第一篇：出納及會計的工作內(nèi)容及規(guī)范

出納工作內(nèi)容及規(guī)范

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，出納保管財務(wù)章，會計保管法人章，簽章時有牽制。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

六、月初預(yù)計當(dāng)月須開發(fā)票額。

七、出納不得參與會計檔案、會計憑證的保管與報銷業(yè)務(wù)的經(jīng)手。

出納工作細(xì)則：

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)/日報表，防止盈虧。

4、出納沒有現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)支配權(quán)，現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)的支付必須有審批人審批簽字，否則不得支付。

5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。借款單一式兩份，歸還借款時退復(fù)印件，原件不得歸還。

若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制日報表。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目應(yīng)為同類業(yè)務(wù)。非同類業(yè)務(wù)在同一單上，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

會計的日常工作規(guī)范

第二篇：出納、會計工作

出納與會計工作的區(qū)分：

出納的工作職責(zé)主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行的收、付業(yè)務(wù)，相關(guān)憑證制作，以及現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬核算；會計主要是負(fù)責(zé)對單位經(jīng)濟活動，以貨幣為基本計量單位，運用會計方法，進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的核算，完成記賬至編制會計報表，和辦理稅務(wù)的有關(guān)工作。

出納管錢，主要工作職責(zé)如下：

1、根據(jù)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)；

2、及時登記現(xiàn)金銀行日記賬；

3、嚴(yán)格印章、支票、收據(jù)使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)；

4、及時與總賬銀行對賬單對賬；

5、負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位來往款項的劃轉(zhuǎn)、核算；

6、與財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

7、負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報表體系，定期匯報現(xiàn)金流變動情況并及時預(yù)警

8、定期向主管匯報本單位的貨幣資金結(jié)存情況；

9、配合會計做好各種賬務(wù)處理；

10、按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)；

會計管賬，主要工作職責(zé)如下：

1、上級規(guī)定的有關(guān)會計業(yè)務(wù)的法律法規(guī)；

2、按照會計制度制定規(guī)定設(shè)置賬目、審核單據(jù)、填制憑證，按時結(jié)賬對賬，編制會計

報表，做到賬目健全，賬目清楚，日清月結(jié)；帳證賬務(wù)相符，報表要做到內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時；

3、辦理稅務(wù)的有關(guān)工作

4、監(jiān)督和管理所需的各項資金，嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動，保證收入

合乎標(biāo)準(zhǔn)，支出合乎手續(xù)；

5、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務(wù)計劃、成本計劃和利潤計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。

6、及時匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)收支及各項財務(wù)計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層

提供財務(wù)分析與預(yù)測報告，并提出支持性的建議。

7、建立和管理財務(wù)檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料

齊全、保密。

8、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度；

第三篇：會計工作內(nèi)容

會計處理流程：

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報表問題：

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財務(wù)，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

細(xì)節(jié)補充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認(rèn)證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金

5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更不必計提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計表和增值稅銷項發(fā)票明細(xì)表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進行存根聯(lián)補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應(yīng)當(dāng)注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應(yīng)當(dāng)注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進行非常規(guī)報稅并進行存根聯(lián)補錄；

3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進行申報。

1，每天審核報銷單，報財務(wù)經(jīng)理復(fù)審后在財務(wù)軟件中編制記賬憑證。2，即時認(rèn)證增值稅發(fā)票，注意代開的發(fā)票代碼。月底將認(rèn)證通過后打印表格，做預(yù)申報和免抵退時用。3，將已經(jīng)付款的運輸費發(fā)票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用,認(rèn)證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項目內(nèi)導(dǎo)出。4，月初根據(jù)財務(wù)軟件導(dǎo)出相關(guān)資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統(tǒng)計中登記好相關(guān)數(shù)據(jù)。5，每月8號以前完成上月日常預(yù)申報、TRAS重點稅源數(shù)據(jù)申報工作。6，每月8號以前在6.0系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應(yīng)關(guān)系的核對，報國稅。7，月底27及8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關(guān)工作（注意月、季度報表）。每月（季）10號前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅申報申報工作。8，根據(jù)報關(guān)部出口報關(guān)清單開具出口商品發(fā)票，月底核對準(zhǔn)確后將數(shù)據(jù)導(dǎo)入2006銷售,月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布的為準(zhǔn)。9，月初完成預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。10，月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資

第四篇：會計工作內(nèi)容

附表二：

會計崗位職責(zé)內(nèi)容

每日： 1.9點準(zhǔn)時上班.打掃衛(wèi)生.上午簽收臺卡表【登記日期、時間、簽名（如有借單，要注意現(xiàn)金總額、借單號）】 2.清點、核對臺卡金額【現(xiàn)金卷注意事項：樓面是否簽名、客人是否有簽名、日期是否有過期、樓面是否有代簽現(xiàn)象】 3.核對收銀日報表【查看數(shù)據(jù)是否一致，加減結(jié)果是否等于實收現(xiàn)金金額】 4.儲值卡—會員消費金額卡；碌卡—銀行卡買單；現(xiàn)金—客人現(xiàn)金買單；優(yōu)惠卷—“劵”字單據(jù)總和.每周： 1.把每天收銀收入?yún)R總明細(xì)表輸入收入?yún)R總【營業(yè)收入：收銀明細(xì)表一一對號入座.收入分配：廚房、酒吧、服務(wù)費、其他（損益、扣零）詳細(xì)輸入數(shù)據(jù).會員業(yè)務(wù)：儲值卡-會員儲值卡總額；開戶｛實開-業(yè)務(wù)金額，送-現(xiàn)在金額｝；充值｛付款金額-業(yè)務(wù)金額，充值后金額-現(xiàn)在金額｝，注：開戶不需要填寫加減金額.2.與供應(yīng)商對賬：各供應(yīng)商拿單據(jù)與倉庫單據(jù)核對，先點供應(yīng)商工有多少份單據(jù)、共多少金額，是否與倉庫單據(jù)一致，核對完畢，填寫聯(lián)絡(luò)單（詳細(xì)內(nèi)容、具體日期、金額要有阿拉伯?dāng)?shù)字與中文繁體字），則蓋公章和簽名，然后開費用報銷單給麥經(jīng)理簽名，最后給麥太審核.【送貨單（供應(yīng)商---倉庫單）核對→聯(lián)絡(luò)單→蓋章→報銷單→麥經(jīng)理簽名→麥太審核.】 3.采購填制的報銷單簽名.注意原始單據(jù)是否有部門負(fù)責(zé)人簽名、是否齊全，購買物品的總額與報銷單上的總額一致，是否有備注單據(jù)及附件張數(shù)，且書寫要清楚、規(guī)范，不得涂改、刮檫.4.計算離職人員工資：提供資料：更期表、考勤表、考勤卡、辭職申請書、物品退領(lǐng)表、押金單.先核對考勤表與考勤卡，是否正常時間上班，辭職申請書是否有注明扣其他費用，算水電天數(shù)以發(fā)放工資那天為實，然后復(fù)核工資是否有算正確，該扣的是否扣了，則簽名寫報銷單、工資單及工資袋給麥經(jīng)理簽名.每月： 1.30-1號與倉管盤點（賬物是否一致律，若有差別則記錄下來上交給經(jīng)理或麥太）2.2-4號倉庫會給一些各供應(yīng)商的原始單據(jù)及單據(jù)復(fù)印單，則4號之前必須要核對計算完畢.先要把各個供應(yīng)商的原始單據(jù)與復(fù)印單據(jù)粘貼一起，再計算過程中要一一核對，有錯誤的要標(biāo)記記錄下來，核算總額數(shù)據(jù)及單據(jù)份數(shù)要注明在單據(jù)上，方便與供應(yīng)商核對.最后復(fù)核一次是否金額正確，則登記《應(yīng)付賬款明細(xì)表》.并且倉管會用QQ發(fā)送上月各部門領(lǐng)料情況及個供應(yīng)商的進貨數(shù)據(jù).3.盤點表數(shù)據(jù)輸入，破損表的總額計算是否正確(公司破損率以千分之二為規(guī)定)4.5-6號左右廚房、酒吧負(fù)責(zé)人會把這月的食物成本的有關(guān)數(shù)據(jù)交來，則6號之前要把食物成本表算好，給各部門.注：要咨詢收銀上月外賣情況，則要記入廚房的食物成本表中.5.7號查公司粵B01H33車是否有違章記錄（如果有的話要在司機工資表中扣除），查公司電話費、網(wǎng)絡(luò)費【27731668（產(chǎn)生的話費總額減去27108098、27108718）】，然后用收款收據(jù)拷貝下來以作原始單據(jù).6.8號總公司會發(fā)送一張分店往來結(jié)算表（根據(jù)本月經(jīng)營成果與結(jié)算表核對，核對正確后給收銀人員簽名）附表二：

9號電工會把餐廳及員工宿舍的水電數(shù)據(jù)抄寫交來，其他員工宿舍（經(jīng)理、梁師傅、財務(wù)有關(guān)員工）水電煤氣狀況要咨詢一樓陳太，算出每個員工的水電煤氣費用.8.10—11號工資計算：各部門會把考勤做好交來，然而要復(fù)核考勤表與考勤卡，有問題找個部門負(fù)責(zé)人問清楚情況，全勤是否正確，事假、例假、病假計算是否正確，算工資時查看宿舍的費用是否有扣齊全、一些維修宿舍費用是否有扣、離職人員要減去水電費，查看是否有加薪人員、新近人員，查看電話補貼（收銀、司機、梁師傅）水電是否扣除.獎勵、罰款是否正確輸入，超過公司規(guī)定破損率的各員工是否有分?jǐn)偅Y(jié)算完畢后，檢查一遍.然后給麥經(jīng)理復(fù)查.9.12-15號打印工資表：打印出來后要重新核算一遍，則工資計提.然后寫工資袋.【工資表打印兩份：一份給麥太檢查，一份留給員工簽名.】填寫憑證：根據(jù)原始憑證填寫記賬憑證（問麥太報銷單是否齊全）【科目是否正確、金額是否正確、書寫是否正確】 10.16號把所有有關(guān)工資的數(shù)據(jù)一起交給麥太

11.17—19號固定資產(chǎn)總表及明細(xì)表、開辦攤銷表、應(yīng)收賬款明細(xì)表做出來，把記賬憑證上面的數(shù)據(jù)輸入賬本文件檔中.12.20號發(fā)放工資（員工發(fā)放工資時一定要簽名才能領(lǐng)取工資，工資如有問題第二天或者下班后解決）

13.21—26號必須做好本月?lián)p益表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，月度報表，麥太現(xiàn)金、銀行存款匯總表，然后打印出來給麥總、麥太、麥經(jīng)理、梁師傅.14.27號打印盤點表（查看是否有表頭表尾、月份是否有改、打印出來是否分類正確）15.28-29編制下月收入?yún)R總表（注：查看總合計是否與各表一致，特別是小數(shù)點、充值、開戶、碌卡充值、現(xiàn)金充值是否正確）.16.30-1號與倉管一起盤點.每季度： 7.1.1-3月為第一季度，4-6月為第二季度，7-9月為第三季度，10-12月為第四季度.2.把每季度的所有分類數(shù)據(jù)匯總，查看一個季度中的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果用會計圖表反映出來.3.把需要改進和控制的方案提出，給予上司分析.每：

1.把本年的收入、支出的所有經(jīng)濟狀況反映出來，做總結(jié).2.可靠地計量本的經(jīng)營成果、評估下個的持續(xù)經(jīng)營.

第五篇：會計工作內(nèi)容

主管會計是財務(wù)經(jīng)理最主要的助手，對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理處理公司日常主要會計業(yè)務(wù)，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理管理財務(wù)部所屬人員，并在業(yè)務(wù)上解難答疑。

一、單據(jù)審核：要求全面掌握公司各種制度和政策，特別是對財務(wù)制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據(jù)的因公性、合理性、合法性、正確性、規(guī)范性審核，對業(yè)務(wù)金額是否超出公司標(biāo)準(zhǔn)把關(guān)。

二、填制付款單：必填內(nèi)容：①制單時間；②領(lǐng)款單位（人）；③詳細(xì)的領(lǐng)款事由及應(yīng)付款金額；④實際付款大、小寫金額；⑤制單會計簽名；⑥領(lǐng)款人簽名；⑦遇到大額付款和在建工程付款時，收款人應(yīng)開列收款收據(jù)作為附件；⑧注明附件張數(shù)

三、記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證，并按要求錄入excel

四、明細(xì)賬登記：每天根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬，特別是涉及債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬，必須每天逐筆實時記賬并隨手結(jié)出余額，不得推后。

五、供應(yīng)商往來賬掛賬：記賬前，必須認(rèn)真審核我方的入庫單與對方的隨貨單在品種、數(shù)量或金額上是否完全相符。應(yīng)付款掛賬時，必須根據(jù)驗收入庫上填寫的數(shù)量和采購主管寫在入庫單上的單價計算。

六、供應(yīng)商掛賬流程：接到“驗收入庫單”→請采購主管填寫單價并簽名→計算填寫入庫單金額→與隨貨單核對品種、數(shù)量、金額→入庫單上每種材料按不大于隨貨單的金額制作應(yīng)付款記賬憑證→登記應(yīng)付款明細(xì)賬→定期與總賬核對

七、供應(yīng)商往來賬付款：付款前，必須認(rèn)真審核付款單及所附5單是否相符，付款單與明細(xì)賬是否相符，付款單與會計掛賬單據(jù)是否相符。如有一項不符，會計拒絕受理。

八、供應(yīng)商付款流程：采購主管填制付款單并備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報貨計劃單、質(zhì)檢單），提交主管會計→主管會計審核5單無誤后，提交財務(wù)經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理簽批核準(zhǔn)→出納審核（金額計算無誤，責(zé)任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名后付款

九、與供應(yīng)商對賬。

十、登記總賬，協(xié)助制作會計報表。

十一、檔案管理：負(fù)責(zé)保管憑證、賬簿，嚴(yán)防遺失。電子帳必須設(shè)置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。

材料會計工作內(nèi)容

一、材料倉庫賬務(wù)管理：每天至少到材料倉庫巡視一次，現(xiàn)場指導(dǎo)材料保管員填制驗收入庫單、領(lǐng)料單，指導(dǎo)材料保管員登記數(shù)量明細(xì)賬，監(jiān)督材料倉庫實物的入庫、發(fā)出工作，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。

二、材料倉庫勞動紀(jì)律管理：監(jiān)督材料保管員勞動紀(jì)律執(zhí)行情況，對其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給予監(jiān)督和制止，并按相關(guān)規(guī)定給予處罰。

三、用友軟件材料明細(xì)賬帳管理：每天依照材料驗收入庫單和領(lǐng)料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數(shù)據(jù)的正確性

四、材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點結(jié)果與材料倉庫數(shù)量帳、材料會計數(shù)量帳三方核對

五、催收單據(jù)：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材料出庫單，檢查單據(jù)的規(guī)范性，及時糾正制單錯誤

六、對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對，實事求是記錄保管員日常工作的錯誤項目，對其進行考核。

七、協(xié)助成本核算：在月末導(dǎo)出材料數(shù)據(jù)并進行前期加工；從銷售會計處取得產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)；對應(yīng)各種材料和產(chǎn)品，為成本核算準(zhǔn)備

八、檔案管理：負(fù)責(zé)對領(lǐng)料單、盤點表、材料數(shù)量電子帳的保存保管，嚴(yán)防遺失。電子帳必須設(shè)置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。做好電腦預(yù)防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟件數(shù)據(jù)丟失。

銷售會計（前臺）工作內(nèi)容

工作重點：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。

一、對下列原始單據(jù)受理與審核：

① 收款單: 指客戶的收款收據(jù)。審核客戶名稱、日期、大小寫金額、是現(xiàn)款還是縣級客戶轉(zhuǎn)款。本崗位處理結(jié)束后，必須立即傳遞給后臺銷售會計。

② 訂單和銷售出庫單：審核內(nèi)容后述

③ 銷售部送達的文件：包括各月銷售政策（調(diào)整）文件、銷售價格（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員工資制度（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員差旅費報銷制度（調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等所有與業(yè)務(wù)、銷售有關(guān)的文件。要求：前臺銷售會計認(rèn)真審閱，看是否有文字打印錯誤、是否與以往文件內(nèi)容沖突、是否存在理解歧義，要吃透內(nèi)容，并及時內(nèi)部傳閱，尤其要主動與后臺銷售會計研究文件。

④ 業(yè)務(wù)員差費：審核業(yè)務(wù)內(nèi)容、報銷金額等是否符合公司制度和規(guī)定。

二、銷售出庫單的審核內(nèi)容：

① 銷售出庫單與訂單是否相符

② 開票單價、固定搭贈點、促銷搭贈點是否超出銷售政策規(guī)定。特別注意，當(dāng)月的打款金額享受當(dāng)月的促銷政策，當(dāng)月的打款金額在以后月份發(fā)貨時仍然享受原來的政策，這包括享受原來的固定搭贈點、促銷搭贈點、獎品。

③ 固定搭贈貨物數(shù)量和促銷搭贈貨物數(shù)量，其計算是否正確

④ 獎品（比如洗衣機、油等）計算標(biāo)準(zhǔn)是否符合政策、獎品贈送數(shù)量是否計算正確

⑤ 表頭客戶信息比如客戶名稱、電話、收貨地址、收貨人等是否正確；貨運部電話、汽車牌號是否填寫

⑥ 各單品的計算金額是否正確，合計金額是否正確，合計金額大小寫是否相符，發(fā)貨合計金額是否大于預(yù)收款余額

⑦ 運費金額是否填列、運費折貨數(shù)量計算是否正確

⑧ 數(shù)量列的合計數(shù)是否正確，贈品列的數(shù)量合計是否正確

⑨ 備注欄，各種口味單品的數(shù)量合計數(shù)是否與各行數(shù)量之和相等

⑩ 相關(guān)人員是否簽名。

票面所有信息必須認(rèn)真審核，如有疑問必須向業(yè)務(wù)部詢問

三、預(yù)收款明細(xì)賬賬（包括手工帳和excel帳）管理：每天必須逐筆登記我公司與經(jīng)銷商往來賬預(yù)收款金額、發(fā)貨金額并計算結(jié)余金額，并于每天上午8:30點鐘與后臺銷售會計核對昨天銷售收款及發(fā)貨情況、每周與出納、業(yè)務(wù)部主管認(rèn)真核對上周銷售收款及發(fā)貨情況。要求手工帳、excel帳同步并行登記。

四、成品數(shù)量明細(xì)賬（指excel帳）管理：每天依據(jù)出、入庫單登記。此帳表與用友軟件并行2個月后棄用。

五、登記銷售臺帳（訂單統(tǒng)計）：①按客戶名稱，按時間順序，統(tǒng)計打款金額、品項數(shù)量、品項金額、品項金額合計、各品項促銷數(shù)量及金額、獎品數(shù)量及金額；② ③

六、核算業(yè)務(wù)員工資和差旅費

七、正確保管和使用發(fā)貨專用章：在符合下列條件后才能加蓋發(fā)貨專用章：①發(fā)貨單原則上為電腦機打票（停電等特殊情況除外），四聯(lián)票一次性打印或復(fù)寫；②制單人員和復(fù)核人員必須簽名；③貨款已經(jīng)足額收妥并登記在帳；

八、檔案管理：下列文件，妥善保管。①客戶預(yù)收款明細(xì)賬；②業(yè)務(wù)部送達的文件，包括：各月銷售政策（調(diào)整）文件、銷售價格（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員工資制度（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員差旅費報銷制度（調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等

九、銷售備查賬：登記銷售軟件和會計賬簿無法記錄的資料、數(shù)據(jù)，比如,欠發(fā)（補發(fā)）客戶的貨物

銷售會計（后臺）工作內(nèi)容

工作重點：倉庫現(xiàn)場管理、軟件數(shù)據(jù)管理。

一、對產(chǎn)成品倉庫進行現(xiàn)場管理：

① 每天到成品倉庫巡視，催收產(chǎn)成品入庫單、出庫單、日盤點表，指導(dǎo)成品庫保管員填制單據(jù)、記賬、盤點、制表，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。

② 檢查倉庫賬簿，落實記賬標(biāo)準(zhǔn)，記錄倉庫差錯，對相關(guān)人員提出獎罰建議，監(jiān)督成品倉庫實物的入庫、發(fā)貨工作

③ 落實《倉庫管理制度》對于成品庫的規(guī)定，重點對防火、早產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨提醒、積壓產(chǎn)品過期預(yù)警等工作進行檢查、督促、處罰、協(xié)調(diào)。

二、對下列原始單據(jù)受理與審核：

① 裝車數(shù)量證明單：指給裝車工人結(jié)算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當(dāng)天出庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯誤

② 入庫數(shù)量證明單：指給入庫工人結(jié)算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當(dāng)天入庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯誤

③ 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財務(wù)要求，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件

④ 收款單: 指從前臺銷售會計接手的客戶打款收據(jù)。接手后應(yīng)在軟件中錄入數(shù)據(jù)并制作“收款憑證”傳遞給主管會計。

⑤ 成品出庫單：指成品倉庫發(fā)貨后回傳給財務(wù)的出庫單，原則上由后臺銷售會計接收該單據(jù)。如遇到出庫單作廢、重新制單、業(yè)務(wù)部電腦改單、成品倉庫手工改動等情況，前、后臺銷售會計無論誰先收到單據(jù)，必須立即告知另一人，保持二人同時同步更改各自的賬簿數(shù)據(jù)。

⑥ 客戶訂單匯總表：指每月從前臺銷售會計處（或業(yè)務(wù)部）取得的客戶訂單匯總表，用于計算業(yè)務(wù)員工資。

⑦ 各月成本單價表：指每月從成本會計處取得入庫成品單價表，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件，并注意與上月數(shù)據(jù)對比，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)劇烈波動時應(yīng)報告財務(wù)經(jīng)理。

⑧ 盤點表：每天接受成品倉庫遞送的盤點表，并與軟件數(shù)據(jù)核對。發(fā)現(xiàn)差異時，必須一查到底，并把最終結(jié)果匯報給財務(wù)經(jīng)理。

三、記賬憑證制單：在銷售會計業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)收款單制作收款憑證，根據(jù)其他原始單據(jù)制作轉(zhuǎn)賬憑證或付款憑證，并及時傳遞給主管會計。

四、用友軟件數(shù)據(jù)錄入：①根據(jù)前臺銷售會計傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；②根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入客戶發(fā)貨數(shù)量；③根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入業(yè)務(wù)員和總經(jīng)理（鄧主任）提貨數(shù)量；④根據(jù)成品庫傳遞的“產(chǎn)成品入庫單”錄入各班組入庫成品數(shù)量；⑤把成品庫“盤點表”中盤盈、盤虧數(shù)量報告財務(wù)經(jīng)理，根據(jù)處理意見，把盤盈、盤虧數(shù)量錄入軟件；⑥把各月成本單價錄入軟件

五、產(chǎn)成品盤點及對賬：銷售會計每周三和月末親自對產(chǎn)成品倉庫盤點，盤點結(jié)果與成品倉庫手工帳、銷售會計庫存帳三方核對。發(fā)現(xiàn)差異，必須請示財務(wù)經(jīng)理。

六、與客戶對賬：主要是為滿足業(yè)務(wù)部門需要，協(xié)助業(yè)務(wù)部門與經(jīng)銷商對賬、查賬

七、核算裝車工資、入庫工資：根據(jù)每天接到的《裝車數(shù)量證明單》、《入庫數(shù)量證明單》，在與相對應(yīng)的“發(fā)貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤后，分大、中、小件在excel中錄入數(shù)據(jù)，按公司規(guī)定的計算價格和支付工資日期，按時傳遞結(jié)算憑證給主管會計。