第一篇：出納工作很重要,收據管理要規范

在很多企業，收據相比發票，其地位是很低的，得不到正規的管理，或者管理很混亂，濫用。今天我們就來討論一下這個主題。一方面是要搞清楚收據到底應該怎么使用和管理；另一方面是用真實的法律案例來給大家響響警鐘。

1、收據的選購

收據紙張質量、樣式、復寫功能、聯次等因素直接影響收據所表達的經濟事項質量，選購簡要要求如下：

能夠較準確反應經濟業務實質（如合同標的等信息）；

收據編號是否合理；

反應經濟業務涉及的主要相關人員；

準確反應收付款雙方名稱；

2、收據的保管

采購的大批量空白收據一般應由會計人員保管（非出納人員），兩本及以內的收據可以由出納人員保管；

收據派發或出納等相關人員領用應做好“銷發領用登記”；

3、收據的開具

收據一般應由出納開具，要求準確反應業務實質，業務相關人員簽字；

財務專用章應由非出納人員保管（一般要求是會計人員）并加蓋；

開具細節參考發票管理辦法關于發票開具的要求；

4、收據的核銷

出納開具完整本收據或其他相關情況，應向收據審核人員核銷，雙方應做好“銷發領用登記”；

核銷人員應重點檢查收入項目是否及時、準確入賬，是否存在坐收坐支等現象；

審核無誤、核銷登記后，允許出納及相關人員繼續領用（允許同時使用兩本收據）；

來源：視野論壇 原文作者：liu1207

教訓呀——不得虛開發票，同樣更加不能虛開收據

楊仁慧與陳亞平、福建海富房地產有限公司等民間借貸糾紛申請再審民事裁定書

中華人民共和國最高人民法院民事裁定書（2015）民申字第678號

本院認為，（一）關于編號為1008320的《收款收據》載明的350萬元是否已經實際支付的問題。首先，楊仁慧提供的201l年1月18日的《延期還款申請》、2011年4月6日的《還款計劃》以及2012年5月31日的《債務償還擔保協議》，前兩者均形成于《收款收據》出具前，《債務償還擔保協議》并未載明協議所確認的欠款1620萬元的明細構成，故上述證據尚不足以推翻《收款收據》所證明的實際償還了350萬元的事實。其次，楊仁慧稱《收款收據》是為方便雙全公司作財務平賬并應陳亞平要求開具，但并無充分證據加以證明。再次，雙方當事人對于2200萬元借款中的132萬元系現金支付均未予否認，故當事人之間存在現金交付的資金往來方式，楊仁慧稱《收款收據》載明的350萬元為現金交付有違日常生活經驗法則，理據不足。因此，二審判決根據雙方當事人提供的證據作出350萬元已經實際支付的認定并無不當。駁回楊仁慧的再審申請。

——教訓呀，為了公司財務平賬虛開具350萬元《收款收據》，被最高人民法院判定為已經實際支付350萬元。以350萬元為現金交付有違日常生活經驗法則進行抗辯，被認定合理不合法不予采信給以駁回。

第二篇：安全工作很重要

做好安全生產工作，是企業生存發展的基本要求，是事關職工群眾生命財產安全，企業發展穩定的大事。堅持“安全第一、預防為主、科學管理、持續發展”的方針。在實際工作中嚴格遵守“三不傷害”的原則，以飽滿的熱情，細心的工作態度，在各自不同的崗位奉獻自己的聰明才智，為企業的發展貢獻自己一份力量。安全生產無小事，不容忽視，更不能放松。在工作中我們要堅決與各種各樣的不安全行為、現象作斗爭，堅決做到一切從安全出發，千方百計杜絕、遏制、消除各種不安全現象。

第三篇：黨建工作很重要

黨建工作很重要

黨建工作很重要,三會一課不可少 思想建設是首位,建議大力去抓好 黨課充分作準備,聯系實際做指導 電視錄像任您用,豐富內容任您找 三會一課常堅持,三會一課不正常,黨規黨法不學習,黨員作用怎發揮,工作容易出差錯,黨建工作要做好,黨員義務常看看,言行用它做指導，黨的形象放光彩，反腐倡廉見成效 松松垮垮害不少 方針政策不知道 從嚴治黨怎做好? 走上腐敗法不饒 黨員學習最重要 八項義務要記牢 先鋒作用必然好 戰斗力量必然高

第四篇：出納工作規范

臥龍集團

出納工作管理制度

一．出納人員的職責

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即和銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，然后逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

（3）按照國家外匯管理和結匯、用匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著與外貿公司間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、付匯；避免企業外匯損失。

（4）掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

（5）保管庫存現金和票據的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

（6）保管有關印章、空白收據和填好的支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和密碼器要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

二．公司出納工作制度

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管密碼器。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納付款。

2、員工出差回來后，據實填寫費用報銷單，并在單后面貼上收據或發票，然后給總經理簽名，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工報銷與支付

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額，由出納人負責。

3、把每日收支及時登帳。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由出納自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況。

3、保管好各種有關票據，不得隨意亂放。

4、公司賬務章和密碼器平時由出納保管。

5、按照領導意圖遵照有效合同規定，做好預付訂貨、結算貨款的匯兌工作。

C報銷審核

1、在費用報銷單上經辦人是否簽字，有關人員是否簽字。若無，應補,不補,拒付.2、附在費用報銷單單后的原始票據或郵件是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與有關票據清單之類混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷。）。

4、費用報銷單上填寫的項目是否齊全符合規定，否則應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應退回更正，有特殊原因，應經審批。

7、費用報銷單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷.D在收付往來款時,請一定要跟對方公司對清,同時要把往來款的明細寫清楚,收款方要求:如代收某公司什么款,入某銀行,代收方注明,什么款入某公司什么銀行.公司賬務處理程序

根據公司實際情況,賬務處理程序如下:

一、收款

1、收到收入款 借：現金/銀行存款

貸：主營業務收入—明細科目

2、總部轉款

借：現金/銀行存款

貸：其他應付款-總部

二、付款

1、付公司員工報銷 借：管理費用

貸：現金/銀行存款 /其他應付款/應付賬款 貸：現金/銀行存款

4、其他子公司代收收入款 借：其他應收款 貸：主營業務收入

5、代其他子公司收款 借：現金/銀行存款 貸：其他應付款

6、退收入款

借：主營業務收入 貸：現金/銀行存款

第五篇：創新管理思路很重要

創新管理思路很重要

加強班組建設，實現班組管理的科學化、制度化、規范化和先進化，是實現公司管理現代化的一項重要工作。那么，如何抓好班組建設呢？筆者認為，只有創新班組建設的管理思路，才會給公司實踐科學發展觀提供源源不斷的戰斗力、向心力、凝聚力和號召力。

對于一個公司而言，創新包括很多方面，如技術創新、體制創新、思想創新等等，簡單地說，技術創新可以提高生產效率，降低生產成本；體制創新可以使公司的日常運行更加有序，便于管理，同時也可以擺脫一些舊的體制弊端；思想創新是相對比較重要的一個方面，領導者思想創新能夠保障企業沿著正確方向持續發展，員工思想創新可以增強企業的凝聚力，發揮員工的創造性，為企業帶來更大的效益。

此外，應該用科學發展觀看待前進中出現的各類問題，始終結合科學發展觀持續開展“再認識、再學習、再實踐”活動，總結一系列操作性強的班組管理機制和方法，進而調動員工的盡職意識、自主意識、創新意識，為公司發展提供不竭動力。