第一篇：貼現業務管理辦法

遼寧省農村信用社

銀行承兌匯票貼現業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范銀行承兌匯票貼現業務管理，有效防范和控制票據業務風險，促進銀行承兌匯票貼現業務穩健發展，根據《遼寧省農村信用社銀行承兌匯票貼現業務管理暫行辦法》的有關規定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現是指已在貼現經辦機構開立結算賬戶的持票人在銀行承兌匯票到期日前向貼現經辦機構背書轉讓，貼現經辦機構扣除貼現利息后向其提前支付票款的行為。

貼現經辦機構是指為持票人辦理銀行承兌匯票貼現業務的縣級聯社票據融資中心。

第三條 銀行承兌匯票貼現必須以真實的交易關系和債權債務關系為背景。

第二章 貼現受理

第四條 可貼現銀行承擔匯票承兌人范圍由省聯社確定。具體包括：

（一）國有商業銀行；

（二）國家政策性銀行；

（三）全國性股份制商業銀行；

（四）以直轄市、省會城市及計劃單列市冠名的以及已上市的地方性商業銀行；

（五）已上市的農村商業銀行；

（六）經省聯社確定的其他銀行。

第五條 貼現申請人為中國境內，經合法注冊經營，在銀行開立存款賬戶，與出票人或者其直接前手之間具有真實的交易關系的企業法人以及其他組織。

第六條 貼現申請人申請辦理貼現時，應提供如下資料：

（一）營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件；

（二）經辦人授權申辦委托書；

（三）經辦人身份證原件及復印件、法定代表人身份證復印件、經辦人工作證（或提供介紹信）；

（四）貸款卡原件（或復印件）及其密碼；

（五）申請人為最后合法持有人且背書連續的未到期銀行承兌匯票原件；

（六）貼現申請人與其直接前手之間的交易合同原件、根據稅收制度有關規定開具的增值稅發票或普通發票；

（七）銀行承兌匯票貼現申請書；

（八）縣級聯社以上機構要求提供的其他資料。第七條 貼現經辦機構對貼現申請人資格及資料進行嚴格審查，審查重點如下：

（一）申請人的合法性。判斷貼現申請人是否具有真實法人或法人授權經營的資格、營業執照及企業代碼證

是否已過時效；注冊資本與銀行承兌匯票、合同金額及財

務報表是否相適應。

（二）經辦人合法性。經辦人授權委托書是否加蓋公章及法定代表人私章，代理人是否已簽章。首次辦理業務時應提供經辦人工作證并復印留存（或提供介紹信）。日后再經辦人不變的情況下，無須提供，但在檔案中應注明工作證留存的交易批次號，在經辦人變化的情況下仍提供。法定代表人身份證復印件姓名與申辦委托書、貼現申請書及貼現協議上的簽章是否一致；經辦人身份證姓名與申辦委托書是否一致。

（三）貸款卡審查。通過人民銀行企業征信系統查詢企業概況、貸款卡的狀態和貼現申請人的情況。貸款卡狀態必須有效。對貸款卡無效、被注銷、暫停、未通過年檢或不能提供者，不得辦理貼現業務。交易日及到期日收回票據后，交易文件審查人員應及時將有關信息按規定輸入人民銀行企業征信系統。

（四）票據是否真實，票面要素是否齊全、有效，背書是否連續，簽章是否規范。

（五）貼現申請人與出票人或直接前手之間是否具有真實的商品、勞務等交易關系，票據、交易合同和稅務發票的日期、金額等要素是否相互對應。

第八條 貼現業務操作流程：

市場營銷崗位進行申請人資格的審查、票面和跟單資料的初審----風險審查崗位進行貸款卡審查和資料復審----會計結算崗位進行票據復審和審查----市場營銷崗位簽署貼現協議送交有權審批人審批----會計結算崗位根據貼現憑證和貼現票據核對利息并進行賬務處理后將票據原件入庫保管----將貼現數據登記臺賬、錄入人民銀行企業征信系統、資料歸檔。

第三章 銀行承兌匯票及跟單資料審查

第九條 對銀行承兌匯票及相關資料必須堅持雙人審查。

第十條 銀行承兌匯票原件及其正反面審查。

（一）銀行承兌匯票正面要素審查。

1、承兌：必須有承兌字樣和承兌人簽章，承兌記載的位置必須在票據的正面且承兌不得附加條件，必須全額承兌。

2、出票人：必須填寫出票人全稱、賬號、開戶銀行、出票日期，且相關簽章、行名、行號必須一致，不得涂改。

3、收款人：必須填寫全稱、賬號、開戶銀行，且不得涂改。

4、其他：①大小寫金額必須一致，且不得涂改；出票日期必須大寫，且不得涂改。②按審票的各項規定，水印、暗記、大額支付號等必須符合規定。③付款行行號應與匯票專用章上行號一致，如不一致，應查明原因。④銀行承兌匯票期限在6個月（含）以內。

（二）銀行承兌匯票背書審查。

1、第一背書人印章必須與票據記載的收款人名稱一 1

致；

2、背書必須清晰易認，應使用紅色印油加蓋背書章，原則上不能使用萬次印章；

3、背書必須全額背書，背書不全或將票據金額的一部分轉讓的背書或者將票據金額分別轉讓給二人以上的背書無效；

4、粘單上的第一記載人應當在銀行承兌匯票和粘單的粘接處簽章；注明“不得轉讓”或“質押”字樣的票據不得受理；

5、客戶在票據上的背書必須使用單位公章或財務專用章，并加蓋發定代表人或授權委托人名章。使用財務結算專用章或結算財務專用章的，應出具該背書人所在區域人民銀行允許使用該印章作為背書用章的有效文件，該人民銀行文件應歸檔保存；

6、背書章必須加蓋在背書欄內，如不加蓋在欄內，在取得承兌行不因此而拒付的書面承諾或貼現申請人由能力承擔追索責任的前提下，可以受理；

7、最后背書人與貼現申請人、合同及增值稅發票中的供方應一致，背書須連續。

第十一條 銀行承擔匯票復印件審查。應提供清晰并與原件一致的銀行承擔匯票正反面復印件。

第十二條 銀行承兌匯票特殊背書規定：

1、禁止對部分放棄追索權并加注“不得向本背書人追索”字樣的銀行承兌匯票辦理貼現。

2、經收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現的銀行承兌匯票不得辦理貼現。

3、對貼現申請人位于銀行承兌匯票第三背書人（含）之后、且其名稱與出票人名稱一致的票據，市場營銷部門應查清其回頭背書原因，并辨識其是否合理，在確保真實貿易背景的前提下方可辦理貼現。經辦人員和主管負責人應將調查情況記錄并簽字，留檔保存。

4、國家機關、國家機關授權的事業單位或集團企業內設的資金管理類機構作為貼現申請人申請貼現時，可要求其提供證明其前手與再前手之間具有真實貿易背景的商品交易合同和相關稅務發票、加蓋公章的書面情況說明，作完整背書后方可辦理貼現。

第十三條 交易合同審查

（一）交易合同的供需雙方應是銀行承兌匯票的最后背書人與其直接前手，要與增值稅發票供需雙方關系人保持一致；

（二）經審查合格的商品交易合同，應將原件復印，同時在復印件正面加蓋“與原件核對一致”專用章后，留檔保存；

（三）供需雙方印章清晰；

（四）合同必須具備合同標的，即商品名稱，且商品名稱應與稅務發票上的商品名稱一致；

（五）合同簽訂日期一般應早于或等于商業匯票的出票日；

（六）合同無重復使用現象,如記載合同金額，其金額應大于或等于銀行承兌匯票金額；

（七）如合同記載履約的有效期限，則票據的出票日、稅務發票的開票日一般應在其有效期限內；

（八）如合同記載數量、單價等要素，則相關記載一般應與稅務發票一致。

第十四條 相關稅務發票原件及其復印件審查

（一）發票清晰。四聯舊版增值稅發票應提供一到四聯中的其中一聯。增值稅發票一至四聯依次為存根聯、發票聯、抵扣聯和記賬聯，其中在發票聯和抵扣聯的發票名稱上蓋有國家稅務總局監制的《全國統一發票監制章》。三聯新版增值稅發票應提供一到三聯中的其中一聯。新版增值稅發票一至三聯依此為抵扣聯、發票聯和記賬聯，取消存根聯，發票內容同舊版。

（二）發票原則上必須加蓋銷貨方增值稅發票專用章或財務專用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發票無效；發票專用章上的號碼應與供貨方納稅人識別號一致；

（三）發票名稱上不帶“省，市,自治區”字樣，應為“ XX 增值稅專用發票”；

（四）發票的 8 位數流水號、10 位數發票代碼應與密碼區的流水號、代碼號一致，流水號為鉛字流水打??；

（五）不得重復使用發票，不同票號的發票密碼區應不同；

（六）發票購銷方與交易合同供需方及銀行承兌匯票最后背書人關系一致，購銷雙方單位名稱必須使用全稱；

（七）發票載明的貨物名稱與所附合同交易的貨物名稱須一致；

（八）發票的總金額必須大于或等于銀行承兌匯票金額；

（九）發票金額大小寫前封頂符為增值稅發票專用封頂符；

（十）應納稅所得額在 10 萬元以內的，可提供手寫發票；有特殊情況則需提供當地稅務機關的相關證明文件；

（十一）原則上開具發票的日期應在交易合同日期之后；

（十二）發票上的字體一般應為五號宋體字；

（十三）貨號計量單位必須是企業一貫使用的單位；

（十四）發票購銷雙方地址，購銷雙方增值稅納稅人稅務登記號；銷售貨物或勞務的名稱及貨物總金額；增值稅稅率及稅額、發票開具日期等項目要齊全，不得有遺漏；字跡要清晰、不得涂改；印章要齊全規范；

（十五）如無增值稅發票，則需提供國家稅務機關出具的免增值稅發票的相關文件或有相關法規規定，同時提供普通發票；

（十六）對于同一企業（銀行）當日累計簽發 5000 萬元（含）以上的大額銀行承兌匯票貼現，由市場營銷部門作盡責調查，向稅務機關征詢確認“該企業納稅情況正常，2

已經完稅（或將要完稅）”，核實情況記錄于審批表中特殊事項欄說明，核實人員應簽字。

（十七）經審查合格的稅務發票，應將原件復印，同時在復印件正面加蓋“與原件核對一致”專用章后，留檔保存。

第十五條 申請人經營真實性審查。貼現申請人應提供上年度經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表。如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統中能查詢到該貼現申請人上年度的財務報表，視同該報表已符合規定，即貼現申請人只須提供即期的相關報表。審查重點為：

（一）注意銀行承兌匯票的真實貿易背景是否能在相關財務報表中得以反映，審查人員應對相關報表進行邏輯性判斷，確認貼現量與企業損益表中的“產品銷售收入”項目相匹配。

（二）對首次與聯社發生交易的貼現申請客戶，應根據規定在會計部門預留印鑒，市場營銷部門應安排雙人實地核實企業的經營情況是否與其提供的報表相符，慎重做好調查和服務工作。

（三）如遇特殊客戶或在審查過程中有疑問時，調查或審查人員可要求客戶提供商品貨運單復印件、進項發票和進貨合同、承兌行出具的審批文件等其它可證明真實貿易背景的資料。

（四）對水、電、煤、油、燃氣等公用事業單位持有的銀行承兌匯票，如因特殊原因不能提供其與相關企事業的商品交易合同，在其出具供應計劃（如供電計劃）或其它能證明真實貿易背景的材料，并經相關經辦人員審核無誤后，可以辦理貼現業務。

第四章 貼現查詢及審批

第十六條 貼現經辦機構須向承兌銀行辦理票據查詢：

1、匯票票面要素是否真實相符；

2、他行是否已辦理查詢；

3、是否掛失止付或公示催告。

票據查詢應采用人民銀行同城票據交換、人民銀行現代化支付系統、傳真、“中國票據”網和實地查詢方式之一或人民銀行規定的其他有效查詢方式。對于采取實地查詢的，實地查詢書應填寫完整，經辦人員應到對方營業場所臨柜辦理查詢，雙人簽字及加蓋承兌行（或查詢代理行）業務章。

第十七條 銀行承兌匯票貼現業務經審查無誤，由審查部門填寫《銀行承兌匯票貼現審批表》并提出審查意見，經票據融資中心主任審查同意后，送有權審批人審批。第十八條 經審查、審批同意辦理貼現的，應與貼現申請人簽訂《銀行承擔匯票貼現協議》，并辦理有關手續。第十九條 銀行承兌匯票貼現期限從貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的貼現利息計算。承兌人在異地的，貼現期限以

及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

第五章 資金劃付管理

第二十條 銀行承兌匯票貼現必須堅持“先審后付”原則。劃付貼現資金時，要認真審查貼現憑證上的貼現申請人名稱與銀行承兌匯票持票人名稱是否一致，審查無誤后方可劃款。

第二十一條 先收妥利息資金再支付貼現資金。第二十二條 貼現資金應通過會計核算系統直接劃入貼現協議中指定的貼現申請人賬戶。嚴禁使用銀行匯票、本票、支票等支付工具劃付票據款項。

第二十三條 通過貼現申請人一般或臨時賬戶辦理貼現劃款的，原則上不能將款項直接轉給第三人。

第五章 附 則

第二十四條 以前制定的有關制度及規定與本辦法相抵觸的，按本辦法執行。

第二十五條 本辦法由東港市農村信用合作聯社解釋。第二十六條 本辦法自下發之日起執行。

第二篇：承兌匯票貼現業務管理辦法

寧夏永寧匯發村鎮銀行股份有限公司 銀行承兌匯票貼現業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強寧夏永寧匯發村鎮銀行股份有限公司（以下簡稱本行）銀行承兌匯票業務管理，實現資產多元化，規范業務操作流程，有效控制風險，促進票據貼現業務健康發展，依據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國票據法》及《支付結算辦法》等規定，結合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現（以下簡稱貼現）是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給本行的票據行為，是本行向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現的銀行承兌匯票，應具有真實的交易關系和債權債務關系。

第四條 選擇貼現的銀行承兌匯票時，應當遵循安全性、效益性和流動性的原則，貼現資金投向應當符合國家的產業政策和信貸政策。

第二章 貼現業務審批權限

第五條 單日單戶辦理銀行承兌匯票額度在300萬元（含）以下的，由經辦部門（或單位）負責人審批；額度在300-500萬元（含）之間的，由主管行長審批；額度在500萬元以上（不含）的，由行長審批。

第三章 貼現申請人條件

第六條 申請辦理貼現業務的持票人，必須具備下列條件：

（一）依法從事經營活動的企業法人和其他經濟組織；

（二）與出票人、直接前手之間具有真實的交易關系和債權債務關系；

（三）在本行開立存款賬戶；

（四）貼現申請人財務管理規范，經營狀況及資信狀況良好。

第四章 貼現期限、金額、利率

第七條

貼現期限從銀行承兌匯票貼現之日起至匯票到期日止，最長不超過6個月。

貼現期限應按實有天數（算頭不算尾）計算，到期日為法定節假日的順延。承兌行在異地的，貼現期限應另加3天的劃款期。

第八條 貼現金額按票面金額扣除貼現利息計算。

第九條 本行根據市場變化情況，可不定期發布指導性貼現利率。

第五章 貼現操作流程

第十條

客戶向本行提出貼現申請時，應提供以下資料：

（一）未到期的銀行承兌匯票；

（二）貼現申請書；

（三）法人資格證明文件及有關基礎資料：

1、經年審合格的企業法人營業執照、稅務登記證、企業機構代碼證、貸款卡的復印件，并提交原件以核對；

2、基本賬戶的開戶許可證復印件，并提交原件以核對；

3、公司章程復印件，并提交原件以核對；

4、企業法人代表證明書和經辦人員授權委托書；

5、近期的財務報表。

（四）貼現申請人與其直接前手之間的商品交易合同及合同項下根據稅收制度開局的增值稅專用發票或普通發票復印件（并提交原件以核對）；

（五）其他需要提供的材料。

第十一條 票據業務經辦人員在收到貼現申請人的銀行承兌匯票及有關資料后，首先對銀行承兌匯票和有關資料進行審核：

（一）向承兌行查詢匯票是否真實有效并取得承兌行的書面確認； 銀行承兌匯票查詢方式包括實地查詢和非實地查詢。

1、實地查詢：應堅持雙人實查，同時要求出票行提供票據底卡,并核對票據底卡及筆跡。必要時，實地查詢后可進行非實地查詢復查核實。

2、非實地查詢：應通過人民銀行大額實時支付系統或傳真方式查詢。

（二）匯票所記載的內容是否齊全、真實、合法，印章是否真實、有效、規范；

經辦人員應對銀行承兌匯票進行嚴格審查，主要內容有：

1、銀行承兌匯票是否由中國人民銀行統一印制，各項防偽措施是否齊全、真實；

2、收付款單位的戶名、賬號及其開戶行、行號是否清楚、完整、準確，有無涂改；

3、匯票大小寫金額是否一致，簽發及支付日期大寫是否符合要求；

4、出票人及其承兌銀行的簽章是否完整、清晰；

5、是否注有“不得轉讓”、“質押”字樣；

6、票據金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項更改必須有原記載人的簽章；

7、其他依照有關法律、法規規定應審查的內容。

（三）承兌匯票背書是否連續，印章是否清晰，粘單是否符合規定（粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘接處簽章）；

（四）貼現申請人與其直接前手之間的貿易背景是否真實；

（五）商品交易合同、貼現憑證、增值稅發票的內容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（六）貼現申請人的法人資格和有關法律文件是否真實、合法、有效；

（七）貼現申請人的財務狀況和資信狀況是否良好；

（八）客戶填寫貼現憑證，并由經辦人員計算貼現利息和實付金額： 計算公式：貼現利息＝票面金額×貼現期限（天）×日利率 實付金額＝票面金額-貼現利息

第十二條 對初審內容審查合格后，由經辦人員在貼現申請審批書上簽字，并將初審后的銀行承兌匯票和有關資料交復核人員復審。

（一）復核人員應對貼現資料、銀行承兌匯票、查詢情況和貼現利率、利息、實付金額及經辦人員簽署意見等進行審查，必要時可建議進行復查；

（二）復查合格后，由復核人員在貼現申請審批書上簽字。第十三條 按貼現業務審批權限，由有權審批人進行審查審批并簽

字。

第十四條 經有權審批人簽字后，由票據業務經辦人員與貼現申請人簽署銀行承兌匯票貼現協議，并交復核人員審核。

第十五條 會計部門接到簽字完整并經審批同意的貼現業務資料、貼現申請審批書和銀行承兌匯票后，按有關規定辦理會計轉賬、劃撥資金和票據入庫手續。貼現憑證第四聯加蓋轉訖章作為收賬通知交持票人。第五聯按到期日順序排列，專夾保管，作為貼現到期的貼現貸方傳票。

第六章 貼現管理

第十六條 票據經辦部門在辦理貼現業務時，必須建立臺賬并及時登記。

第十七條 對本行已簽收、查詢、辦理貼現的銀行承兌匯票，必須由專人負責保管，票據專管員應及時將票據入箱、入柜、入庫保管。

第十八條 票據經辦部門應根據本行資金調撥要求及經營需要，辦理轉貼現、回購、再貼現，并與票據專管員辦理出入庫交接手續。

第十九條 銀行承兌匯票到期前，會計部門應采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款手續。

第二十條 銀行承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款有關規定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交票據經辦部門。票據經辦部門應立即將被拒絕事由通知貼現申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的

承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同票據經辦部門解決處理。

第二十一條 票據經辦部門應按戶建立銀行承兌匯票貼現檔案，并嚴格按照信貸檔案管理有關規定執行。

第二十二條 票據經辦部門要不斷優化貼現業務存量結構，實現期限、利率、票面金額的合理搭配，密切關注貼現市場的利率變化和資金來源市場的利率變化，適時調整結構和交易行為，規避期限風險。

第二十三條 本行任何部門不得在賬外核算票據貼現業務及其收入。

第七章 附則

第二十四條 本辦法未盡事宜按有關法律規定執行。第二十五條 本辦法由本行負責解釋和修定。第二十六條 本辦法自印發之日起實施。

第三篇：銀行轉貼現業務管理辦法

XXXX銀行 轉貼現業務管理辦法

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 總則............................................................................................................2 基本要求....................................................................................................3 部門職責....................................................................................................4 操作流程....................................................................................................4 風險控制....................................................................................................4 附則............................................................................................................5

內外部規章制度索引...............................................................錯誤！未定義書簽。

第一章 總則

第一條

為促進本行轉貼現業務的開展，規范經營行為，控制經營風險，現根據《中華人民共和國票據法》，中國人民銀行《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》、《支付結算辦法》等有關法規，制定本辦法。

第二條

轉貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。

第三條

轉貼現業務的商業匯票分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。其交易方式分為買入和賣出兩大類，其中：買入分為買斷和買入返售；賣出分為賣斷和賣出回購。

（一）轉貼現買斷：是指交易對手將尚未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票背書轉讓給本行的行為，在票據到期前由本行選擇賣出或直接向承兌行辦理托收。

（二）買入返售（逆回購）：是指本行在購買交易對手所持有的尚未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票的同時，約定在未來某一日期由交易對手以票面金額購回原商業匯票的行為。

（三）轉貼現賣斷：是指本行將未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票背書轉讓給交易對手的行為，在票據到期前由交易對手選擇賣出或直接向承兌行辦理托收。

（四）賣出回購（正回購）：是指本行將未到期已貼現或已轉貼現的商業匯票轉讓給交易對手的同時，約定在未來某一日期由本行以票面金額購回原商業匯票的行為。

第四條 轉貼現應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

第二章 基本要求

第五條 轉貼現的申請行為國有商業銀行、全國性商業銀行地市級分行以上機構、城市商業銀行和經主管部門批準可以辦理人民幣商業匯票業務的其他金融機構。

第六條 申請轉貼現的匯票承兌銀行必須是經主管部門批準可以辦理商業匯票業務的金融機構。

第七條 轉貼現申請行必須按照本行要求及時、準確、全面地提供各項申請材料。

第八條

轉貼現業務的商業匯票必須已經辦理貼現，轉貼現期限自轉貼現日起至匯票到期日止（算頭不算尾），最長不超過６個月，承兌行在異地的買斷期限應加計3天在途時間，轉貼現采用回購方式的可不加計；若商業匯票到期日為國家法定假日，則計息天數順延至下一工作日（如合同中雙方有其他約定的，以約定內容為準）。

第三章 部門職責

第九條 總行資金營運部是轉貼現業務的主辦部門。負責轉貼現業務的營銷和簽訂轉貼現業務的有關合同，對商業匯票的真實性和跟單材料的完整性、有效性、合法性負責。

第十條 總行營業部負責對轉貼現業務的帳務處理、資金匯劃和委托收款工作。

第十一條 總行審計稽核部負責對轉貼現業務的監督和檢查。

第四章 操作流程

第十二條

轉貼現業務由總行統一負責辦理，各支行未經授權不得辦理。

第十三條

轉貼現業務的投向和規模根據總行信貸政策進行實時動態調整。

第十四條

轉貼現利率按照人民銀行有關規定，由交易雙方自行商定。

第五章 風險控制

第十五條

轉貼現業務嚴格實行總行各級授權審批管理制度。

第十六條

為保證本行轉入票據的真實性，防止假票風險，凡申請向本行辦理轉貼現的金融機構，必須在與本行簽訂的《銀行承兌匯票轉貼現合同》或《銀行承兌匯票回購合同》的條款中，明確對票據的真實性負責，并承諾對票據不真實而引起的任何糾紛承擔全部責任。

第十七條

為防范票據因要素不全而受到拒付的風險，將根據《中華人民共和國票據法》第70條和《支付結算辦法》第46條的規定行使追索權。

第十八條

《銀行承兌匯票轉貼現合同》或《銀行承兌匯票回購合同》的具體內容由總行統一制定。

第六章 附則

第十九條 本辦法自發布之日起施行。

第二十條 本辦法由XXXX銀行負責解釋和修訂。

第四篇：銀行承兌匯票貼現業務管理辦法

吉林省農村信用社

銀行承兌匯票貼現業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強銀行承兌匯票貼現業務（下稱貼現業務）的管理，有效控制貼現業務的風險，規范業務操作，根據國家有關法律法規和吉林省農村信用社的相關規定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給經辦票據貼現業務的行社的票據行為，是經辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現業務必須按照“分級授權、分級審批、審貸分離、責權分明”的原則辦理。

第四條 辦理貼現業務的會計核算手續，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續》的有關規定辦理。

第二章 申請人的條件

第五條 辦理貼現業務的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經辦行社開立存款賬戶，并有一定結算往來的法人客戶及其他經濟組織；

（二）符合國家產業、環保、安全生產等政策和經辦行社的

信貸政策；

（三）生產經營正常，產品質量和服務較好，具有持續經營能力；

（四）財務狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據《中華人民共和國票據法》及有關規定簽發的要素齊全的有效匯票；

（七）經辦行社要求的其他條件。

第六條 申請辦理業務的客戶應提供以下資料：

（一）持票人須提供經年審合格的《企業法人營業執照》或《營業執照》、稅務登記證、組織機構代碼證及有關部門核發的其他有效證件，企業法定代表人身份證明或授權委托書；

（二）經過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗資報告；

（四）上和最近一期的資產負債表、損益表、現金流量表等財務報告；

（五）公司章程中規定具有經營決定權的機構出具的同意申請貼現的書面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復印件及合同項下的增值稅發票復印件（并提交原件

以核對）；

（七）經辦行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金額、利率

第七條 貼現期限從匯票貼現之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現期限及貼現利息的計算應另加3天的劃款期。

第八條 貼現金額按票面金額扣除貼現利息計算。第九條 貼現利率按照人民銀行的規定執行。

第四章 審查審批

第十條 貼現業務經辦人員在收到貼現申請人的銀行承兌匯票及有關資料后，將銀行承兌匯票、貼現憑證等有關材料交由相關審查部門進行審查，審查內容包括：

（一）對匯票是否真實有效、匯票票面要素是否真實相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實、有效，印章是否真實、有效、規范；

（三）承兌匯票背書是否連續，背書手續是否完備，是否可以將匯票背書轉讓經辦行社。

第十一條 承兌匯票審核后，相關審查人員應在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他有關資料交還經辦人員，經辦人員繼續對以下內容進行核查：

（一）貼現申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿易背景是否真實；

（二）商品交易合同、貼現憑證、增值稅發票的內容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現款的用途是否合理合法，是否符合經辦行社的信貸政策；

（四）貼現申請人的法人資格和有關法律文件是否真實、合法、有效；

（五）貼現申請人的財務狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經核查符合條件的，由貼現業務經辦人員在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權限報送有權審批人審批。

第五章 貼現業務的辦理

第十三條 經審批同意后，相關材料應退回貼現業務經辦部門，與貼現申請人簽署《銀行承兌匯票貼現協議》，該協議一式三份，一份留存貼現業務經辦部門，一份交客戶，另一份協議連同承兌匯票、貼現憑證交會計部門。會計部門根據審批文件等材料辦理貼現手續并進行賬務處理。

第六章 貼現業務的管理

第十四條 貼現業務經辦部門在辦理貼現業務時必須建立

臺賬，并及時登記。

第十五條 貼現業務經辦部門或會計部門應按重要有價單證來保管承兌匯票。

第十六條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現業務經辦部門，貼現業務經辦部門應立即將被拒絕事由通知貼現申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現業務經辦部門解決處理。

第七章 附 則

第十八條 本辦法由吉林省農村信用社聯合社制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自發布之日起施行。

第五篇：集團財務有限公司轉貼現業務管理辦法

編碼：CWGSYW（XD）-004-2017 頁 共8頁

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