第一篇：《中國結算北京分公司發行人業務指南》

證券發行人業務指南

（2014.04）

中國證券登記結算有限責任公司北京分公司

CHINA SECURITES DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION LIMITED BEIJING BRANCH

證券登記實行證券發行人申報制。中國證券登記結算有限責任公司北京分公 司（以下簡稱本公司）根據發行人提供的登記申請材料和數據進行證券登記。本 公司對發行人提供的登記申請材料和數據進行形式審核，發行人應當保證其所提 供的登記申請材料和數據真實、準確、完整。

本指南僅為方便有關機構及人士在本公司辦理證券登記存管相關業務之用。如本指南與法律、法規及有關業務規則發生沖突，應以法律、法規及有關業務規 則為準。

本公司將根據需要修改本指南并在網站（www.tmdps.cn）及時更新，恕不另行通知。

本公司保留對本指南的最終解釋權。

中國證券登記結算有限責任公司北京分公司

2014年

4月

股份初始登記..........................................................................................................................1

一、概述.......................................................................................................................1

二、所需材料...............................................................................................................1

三、辦理流程...............................................................................................................2

四、注意事項...............................................................................................................2 股票發行新增股份登記..........................................................................................................3

一、概述.......................................................................................................................3

二、所需材料...............................................................................................................3

三、辦理流程...............................................................................................................4

四、注意事項...............................................................................................................4 股份限售登記..........................................................................................................................5

一、概述.......................................................................................................................5

二、所需材料...............................................................................................................5 股份解除限售登記..................................................................................................................6

一、概述.......................................................................................................................6

二、所需材料...............................................................................................................6

三、辦理流程...............................................................................................................6

四、注意事項...............................................................................................................7 退出登記..................................................................................................................................7

一、概述.......................................................................................................................7

二、所需材料...............................................................................................................7

三、辦理流程...............................................................................................................7 權益分派..................................................................................................................................8

一、概述.......................................................................................................................8

二、所需材料...............................................................................................................8

三、辦理流程...............................................................................................................9

四、注意事項.............................................................................................................10 發行人查詢業務....................................................................................................................10

一、概述.....................................................................................................................10

二、申請材料及辦理流程.........................................................................................10

三、注意事項.............................................................................................................11 業務收費標準........................................................................................................................12 聯系方式................................................................................................................................12

一、概述

發行人在獲得全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司（以下簡稱“全國股 份轉讓系統公司”）出具的同意掛牌函（需要中國證監會核準的，還需提供證監 會的核準文件）、證券簡稱及證券代碼的通知和股票初始登記明細表后,可向本公 司申請辦理股份初始登記；在本公司完成股份初始登記后，發行人再到全國股份 轉讓系統公司辦理掛牌轉讓業務。

二、所需材料

發行人在獲得全國股份轉讓系統公司出具的同意掛牌函（需要中國證監會核 準的，還需提供證監會的核準文件）、證券簡稱及證券代碼的通知和股票初始登 記明細表后，需先聯系本公司相關人員索取《證券登記及服務協議》、及時簽訂 并將原件送交本公司，然后方可申請辦理股份初始登記事宜。發行人在辦理股票 發行新增股份登記等業務時，若事前已經簽訂上述協議則不需再簽訂。

發行人申請辦理股份初始登記需提交以下材料：(一)(二)《股份登記申請書》；

全國股份轉讓系統公司出具的同意掛牌函（需要中國證監會核準的，還需提供證監會的核準文件）、證券簡稱及證券代碼的通知、股票初始登記明細 表；

(三)(四)(五)《公開轉讓說明書》；

發行人已簽字蓋章的《證券登記及服務協議》；

股份登記電子數據文件（以 EXCEL表格形式提交，數據文件模板見

www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范—全國股份轉讓系統）；

(六)涉及國有股東在掛牌轉讓前持有股份的，需提供國有資產監督管理

部門的批準文件；涉及境外投資者在掛牌轉讓前持有股份的，需提供商務主管部 門的批準文件；

(七)持有人股份掛牌前被凍結的，須提供質押凍結或司法凍結的相關材

料。其中，司法凍結的應提供協助執行通知書、裁定書、已凍結證明等材料及復 印件；質押凍結的應提供質押登記申請書、雙方簽字的已生效的《質押合同》、質押雙方有效身份證明文件、已凍結證明等材料及復印件；

八)(九)發行人營業執照復印件（加蓋發行人公章）；

發行人法定代表人證明書及身份證復印件、法定代表人授權委托書、經辦人身份證原件及復印件；

(十)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系 統）。

股份登記數據接口見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范 —全國股份轉讓系統。

三、辦理流程(一)(二)(三)發行人向本公司提交上述相關申請材料；

本公司對上述材料形式審核無誤后，開具登記費收費通知；

發行人繳納登記費后，本公司打印《網下登記股份持有人名冊清單》

交發行人蓋章確認；

(四)發行人對《網下登記股份持有人名冊清單》確認無誤后，本公司在

兩個轉讓日內完成股份登記；

(五)完成股份登記后的下一個轉讓日，本公司向發行人出具股份登記確

認書、股份登記證明書、股本結構表、前十名持有人名冊，發行人可據此進行信 息披露；

(六)如有質押凍結、司法凍結情況，本公司在完成證券登記后根據發行

人申請辦理相關質押凍結、司法凍結手續。

四、注意事項(一)發行人在向本公司申請辦理股份登記之前，應及早整理、核對持有

人信息，督促沒有證券賬戶的持有人及時開立證券賬戶。

(二)由于在進行股份登記時，本公司登記系統需校驗證券賬戶與證券持

有人身份證明文件號碼的匹配性，因此，發行人需確認持有人所提供的證件號碼、證券賬戶號碼與其在本公司登記系統中的信息保持一致。發行人可通過任一證券 公司營業部查詢股東證券賬戶號碼等信息。

(三)外國投資者以及我國香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區

立證券賬戶。

(四)對于法定代表人證明書、授權委托書，發行人可以提交當地工商局

出具的證明文件，如無當地工商局出具的證明文件，也可按照本公司提供的模板 填寫提交（模板文件見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全 國股份轉讓系統—中國結算北京分公司發行人業務申請表格）。

(五)申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需加蓋騎縫章。

(六)發行人應向本公司提供指定聯絡人授權委托書，授權指定聯絡人負

責全權辦理證券登記業務及其他相關事宜。如公司全稱、指定聯絡人、聯系電話 等發生變化，發行人應在變化之日起五個轉讓日內書面通知本公司。

(七)由于發行人提供的申請材料有誤導致初始登記不實，發行人申請對

證券初始登記結果進行更正的，本公司依據生效的司法裁決或本公司認可的其他 證明材料辦理更正手續。

股票發行新增股份登記

一、概述

發行人在獲得有權機關的新增股份股票發行核準文件后，可向本公司申請辦 理新增股份登記。發行人在辦理完新增股份登記手續后，再到全國股份轉讓系統 公司辦理新增股份掛牌轉讓業務。

二、所需材料

發行人向本公司申請辦理新增股份登記，需提交以下材料：(一)(二)《股份登記申請書》；

全國股份轉讓系統公司出具的股份登記函（核準情形的還需出具證

監會的核準批文）；

(三)具有從事證券業務資格的會計師事務所出具的關于發行人全部募集

資金到位的驗資報告（包括非貨幣資產所有權轉移至發行人處的證明文件）；

(四)涉及向國有股東發行新增股份的，還需提供國有資產監督管理部門 的批準文件；涉及向境外投資者發行新增股份的，還需提供商務主管部門的批準 文件；

五)股份登記電子數據文件（以 EXCEL表格形式提交，數據文件模板見

www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范—全國股份轉讓系統）；

(六)(七)發行人營業執照復印件（加蓋發行人公章）；

發行人法定代表人證明書及身份證復印件、法定代表人授權委托書、經辦人身份證原件及復印件；

(八)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系統）。

股份登記數據接口見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范— 全國股份轉讓系統。

三、辦理流程(一)(二)發行人向本公司提交上述相關申請材料；

上述申請材料經形式審核無誤后，本公司打印《網下登記股份持有

人名冊清單》交發行人蓋章確認；

(三)發行人確認《網下登記股份持有人名冊清單》內容無誤后，本公司

開具登記費收費通知，發行人繳納股份登記費；

(四)發行人在全國股份轉讓系統公司指定信息披露平臺發布本次登記股

份的掛牌轉讓公告，公告需在 T-2日（T日為新增股份掛牌轉讓日）之前發布；

(五)發行人發布公告后，在 T-1日 11:30之前將公告（加蓋發行人公章）傳真給本公司，本公司按照公告中的 T日完成相應的股份登記；

(六)完成登記后的下一個轉讓日，本公司向發行人出具股份登記確認書、股本結構表、前十名持有人名冊。

四、注意事項(一)發行人在向本公司申請辦理股份登記之前，應及早整理、核對持有

人信息，督促沒有證券賬戶的持有人及時開立證券賬戶。

(二)由于在進行股份登記時，本公司登記系統需校驗證券賬戶與證券持

有人身份證明文件號碼的匹配性，因此，發行人需確認持有人所提供的證件號碼、證券賬戶號碼與其在本公司登記系統中的信息保持一致。發行人可通過任一證券 公司營業部查詢股東證券賬戶號碼等信息。

三)外國投資者以及我國香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區 的投資者對掛牌公司進行戰略投資取得發行人股份的，應當直接向本公司申請開 立證券賬戶。

(四)對于法定代表人證明書、授權委托書，發行人可以提交當地工商局

出具的證明文件，如無當地工商局出具的證明文件，也可按照本公司提供的模板 填寫提交（模板文件見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全 國股份轉讓系統—中國結算北京分公司發行人業務申請表格）。

(五)申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需加蓋騎縫章。

(六)由于發行人提供的申請材料有誤導致股份登記不實，發行人申請對

股份登記結果進行更正的，本公司依據生效的司法裁決或本公司認可的其他證明 材料辦理更正手續。

股份限售登記

一、概述

股份需進行限售的，在全國股份轉讓系統公司出具限售登記函后，發行人可 向本公司申請辦理股份限售登記。

二、所需材料(一)(二)(三)全國股份轉讓系統公司出具的股份限售登記函； 《股份限售登記申請表》；

股份變更登記電子數據文件（以 EXCEL表格形式提交，數據文件模

板見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范—全國股份轉讓系統）；

(四)本公司要求提供的其他材料。

上述申請材料經形式審核無誤后，本公司打印《股份性質變更清單》交發行 人蓋章確認。發行人確認后，本公司在兩個轉讓日內完成相關股份的限售登記。

注：申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需 加蓋騎縫章。

上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系統）。

股份變更登記數據接口見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規

股份解除限售登記

一、概述

有限售條件的流通股限售期滿，全國股份轉讓系統公司出具關于解除股份限 售登記的函后，發行人可向本公司申請辦理該部分股份的解除限售。

二、所需材料(一)(二)(三)全國股份轉讓系統公司出具的關于解除股份限售登記的函； 《解除股份限售登記申請表》；

股份變更登記電子數據文件（以 EXCEL表格形式提交，數據文件模

板見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范—全國股份轉讓系統）；

(四)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系統）。

股份變更登記數據接口見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規 范—全國股份轉讓系統。

三、辦理流程(一)在向全國股份轉讓系統公司申請辦理有限售條件的流通股解除限售

業務前，發行人應向本公司申請辦理限售流通股持有人持股及凍結情況查詢業務，具體查詢方式見本業務指南中“發行人查詢業務”中的“發行人申請查詢持有人 名冊”；

(二)獲得全國股份轉讓系統公司出具的關于解除股份限售登記的函后，發行人向本公司提交上述申請材料；

(三)上述申請材料經形式審核無誤后，本公司打印《股份性質變更清單》

交發行人蓋章確認；

(四)發行人在全國股份轉讓系統公司指定信息披露平臺發布關于股票解

除限售的公告，公告需在 T-2日（T日為可轉讓日）之前發布；

發行人發布公告后，在 T-1日

11:30之前將公告（加蓋發行人公章）

傳真給本公司，本公司按照公告中的 T日完成相應的解除限售登記。(五)

(一)解除限售涉及被凍結股份的，被凍結股份不可分拆，只能作為一個

整體辦理解除限售。

(二)申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需加蓋騎縫章。

退出登記

一、概述

掛牌證券終止在全國股份轉讓系統掛牌轉讓且不再委托本公司提供登記服 務的，發行人應當及時向本公司申請辦理退出登記手續。

二、所需材料(一)(二)(三)全國股份轉讓系統公司出具的關于終止股票掛牌的確認函； 發行人營業執照復印件（加蓋發行人公章）；

發行人法定代表人證明書及身份證復印件、法定代表人授權委托書、經辦人身份證原件和復印件；

(四)(五)涉及欠費事宜的，還需提交欠費還款承諾； 本公司要求的其他材料。

注：申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需 加蓋騎縫章。

對于法定代表人證明文件、授權委托書，發行人可以提交當地工商局出具的 證明文件（如有），如無當地工商局出具的證明文件，也可按照本公司提供的模 板填寫提交（模板文件見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格— 全國股份轉讓系統—中國結算北京分公司發行人業務申請表格）。

上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系統）。

退出登記數據接口見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范— 全國股份轉讓系統。

三、辦理流程(一)發行人應在全國股份轉讓系統公司公告股票終止在全國股份轉讓系

統公開轉讓決定后的 10個轉讓日內，向本公司提交上述材料，申請辦理股份退

(二)發行人接收本公司移交的所有退出登記資料，就移交資料內容與本

公司簽訂股份登記資料移交備忘錄。本公司移交的退出登記資料包括：

1.股份持有人名冊，包括股份退出登記電子數據（含托管單元信息）和書 面持有人名冊（按持有人合并的全排名名冊）；

1.股本結構表；

2.持有人限售股份持股明細表；

3.本公司辦理的股份質押、司法凍結清單及相應的原始憑證復印件； 4.其他材料。(三)發行人退出登記手續辦理完畢后，本公司在本公司網站、全國股份

轉讓系統公司指定信息披露平臺及中國證監會指定報刊上刊登關于終止為發行 人提供登記服務的公告。

(四)發行人未按規定辦理股份退出登記手續的，本公司可將其證券登記

數據和資料送達該公司，并由公證機關進行公證，視同該公司退出登記手續辦理 完畢。

權益分派

一、概述

發行人的權益分派業務包括送紅股、資本公積金轉增股本（以下統稱“送轉 股”）登記及現金紅利發放業務。

二、所需材料(一)(二)(三)(四)文件見 統）。

注：第4項中所述賬戶用于接收本公司在R+2日（R日為權益登記日）返還的 剩余款項。

申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需加蓋 《委托代理權益分派申請表》； 股東大會決議復印件； 權益分派實施公告；

權益分派方案中包含派息的，還需提供關于退款賬戶的說明（模板

www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系

上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系統）。

三、辦理流程(一)請材料。

(二)本公司對申請材料進行審核，并可以根據業務安排情況另行確定權 發行人申請辦理權益分派業務，需于

R-6日前向本公司提交上述申

益登記日。審核后，將經本公司確認的《委托代理權益分派申請表》及權益分派 實施公告反饋給發行人。收到本公司反饋后，發行人辦理刊登權益分派實施公告 事宜。

(三)本公司在刊登公告日將《權益分派付款通知》傳真給發行人，發行

人收到該通知后確認回傳，并按通知中的要求在 R-1日下午

4：00前將相關款項

匯到本公司指定賬戶。

若發行人不能確保R-1日下午4：00前將相關款項匯至本公司指定賬戶，發行 人應于R-1日下午2:30前向本公司提交《推遲現金紅利派發申請》，本公司將立即 暫停實施該筆權益分派。同時發行人應在中國證監會指定媒體上公告，說明權益 派發推遲或取消的原因及后續處理程序，由此產生的一切后果，由發行人承擔。

(四)本公司根據 R日日終投資者證券賬戶登記的證券余額進行權益計算。

R日賣出的證券，不享投資者 R日買入的證券，享有相關權益；投資者 有相關 權益。

(五)R+1日，本公司將《權益分派結果統計報表》和《退款通知》傳真

給發行人。

(六)發行人送轉股的股份，由本公司于 R+1日記入持有人的證券賬戶。

通過本公司派發的現金紅利，由本公司于 R+1日劃至結算參與人的備付金賬戶，再由結算參與人劃入持有人的資金賬戶。

(七)(八)R+2日，本公司將剩余款項退還發行人。

本公司將在 R+5日內向發行人寄送登記費或手續費發票，請發行人

注意查收。

(一)發行人應確保權益派發的權益登記日不得與配股、增發等發行行為

R日期間不得因其它業務改變公司的權益登記日重合，并確保 R-6日至的股本

數或權益數。發行人應確保實施公告內容與提交的申請材料內容完全一致。

(二)每 10股送轉股的股數或派發的現金紅利金額（單位為“元”），小 數點后最多為 6位。例如：每

(三)送轉股過程中產生不足

10股送

0.123456股。

1股的零碎股，按數量大小排序，數量小的

循環進位給數量大的持有人，以達到最小記賬單位 1股。

(四)根據相關規定，個人、證券投資基金、合格境外機構投資者（以下

簡稱“QFII”）股息紅利所得稅由發行人代扣代繳，除上述主體以外的掛牌股份 持有人的股息紅利所得稅由持有人自行申報繳納。本公司在R日后方可計算持 有人名冊中個人投資者與機構投資者各自所占的比例，因此，發行人在 R-1日前 匯入的現金紅利需為全額的含稅金額。本公司派發紅股、現金紅利時，為發行人 計算個人、證券投資基金和 QFII的所得稅金額，由發行人負責向主管稅務部門 申報繳納，扣稅比例從稅務部門的相關規定。

發行人查詢業務

一、概述

發行人可至本公司現場申請辦理查詢業務，也可以通過傳真或者郵寄的方式 辦理。本公司受理的查詢業務包括：持有人名冊查詢、信息披露義務人持股及股 份變更情況查詢等。

二、申請材料及辦理流程(一)發行人申請查詢持有人名冊：

1.《關于申領證券持有人名冊的申請》；

2.如是因召開持有人大會或臨時持有人大會而申領名冊，還需提供關于召 開持有人大會或臨時持有人大會的公告（加蓋發行人公章）。

本公司審核申請材料無誤后，出具《收費通知書》，發行人據此將查詢手續 費匯入本公司銀行賬戶后，本公司將在一個轉讓日之內向發行人出具查詢結果。

本公司根據發行人《關于申領證券持有人名冊的申請》所申請的領取方式發 送證券持有人名冊。當面領取的，領取人如是《指定聯絡人授權委托書》（見《股

書、授權委托書及領取人身份證。采用郵寄方式領取的，本公司根據《指定聯絡 人授權委托書》所載的通訊地址郵寄證券持有人名冊。

(二)發行人申請查詢信息披露義務人持股及股份變更情況：

1.《查詢信息披露義務人持股及股份變更情況的申請》；

2.相關收購、重組、增發公告,全國股份轉讓系統公司核準函件等材料的復 印件；

3.信息披露義務人持股及股份變更情況電子數據文件（以

EXCEL表格形式

提交，數據文件模板見www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—接口規范— 全國股份轉讓系統）；

4.本公司要求提供的其他材料。

申請材料經形式審核通過后，本公司將于兩個轉讓日內向發行人出具《信息 披露義務人持股及變更查詢名單確認表》（以下簡稱《確認表》）。發行人須核實 《確認表》中要查詢對象是否存在證件號碼重號、申報姓名和證件號碼錯誤等情 況，并確認最終查詢對象名單。

發行人確認《確認表》材料無誤后，本公司出具《收費通知書》，發行人據 此繳納查詢手續費。

收到查詢費用后，本公司將于一個轉讓日內向發行人出具《信息披露義務人 持股及股份變更查詢證明》，同時將查詢結果抄送全國股份轉讓系統公司。

注：申報材料中所有復印件都需加蓋發行人的公章，如材料頁數較多，還需 加蓋騎縫章。

上述相關申請表格下載參見“中國結算北京分公司發行人業務申請表格”（見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全國股份轉讓系統）。

信息披露義務人持股及股份變更情況數據接口見www.tmdps.cn—服務支 持—業務資料—接口規范—全國股份轉讓系統。

三、注意事項(一)(二)負責。申請書須有指定聯絡人或授權代表簽字，并加蓋發行人公章。申請人填寫申請材料，對所有填寫內容的真實性、準確性、完整性

(三)對于法定代表人證明書、授權委托書，發行人可以提交當地工商局

出具的證明文件；如無當地工商局出具的證明文件，也可按照本公司提供的模板 填寫提交（模板文件見 www.tmdps.cn—服務支持—業務資料—業務表格—全 國股份轉讓系統—中國結算北京分公司發行人業務申請表格）。

業務收費標準

收費標準詳見www.tmdps.cn—法律規則—業務規則—其他—收費標準。

聯系方式

一、受理地點：北京市西城區金融大街 26號金陽大廈五層

中國證券登記結算有限責任公司北京分公司發行人業務部 郵編：100033

二、受理時間：轉讓日 9：00至

11：30、13：30至 16：30

三、咨詢電話：010-58598844、58598893 傳真：010-58598982

第二篇：委托收款結算業務

委托收款結算業務

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。

收款人

付款人

收款人開戶銀行

付款人開戶銀行

① ② ⑦ ④ ⑤

③

⑥

①委托收款人將委托收款的憑證及有關債務證明一并交開戶銀行。

②收款人開戶行按照委托收款的適用范圍和基本規定進行審查，審查無誤，在憑證第一聯加蓋受理章交收款人。

③收款人開戶行將審查無誤的托收憑證及有關債務證明文件寄付款人開戶行

④付款人開戶行將第五聯托收憑證及有關單證交付款人簽收。

⑤付款人確認付款

⑥付款人開戶行將款項劃給收款人開戶行。

⑦收款人開戶行收妥款項后辦理轉賬。

（一）收款人開戶行發出委收

收款人辦理委托收款時，應填制一式五聯托收憑證，采取郵劃項的，在業務類型的委托收款欄選郵劃；采取電劃款項的，在業務類型的委托收款欄選電劃。由收款人在第二聯托收憑證上簽章后，將有關債務證明（存單、債券、銀行承兌匯票或商業承兌匯票）連同托收憑證一并提交開戶行。

1．受理業務

收款人開戶銀行接到收款人提交的托收憑證和有關債務證明后，應按規定審查托收憑證填寫是否完整、有無欠缺記載事項；所附的債務證明與托收憑證內容和金額是否一致；托收憑證第二聯上的印章與預留本行印鑒是否相符；如為銀行承兌匯票或商業承兌匯票托收，除按匯票審查要求審查外，還應審核匯票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背書。

2．退給回單

經憑證審查無誤后，在第一聯托收憑證上加蓋業務受理專用章，作為回單退還給收款人。

3．登記發出委收登記簿

將托收憑證第二聯按托收順序編號后專夾保管，并根據第二聯托收憑證填制表外科目收入傳票。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（收）610發出托收結算憑證

4．打印憑證

根據系統提示，在表外科目收入傳票上打印有關表外科目的交易記錄。

5．寄發憑證

如收款人開戶行未核發全國聯行或分行轄內往來行號的，可以向付款人開戶行直接發出托收憑證，但應在托收憑證的備注欄加蓋款項收妥請劃收××（行號）轉劃我行戳記，以便付款人開戶行向指定的轉劃行劃轉款項。在第三聯托收憑證上加蓋帶有聯行行號的結算專用章，連同第四、五聯委收憑證及有關債務證明，一并裝入聯行專用信封寄交給付款人開戶行，異地一般應通過特快專遞寄交。

（二）付款人開戶行承付劃款

1．受理業務

付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的第三、四、五聯托收憑證及有關債務證明時，應審查是否屬于本行受理的憑證（誤寄本行的辦理轉寄）、托收憑證第三聯是否加蓋了結算專用章。

2．登記登記簿科目

審查無誤后，在第三、四、五托收憑證上填注收到日期，根據第三、四聯托收憑證逐筆填制表外科目收入傳票，并提交0013多借多貸傳票提交交易，同時將第三、四聯托收憑證按解付時間順序排放并專夾保管。

其會計分錄為：

（收）611定期代收結算憑證

3．打印憑證

按系統提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。

4．付款處理

（1）付款人為單位（商業承兌匯票、存單、債券）的處理

1）送交付款通知

銀行在接到托收憑證和有關債務證明時，按照有關辦法規定需要將有關證明留存的，應將第五聯托收憑證加蓋業務公章及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯的備注欄內簽收。

按照有關辦法規定需要將有關債務證明交給付款人的，應將第五聯托收憑證加蓋業務公章連同有關債務證明及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯的備注欄內簽收。

2）付款人通知付款

付款人收到銀行的付款通知，應通知銀行表示同意付款；銀行在接到付款人的付款通知書時或債務到期日（商業匯票到期日）當天辦理付款手續；

如付款人未通知銀行付款的，且未作拒絕付款通知的，銀行也視同其同意付款，在付款人簽收付款通知的次日起第4天上午開始營業時辦理付款手續。

3）銷記登記簿科目

在銀行發出付款通知的次日起第四天上午開始營業時，柜員抽出原專夾保管的第三、四聯托收憑證填制表外科目付出傳票，并在托收第三、四聯憑證上填明轉帳日期。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）611定期代收結算憑證

4）打印表外憑證

按系統提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。

5）辦理轉帳付款手續

如付款人帳戶足夠支付全部款項的，按收款行不同，柜員提交0818同城提出交易、3600匯出匯款交易（參照相應流程處理），以第三聯托收憑證作轉帳借方憑證辦理轉帳，如留存債務證明的，其債務證明和付款通知書作借方憑證附件。其會計分錄為：

借：××科目--付款人戶

貸：30402（或3030101）

6）打印付款憑證

根據系統提示在第三聯托收憑證上打印支付款項的交易記錄；

（2）付款人為銀行（銀行承兌匯票）的處理

1）審查匯票

接到收款人開戶銀行寄來的托收憑證和有關債務證明(本行承兌的銀行承兌匯票)，首先審查確為本行承兌的匯票、托收憑證與匯票金額等內容一致。

如匯票已到期則接到匯票當日按規定付款；如匯票未到期則于匯票到期日付款。

2）提交交易

審查無誤后辦理付款手續。

其會計分錄為：

借：265應解匯款××戶

貸：30402（或3030101）

提交0013多借多貸傳票提交交易。

3）打印憑證

根據系統提示打印憑證及交易清單。

4）辦理轉賬

將款項通過本行系統內電子匯兌向收款人開戶行劃款；或以票據交換通過他行向收款人開戶行辦理轉劃；或通過支付系統辦理轉劃。

（三）收款人開戶行收到劃來款項

收款人開戶行接到付款人開戶行或轉匯行劃來的委托收款款項時，應抽出原專夾保管的第二聯托收憑證，核對托收號碼、收付款人名稱和托收金額相符。

1．銷記登記簿科目

經審查無誤后，在第二聯托收憑證上填注轉帳日期，并填制表外科目付出傳票，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）610發出托收結算憑證

2．辦理轉帳收款手續

根據付款行的不同，使用同城提入或電匯匯入辦理收款，具體操作參照相應流程處理，以第二聯托收憑證作貸方憑證；如電子匯兌劃回以補充報單作傳票（第二聯托收憑證作附件），給收款人辦理收款進帳手續。其會計分錄為：

借30403（或303）

貸：××科目收款人戶

3．打印憑證

按系統提示在托收憑證第二聯上打印有關交易記錄。

4．送交收帳通知

轉帳后，在第四聯托收憑證，或在電劃劃回的補充報單收帳通知聯上加蓋轉訖章作收帳通知交給收款人。

（四）特殊情況

1.付款人拒絕付款

（1）付款人開戶行的處理

1）付款人為單位的處理

①受理業務

付款人為單位的，銀行在付款人簽收付款通知日的次日起3天內，收到付款人填制的四聯拒絕付款理由書以及付款人持有的債務證明和第五聯托收憑證，經核對無誤后，在托收憑證備注欄注明拒絕付款字樣。

②回單退付款人 將第一聯拒付理由書加蓋業務公章作為回單退還付款人，將第二聯拒付理由書連同第三聯托收憑證一并留存備查，將第三、四聯拒付理由書連同付款人提交或本行留存的債務證明和第四、五聯托收憑證一并寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發電報。

③銷登記簿科目

填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）611定期代收結算憑證

2）付款人為銀行的處理

銀行提出拒絕付款（或無款支付），比照單位為付款人的有關手續，作成拒付理由書后，將拒付理由書連同銀行承兌匯票一并寄交給收款人開戶行。

（2）收款人開戶行的處理

1）受理業務

收款人開戶行接到第三、四聯拒絕付款理由書，以及第四、五聯托收憑證和有關債務證明，經核對無誤后，抽出第二聯托收憑證，并在該聯憑證備注欄注明拒絕付款字樣，填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款。

2）提交交易

提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）610發出托收結算憑證

（3）憑證退收款人

然后將第四、五聯托收憑證及有關債務證明和第四聯拒付理由書一并退給收款人，由收款人在第三聯拒付理由書上簽收后；收款人開戶行將第三聯拒付理由書連同第二聯托收憑證一并保管備查。

2.無款支付

（1）付款人開戶行的處理

1）受理業務

付款人開戶銀行在辦理劃款時，付款人帳戶不足支付全部款項的，柜員應在專夾保管的第三、四聯托收憑證的備注欄內注明退回日期和無款支付字樣，并填制三聯付款人未付款項通知書（用異地結算通知書代）。

2）寄收款人開戶行

將一聯通知書和第三聯托收憑證留存備查，將第二、三聯通知書連同第四聯托收憑證郵寄收款人開戶行。留存債務證明的，其債務證明一并郵寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發電報。

（2）收款人開戶行的處理

1）受理業務

收款人開戶行接到付款人開戶行寄來的第四聯委托憑證和第二、三聯付款人未付款項通知書以及付款人開戶行留存的債務證明，抽出原專夾保管的第二聯托收憑證，并在該聯憑證備注欄注明無款支付字樣。

收款人開戶行收到付款人開戶行發來的未付款項通知書，按拒付的交易辦理。

2）退收款人

由收款人在未付款項通知書上簽收后，將第四聯托收憑證及一聯未付款項通知書以及收到的債務證明退給收款人。將第一聯未付款項通知書連同第二聯收款憑證一并保管備查。

第三篇：關于交通銀行北京東區支行會計結算業務調查報告

關于交通銀行北京東區支行會計結算業務調查報告

本人于2012年2月1日至2012年3月1日，在交通銀行北京東區支行針對會計結算業務進行了調查，東區支行的會計主管盧娟接待了我，并清楚的給我講解了會計業務的主要工作范圍以及會計業務在銀行的重要性，在調查過程中，我們討論會計業務還有許多的不足地方，并針對不足，討論得出一些整改意見。具體調查結果如下：

一、銀行會計結算業務

銀行會計是與銀行的出現而同時誕生的。銀行每一筆經營業務的運作過程，也就是銀行會計的運作、核算過程，都要通過會計來實現。也就是說，銀行會計的核算過程，就是具體辦理銀行業務和實現銀行基本職能的過程。

銀行會計不僅是銀行的重要基礎工作，可以客觀地對銀行的經營運作起反映、核算和監督作用，而且銀行會計的這三個職能還可以反作用于銀行的經營運作，它們是相輔相成的。在銀行實習期間，先后學習到如何開立基本存款戶、臨時存款戶、一般存款戶等，及不同的開戶需要不同的資料;如何辦理結算帳戶的銷戶，如何辦理增資等。

在支付結算方面，我學到了各種票據的清算方式和流轉程序，具體包括銀行匯票，商業匯票，銀行本票和支票，雖然這些票據的流轉程序和清算，我在大學中的《國際結算》和《金融會計》等課程中也學到過，并且掌握的非常熟練，但現實操作和書本的理論知識確實還是有很大的區別。現實操作中，銀行的會計不僅要熟知匯票、本票、支票的防偽點和記載事項，還要對受理票據的審核事項一事不漏：票據是否在提示付款期限內;票據記載的收款人或背書人是否確為持票人單位或個人;出票金額大小寫是否一致，銀行匯票和本票的小寫金額是否用壓數機壓印;出票人、承兌人、背書人簽章是否與銀行預留印鑒相符;等等事項。具體分配到我手頭上的實踐工作，有幫助銀行會計驗印，主要是票據上的法人章和財務章;學習如何敲章，每個會計工作人員，手頭上都有很多顆不同種類的章，有收訖章，作廢章，銀行章等，要在合適的地方敲上合適的章;學習如何使用壓數機和支票打印機;等等，這些都是在學校的課堂上，學習不到和實踐不到的知識技能。

對公會計業務方面：對公業務的會計部門的核算（主要指票據業務）主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫 1

金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金（出納與收款人口頭對帳后）。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經過票據交換后才能入帳，由于縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統內款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資；“存放系統內款項”，指有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數額比較大的款項的支取（一般是大于或等于萬元）要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發生的所有業務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統。在本日業務結束后，進行日終處理，打印本日發生業務的所有相關憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。

二、對會計業務的整改意見

（一）會計核算方面

會計主管要認真貫徹國家有關財經法規和交行各項財務會計規章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權、簽字。狠抓會計基礎工作規范化工作，督促網點按《會計基礎工作等級驗收評分標準》逐項檢查落實。

（二）會計內控方面

會計主管負責組織會計檢查及日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一

次，對稽核工作進行日常檢查、指導。重點加強以下四方面的管理：

1．加強授權管理 督促網點負責人、業務主管嚴格按照會計制度的規定，做好對重要會計業務和大額收付業務的授權工作，必須先對業務和有關憑證進行嚴格審核，再進行授權或簽字。加強授權卡及操作密碼的管理，定期修改密碼，防止授權卡被盜用或借給他人使用、密碼失密等現象的發生。

2．加強對現金、重要單證的管理 落實日終綜合員核對每個柜員的現金及重要單證并雙人上鎖、尾箱雙人接送、交接、異常現金支付進行嚴格審批、報備等規章制度。

3．加強對單位定期存款，保證金存款，承兌匯票，銀行匯票的核對和監控。

4．加強對重點業務、重點環節的控制 如銀承、承兌、貼現、個貸、資金掛賬等業務的管理，嚴格執行雙人折角驗印制度。

5．加強自助設備的管理 堅持每日雙人清機制度，及時處理長短款，隨時排除設備故障，確保設備運行率達95%以上。

（三）柜面人員方面

推行彈性工作制，打破傳統的倒班模式，根據業務量的高低分布情況，靈活調整窗口設置，挖掘柜面人員的工作潛力，增強營業窗口的服務能力，減緩客戶排隊現象。

通過這次的調查，我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次調查中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。雖然這次調查的業務多集中于比較簡單的柜臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于商業銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次調查中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的真正目的。

第四篇：銀行結算業務及流程

一、銀行結算業務：

銀行作為社會各項資金結算的中介, 使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等方式進行清算行為和開展的業務。

二、銀行結算業務的種類和內容：

1.銀行匯票結算業務：銀行以銀行匯票作為結算方式，在見票時按實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的業務；

2.商業匯票結算業務：銀行作為受托付款人，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的業務；

3.銀行本票結算業務：銀行簽發的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據結算業務；

4.支票結算業務：由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據結算業務；

5.信用卡業務：銀行通過發行信用卡實現經濟主體結算的業務； 6.匯兌結算業務：匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算業務； 7.委托收款結算業務：收款人委托銀行向付款人收取款項的結算業務；

8.托收承付結算業務：根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算業務；

9.信用證結算業務：銀行依照申請人的申請開出信用證，憑符合信用證條款的單據支付款項的結算業務。

三、銀行結算業務的具體流程：

1.銀行匯票結算業務流程：（1）申請人填寫銀行匯票申請書向開票銀行申請銀行匯票；（2）申請人將款項交開票銀行；（3）開票銀行開出銀行匯票；（4）申請人將匯票交給收款人；（4）收款人或者持票人向銀行出示匯票要求付款;(5)特別規定:銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月, 簽發現金銀行匯票，申請人和收款人須為個人, 持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。

2.商業匯票結算業務流程：（1）開票人在承兌銀行開立單位銀行結算賬戶；（2）開票人開立匯票；（3）開票人向收款人支付匯票；（4）收款人或者持票人向承對銀行出示匯票要求付款；（5）承對銀行收取手續費。

3.銀行本票結算業務流程：是由銀行簽發的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種，在同一票據交換區域的單位和個人的各種款項支付，均可以使用銀行本票。（1)銀行本票可以用于轉賬，注明“現金”字樣的可以支取現金；（2)銀行本票的提示付款期限自出票日期最長不得超過2個月（3)銀行本票見票即付；（4)現金銀行本票只適用于個人。4.支票結算業務流程：（1）開票人在銀行開立支票存款業務；（2）開票人簽發支票；（3）開票人向收款人支付支票；（4）收款人或者持票人向承對銀行出示支票要求付款；（5）注意事項：支票的提示付款期限自出票日起10日內，出票人必須預留銀行簽章或支付密碼，不得簽發與其預留銀行簽章不符的支票。

5.信用卡業務結算流程：單位或個人申領信用卡，應按規定填制申請表，連同有關資 料一并送交發卡銀行，符合條件并按銀行要求交存一定金額的備用金后，銀行為申領人開立信用卡存款賬戶并發給信用卡，然后持卡人就可以憑信用卡直接支付結算。

6.匯兌結算業務流程：（1）匯款人向銀行申請匯兌結算；（2）銀行接收匯款人的款項；（3）通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項；（4）兩個銀行通過事先的辦法，結清兩者之間的債權債務。

7.委托收款結算業務流程：（1）委托人向托收銀行申請委托收款業務；（2）托收銀行通知代收銀行收款；（3）代收銀行向委托人的債務人收取款項；（4）付款人付款。

8.托收承付結算業務流程：(1)收款人按照簽訂的購銷合同發貨后，委托銀行辦理托收;(2)收教人應將托收憑證并附發運憑證或其他符合托收承付結算的有關證明和交易單證送交銀行;(3)收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應當按照托收的范圍、條件和托收 憑證記載的要求對其進行審查，必要時還應查驗收、付款人簽訂的購銷合同;(4)付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應當及時通知付款人。通知的方法可以采取付款人到銀行自取或由銀行郵寄給付款人。承付貸款分為驗單付款和驗貨付款兩種。由收付雙方自行商定選擇。驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發出承付通知的次日算 起，付款人在承付期未向銀行表示拒絕付款，銀行即視為承付。驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發出提貨通知的次 日算起，對收付雙方在合同中明確規定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規定。付款人收到提貨通知后，應立即向銀行交驗提貨通知。付款人在銀行發生承付通 知的次日起10天內，未收到提貨通知的，應在第10天將貨物尚未到達的情況通知銀行。在第10天付款人沒有通知銀行的，銀行即視為已經驗貨，于10天期滿的次日上午將款項劃給收款人。

9.信用證結算業務流程：（1）買賣雙方在貿易合同中規定使用跟單信用證支付；（2）買方通知當地銀行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證；（3）開證行請求另一銀行通知或保兌信用證；（4）通知行通知賣方，信用證已開立（5）賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規定的條件；（6）賣方將單據向指定銀行提交，該銀行可能是開證行，或是信用證內指定的付款、承兌或議付銀行；（7）該銀行按照信用證審核單據。如單據符合信用證規定，銀行將按信用證規定進行支付、承兌或議付；（8）開證行以外的銀行將單據寄送開證行；（9）開證行審核單據無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付；（10）開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。

第五篇：交通銀行結算業務申請書

2010 12 21 √ √ √

申請人全稱

賬號或地址

1231 √ √ 申請人全稱：找樂 賬號或地址：zhaole.info 開戶銀行

人民幣大寫壹貳叁 ￥1234601119 √

√ √