第一篇：本公司會計工作內容

公司行業：生產/制造

工作內容：

1、整理資料，計算個稅、收入和增值稅、附加稅等，審核無誤后進行地稅和國稅的網上申報，記賬，結賬，出報表，將報表整理核對，月底前向稅務局提交個人所得稅明細申報表，月底之前完成匯算清繳工作，做好年檢工作。負責與稅務局和工商局的溝通工作。

2、負責本公司的記賬工作，每月將本公司員工的考勤和報銷單據整理審核后交給領導，將收到的現金和支票存入賬戶，填寫現金、轉賬支票，開發票，以及每月的抄報稅，清卡等。3負責原始憑證的流水賬記錄，登記現金，銀行日記賬賬簿、明細賬，總賬的登記，每月結賬工作，出財務報表，裝訂記賬憑證，制作會計檔案資料保管冊，固定資產的登記，每個月發票打印，工資表編制及個人所得稅報稅，銀行往來賬對賬，繳稅，取回單，地稅報稅，溝通，印花購買，財務預算，財務制度制定，社保系列工作，年度審計工作等等領導交待的其他工作。

合同的制定和審核工作內容：簽訂客戶來料加工合同，對合同嚴格審核，結合生產主管制定合同的合理價格，做好評審工作。每日整理錄單，統計加工單據等

負責去工商、稅務、銀行、綜合行政服務中心等辦理各種證件及取票、購買發票，配合會計解決各種工商稅務問題等

內帳外帳的全盤操作流程，審核原始憑證的報銷是否合理化，抄稅報稅，匯算清繳，憑證單據裝訂成冊。還服從領導兼做l臨時性的行政事宜。

1、負責審核收付款憑證，按規定辦理收付業務。

2、定期盤點現金和核對銀行存款對賬單。

3、建立健全出納各種賬目，及時序時登記現金和銀行存款日記賬，做到日清日結。

4、定期核對現金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相等。

5、負責支票，匯票，發票，收據管理, 并負責保管財務章。

6、負責報銷差旅費的工作。

7、記賬憑證的整理裝訂。

8、銀行開戶文件及公司證照管理。

9、配合會計人員做好每月的報稅和工資發放工作。

10、上級交辦的其他工作

3、ERP系統單據錄入

4、本部門考勤統計

5、組織每月盤點核對帳、物、卡及結果分析。

6、各項工作的督促和檢查，文件管理歸檔

現公司狀況，為新公司，財務記賬有代理公司運營，基本沒有賬目往來，公司前期流水投入較大，一個一般納稅人的，一個新成立的小規模的，基本事情較少，隨著業務的增長，逐步完善財務系統，要求能結合公司現況目前財務工作較少。主要做些流水賬，憑證，和資金的管理。要求能結合公司現況建立適合的財務流程和體系。

第二篇：會計工作內容

會計處理流程：

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

二、具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。

（關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。

1，每天審核報銷單，報財務經理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。2，即時認證增值稅發票，注意代開的發票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。3，將已經付款的運輸費發票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發票文件在打印項目內導出。4，月初根據財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統計中登記好相關數據。5，每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數據申報工作。6，每月8號以前在6.0系統中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。7，月底27及8號前完成計統辦統計報表的相關工作（注意月、季度報表）。每月（季）10號前完成企業所得稅、房產稅、個人所得稅申報申報工作。8，根據報關部出口報關清單開具出口商品發票，月底核對準確后將數據導入2006銷售,月底根據匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網站公布的為準。9，月初完成預算執行數據錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。10，月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資

第三篇：會計工作內容

附表二：

會計崗位職責內容

每日： 1.9點準時上班.打掃衛生.上午簽收臺卡表【登記日期、時間、簽名（如有借單，要注意現金總額、借單號）】 2.清點、核對臺卡金額【現金卷注意事項：樓面是否簽名、客人是否有簽名、日期是否有過期、樓面是否有代簽現象】 3.核對收銀日報表【查看數據是否一致，加減結果是否等于實收現金金額】 4.儲值卡—會員消費金額卡；碌卡—銀行卡買單；現金—客人現金買單；優惠卷—“劵”字單據總和.每周： 1.把每天收銀收入匯總明細表輸入收入匯總【營業收入：收銀明細表一一對號入座.收入分配：廚房、酒吧、服務費、其他（損益、扣零）詳細輸入數據.會員業務：儲值卡-會員儲值卡總額；開戶｛實開-業務金額，送-現在金額｝；充值｛付款金額-業務金額，充值后金額-現在金額｝，注：開戶不需要填寫加減金額.2.與供應商對賬：各供應商拿單據與倉庫單據核對，先點供應商工有多少份單據、共多少金額，是否與倉庫單據一致，核對完畢，填寫聯絡單（詳細內容、具體日期、金額要有阿拉伯數字與中文繁體字），則蓋公章和簽名，然后開費用報銷單給麥經理簽名，最后給麥太審核.【送貨單（供應商---倉庫單）核對→聯絡單→蓋章→報銷單→麥經理簽名→麥太審核.】 3.采購填制的報銷單簽名.注意原始單據是否有部門負責人簽名、是否齊全，購買物品的總額與報銷單上的總額一致，是否有備注單據及附件張數，且書寫要清楚、規范，不得涂改、刮檫.4.計算離職人員工資：提供資料：更期表、考勤表、考勤卡、辭職申請書、物品退領表、押金單.先核對考勤表與考勤卡，是否正常時間上班，辭職申請書是否有注明扣其他費用，算水電天數以發放工資那天為實，然后復核工資是否有算正確，該扣的是否扣了，則簽名寫報銷單、工資單及工資袋給麥經理簽名.每月： 1.30-1號與倉管盤點（賬物是否一致律，若有差別則記錄下來上交給經理或麥太）2.2-4號倉庫會給一些各供應商的原始單據及單據復印單，則4號之前必須要核對計算完畢.先要把各個供應商的原始單據與復印單據粘貼一起，再計算過程中要一一核對，有錯誤的要標記記錄下來，核算總額數據及單據份數要注明在單據上，方便與供應商核對.最后復核一次是否金額正確，則登記《應付賬款明細表》.并且倉管會用QQ發送上月各部門領料情況及個供應商的進貨數據.3.盤點表數據輸入，破損表的總額計算是否正確(公司破損率以千分之二為規定)4.5-6號左右廚房、酒吧負責人會把這月的食物成本的有關數據交來，則6號之前要把食物成本表算好，給各部門.注：要咨詢收銀上月外賣情況，則要記入廚房的食物成本表中.5.7號查公司粵B01H33車是否有違章記錄（如果有的話要在司機工資表中扣除），查公司電話費、網絡費【27731668（產生的話費總額減去27108098、27108718）】，然后用收款收據拷貝下來以作原始單據.6.8號總公司會發送一張分店往來結算表（根據本月經營成果與結算表核對，核對正確后給收銀人員簽名）附表二：

9號電工會把餐廳及員工宿舍的水電數據抄寫交來，其他員工宿舍（經理、梁師傅、財務有關員工）水電煤氣狀況要咨詢一樓陳太，算出每個員工的水電煤氣費用.8.10—11號工資計算：各部門會把考勤做好交來，然而要復核考勤表與考勤卡，有問題找個部門負責人問清楚情況，全勤是否正確，事假、例假、病假計算是否正確，算工資時查看宿舍的費用是否有扣齊全、一些維修宿舍費用是否有扣、離職人員要減去水電費，查看是否有加薪人員、新近人員，查看電話補貼（收銀、司機、梁師傅）水電是否扣除.獎勵、罰款是否正確輸入，超過公司規定破損率的各員工是否有分攤，結算完畢后，檢查一遍.然后給麥經理復查.9.12-15號打印工資表：打印出來后要重新核算一遍，則工資計提.然后寫工資袋.【工資表打印兩份：一份給麥太檢查，一份留給員工簽名.】填寫憑證：根據原始憑證填寫記賬憑證（問麥太報銷單是否齊全）【科目是否正確、金額是否正確、書寫是否正確】 10.16號把所有有關工資的數據一起交給麥太

11.17—19號固定資產總表及明細表、開辦攤銷表、應收賬款明細表做出來，把記賬憑證上面的數據輸入賬本文件檔中.12.20號發放工資（員工發放工資時一定要簽名才能領取工資，工資如有問題第二天或者下班后解決）

13.21—26號必須做好本月損益表，資產負債表，利潤表，月度報表，麥太現金、銀行存款匯總表，然后打印出來給麥總、麥太、麥經理、梁師傅.14.27號打印盤點表（查看是否有表頭表尾、月份是否有改、打印出來是否分類正確）15.28-29編制下月收入匯總表（注：查看總合計是否與各表一致，特別是小數點、充值、開戶、碌卡充值、現金充值是否正確）.16.30-1號與倉管一起盤點.每季度： 7.1.1-3月為第一季度，4-6月為第二季度，7-9月為第三季度，10-12月為第四季度.2.把每季度的所有分類數據匯總，查看一個季度中的財務狀況、經營成果用會計圖表反映出來.3.把需要改進和控制的方案提出，給予上司分析.每：

1.把本年的收入、支出的所有經濟狀況反映出來，做總結.2.可靠地計量本的經營成果、評估下個的持續經營.

第四篇：會計工作內容

主管會計是財務經理最主要的助手，對財務經理負責，協助財務經理處理公司日常主要會計業務，協助財務經理管理財務部所屬人員，并在業務上解難答疑。

一、單據審核：要求全面掌握公司各種制度和政策，特別是對財務制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據的因公性、合理性、合法性、正確性、規范性審核，對業務金額是否超出公司標準把關。

二、填制付款單：必填內容：①制單時間；②領款單位（人）；③詳細的領款事由及應付款金額；④實際付款大、小寫金額；⑤制單會計簽名；⑥領款人簽名；⑦遇到大額付款和在建工程付款時，收款人應開列收款收據作為附件；⑧注明附件張數

三、記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證，并按要求錄入excel

四、明細賬登記：每天根據記賬憑證登記各種明細賬，特別是涉及債權債務明細賬，必須每天逐筆實時記賬并隨手結出余額，不得推后。

五、供應商往來賬掛賬：記賬前，必須認真審核我方的入庫單與對方的隨貨單在品種、數量或金額上是否完全相符。應付款掛賬時，必須根據驗收入庫上填寫的數量和采購主管寫在入庫單上的單價計算。

六、供應商掛賬流程：接到“驗收入庫單”→請采購主管填寫單價并簽名→計算填寫入庫單金額→與隨貨單核對品種、數量、金額→入庫單上每種材料按不大于隨貨單的金額制作應付款記賬憑證→登記應付款明細賬→定期與總賬核對

七、供應商往來賬付款：付款前，必須認真審核付款單及所附5單是否相符，付款單與明細賬是否相符，付款單與會計掛賬單據是否相符。如有一項不符，會計拒絕受理。

八、供應商付款流程：采購主管填制付款單并備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報貨計劃單、質檢單），提交主管會計→主管會計審核5單無誤后，提交財務經理→財務經理復核→總經理簽批核準→出納審核（金額計算無誤，責任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名后付款

九、與供應商對賬。

十、登記總賬，協助制作會計報表。

十一、檔案管理：負責保管憑證、賬簿，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。

材料會計工作內容

一、材料倉庫賬務管理：每天至少到材料倉庫巡視一次，現場指導材料保管員填制驗收入庫單、領料單，指導材料保管員登記數量明細賬，監督材料倉庫實物的入庫、發出工作，現場解答保管員疑難問題。

二、材料倉庫勞動紀律管理：監督材料保管員勞動紀律執行情況，對其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給予監督和制止，并按相關規定給予處罰。

三、用友軟件材料明細賬帳管理：每天依照材料驗收入庫單和領料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數據的正確性

四、材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點結果與材料倉庫數量帳、材料會計數量帳三方核對

五、催收單據：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材料出庫單，檢查單據的規范性，及時糾正制單錯誤

六、對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對，實事求是記錄保管員日常工作的錯誤項目，對其進行考核。

七、協助成本核算：在月末導出材料數據并進行前期加工；從銷售會計處取得產品入庫數據和銷售數據；對應各種材料和產品，為成本核算準備

八、檔案管理：負責對領料單、盤點表、材料數量電子帳的保存保管，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。做好電腦預防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟件數據丟失。

銷售會計（前臺）工作內容

工作重點：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。

一、對下列原始單據受理與審核：

① 收款單: 指客戶的收款收據。審核客戶名稱、日期、大小寫金額、是現款還是縣級客戶轉款。本崗位處理結束后，必須立即傳遞給后臺銷售會計。

② 訂單和銷售出庫單：審核內容后述

③ 銷售部送達的文件：包括各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業務員工資制度（調整）文件、業務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經理簽呈文件，等等所有與業務、銷售有關的文件。要求：前臺銷售會計認真審閱，看是否有文字打印錯誤、是否與以往文件內容沖突、是否存在理解歧義，要吃透內容，并及時內部傳閱，尤其要主動與后臺銷售會計研究文件。

④ 業務員差費：審核業務內容、報銷金額等是否符合公司制度和規定。

二、銷售出庫單的審核內容：

① 銷售出庫單與訂單是否相符

② 開票單價、固定搭贈點、促銷搭贈點是否超出銷售政策規定。特別注意，當月的打款金額享受當月的促銷政策，當月的打款金額在以后月份發貨時仍然享受原來的政策，這包括享受原來的固定搭贈點、促銷搭贈點、獎品。

③ 固定搭贈貨物數量和促銷搭贈貨物數量，其計算是否正確

④ 獎品（比如洗衣機、油等）計算標準是否符合政策、獎品贈送數量是否計算正確

⑤ 表頭客戶信息比如客戶名稱、電話、收貨地址、收貨人等是否正確；貨運部電話、汽車牌號是否填寫

⑥ 各單品的計算金額是否正確，合計金額是否正確，合計金額大小寫是否相符，發貨合計金額是否大于預收款余額

⑦ 運費金額是否填列、運費折貨數量計算是否正確

⑧ 數量列的合計數是否正確，贈品列的數量合計是否正確

⑨ 備注欄，各種口味單品的數量合計數是否與各行數量之和相等

⑩ 相關人員是否簽名。

票面所有信息必須認真審核，如有疑問必須向業務部詢問

三、預收款明細賬賬（包括手工帳和excel帳）管理：每天必須逐筆登記我公司與經銷商往來賬預收款金額、發貨金額并計算結余金額，并于每天上午8:30點鐘與后臺銷售會計核對昨天銷售收款及發貨情況、每周與出納、業務部主管認真核對上周銷售收款及發貨情況。要求手工帳、excel帳同步并行登記。

四、成品數量明細賬（指excel帳）管理：每天依據出、入庫單登記。此帳表與用友軟件并行2個月后棄用。

五、登記銷售臺帳（訂單統計）：①按客戶名稱，按時間順序，統計打款金額、品項數量、品項金額、品項金額合計、各品項促銷數量及金額、獎品數量及金額；② ③

六、核算業務員工資和差旅費

七、正確保管和使用發貨專用章：在符合下列條件后才能加蓋發貨專用章：①發貨單原則上為電腦機打票（停電等特殊情況除外），四聯票一次性打印或復寫；②制單人員和復核人員必須簽名；③貨款已經足額收妥并登記在帳；

八、檔案管理：下列文件，妥善保管。①客戶預收款明細賬；②業務部送達的文件，包括：各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業務員工資制度（調整）文件、業務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經理簽呈文件，等等

九、銷售備查賬：登記銷售軟件和會計賬簿無法記錄的資料、數據，比如,欠發（補發）客戶的貨物

銷售會計（后臺）工作內容

工作重點：倉庫現場管理、軟件數據管理。

一、對產成品倉庫進行現場管理：

① 每天到成品倉庫巡視，催收產成品入庫單、出庫單、日盤點表，指導成品庫保管員填制單據、記賬、盤點、制表，現場解答保管員疑難問題。

② 檢查倉庫賬簿，落實記賬標準，記錄倉庫差錯，對相關人員提出獎罰建議，監督成品倉庫實物的入庫、發貨工作

③ 落實《倉庫管理制度》對于成品庫的規定，重點對防火、早產產品發貨提醒、積壓產品過期預警等工作進行檢查、督促、處罰、協調。

二、對下列原始單據受理與審核：

① 裝車數量證明單：指給裝車工人結算工資的憑證。審核單據數量與當天出庫單數量是否相符，大中小件是否錯誤

② 入庫數量證明單：指給入庫工人結算工資的憑證。審核單據數量與當天入庫單數量是否相符，大中小件是否錯誤

③ 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財務要求，把正確數據錄入軟件

④ 收款單: 指從前臺銷售會計接手的客戶打款收據。接手后應在軟件中錄入數據并制作“收款憑證”傳遞給主管會計。

⑤ 成品出庫單：指成品倉庫發貨后回傳給財務的出庫單，原則上由后臺銷售會計接收該單據。如遇到出庫單作廢、重新制單、業務部電腦改單、成品倉庫手工改動等情況，前、后臺銷售會計無論誰先收到單據，必須立即告知另一人，保持二人同時同步更改各自的賬簿數據。

⑥ 客戶訂單匯總表：指每月從前臺銷售會計處（或業務部）取得的客戶訂單匯總表，用于計算業務員工資。

⑦ 各月成本單價表：指每月從成本會計處取得入庫成品單價表，把正確數據錄入軟件，并注意與上月數據對比，發現數據劇烈波動時應報告財務經理。

⑧ 盤點表：每天接受成品倉庫遞送的盤點表，并與軟件數據核對。發現差異時，必須一查到底，并把最終結果匯報給財務經理。

三、記賬憑證制單：在銷售會計業務范圍內，根據收款單制作收款憑證，根據其他原始單據制作轉賬憑證或付款憑證，并及時傳遞給主管會計。

四、用友軟件數據錄入：①根據前臺銷售會計傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；②根據成品庫傳遞的“發貨出庫單”錄入客戶發貨數量；③根據成品庫傳遞的“發貨出庫單”錄入業務員和總經理（鄧主任）提貨數量；④根據成品庫傳遞的“產成品入庫單”錄入各班組入庫成品數量；⑤把成品庫“盤點表”中盤盈、盤虧數量報告財務經理，根據處理意見，把盤盈、盤虧數量錄入軟件；⑥把各月成本單價錄入軟件

五、產成品盤點及對賬：銷售會計每周三和月末親自對產成品倉庫盤點，盤點結果與成品倉庫手工帳、銷售會計庫存帳三方核對。發現差異，必須請示財務經理。

六、與客戶對賬：主要是為滿足業務部門需要，協助業務部門與經銷商對賬、查賬

七、核算裝車工資、入庫工資：根據每天接到的《裝車數量證明單》、《入庫數量證明單》，在與相對應的“發貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤后，分大、中、小件在excel中錄入數據，按公司規定的計算價格和支付工資日期，按時傳遞結算憑證給主管會計。

第五篇：材料會計工作內容

材料會計 1 周期工作 1.1 日工作要點

（1）對材料入庫單進行審核錄入。

（2）審核物控的請款書及發票與出納對賬，防止重復請款。（3）用財務軟件制作相應的憑證。（4）對材料領料單進行審核錄入。

（5）對產成品的出入庫單進行審核錄入。1.2 周工作要點

（1）核對材料入庫單及領料單。（2）核對產成品出入庫單。

（3）算出各種材料的賬面平均單價報成本會計。1.3 月工作要點

（1）核對車間、倉庫材料月報表。

（2）對未結算的入庫單暫估處理并核對各部門用料明細。（3）結賬，與倉庫賬及總賬核對，做到賬賬相符。

（4）對本月的固定資產進行確認并做相應的賬務處理。

（5）催要進出口貨物的合同、發票等相關文件并做相應的賬務處理。（6）核對相關增值稅的金額是否與上報國家的一致。（7）整理材料的請款書和采購單。（8）配合財務檢查，進行賬實核對。2 工作內容

2.1 材料入庫單、質檢單、領料單的審核（三單的物料名稱、規格型號要一致，計量單位要統一）

（1）入庫單、質檢單真實性審核：主要查看單據形狀、顏色，相關倉儲、供應、質檢、保管員、質檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。

（2）領料單的審核：主要是部門、訂單、型號、物料名稱、日期等是否寫清楚，核準、主管、發料人、領料人簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。（3）注意對異常單據核對落實，并將結果向領導報告。2.2 產成品入庫單、質檢單、出庫單的審核（三單的物料名稱、規格型號要一致，計量單位要統一）

（1）入庫單、質檢單真實性審核：主要查看單據形狀、顏色，相關倉儲、供應、質檢、保管員、質檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。

（2）出庫單的審核：主要是看提貨單與出庫單是否一致；相關人員簽字等。2.3 倉庫、車間報表的審核

要求：倉庫每月月初幾個工作日內要出材料盤點表、成品盤點表、材料匯總明細表、成品匯總明細表；生產每月月初幾個工作日內要出半成品盤點表及半成品匯總明細表。

（1）表與表之間的勾稽關系是否相符，相關負責人是否簽字并注上日期。（2）注意數字的填列、計算是否正確。

2.4 材料發票及價格（材料指公司出錢購買的一切物品）

要求：物控每月發票需同請款書在每月25號前交給財務且確認，超過25號延期到下個月如因時間問題過期作廢的物控自行負責。2.4.1 增值稅專用發票的審核（1）首先將發票進行觀察，避免收到假票，收到的微機版增值稅發票，要核對發票號碼與驗證區號碼是否一致，發票名稱下面的虛線是否由字母組成。

（2）購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時間、稅號、開戶行、賬戶、電話號碼、地址是否正確。

（3）所購貨物名稱、規格、型號、單位、數量、單價、稅率是否填寫齊全正確，內容是否完善，金額計算有無差錯，大小寫是否一致。

（4）發票是否加蓋了“發票專用章”或“財務專用章”，開票人、收款人、是否填寫齊全。

（5）發票有無涂改現象。

（6）所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。（7）所附入庫單、質檢單是否真實、齊全。

2.4.2進口貨物的發票需在進口貨物進公司時同進口貨物的入庫單一同交給財務且確認。同時催要相應的單據如海關增值稅發票、合同、報關單等。2.4.3 農業產品收購單及普通發票的審核

農業產品收購單及普通發票的審核參照增值稅專用發票審核程序進行審核。2.4.4材料價格審核

（1）對采購發票上的材料價格明顯高于同類庫存材料價格的，向領導報告并與相關人員溝通，了解價格升高的原因，以便掌握材料價格變化趨勢。（2）對各種材料價格列表進行比價。

2.4.5核對發票、請款書、采購單三單是否一致，相關人員是否簽字等相關信息。2.4.6與出納對賬確定請款書是否真實，是否重復請款。

2.5 對材料已入庫，貨款尚未支付的入庫單進行核對后暫估入庫。并打出暫估明 細列表。

2.5 與倉庫核對賬務

（1）每月末，根據財務本月結算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報送的原材料入庫單，核對未結算材料明細賬，結出未結算應付賬款余額。

（2）根據領料單財務聯每月與倉庫保管員上報的耗用材料表進行核對領料數。（3）注意確保二方（財務、倉庫）領用材料一致。2.6 匯總、分配各部門領用材料數量、金額

（1）根據二方一致的材料耗用領料數，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進行匯總，計算出各車間、各產品、各部門耗用材料金額。2.7 編制記賬憑證

月末編制盤盈（虧）、材料暫估、材料領用、產品銷售、固定資產等憑證。2.8核對相關增值稅的金額是否與上報國家的一致。2.9 賬務處理

月末協助領導進行成本結轉。2.10 財務檢查

（1）定期不定期的對倉庫保管員經管的各種材料、產成品、配件、低值易耗品等物資進行賬實盤點檢查，對賬實不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關手續，作核銷處理，屬責任心不強造成的短缺，落實責任，進行處罰。（2）對財務檢查遇到的問題隨時向領導匯報。（3）對財務檢查結果，隨時報告領導。2.11 關聯崗位業務指導（1）經常對車間統計員進行業務指導，對統計員提出的問題進行認真解答，并傳授會計知識及工作經驗。

（2）經常與保管員進行業務知識交流，對賬簿的記錄，各種單據的傳遞進行規范指導。

2.12 會計報表（1）根據審核無誤的倉庫主要原材料日報表與經管的賬簿記錄核對相符后，編制主要原材料、產成品月報表。

（2）編制主要原、輔料平均價格月報表。（3）協助各部門登記費用臺賬。（4）月末編制各部門費用明細表。（5）注意報表編制正確，上報及時。

（6）對領導安排的其他報表工作準時完成。2.13 注意事項

（1）對公司財務狀況，財務數據進行保密。

（2）嚴格庫存物資警界線，對儲備資金占用進行預警分析。

（3）材料、產成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫、供應、質檢部門、車間進行核對，確保入庫真實。

（4）材料領料要保證與倉庫領料數核對相符，確保生產成本準確。

（5）對發現材料購入價格明顯高于市價及其他異常情況及時上報相關負責人。3 崗位安全/保密事項

對所知道的公司所有財務數據保密。4 崗位應知

4.1 應知會計準則與通則對財務會計的基本要求與標準。4.2 熟悉公司財務、物資流通管理制度。

4.3 財務會計專業知識、財務管理和財務分析基本知識，《會計法》、《審計法等》。

4.4 各種產品材料消耗定額和考核管理規定。4.5 材料采購管理程序和材料倉儲收發管理流程。5 崗位應會

5.1 熟練應用微機進行記賬、結賬、對賬。5.2 熟練掌握各種材料的盤點方法。5.3 審核車間、倉庫材料耗用月報表。

5.4 編制材料費用分配，準確計算生產成本。

5.5 材料采購成本、儲存成本和材料資金占用分析。

注意：以上所提報表都需在規定時間內上報，報表上需有經辦人、主管簽字，并注上上報日期；如需電子文檔都需要用郵箱進行傳送不可在QQ上傳送。