第一篇：集團(tuán)固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)定

集團(tuán)固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)定

一、固定資產(chǎn)管理規(guī)定

固定資產(chǎn)是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中所使用或控制的，使用年限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，且在使用過程中不改變實(shí)物形態(tài)的經(jīng)濟(jì)資源，其主要用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而不是為了出售或其他目的。凡單位價(jià)值在1000元以上、使用年限在一年以上的屬于公司主要經(jīng)營(yíng)設(shè)備的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)應(yīng)作為固定資產(chǎn)；對(duì)于不屬于公司主要經(jīng)營(yíng)設(shè)備的物品，只要其單位價(jià)值在1000元以上，并具使用年限在2年以上的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

現(xiàn)將固定資產(chǎn)按以下劃分為七類：

房屋、建筑物。房屋包括營(yíng)業(yè)用房以及簡(jiǎn)易房、倉(cāng)庫(kù)等；

建筑物是指房屋和倉(cāng)庫(kù)以外的建筑物，如圍墻、水塔、門前噴水池、工藝雕塑等。

機(jī)器設(shè)備。包括供電、供熱系統(tǒng)設(shè)備、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、中央空調(diào)、通訊、洗滌、維修、廚房用具、電梯等。

交通運(yùn)輸工具。指用于載人、運(yùn)貨的各種運(yùn)輸工具，包括客車、小轎車、貨車等。

家具用具設(shè)備。包括營(yíng)業(yè)用和辦公用家具用具，如各種地毯、沙發(fā)、高級(jí)組合家具等。

電器及影視設(shè)備。包括閉路電視播放設(shè)備、音響設(shè)備、電視機(jī)、電冰箱等。文體娛樂設(shè)備。包括高級(jí)樂器、游樂場(chǎng)設(shè)備、健身房設(shè)備、游泳館設(shè)備等。

其他設(shè)備。指除以上各種設(shè)備外的各種設(shè)施，如工藝設(shè)備、消防設(shè)備等。

固定資產(chǎn)的殘值率為3%。各類別資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限參照如下： 類別編號(hào) 類別 折舊年限 備注

01 房屋、建筑物 5~40年 房屋折舊年限統(tǒng)一按20年

02 機(jī)器設(shè)備 3~20年 電腦設(shè)備按5年、中央空調(diào)按10年、通訊設(shè)備按5年 03 交通運(yùn)輸工具 5~10年 汽車按5年

04 家具用具設(shè)備 3~20年 一般家具按6年 05 電器及影視設(shè)備 5~10年 彩電按5年 06 文體娛樂設(shè)備 5~10年 一般按5年 07 其他設(shè)備 6~10年 根據(jù)使用特性而定

二、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的原則

1、折舊計(jì)算公式

固定資產(chǎn)均按平均年限法進(jìn)行折舊，具體折舊計(jì)算公式如下： 某固定資產(chǎn)月折舊率=（1-凈殘值率）÷（固定資產(chǎn)折舊年限×12）某固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值×月折舊率

各部門應(yīng)選擇計(jì)提方式為平均年限法，各部門應(yīng)按月通過，折舊的計(jì)算方法及折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。

本月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，下月起開始計(jì)提折舊，本月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊，下月起不提折舊。當(dāng)月價(jià)值發(fā)生變化的固定資產(chǎn)，當(dāng)月折舊仍按變動(dòng)前的價(jià)值計(jì)提折舊，下月起按變動(dòng)后的價(jià)值進(jìn)行折舊。

2、對(duì)以下固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)逐月計(jì)提折舊： 房屋、建筑物及其他正在使用的固定資產(chǎn)。大修理停用、季節(jié)性停用的固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)（如按揭取得的房屋）。以經(jīng)營(yíng)性租賃方式租出的固定資產(chǎn)。

已經(jīng)達(dá)到可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，如果尚未辦理竣工決算的，應(yīng)按估計(jì)價(jià)值暫估入帳，并計(jì)提折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按照實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，同時(shí)調(diào)整原已計(jì)提的折舊金額。

3、對(duì)以下固定資產(chǎn)可不計(jì)提折舊：

房屋、建筑物以外的未使用及不需用的固定資產(chǎn)。以經(jīng)營(yíng)性租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

已經(jīng)提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以及未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。

4、下列情況者，方可進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整：

發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)。增加補(bǔ)充設(shè)備或改良工程。將固定資產(chǎn)的一部分拆除。

根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值。對(duì)固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用（指一次性修理費(fèi)用在5000元以上的），應(yīng)分期攤銷計(jì)入期間費(fèi)用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對(duì)固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費(fèi)用在5000元以下的），則在發(fā)生當(dāng)月直接計(jì)入期間費(fèi)用。

凡對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行改良或追加附屬設(shè)備的，必須調(diào)整原資產(chǎn)價(jià)值，并在固定資產(chǎn)卡片的“附屬設(shè)備”欄記錄相應(yīng)附屬設(shè)備的編號(hào)及價(jià)值。不得將所追加的附屬設(shè)備單獨(dú)作為一項(xiàng)固定資產(chǎn)來入帳并計(jì)提折舊。

四、固定資產(chǎn)增加

對(duì)直接購(gòu)入、自建完工、集團(tuán)調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈(zèng)、融資租入的固定資產(chǎn)應(yīng)由資產(chǎn)管理部門及時(shí)登記備案并流入其他部門備份或?qū)徍耍谝贿M(jìn)入財(cái)務(wù)部門，第二進(jìn)入使用部門，最后回到資產(chǎn)管理部門。審核完成以后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)“固定資產(chǎn)登記表”建立固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)信息庫(kù)，并進(jìn)行資產(chǎn)標(biāo)簽的打印，同時(shí)將打印好的固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定資產(chǎn)上。

五、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部進(jìn)行轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，然后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部門備份，第二轉(zhuǎn)出部門審核、第三轉(zhuǎn)入部門審核、第四資產(chǎn)管理部門審核并備份。財(cái)務(wù)部門根據(jù)調(diào)撥單在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行部門調(diào)整及入帳科目的調(diào)整。

固定資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部各公司進(jìn)行轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出公司填寫“集團(tuán)內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，第一由調(diào)出公司財(cái)務(wù)部門審核備份，第二調(diào)入公司財(cái)務(wù)部門審核，第三調(diào)出公司使用部門審核，第四調(diào)出公司資產(chǎn)管理部門審核備份。集團(tuán)內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥必須由集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核后方可進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥。財(cái)務(wù)部門根據(jù)集團(tuán)內(nèi)調(diào)撥單在固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行資產(chǎn)減少的操作。

六、固定資產(chǎn)減損

對(duì)出售、盤虧、報(bào)廢、毀損、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、融資租出的固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門在填寫“固定資產(chǎn)減損單”，第一財(cái)務(wù)部門審核備份，第二使用部門審核，第三資產(chǎn)管理部門審核備份。減損單必須注明減損原因及處理意見，并經(jīng)總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)簽批（超出授權(quán)的，需由集團(tuán)總裁簽批）后方可進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

七、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，并制作“固定資產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)告表”。盤點(diǎn)表需由財(cái)務(wù)部門、使用部門及資產(chǎn)管理部門責(zé)任人審核確認(rèn)，并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見（超出授權(quán)的需由集團(tuán)總裁簽署意見）對(duì)盈虧及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。對(duì)固定不動(dòng)的固定資產(chǎn)要求至少每年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，對(duì)使用過程中可搬動(dòng)的固定資產(chǎn)，要求至少每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。

八、閑置固定資產(chǎn)的處理

固定資產(chǎn)管理部門至少每3個(gè)月將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，在固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)里更改“資產(chǎn)狀態(tài)”，擬定處理意見后呈報(bào)總經(jīng)理（超出授權(quán)的呈報(bào)集團(tuán)總裁），經(jīng)核定后進(jìn)行處置。

第二篇：固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)定

固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)定

一、目的：

加強(qiáng)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，保證其安全、完整，并得到充分、有效的利用。

二、適用范圍：

成都興昊物業(yè)服務(wù)有限公司各部門及各項(xiàng)目部

三、負(fù)責(zé)部門：

人事行政部

四、管理規(guī)定

（一）名詞術(shù)語及定義：

固定資產(chǎn)：是指使用期限超過一年，原則上單位價(jià)值在500元人民幣以上，并在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

根據(jù)公司具體情況，凡屬下列條件之一的均為固定資產(chǎn)：

（1）汽車；

（2）辦公（用品）設(shè)備、家具用品；

（3）單位價(jià)值在500元人民幣以下且可重復(fù)使用，不影響其使用效果的資產(chǎn)（如辦公用品、家具用品等）；

（4）正版軟件（如預(yù)算軟件、投標(biāo)資料軟件和殺毒軟件等）；（5）工具書（如專業(yè)技術(shù)實(shí)用手冊(cè)、培訓(xùn)書籍等）；（6）其它需列入固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)。

低值易耗品： 是指價(jià)值在500元以下，一次使用不改變其形態(tài)、性能，可重復(fù)使用，易出現(xiàn)正常損耗，不列入固定資產(chǎn)管理的物品。根據(jù)公司具體情況，包括：（1）（2）（3）（4）普通辦公用品； 硒鼓，墨盒，碳帶； 材料賬本、財(cái)務(wù)賬本；

其它需列入低值易耗品管理的資產(chǎn)。

（二）固定資產(chǎn)及低值易耗品的申購(gòu)程序

總原則：公司所有固定資產(chǎn)須批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，若未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)買一律不予報(bào)銷。

1、本部申購(gòu)程序

1.1、固定資產(chǎn)申購(gòu)程序：

1.1.1 供公司公共使用的固定資產(chǎn)由人事行政部在釘釘中提交固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.1.2供本部部門使用的固定資產(chǎn)由使用部門在釘釘中提交固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部（工程需加入華經(jīng)理審批）同意后，報(bào)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.1.3供個(gè)人使用的固定資產(chǎn)須個(gè)人在釘釘中提交固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理、人事行政部同意后，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.1.4工具書（如專業(yè)技術(shù)手冊(cè)、培訓(xùn)書籍等）由使用部門在釘釘中提交固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部同意后，報(bào)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.1.5已批準(zhǔn)購(gòu)買的固定資產(chǎn)，原則上由人事行政部統(tǒng)一采購(gòu)。特殊情況時(shí)，可經(jīng)人事行政部經(jīng)理同意后，委托部門（個(gè)人）自行采購(gòu)，采購(gòu)人收到發(fā)票后于5日內(nèi)交至人事行政部審核，并由人事行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)報(bào)銷。1.2低值易耗品申購(gòu)程序：

1.2.1供公司公共使用的低值易耗品由人事行政部提在釘釘上提交采購(gòu)申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.2.2供個(gè)人使用的低值易耗品由使用人在釘釘在提交采購(gòu)申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核后報(bào)人事行政部、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、項(xiàng)目部申購(gòu)程序 2.1固定資產(chǎn)申購(gòu)程序：

2.1.1項(xiàng)目部申購(gòu)固定資產(chǎn)須在釘釘上提交固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、行政人事部審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

2.1.2采購(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，按照申請(qǐng)表中各物件規(guī)格、型號(hào)委托由項(xiàng)目部自行采購(gòu)，采購(gòu)人收到發(fā)票后于15日內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

2.1.3人事行政部?jī)?yōu)先考慮公司內(nèi)部資源調(diào)配使用，若內(nèi)部調(diào)配能滿足項(xiàng)目需求的，則無需單獨(dú)采購(gòu)；若無法調(diào)配的方考慮采購(gòu)，都需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.2低值易耗品的申購(gòu)程序：

除賬本外其它由項(xiàng)目部自行購(gòu)買，但每月不得超過公司規(guī)定的辦公用品費(fèi)用。

（三）固定資產(chǎn)及低值易耗品發(fā)放管理

1、本部固定資產(chǎn)的發(fā)放程序：

1.1所有固定資產(chǎn)須由人事行政部登錄臺(tái)帳后方可發(fā)放。

1.2人事行政部資產(chǎn)管理人員應(yīng)《物品領(lǐng)用單》上詳細(xì)寫明固定資產(chǎn)信息，并在發(fā)放人欄簽字。領(lǐng)用人在領(lǐng)用欄簽字，使用人或項(xiàng)目部指定的保管人在保管人欄簽字，保管人欄未簽字的視領(lǐng)用人為保管人。

2、本部低值易耗品發(fā)放程序：

領(lǐng)用人領(lǐng)用低值易耗品時(shí)須填寫《物品領(lǐng)用單》。

3、委托項(xiàng)目部購(gòu)置的固定資產(chǎn)發(fā)放程序：

委托項(xiàng)目部購(gòu)置的固定資產(chǎn)須及時(shí)報(bào)人事行政部登記并及時(shí)將固定資產(chǎn)登記在冊(cè)。

（四）固定資產(chǎn)及低值易耗品日常管理

1、固定資產(chǎn)及低值易耗品歸口管理

1．1、人事行政部為公司總資產(chǎn)管理部門，并設(shè)專人負(fù)責(zé)：

1.1.1 固定資產(chǎn)由人事行政部管理，并按類別編號(hào)填制粘貼樣簽；

1.1.2建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄編號(hào)、名稱、規(guī)格、使用部門（使用人）等信息，并及時(shí)更新。

1.1.3定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，并及時(shí)更新臺(tái)帳；

1.1.4合理安排使用，及時(shí)辦理發(fā)放、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)。

2、固定資產(chǎn)及低值易耗品保管、使用

2．1任何部門或個(gè)人未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得拆除、調(diào)出、挪用、外借和變賣固定資產(chǎn)。2．2人事行政部定期組織對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)情況及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。固定資產(chǎn)保管人須積極配合人事行政部做好盤點(diǎn)工作。

2．3 保管人對(duì)固定資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)，如保管不善或使用不當(dāng)導(dǎo)致固定資產(chǎn)受損或丟失，相關(guān)責(zé)任人共同承擔(dān)賠償責(zé)任。確因不可抗力原因致使固定資產(chǎn)損壞或遺失的，須及時(shí)通知人事行政部，由公司認(rèn)定后予以處理。

2．4固定資產(chǎn)為本部個(gè)人使用時(shí)，使用人為固定資產(chǎn)使用期間的保管人； 2．5固定資產(chǎn)為本部部門共有資產(chǎn)，則部門經(jīng)理為固定資產(chǎn)使用期間的保管人； 2．6 項(xiàng)目固定資產(chǎn)日常管理

2.6.1固定資產(chǎn)為項(xiàng)目資產(chǎn)，則項(xiàng)目經(jīng)理為固定資產(chǎn)總負(fù)責(zé)人。

2.6.2項(xiàng)目經(jīng)理須指定專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目固定資產(chǎn)管理，作為固定資產(chǎn)管理員，并報(bào)人事行政部備案。

2.6.3項(xiàng)目固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目固定資產(chǎn)臺(tái)帳，協(xié)助人事行政部及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并定期與人事行政部對(duì)帳。

2.6.4有明確使用人的固定資產(chǎn)，使用人為使用期間的保管人（簽字生效）；公用或未明確使用人的固定資產(chǎn)可指定保管人（簽字生效），未指定使用人或保管人的固定資產(chǎn)，項(xiàng)目經(jīng)理為保管人。

2．7人員變動(dòng)移交時(shí)，對(duì)于所保管的固定資產(chǎn)應(yīng)依《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記卡》的清單辦理移交。

2．8使用人歸還固定資產(chǎn)時(shí)，人事行政部須及時(shí)辦理移交手續(xù)。

2．9項(xiàng)目退場(chǎng)須及時(shí)清點(diǎn)所有固定資產(chǎn)并移交人事行政部，經(jīng)核實(shí)有故意損壞或丟失現(xiàn)象則由相應(yīng)保管人承擔(dān)賠償責(zé)任，若因不可抗力原因致使損壞或丟失，經(jīng)公司核實(shí)后，根據(jù)實(shí)際情況處理。

3、調(diào)撥程序

3．1所有固定資產(chǎn)統(tǒng)一由歸口管理部門調(diào)撥，未履行調(diào)撥手續(xù)的固定資產(chǎn)不得私自轉(zhuǎn)移。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

3．2固定資產(chǎn)的調(diào)撥由資產(chǎn)調(diào)入部門在釘釘上提交調(diào)撥申請(qǐng)，由調(diào)入、調(diào)出部門經(jīng)理及人事行政部共同審批后方可調(diào)撥。

3．3調(diào)撥審批流程通過后，由調(diào)入部門處理搬運(yùn)事宜。

4、維修、報(bào)廢及出售處理 4．1維修

4.1.1供本部使用的固定資產(chǎn)，由使用部門或使用人在釘釘上提交維修和保養(yǎng)申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核后，報(bào)人事行政部批準(zhǔn)。

4.1.2供項(xiàng)目部使用的固定資產(chǎn)，需要維修保養(yǎng)時(shí)，告知人事行政部具體情況后，由項(xiàng)目部自行負(fù)責(zé)維修保養(yǎng)，費(fèi)用在收到發(fā)票后于15日內(nèi)自行提交報(bào)銷。4．2報(bào)廢

4.2.1固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：

a、已超過規(guī)定使用年限的老設(shè)備，其主要結(jié)構(gòu)和主要部件已嚴(yán)重受損，設(shè)備性能達(dá)不到工藝最低要求且無法修復(fù)；

b、因意外災(zāi)害或事故使設(shè)備受到嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)使用的； c、嚴(yán)重影響安全，繼續(xù)使用將可能引發(fā)事故且不能修復(fù)。4.2.2固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：

a、供公司使用的固定資產(chǎn)由人事行政部在釘釘上提交固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，注明減損原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

b、供部門或個(gè)人使用的由保管人在釘釘上提交固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，注明減損原因，人事行政部現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)實(shí)物后，釘釘上回復(fù)處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.2.3出售

所有報(bào)廢固定資產(chǎn)由人事行政部負(fù)責(zé)出售或銷毀處理。

（五）物業(yè)工程部零件、耗材采購(gòu)、庫(kù)存及領(lǐng)用管理制度

5.1常用工具應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)管理人員管理，根據(jù)物業(yè)的耗用規(guī)律和使用情況，在保證數(shù)量又不造成積壓的原則下，制定最低備用量。對(duì)其他維修器材，由各班組根據(jù)需要填寫“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)工程部審批采購(gòu)。該表由工程部填寫，原則上以一臺(tái)設(shè)備一張，附屬設(shè)備、備件費(fèi)用應(yīng)包括在預(yù)計(jì)費(fèi)用中。

5.2物質(zhì)采購(gòu)原則上在網(wǎng)上購(gòu)買，采購(gòu)后交倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收并輸入庫(kù)登記手續(xù)。設(shè)備入庫(kù)驗(yàn)收單。員工需領(lǐng)料時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，完成報(bào)修后，填寫材料耗量單。主管對(duì)領(lǐng)用量和耗用量進(jìn)行核銷，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)檢查。

5.3對(duì)備件（燈泡）及工具等高額的物品采用以舊換新的制度。

5.4材料使用后要在工作單上填寫清楚，并經(jīng)主管確認(rèn)。多余材料必須退回庫(kù)房。

（六）物業(yè)對(duì)電梯維保更換材料（物業(yè)支付）監(jiān)督制度

6.1核實(shí)電梯部件是否應(yīng)更換，部件材料規(guī)格型號(hào)。

6.2相同規(guī)格型號(hào)的產(chǎn)品，在網(wǎng)上、實(shí)體店等多種方式核實(shí)價(jià)格，控制維保單位報(bào)價(jià)在可以接受范圍內(nèi)。

6.3報(bào)賬時(shí)除發(fā)票外，附更換的新材料和報(bào)廢的舊配件照片（材料采購(gòu)申請(qǐng)流程必須加上工程華經(jīng)理）。

6.4報(bào)廢配件指定專人保管，制定報(bào)廢方案，由辦公室組織相關(guān)人員（行政部監(jiān)督）到現(xiàn)場(chǎng)做銷毀處理。

謊報(bào)瞞報(bào)情況一經(jīng)被發(fā)現(xiàn)公司將對(duì)經(jīng)辦人員及涉事相關(guān)管理人員作出嚴(yán)肅處理。

附件：

附件一：固定資產(chǎn)臺(tái)賬及管理表單 附件二：低值易耗品臺(tái)賬及管理表單 附件三：物品領(lǐng)用單

第三篇：《低值易耗品管理規(guī)定》

*******************有限責(zé)任公司

行政管理制度

低值易耗品管理規(guī)定

一、目的

為加強(qiáng)低值易耗品的管理，控制費(fèi)用開支，確保低值易耗品滿足使用要求，特制定本制度。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于********有限責(zé)任公司低值易耗品的管理。

三、批準(zhǔn)和解釋

★本制度由********有限責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； ★本制度由********有限責(zé)任公司綜合辦負(fù)責(zé)解釋。

四、主要內(nèi)容

1．低值易耗品是指單位價(jià)值在1000元以下的辦公用品、物品、設(shè)備、用具等，低值易耗品的請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用等管理統(tǒng)一由綜合辦負(fù)責(zé)。

2．低值易耗品的采購(gòu)

（1）綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品的常規(guī)使用量，制定“常用低值易耗品最低庫(kù)存量”，并在達(dá)到最低庫(kù)存量時(shí)及時(shí)申請(qǐng)購(gòu)置。在申請(qǐng)購(gòu)置時(shí)，購(gòu)置數(shù)量要按滿足最高需求量和最低庫(kù)存量的原則核定，要做到既滿足使用，又不造成物品積壓和資金浪費(fèi)。

（2）非常用低值易耗品的購(gòu)置，由需求人填寫《低值易耗品申購(gòu)單》，要求注明申購(gòu)原因或用途，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交綜合辦，為杜絕臨時(shí)采購(gòu)和緊急采購(gòu)的現(xiàn)象，申報(bào)時(shí)間限每月15日，綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品及廢舊資產(chǎn)的可利用情況出具審核意見，確需購(gòu)買的匯總填寫《低值易耗品購(gòu)置審批表》交采購(gòu)人員預(yù)估購(gòu)置費(fèi)用，報(bào)綜合辦負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由采購(gòu)人員購(gòu)置，未經(jīng)批準(zhǔn)或自行采購(gòu)的低值易耗品一律不得報(bào)銷。

（3）采購(gòu)人員負(fù)責(zé)公司低值易耗品的采購(gòu)，要求定期了解市場(chǎng)，“貨比三家”，確保選擇物品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、服務(wù)優(yōu)良的供應(yīng)商，必要時(shí)應(yīng)邀請(qǐng)三家以上單位招標(biāo)或議標(biāo)。

（4）采購(gòu)人員購(gòu)進(jìn)低值易耗品時(shí)，應(yīng)與保管人員交接，保管人員對(duì)低值易耗品的品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的，入庫(kù)并開具《入庫(kù)單》；對(duì)不符合采購(gòu)要求的，應(yīng)堅(jiān)決退回。

（5）采購(gòu)人員報(bào)銷采購(gòu)票據(jù)時(shí)應(yīng)附保管人員開具的《入庫(kù)單》，否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷。3．低值易耗品的領(lǐng)用、使用和管理

（1）保管人員根據(jù)“先進(jìn)先出”的原則辦理領(lǐng)用，做好安全管理工作。

（2）低值易耗品的領(lǐng)用，實(shí)行每周二、五統(tǒng)一領(lǐng)用，不論金額大小一律由領(lǐng)用人持部門負(fù)責(zé)人簽批的《領(lǐng)料單》到綜合辦保管人員處領(lǐng)取，保管人員做好入庫(kù)、領(lǐng)用的臺(tái)帳記錄。

（3）綜合辦保管人員應(yīng)專門建立“非常用低值易耗品分類明細(xì)帳”，記錄每位員工領(lǐng)取的非常用低值易耗品的時(shí)間、品名、規(guī)格、數(shù)量等。

（4）各部門應(yīng)嚴(yán)格控制低值易耗品的領(lǐng)用量，要求每位員工本著節(jié)約的原則合理使用，盡量減少損耗，常用低值易耗品提倡以舊換新；對(duì)不能滿足正常使用的低值易耗品經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)后，可進(jìn)行更換，由保管人員通知采購(gòu)人員及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行退換貨處理。

（5）使用部門應(yīng)不定期清點(diǎn)員工保管的低值易耗品；如有員工調(diào)崗或離職，由綜合辦、使用部

第四篇：低值易耗品管理規(guī)定

低值易耗品管理規(guī)定

目的

為了加強(qiáng)低值易耗品管理，合理有效的利用各種資源，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，特制定本管理辦法。2 適用范圍

適用公司所有低值易耗品的管理。3 職責(zé)

3.1 綜合部：負(fù)責(zé)辦公用品、雜品類低值易耗品的歸口統(tǒng)一管理。3.2 設(shè)備部：負(fù)責(zé)工具器具類低值易耗品的歸口統(tǒng)一管理。3.3 人力資源部：負(fù)責(zé)勞保用品類低值易耗品的歸口統(tǒng)一管理。3.4 總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)辦公電子設(shè)備類低值易耗品的歸口統(tǒng)一管理。

3.5采購(gòu)部：負(fù)責(zé)根據(jù)低耗品歸口管理部門提交的經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃組織、實(shí)施物資采購(gòu)工作。

3.6財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)低值易耗品的財(cái)務(wù)核算，組織不定期抽查、盤點(diǎn)歸口管理部門及使用部門相關(guān)低值易耗品的實(shí)物及臺(tái)賬管理現(xiàn)狀，并提出考核建議。3.7 使用部門：負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用的非消耗類低值易耗品進(jìn)行實(shí)物保管與維護(hù),并建立管理臺(tái)賬。

3.8 所有歸口管理的具有以下職責(zé)：

3.8.1 負(fù)責(zé)公司低值易耗品、月度預(yù)算的編制、調(diào)整、使用。

3.8.2制訂低值易耗品的采購(gòu)計(jì)劃。購(gòu)置計(jì)劃由需求部門直接提出申請(qǐng)，報(bào)歸口管理部門，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批后交付采購(gòu)部執(zhí)行。3.8.3 負(fù)責(zé)組織低值易耗品的入庫(kù)驗(yàn)收。

3.8.4 負(fù)責(zé)按低值易耗品類別建立領(lǐng)用登記臺(tái)賬。

3.8.5 負(fù)責(zé)對(duì)歸口管理的非消耗類物資的報(bào)廢審核，及根據(jù)批準(zhǔn)后的報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行核銷。

3.8.6負(fù)責(zé)對(duì)歸口管理的非消耗類低值易耗品定期盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督使用部門對(duì)相關(guān)低值易耗品的實(shí)物及臺(tái)賬管理。4 內(nèi)容 4.1定義

低值易耗品：是指不能作為固定資產(chǎn)管理的各種用具、用品和可以周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其單位價(jià)值較低（一般單價(jià)在2000元以下）、使用年限較短（一般在一年內(nèi)）、使用過程中可以保持原有實(shí)物形態(tài)。4.2低值易耗品的分類

4.2.1低值易耗品按用途分成以下幾類：

4.2.1.1工器具：指各類五金工具、電工工具、電動(dòng)工具、計(jì)量器具等。4.2.2.2辦公用品：指日常辦公家具、辦公文具、辦公耗材、一次性統(tǒng)一采購(gòu)的茶葉等招待用品歸入該類管理。

4.2.3.3勞保用品：指工作服、潔凈服、雨衣、手套、各類鞋帽等。

4.2.4.4雜品：指笤帚、拖把、鏟子等清潔用具及以上分類之外低值易耗品。4.2.2低值易耗品按使用性質(zhì)分成以下幾類：

4.2.2.1消耗類低耗品：指用過以后不能回收，形狀改變、功能喪失，不能重復(fù)使用的低值易耗品。

4.2.2.2非消耗類低耗品：指可以多次使用且形狀、功能不被改變的低值易耗品。4.3管理要求

4.3.1低值易耗品的申請(qǐng)和購(gòu)買 4.3.1.1辦公用品

A常備的辦公用品由各部門申報(bào)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，綜合部根據(jù)庫(kù)存狀況，按照合理儲(chǔ)備的原則適時(shí)編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后，報(bào)采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)。

B非庫(kù)存常備范圍內(nèi)或特殊需要的辦公用品由需要部門擬定計(jì)劃報(bào)分管副總審核同意，并經(jīng)分管采購(gòu)的副總批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)采購(gòu)部購(gòu)買，單價(jià)高于200元者必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購(gòu)買。未經(jīng)審批購(gòu)買的辦公用品和部門自購(gòu)的辦公用品，費(fèi)用財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

C辦公用品采購(gòu)，采取貨比三家的辦法，購(gòu)買質(zhì)量、性價(jià)比高的物品。4.3.1.2工器具的購(gòu)買，由所需部門提出申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備部審核，再擬定購(gòu)買申請(qǐng)，經(jīng)分管副總審核同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)采購(gòu)部購(gòu)買。4.3.2低值易耗品的入庫(kù)及支付結(jié)算

4.3.2.1 到貨后，采購(gòu)部及時(shí)通知?dú)w口管理部門組織驗(yàn)收，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)技術(shù)質(zhì)量有特殊要求的，按規(guī)定辦理檢測(cè)，驗(yàn)收無誤后，相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)在入庫(kù)憑單上簽字確認(rèn)，采購(gòu)人員一聯(lián)，庫(kù)房管理員一聯(lián)，歸口管理部門一聯(lián)，財(cái)務(wù)結(jié)算一聯(lián)。

4.3.2.2 低耗品庫(kù)管理員憑簽字后的入庫(kù)單對(duì)所收物品逐一核實(shí)后，登記低值易耗品臺(tái)帳。

4.3.2.3采購(gòu)人員憑驗(yàn)收后簽字入庫(kù)憑單與發(fā)票、合同、采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)，填制財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，經(jīng)審批后，辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.3.2.4采購(gòu)部門應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，并在發(fā)票出具15天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。4.3.3低值易耗品的領(lǐng)用及財(cái)務(wù)核算

4.3.3.1辦公用低值易耗品的領(lǐng)用，以部門為單位經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后每月領(lǐng)取一次（新進(jìn)公司人員領(lǐng)用除外）。其中，非消耗類辦公用品出庫(kù)單（領(lǐng)料單）要注明具體使用保管人。使用部門憑審批后的領(lǐng)用憑單到歸口物資管理部門的庫(kù)房辦理領(lǐng)用手續(xù)，如果領(lǐng)用非消耗類物資，使用部門應(yīng)由確定專人負(fù)責(zé)該類物資的臺(tái)帳管理及實(shí)物管理，并接受歸口管理部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。消耗類物資可不建實(shí)物臺(tái)賬。實(shí)物臺(tái)賬包括但不限于物資名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門、責(zé)任人、領(lǐng)用數(shù)量、物資狀態(tài)（在用或報(bào)廢）等要素。

4.3.3.2工器具類用品，使用部門領(lǐng)用后，由部門負(fù)責(zé)人和使用保管人在倉(cāng)庫(kù)管理員低值易耗品帳簽字即可，明確物品的保管責(zé)任人。

4.3.3.3各類低值易耗品，除消耗類低值易耗品外，各相關(guān)管理部門在登記過程中，一律明確到具體的使用保管人,屬部門共用物品，則部門負(fù)責(zé)人為使用保管人。低耗品歸口管理部門建立管理臺(tái)賬，庫(kù)房每月編制收發(fā)存報(bào)表，并將低耗品的領(lǐng)用數(shù)據(jù)按領(lǐng)用部門匯總后附上領(lǐng)用單，交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。

4.3.3.4非消耗類低值易耗品，使用部門實(shí)行以舊換新的領(lǐng)用原則，歸口管理部門進(jìn)行以舊換新審批、核定、統(tǒng)計(jì)。

4.3.3.5因員工離職或調(diào)動(dòng)交回公司的低值易耗品，發(fā)放部門在有申請(qǐng)領(lǐng)用同種物品時(shí)優(yōu)先發(fā)出。

4.3.3.6非消耗類低值易耗品需要報(bào)廢、報(bào)損，由使用部門提交報(bào)廢、報(bào)損申請(qǐng)，必須據(jù)實(shí)寫明原因，由部門負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)歸口管理部門審核、分管副總及財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，到原領(lǐng)取和登記部門辦理注銷手續(xù)。

4.3.3.7員工離職（辭退、開除）必須將登記領(lǐng)用的各類非消耗類低值易耗品交回原發(fā)放部門，并由接收人在《員工離職登記表》相關(guān)欄目?jī)?nèi)詳細(xì)注明并簽字。員工調(diào)離，未核銷物品應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價(jià)賠償。4.3.4低值易耗品的調(diào)/借用

4.3.4.1各種非消耗類低值易耗品在公司內(nèi)部跨部門調(diào)用，需由使用部門寫出申請(qǐng)，經(jīng)歸口管理部門批準(zhǔn)并變更登記后方可調(diào)用。

4.3.4.2各部門長(zhǎng)期閑置不用的低值易耗品，應(yīng)及時(shí)交回原發(fā)放部門，并變更登記。偶爾使用，使用頻率不高的低值易耗品，可采取向倉(cāng)庫(kù)管理部門臨時(shí)借用的辦法。

4.3.5低值易耗品的盤點(diǎn)

4.3.5.1非消耗類低值易耗品管理部門至少每半年進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

4.3.5.2財(cái)務(wù)部根據(jù)情況，組織不定期抽查、盤點(diǎn)歸口管理部門及使用部門相關(guān)低值易耗品的實(shí)物及臺(tái)賬管理現(xiàn)狀，提出考核建議。

4.3.5.3經(jīng)過盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)丟失和帳實(shí)不符現(xiàn)象，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并按帳面價(jià)值賠償。盤點(diǎn)登記表一式三份，歸口管理部門、使用保管部門、財(cái)務(wù)部各一份。4.3.5.4 對(duì)于因計(jì)劃不當(dāng)造成低值易耗品積壓的，經(jīng)財(cái)務(wù)部組織歸口管理部門、使用部門進(jìn)行認(rèn)定后，對(duì)責(zé)任部門及責(zé)任人員進(jìn)行處罰。

4.3.5.5對(duì)于低值易耗品報(bào)廢、毀壞、丟失的，應(yīng)及時(shí)登記并查明原因。若人為原因造成毀壞、丟失的，按不低于原值的30%向責(zé)任人追償。5 引用文件 無 6 記錄

無

擬制： 審核： 批準(zhǔn)：

第五篇：低值易耗品管理規(guī)定

一、低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)

單位價(jià)值在 XX 元以下，或使用年限在 2 年以內(nèi)的，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品列為低值易耗品。

二、低值易耗品的采購(gòu)

（一）低值易耗品的采購(gòu)，由綜合行政部統(tǒng)一實(shí)施。每月 5 日前，由各部門提出辦公用品申請(qǐng)，送綜合行政部匯總，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

（二）綜合行政部每月盤點(diǎn)易耗品庫(kù)存情況，并根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申購(gòu)表》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）購(gòu)置所需易耗品經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)憑有效票據(jù)并附批件。

（四）低值易耗品的采購(gòu)，由綜合行政部指定專人負(fù)責(zé)，并采取以下方式：

1、定點(diǎn)：公司指定大型商場(chǎng)或文具公司進(jìn)行物品采購(gòu)。

2、定時(shí)：每月8日前進(jìn)行物品采購(gòu)。

3、定量：動(dòng)態(tài)調(diào)整，保證常備物資的庫(kù)存合理性。

4、特殊物品：選擇多方廠家的產(chǎn)品進(jìn)行比較，擇優(yōu)選用。

三、低值易耗品的管理、領(lǐng)用

（一）綜合行政部編制《低值易耗品庫(kù)存明細(xì)表》、《低值易耗品領(lǐng)用明細(xì)表》，并于購(gòu)置后的當(dāng)天登記入庫(kù)。

（二）綜合行政部根據(jù)各部門的辦公用品申請(qǐng)計(jì)劃，在購(gòu)置登記入庫(kù)后，分發(fā)給有關(guān)部門，并做好易耗品領(lǐng)用登記手續(xù)。原則上每月 10 日、20 日為辦公用品領(lǐng)用日。