第一篇：醫院固定資產購置審批制度

固定資產購置審批制度

為對醫院固定資產進行有效管理，降低購置成本，確保固定資產的安全與完整，提高固定資產的利用效率。特制定本制度。

一、固定資產申請的審批

1、固定資產使用科室根據實際需要，新增固定資產的需由科室資產管理員填制編制《固定資產購置申請表》，更新設備還須附《固定資產處置申請表》，并經科室負責人簽字同意報送采購小組。

2、資產管理人員認真審核申請并簽署意見，審核內容包括：購置金額大小，購置申請是否經由科室負責人合理審批等，必要時還須下科室實地勘察核實。審核完成后，及時送交采購小組匯總。

3、辦公室對各科室《固定資產新增計劃表》進行審核匯總，并據此編制醫院的《固定資產購置預算表》，報采購小組。

4、采購小組審閱并核對下一年度的固定資產采購計劃，形成正式的下一年度《固定資產購置預算表》和《固定資產新增計劃表》，上報區局并在本院財務室歸檔保存。

二、固定資產購置的審批

1、根據年度固定資產新增計劃以及實際的使用需要，詳細填列《固定資產購置申請表》，提出固定資產購置申請。內容主要包括：固定資產名稱、規格、型號、數量、預算金額以及購置原因等。

2、《固定資產購置申請表》經院長批準，按輕重緩急，報上級部門審批后，根據政府采購規定實施。

3、采購部門根據批準的固定資產采購申請表進行采購，根據申請受理時間，對采購申請單連續編號。

4、準予購買的固定資產應遵循：公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進行采購。

5、采購過程中應注意：（1）固定資產購置應堅持多方詢價（不少于三方）的原則，保證資產購置價格的合理性。（2）固定資產按通用類、部門集中類等分類申請采購計劃，并根據審批采購方式進行采購，招標文件和成交合同按政府采購有關要求備案。

珠海市xxxxxx院

2013年1月1日

第二篇：固定資產購置制度

為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據上級有關文件精神，結合我校實際．制定本制度。

固定資產購置報廢制度

1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

4、報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

5、報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。

6、報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。

7、報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

固定資產入庫領用制度

1、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。

2、入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

3、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

4、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。

5、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。

6、按時完成上級部門布置的各種報表。

7、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。

8、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還。

9、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

10、出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。出借的物品要按期收回。

11、每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。

12、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

13、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。

14、賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

固定資產資產清查盤點制度：

1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

第三篇：醫院固定資產報廢審批制度

固定資產報廢審批制度

為了進一步加強固定資產管理，規范資產報廢與回收，提高資產利用效益，防止醫院資產流失，根據《珠海市市直行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》的要求，結合我院實際情況，特制定本制度。

一、報廢條件：

1、使用年限過長，功能喪失，完全失去使用價值，或不能使用并無修復價值的。

2、設備技術落后，質量差，耗能高，效率低，已屬于淘汰且不適于繼續使用，或技術指標已達不到使用要求的。

3、嚴重損壞，無法修復或雖能修復，但累計修理費已接近或超過市場價值的。

4、設備主要附件損壞，無法修復，而主體尚可使用的，可作部分報廢。

二、報廢程序

1、固定資產符合報廢條件后，須有固定資產使用科室或管理人提出申請，并填寫報廢申請表（包括需要報廢固定

資產的數量、使用年限、報廢理由等），報主管領導審批。之后報上級部門批準。

2、除期滿正常報廢的，因使用不當提前報廢或其它原因報廢固定資產，要說明提前報廢的原因，必要時應承擔相應責任。

3、資產報廢后，財務科及時做帳務處理，固定資產退出醫院。

三、報廢后處置及殘值收回

1、國家法規強制報廢的如壓力容器、車輛、放射性物質及其他安全設施等，為廢品交指定回收公司，不得轉讓。

2、固定資產殘值由具有相關資質的公司進行估值，估值在五萬元以上的，交由市國有資產交易中心組織拍賣，估值不到五萬元的，在上級部門監督下，由本院組織時行公開拍賣。

3、報廢資產殘值扣除清運費用，上交區財政局指定專戶。

珠海市xxxx院

2013年1月1日

第四篇：固定資產購置制度

固定資產購置制度

為了有效管理固定資產購置，降低購置成本，企業應針對固定資產的購置事宜給出具體的規定。以下是××企業的固定資產購置制度，供讀者參考。

固定資產購置制度

第1章總則

第1條 為對企業固定資產的購置進行有效管理,降低購置成本,特制定本制度。

第2條 本制度適用于企業所需機械設備的購置以及購建工程等。

第2章 固定資產采購計劃與預算

第3條 固定資產使用部門根據實際使用的需要,編制本部門的固定資產采購計劃,填制“固定資產新增計劃表”以及部門的“固定資產購置預算表”。在經由部門負責人審核批準后,報資產管理部匯總。

第4條 資產管理部固定資產管理員對各部門上報的“固定資產新增計劃表”和“固定資產購置預算表”進行審核匯總,并據此編制企業的“固定資產購置預算表”,報財務部批準備案。

第5條 固定資產管理員審核內容包括:購置原因、擬購入時間、擬購入數量等。

第6條 對于折舊年限已到需新增的固定資產,應審核其相應的購入時間和實際折舊年限。

第7條 “固定資產新增計劃表”和“固定資產購置預算表”經由資產管理部經理審核簽字后交財務部。

第8條 財務部審閱并核對下一的固定資產采購計劃,經財務總監簽字確認后,上交董事會審批,形成正式的下一“固定資產購置預算表” 和“固定資產新增計劃表”,并在財務部和資產管理部歸檔保存。

第9條 企業各部門根據正式的固定資產購置計劃進行固定資產購置申請。

第3章 固定資產購置的實施

第10條 購置申請

1.根據固定資產新增計劃以及實際的使用需要,各部門詳細填列“固定資產采購申請表”,提出固定資產購置申請。

2.申請表填制內容主要包括固定資產名稱、規格、型號、預算金額、主要制造廠商以及購置原因等。

3.“固定資產采購申請表”由各部門購置申請人,報部門負責人審核簽字。若屬計劃外采購,還需遞交“計劃外固定資產購置說明”,對計劃外購置的原因進行詳細說明。

第11條 審核審批

1.資產管理部固定資產管理員對使用部門提交的購置申請單進行審核。

2.審核的內容包括:購置金額大小,購置申請是否經由部門負責人合理審批,是否屬于計劃內購置等。

3.審核后交資產管理部經理簽字確認后,交財務部審核,財務總監和總裁按權限進行審批。

第12條 采購

1.采購部根據批準的“固定資產采購申請表” 進行采購,根據申請受理時間,對采購申請單連續編號。

2.采購過程中應注意以下六點。

(1)固定資產購置應堅持多方詢價不少于三方的原則,保證資產購置價格的合理性。

(2)單批購置固定資產金額達到萬元以上的采用公開招標采購,招標文件和成交合同交財務部備案。

(3)對不宜招投標的固定資產購置,應當進行市場調查和多渠道詢價,然后確定供貨商。

(4)采購人員在進行供貨商的選擇時,應著重考慮供貨商的資質、能力、信譽以及質量保證體系;同時,根據供貨廠商的報價函及其他書面資料填寫“固定資產供貨商綜合評估表”,書面記錄選擇過程,并根據價格、品質、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優者。

(5)在確定供貨商或者承包商后,由采購人員或有關負責人在授權范圍內與之簽訂合同。

(6)合同應該明確規定購置固定資產的型號、性能、價格、質量要求、交貨期限、結算方式等,或者土建工程的結構、面積、工期、造價、質量標準等。

第4章 固定資產購置后管理

第13條 驗收

采購部門接到供應商發來的機械設備,或者承包商發來的“竣工驗收通加”后,通知資產管理部組織驗收。

1.工程部和使用部門一起對購置的機械設備等固定資產進行驗收,開具驗收報告和驗收單。

2.大型設備和土建工程項目的驗收。

(1)成立驗收委員會,驗收委員會由企業工程部、質檢部門、使用部門、財務部組成,并邀請銀行、城建、環保、土管、消防等機關參加,必要時可以聘請中介機構和相關專家參與。

(2)檢查驗收符合質量標準者,填制驗收合格的書面文件和“付款通知書”,通知財務部門結算價款。

第14條 移交

1.固定資產經過驗收合格后,由資產管理部移交使用部門投入使用。

2.資產管理部開具一式三聯的固定資產調撥單,經資產管理部門和使用部門雙方簽字后,一聯交資產管理部留存,一聯交使用單位作為填制固定資產登記卡的依據,一聯交財務部門辦理入賬手續。

第15條 結算付款

財務部門對驗收合格文件、付款通知書、供貨或承包合同、賬單、發票進行審查,確認無誤后,由固定資產會計開具付款憑證,由出納為供應商或承包商辦理付款結算。

第16條 安裝

1.需要安裝的固定資產,由固定資產使用部門填制固定資產領用單,經總裁批準后領出。

2.購置合同中規定供應商負責安裝的固定資產,由工程部協助供應商進行安裝;供應商不負責安裝的,由工程部負責安裝、調試,經安裝調試合格后投入使用。同時,工程部將設備“領用單”送財務部門記賬。

第17條 記賬

1.固定資產會計應當核對原始憑證與記賬憑證是否相符,根據原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產明細賬、固定資產登記簿和開設固定資產登記卡。

2.登記完畢后應在記賬憑證上簽字或蓋章,并與原始憑證一并轉交總賬會計登記總分類賬。

3.總賬會計人員應當審查記賬憑證的對應關系是否合規,借、貸方金額是否一致。

4.根據記賬憑證直接或者匯總登記總分類賬。登記或匯總完畢后,在記賬憑證上簽字或蓋章,并將憑證歸檔保管。

第5章 附則

第18條 本制度由資產管理部負責制定與修訂工作,財務部對相關專業條款負解釋責任。

第19條 本制度報總經理辦公會審議通過后,自頒發之日起生效實施。

第五篇：醫院固定資產制度（范文模版）

第七章 固定資產管理

第一條 固定資產是指一般設備單位價值在1000元以上，專業設備單位價值在1500元以上，使用期限在1年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在1年以上的大批同類物資，應作為固定資產管理。

醫院固定資產分為四類：房屋及建筑物、專業設備、一般設備、其他固定資產。

第二條 總務科為醫院固定資產管理部門，財務科負責總賬，總務科負責二級明細分類賬，使用科室設置固定資產登記卡。

大型貴重設備實行責任制，指定專人管理，制定操作規程，建立設備技術檔案和使用情況報告制度。

第三條 固定資產購建實行論證制度。要按照規模適度、科學決策的原則，加強對立項、預算、調整、審批、執行等環節的控制。固定資產購建應由歸口管理部門、使用部門、財務部門、審計監督部門及專業人員等共同參與，確保購建過程公開透明，降低購建成本。

第四條 加強固定資產購建與驗收的管理控制。固定資產購建應由歸口管理部門、使用部門、財務等部門和相關專業人員共同參與，確保購建過程公開透明，降低購建成本。取得固定資產要組織有關部門或人員嚴格驗收，驗收合格后方可交付使用，并辦理固定資產增加入帳手續。

第五條 醫院在用固定資產管理，由各使用科室負責人或其指定的專人負責管理；科室固定資產一律不準私自外借、調換，如需調換時，由總務科辦理調撥手續。

第六條 固定資產處置管理，總務科及各使用科室要定期對固定資產進行清點、核實，按期報廢，并填制報廢固定資產申請表，報院長審批后處理，大型精密貴重的儀器設備、報廢和轉讓應經有關部門鑒定，報經主管部門、財政部門批準后，辦理調賬減值手續。

第七條 建立固定資產清查盤點制度。明確清查盤點的范圍、組織程序和期限，終了前，需進行一次全面清查盤點，保證賬、卡、物相符。

第八條 大型醫療設備的購置，要科學論證，經院領導班子集體討論決定，并按國家有關規定報經政府及上級有關部門批準。