核準(zhǔn)經(jīng)營商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行所承兌，以人民幣計(jì)價(jià)的銀行承兌匯票。

2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指乙方為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向甲方轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。

3.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日：即轉(zhuǎn)貼現(xiàn)起息日，是指甲方將實(shí)付金額劃至乙方的指定賬戶之日。

4.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限：自轉(zhuǎn)貼現(xiàn)起息日起至票據(jù)到期日止，票據(jù)到期日為法定休假日時(shí)順延。利息計(jì)算按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，同城算頭不算尾，承兌行在異地的應(yīng)另加3天的劃款日。

第二條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)金額及份數(shù)

根據(jù)乙方向甲方提交的票據(jù)與相關(guān)資料，甲方審核后，同意

對(duì)銀行承兌匯票(大寫)陸份，(小寫)6 份,合計(jì)票面金額（大寫）人民幣伍仟萬元整，（小寫）￥ 50000000.00 辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（詳見本合同附件“商業(yè)匯票清單”，以下簡(jiǎn)稱“清單”）。

第三條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日、利率及計(jì)息方式

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日：（大寫）貳零壹伍年 陸 月 叁拾日； 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率：年利率 3.6 %，按360天/年計(jì)算； 公式：實(shí)付金額＝票據(jù)總金額－票據(jù)總金額×轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限×轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率÷360。

第四條 甲方的權(quán)利與義務(wù) A.甲方的權(quán)利

1.為乙方辦理業(yè)務(wù)前，根據(jù)乙方提供的資料進(jìn)行審查，自主決定是否辦理。

2.托收本合同項(xiàng)下的銀行承兌匯票時(shí)，如遇承兌行拒絕付款,甲方將按《票據(jù)法》和其它有關(guān)法律、法規(guī)及本合同第七條的規(guī)定向乙方追索。

B.甲方的義務(wù)

1.經(jīng)審查并同意辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票款應(yīng)于約定的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日，按照實(shí)付金額劃款至本合同約定的乙方賬戶。

乙方指定的銀行賬戶為：

戶 名 開戶銀行名稱

開戶銀行行號(hào) 賬 號(hào) 人民銀行大額支付系統(tǒng)號(hào)

雙方約定的劃款方式為： 大額支付 2.保守所了解乙方的商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)信息、協(xié)議，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。不從事有損乙方利益、信譽(yù)和形象的行為。

第五條 乙方的權(quán)利與義務(wù) A.乙方的權(quán)利

1.若甲方違反本合同第四條B款1項(xiàng)的規(guī)定，乙方有權(quán)要求甲方返還違約部分票據(jù)。

2.有權(quán)隨時(shí)了解甲方的工作進(jìn)度。B.乙方的義務(wù)

1.嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和其它有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，對(duì)本合同項(xiàng)下的銀行承兌匯票的要式性和文義性、業(yè)務(wù)資料的合法性和有效性進(jìn)行了審核和查詢。對(duì)貼現(xiàn)的票據(jù)信用狀況進(jìn)行了評(píng)估，并對(duì)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票的貿(mào)易背景及相應(yīng)資料真實(shí)性、合法性、有效性和完整性負(fù)全部責(zé)任。

2.乙方保證：乙方是本合同項(xiàng)下票據(jù)的合法持票人。對(duì)貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定向付款人查實(shí)承兌情況，且在提交的查詢書復(fù)印件上加蓋業(yè)務(wù)章，貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)已在票據(jù)上加蓋完整背書。

3.乙方承諾，其向甲方申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的所有商業(yè)匯票不存在被利害關(guān)系人申請(qǐng)掛失止付、公示催告或被有權(quán)機(jī)關(guān)采取查

封、凍結(jié)等保全或執(zhí)行措施的情形。如發(fā)生甲方買入的本合同項(xiàng)下票據(jù)因掛失止付、公示催告、被有權(quán)機(jī)關(guān)采取保全、執(zhí)行措施等原因而不能得到票據(jù)款項(xiàng)，乙方保證在收到甲方書面通知后的三個(gè)工作日內(nèi)將所涉票據(jù)款項(xiàng)足額劃入甲方賬戶，因不符合上述事項(xiàng)及其他相關(guān)法律規(guī)定而引起的任何損失概由乙方負(fù)責(zé)。

4.乙方辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時(shí)，其所持有的銀行承兌匯票的“背書”欄中應(yīng)加蓋銀行“匯票專用章”和法定代表人(或負(fù)責(zé)人、委托代理人、授權(quán)代理人)私章或簽字，并在“被背書人”欄中載明甲方的全稱。

5.已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)存在任何危及甲方利益的事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)向甲方書面通報(bào)。

6.保守所了解甲方的商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)信息、協(xié)議，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。不從事有損甲方利益、信譽(yù)和形象的行為。

第六條 違約責(zé)任 A.甲方的違約責(zé)任：

1.違反第四條B款第1項(xiàng)的規(guī)定給乙方造成損失的，甲方按違約期間所涉違約金額給予乙方每日萬分之五的賠償，并應(yīng)將乙方要求返還的違約部分票據(jù)返還乙方。

2.未履行本協(xié)議規(guī)定的其它義務(wù)給乙方造成損失的，應(yīng)賠償乙方由此而發(fā)生的一切實(shí)際損失，包括但不限于《票據(jù)法》第七十條的費(fèi)用，應(yīng)涵蓋律師費(fèi)、公證費(fèi)等追償費(fèi)用。

B.乙方的違約責(zé)任：

1.違反第五條B款第1、2、3項(xiàng)的規(guī)定給甲方造成損失的，乙方按違約期間所涉違約金額給予甲方每日萬分之五的賠償。

2.未履行本協(xié)議規(guī)定的其它義務(wù)給甲方造成損失的，應(yīng)賠償甲方由此而發(fā)生的一切實(shí)際損失，包括但不限于《票據(jù)法》第七十條的費(fèi)用，應(yīng)涵蓋律師費(fèi)、公證費(fèi)等追償費(fèi)用。

第七條 追索和遲付利息的計(jì)算

1.甲方在其為乙方辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的每份銀行承兌匯票項(xiàng)下對(duì)乙方具有追索權(quán)。

2.甲方在銀行承兌匯票到期日若未收足票款，在取得有關(guān)拒絕證明和銀行承兌匯票退票后，應(yīng)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審定。

甲方應(yīng)在收到有關(guān)拒絕付款證明和銀行承兌匯票退票之日起三個(gè)工作日內(nèi)，向乙方發(fā)出書面追索通知。乙方應(yīng)保證在收到甲方追索通知之次日起三個(gè)工作日內(nèi)，將被拒絕付款的匯票金額及遲收利息（按匯票金額日萬分之五計(jì)算，自到期日或提示付款日起至清償日止）足額劃入甲方指定賬戶。

甲方在收到乙方上述款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)通知乙方。乙方接到通知后，應(yīng)及時(shí)派員將銀行承兌匯票原件和拒絕證明書原件取回。

第八條 爭(zhēng)議的解決方式

本協(xié)議未盡事項(xiàng)，可由雙方友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成的，雙方確定按以下第 1 種方式處理：

1.依法向甲方所在地人民法院提起訴訟；

2.提交 仲裁委員會(huì)仲裁。

雙方約定，基于本合同發(fā)生的任何爭(zhēng)議，均適用中華人民共和國法律。

第九條 合同的生效

本合同所附的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。

本合同正本一式兩份，自甲乙雙方簽章之日起生效。雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

第十條 雙方的其它約定

1.2.甲方： 乙方：（蓋章）（蓋章）

法定代表人： 法定代表人：

（或負(fù)責(zé)人、委托代理人、（或負(fù)責(zé)人、委托代理人、授權(quán)代理人）授權(quán)代理人）開戶銀行及賬號(hào)： 開戶銀行及賬號(hào)：

法定地址:

法定地址:電

話： 電 話：

年 月 日 年 月 日

第三篇：承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議

承擔(dān)貼現(xiàn)協(xié)議

甲方：

身份證號(hào)碼：

地址:

乙方：

地址：

法定代表人：

聯(lián)系電話：

一、乙方有銀行承兌匯票_________元整委托甲方兌換資金貼現(xiàn)，乙方需付給甲方貼現(xiàn)利息_______元整。以下為乙方提供給甲方兩張承兌匯票的信息：

1、出票金額：

匯票到期日：

匯票編號(hào)：

付款行全稱：

出票人名稱：

2、出票金額：

匯票到期日：

匯票編號(hào)：

付款行全稱：

出票人名稱：

二、待上述兩張承兌匯票甲方經(jīng)過銀行查詢無問題且乙方在兩張匯票背書，甲方在收到上述兩張匯票的同時(shí)將貼現(xiàn)款_______元人民幣（票面金額____萬元扣除貼現(xiàn)息____萬元）匯入乙方指定賬戶：戶名：_____________________________________________________。甲方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有上述兩張承兌匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

三、乙方的聲明和保證

1、乙方是依據(jù)中華人民共和國法律登記注冊(cè)且目前正常經(jīng)營的企業(yè)

法人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

2、愿將本協(xié)議項(xiàng)下的承兌匯票向甲方貼現(xiàn)，并保證該承兌匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的、善意的。

3、乙方保證其在票據(jù)上的簽章真實(shí)、有效。

4、上述匯票不論何種原因（因甲方和甲方之后客戶的過錯(cuò)除外）而不能按時(shí)收到匯票款項(xiàng)，甲方有權(quán)向乙方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用。

5、上述匯票不論何種原因而遭退票（因甲方和甲方之后客戶的過錯(cuò)除外），甲方在退票之日即可要求乙方支付匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用。

四、此協(xié)議一式兩份，雙方簽字蓋章后生效，若發(fā)生爭(zhēng)議雙方首先協(xié)商解決；協(xié)商解決不成，雙方同意提交煙臺(tái)市芝罘區(qū)人民法院訴訟解決（訴訟費(fèi)、律師費(fèi)由敗訴方承擔(dān)）。本協(xié)議在上述承兌匯票到期托收成功后自動(dòng)失效。

合同簽訂地：__________________

（以下為簽字處，無正文）

甲方（簽字）：乙方（蓋章）：

日期：日期：

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)范文

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則-武漢智通財(cái)務(wù)

作者：武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則-武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。

行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時(shí)，應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)就必須以背書的形式來進(jìn)行。

銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結(jié)算的重要方式之一。銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)通行計(jì)收標(biāo)準(zhǔn)是票面金額的0.5‰，但這并不是固定不變的，銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)可以圍繞0.5‰ 進(jìn)行浮動(dòng)。中國銀監(jiān)會(huì)、國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)行為做出了明確規(guī)定。

保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。保證人對(duì)合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任，但是，被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

一、基本概念和規(guī)定

(一)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

(二)辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

(三)辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個(gè)月。

(四)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)。

二、承兌申請(qǐng)

(一)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件是：

1．在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的法人及其他組織； 2．具有支付匯票金額的可靠資金來源；

3．近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

(二)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開戶行提交的資料有：

1．銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。

2．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明。3．上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4．商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。

5．按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料(包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵押(質(zhì))物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等)。6．銀行要求提供的其他資料。

三、保證金和擔(dān)保

(一)經(jīng)辦行應(yīng)按照客戶信用等級(jí)收取保證金。具體規(guī)定如下： 1．AA級(jí)(含)以上客戶可免收保證金； 2．AA-級(jí)客戶收取10％(含)以上的保證金；

3．A+、A級(jí)客戶收取30％(含)以上的保證金； 4．A-級(jí)客戶收取50％(含)以上的保證金； 5．BBB級(jí)(含)以下客戶收取100％的保證金。

經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，對(duì)AA-級(jí)客戶可免收保證金，對(duì)A+、A、A-級(jí)客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。對(duì)未評(píng)級(jí)客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。

(二)對(duì)AA-級(jí)(含)以下、A-級(jí)(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證)。抵(質(zhì))押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在A級(jí)(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。

(三)對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可以免收保證金。

(四)對(duì)符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可免收保證金，免于提供擔(dān)保。

(五)免收保證金和／或免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵(質(zhì))押和對(duì)外提供擔(dān)保，或在辦理抵(質(zhì))押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意。

(六)經(jīng)一級(jí)(直屬)分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分的擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。(七)對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

四、審查、審批和承兌

(一)審查

承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容如下：

1．承兌申請(qǐng)人的合法資格；

2．該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

3．該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

4．承兌申請(qǐng)人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 5．承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；

6．對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保； 7．其他需要審查的事項(xiàng)。(二)審批

1．經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書》、申請(qǐng)人提交的資料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)人審批。

2．承兌審批權(quán)集中在二級(jí)分行(含)以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)(直屬)分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

3．對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。(三)承兌

1．經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同。對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)置背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)。同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

2．會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

3．會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記人有關(guān)科目。客戶提供抵(質(zhì))押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

4．已實(shí)現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

五、保證金管理

(一)會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。

(二)保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

(三)實(shí)行保證金集中管理，內(nèi)容包括：

1．各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式。一是可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；二是可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

2．承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。3．保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。

4．會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，交存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。

六、檢查及到、逾期處理

(一)銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)：

1．是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票； 2．生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否正常；

3．到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)； 4．資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

5．保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化；

6．其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。

(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。

(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施：

1．將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息； 2．就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；

3．及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 4．經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

(四)發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。

七、授信管理和總量控制

(一)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)。經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。

(二)總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)(直屬)分行承兌總量。各一級(jí)(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

八、日常管理

(一)信貸部門應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄業(yè)務(wù)的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

(三)空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)分行或直屬分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

九、部門職責(zé)

(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

(二)信貸部門的職責(zé)：

1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查； 2．辦理擔(dān)保手續(xù)；

3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項(xiàng)。

(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé)：

1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2．辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；

3．保證金管理；

4．及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；

5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。

(四)法律事務(wù)部門的職責(zé)：對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。

(五)管理信息部門的職責(zé)：及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

十、責(zé)任追究(一)對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

1．辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2．滾動(dòng)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 3．未按規(guī)定收取保證金；

4．串用、挪用或提前支取保證金；

5．未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)； 6．越權(quán)或變相越權(quán)審批；

7．超過對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 8．超過上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 9．未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查； 10．發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

11．不及時(shí)人賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)； 12．因主觀原因造成墊款損失； 13．其他違規(guī)行為。

(二)分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰：

1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；

2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

[參考文件]

1．《印發(fā)〈關(guān)于按客戶信用等級(jí)辦理信貸業(yè)務(wù)的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號(hào))。

2．《關(guān)于印發(fā)〈中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號(hào))。

3．《關(guān)于調(diào)整信貸管理有關(guān)規(guī)定的通知》(工銀發(fā)[2002]205號(hào))。