第一篇：固定資產購置及驗收的有關 規定

關于固定資產購置及驗收的有關規定

一、按照《省高等學校固定資產管理辦法》的要求，自2005年1月1日起，各部門購置固定資產，須具備以下要求：

（一）單價500元以上的有購置計劃或書面報告。購置計劃中應具備的基本要素包括：申購理由、申購資產名稱、數量、型號、規格、估計價格、建議選購的廠家、品牌等內容。報告的落款有部門負責人的簽名；

（二）申批。應有申購部門分管院領導在申購報告或購置計劃原件上簽署審批 意見并簽字；

（三）采購。

1、購置固定資產總價值在1萬元以上（含1萬元）實行集中招標采購，沒有招標的，要有報告說明并有部門主管、分管院領導、監察人員及經辦人員簽字；

2、零星采購固定資產應嚴格審批手續，實行雙人采購。參與采購的部門主管、分管領導、采購人（兩人）應在采購合同、發票以及驗收單或驗收報告上簽字；

3、政府集中采購目錄內的項目必須實行政府集中采購，由部門委托省級機關政府采購中心，按照規定程序代理采購。

4、購置固定資產一般要與供應商簽訂合同，購置單位價值在1萬元及以上的固定資產必須簽訂合同。合同內容應當規范、條款齊備、權利、義務規定清楚，避免紕漏；

5、購置精密貴重儀器（價值在10萬元以上含10萬元）、大型成套設備、珍貴圖書以及大中型基本建設項目、從國外引進設備（5萬元以上含5萬元），單價雖不足5萬元，但屬于配套儀器設備或國外進口的精密、稀缺儀器設備，須有可行性論證報告，嚴格按規定程序公開招標。驗收完畢后上報技術驗收報告，所有固定資產資料原件報院檔案室存查，檔案室管理人員在驗收單上簽字財務方可報銷；

6、實行集中招標采購的應有：

（1）招標小組的投票結果記錄文件；

（2）招標小組三分之二成員在評標報告上簽署具體意見并簽名的有關文件；95

（3）招標小組有使用單位、教務、后勤和紀委等部門的有關人員及專家聯合組成，其中具備中級以上專業技術職稱的技術、經濟專業人員不少于成員總數的三分之二。

二、對新購資產的驗收是資產購置過程的最后保障，是對商家產品數量、外觀、規格、型號、質量技術指標等項目的到貨確認過程，也是固定資產增加管理業務中的重要環節，是確保資產增加的信息真實、完整、準確的關鍵所在。驗收工作的復雜程度較高，責任重大。為把這一工作做好，現將有關事宜規定說明如下：

（一）在這一環節一般有使用部門與歸口管理部門共同驗收，使用部門的資產管理人員或使用人應重點檢驗該項資產的運轉是否正常、使用狀況是否良好，有關的技術指標是否達到合同規定的要求，等內容；而歸口管理部門派出的驗收人員應重點確認該項資產的名稱、規格、型號、質量與采購合同規定的是否相符、資產的新舊程度以及附、備件是否齊全。

（二）參與驗收的各有關人員，應于驗收工作完成后在共同認可的驗收報告上簽字以落實驗收責任。如果零星采購，沒有獨立的采購文件，采購人則應該在驗收單簽字，以落實采購責任，使用人在驗收單上簽字落實驗收責任，使用單位負責人應在驗收單上簽字以落實監督責任。

（三）單價大于40萬的精密貴重儀器設備，要組成以教務處、后勤處、財務處、紀檢、特邀專家、使用單位以及院辦檔案室組成的驗收小組，根據該項資產的專門規定進行驗收。出具技術驗收報告，驗收人和驗收小組負責人共同在報告上簽字備案。

（四）實行集中采購，學院另行組織專門的驗收小組進行統一驗收的，有關簽字的程序可以根據情況簡化。

（五）房屋、構筑物等特殊資產驗收工作另有專門規定的應從其規定。

（六）固定資產驗收不合格，財務不應辦理結算手續和交付使用，須按合同規定條款及時向供應商或承建方退貨、修復或索賠。

第二篇：固定資產申請購置規定

固定資產申請購置管理規定

一、申請

1.符合下列條件的應列為固定資產管理：

（1）.企業使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具等。

（2）.不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，使用年限超過2年的，也應當作為固定資產。

2.各部門、各基地需要購置固定資產的應書面申請，申請中要寫明所需固定資產的名稱、規格型號、預估單價、用途等，一般的固定資產由總經理辦公會批準，重要的固定資產由總經理辦公會提出報上級領導批準。

2.經總經理批準后，由采購部門負責詢價篩選供應商，對比最優價格、最優質量確定供應商，報總經理批準后負責采購，填寫“申購單”。在申購單中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號以及預估價格。

二、采購

1．采購人員根據批準的固定資產采購申請表進行采購，根據申請受理時間，對采購申請單連續編號。

2．采購過程中應注意以下五點。

（1）固定資產購置應堅持多方詢價（不少于三方）的原則，保證資產購置價格的合理性。（2）對需要購買的固定資產，應當進行市場調查和多渠道詢價，然后確定供貨商。

（3）采購人員在進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質、能力、信譽以及質量保證體系；同時，根據供貨廠商的報價函及其他書面資料填寫詢價單，書面記錄選擇過程，并根據價格、品質、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優者。（4）在確定供貨商或者承包商后，由采購人員或有關負責人在授權的范圍內與之簽訂合同。

（5）合同應該明確規定購置固定資產的型號、性能、價格、質量要求、交貨期限、結算方式等，或者土建工程的結構、面積、工期、造價、質量標準等。

三、驗收

采購部門接到供應商發來的機械設備，或者承包商發來的“竣工驗收通知單”后，通知相關負責人組織驗收。

（1）使用部門一起對購置的機械設備等固定資產進行驗收，并填寫固定資產驗收單。

（2）檢查驗收符合質量標準后，根據固定資產及合同填寫付款申請，通知財務部門結算價款。

（3）財務部門審查驗收合格文件、付款通知單、供貨或承包合同、賬單、發票，審查無誤后，辦理結算付款。

四、根據內部管理制度，負責資產盤點由財務部門統一安排，各相關使用部門進行資產分段管理。

1、各基地、各部門應：

（1）設置固定資產實物臺帳，建立固定資產標簽。（2）對固定資產進行統一分類編號

（3）對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到各基地）

2、固定資產核算部門：

（1）財務為公司固定資產的核算部門

（2）財務部門應設置固定資產總帳及明細分類帳（3）財務部門對固定資產的增減變動及時進行帳務處理（4）財務部門會同各使用固定資產管理部門對固定資產每季度進行一次盤點，做到帳實相符，賬賬相符，保持帳、物、標簽一致。

第三篇：固定資產購置申請單

固定資產購置申請單
申請部門 設計部 1 名稱 規格 固定資產明細 性能要求 500G 照相機 申請日期 2 移動硬盤 2010.12.14 3

件數

1

1

用途

辦公

辦公

預算費用 申請部門經理簽字：

主管副總意見：

綜合管理部審核：

主管副總審批：

總經理審批：

第四篇：固定資產購置方案

固定資產購置方案

1、合約部根據擬施工項目工程特征、工程量，報《機械設備需求總計劃》。

2、設備部依《機械設備需求總計劃》，根據設備生產能力及相關廠家質量、信譽、技術服務，參考購置綜合成本，確定設備型號及總體配置編制《機械設備采購計劃》。假設預計設備款1000萬。

3、通過招標、談判等環節，由利聯公司與廠家簽訂設備采購合同，購進設備（首付一般為30%，3-5年全部付清設備款）。

首付款300萬。

4、建設公司與利聯公司訂立《設備采購（租賃）協議》，利聯公司開具設備出售發票。

5、建設公司憑《設備采購（租賃）協議》、設備發票及《資產評估報告》，向金融機構申請設備抵押貸款（一般為設備的公允價值的70%--80%，約可獲得700—800萬商業貸款）。

6、建設公司以首批設備貸款700萬購進第二批設備（首付30%），總價值約2000—3000萬。

7、建設公司可選擇償付利聯公司300萬設備首付款，新增2000萬設備固定資產，并負擔貸款債務。也可以選擇新增3000-4000萬設備固定資產，并負擔全部貸款債務。

第五篇：固定資產購置制度

為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據上級有關文件精神，結合我校實際．制定本制度。

固定資產購置報廢制度

1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

4、報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

5、報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。

6、報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。

7、報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

固定資產入庫領用制度

1、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。

2、入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

3、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

4、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。

5、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。

6、按時完成上級部門布置的各種報表。

7、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。

8、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還。

9、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

10、出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。出借的物品要按期收回。

11、每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。

12、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

13、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。

14、賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

固定資產資產清查盤點制度：

1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。