第一篇:個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
1)我應(yīng)該選擇填報(bào)哪張申報(bào)表?
您應(yīng)該根據(jù)不同申報(bào)表的適用范圍填報(bào)相關(guān)申報(bào)表(請(qǐng)返回北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端首頁(yè)的“告知事項(xiàng)”查看相關(guān)詳情)。
比如:
1.扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào),應(yīng)同時(shí)填報(bào)《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(A表)》和《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》共兩張申報(bào);
2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人辦理“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”季度預(yù)繳或年終匯算清繳,應(yīng)分別同時(shí)填報(bào)《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(B表)》和《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)》共兩張申報(bào)表、或者《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(B表)》和《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(B表)》共兩張申報(bào)表。
2)我不會(huì)填報(bào)申報(bào)表怎么辦?
1.對(duì)于填表規(guī)則,請(qǐng)認(rèn)真閱讀各申報(bào)表的填表說(shuō)明;
2.對(duì)于系統(tǒng)操作,請(qǐng)點(diǎn)擊申報(bào)界面右上角的“幫助”下載操作手冊(cè)和操作視頻。
3)申報(bào)表中哪個(gè)項(xiàng)目將作為應(yīng)繳納的稅款?
1.《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的“已扣繳稅額”將作為應(yīng)繳納的稅款;
2.《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)》和《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(B表)》的“應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”將作為應(yīng)繳納的稅款;
3.《限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的“扣繳稅額”將作為應(yīng)繳納的稅款。
4)已提交的申報(bào)表填寫錯(cuò)誤怎么辦? 1.已提交申報(bào)表但未繳納稅款的,請(qǐng)點(diǎn)擊“單位申報(bào)信息查詢”磁貼,查詢到該申報(bào)表再進(jìn)行修改或刪除;
2.已提交申報(bào)表且已繳納稅款的,請(qǐng)到主管稅務(wù)所申請(qǐng)標(biāo)記后進(jìn)行修改或補(bǔ)報(bào)等操作。
5)看不到本單位所適用的申報(bào)表怎么辦?
您首先應(yīng)根據(jù)不同申報(bào)表的適用范圍來(lái)確認(rèn)您應(yīng)填報(bào)的申報(bào)表,如果確實(shí)應(yīng)填報(bào)但沒有顯示該申報(bào)表的,請(qǐng)及時(shí)與主管稅務(wù)所聯(lián)系。
6)工資、薪金所得的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)3500或4800應(yīng)填寫在哪?
應(yīng)填寫在《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的“減除費(fèi)用”一欄。
7)《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》中的“應(yīng)納稅所得額”等于0,應(yīng)該如何選擇稅率?
“應(yīng)納稅所得額”為0時(shí),以系統(tǒng)自動(dòng)帶出的稅率為準(zhǔn),如未帶出,請(qǐng)選擇最低檔稅率提交。
8)繳費(fèi)環(huán)節(jié)個(gè)人允許稅前扣除的年金繳費(fèi)部分應(yīng)填寫在哪?
繳費(fèi)環(huán)節(jié)應(yīng)將個(gè)人允許稅前扣除的年金繳費(fèi)部分填入《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》第14列“允許扣除的稅費(fèi)”。
9)應(yīng)繳納的稅額合計(jì)等于0,還需要進(jìn)行“分稅種無(wú)稅申報(bào)”嗎?
已填報(bào)相關(guān)申報(bào)表,應(yīng)繳納的稅額合計(jì)等于0的,無(wú)需再進(jìn)行“分稅種無(wú)稅申報(bào)”。
10)表格模板導(dǎo)入后,為什么有些項(xiàng)目沒能導(dǎo)入?
如果選擇復(fù)制、粘貼方式填寫表格模板文件時(shí),請(qǐng)使用無(wú)格式粘貼。
如果導(dǎo)入后“所得項(xiàng)目”、“三險(xiǎn)一金”為空,請(qǐng)檢查表格模板中的“所得項(xiàng)目”填寫是否正確(“所得項(xiàng)目”應(yīng)該下拉選擇,不應(yīng)手工填寫)。
如果導(dǎo)入后“稅率”和“速算扣除數(shù)”為空,請(qǐng)檢查表格模板中的“稅率”和“速算扣除數(shù)”是否已經(jīng)填寫。
11)《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》中的“免稅所得”和“減除費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)該填寫什么?
1.“免稅所得”是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。
稅法第四條具體規(guī)定如下:
“下列各項(xiàng)個(gè)人所得,免納個(gè)人所得稅:
(1)省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位,以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金;
(2)國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息;
(3)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼;
(4)福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金;
(5)保險(xiǎn)賠款;
(6)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi);
(7)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi);(8)依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得;
(9)中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;
(10)經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。”
2.“減除費(fèi)用”是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用。
稅法第六條具體規(guī)定如下:
“應(yīng)納稅所得額的計(jì)算:
(1)工資、薪金所得,以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額,為應(yīng)納稅所得額。
(2)勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得,每次收入不超過(guò)四千元的,減除費(fèi)用八百元;四千元以上的,減除百分之二十的費(fèi)用,其余額為應(yīng)納稅所得額。”
第二篇:其他所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
代扣代繳-其他所得-其他所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
一、申報(bào)準(zhǔn)備
完成《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(A表)》填制。具體填表方法請(qǐng)參見相關(guān)申報(bào)說(shuō)明。
二、填報(bào)報(bào)表
《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》
三、填報(bào)說(shuō)明
(一)表頭欄目填報(bào)
稅款所屬期:個(gè)人取得所得的月份的第一日至最后一日 扣繳義務(wù)人名稱:實(shí)際支付個(gè)人所得稅的單位的法定名稱全稱
扣繳義務(wù)人所屬行業(yè):選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”,按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定,特定行業(yè),是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。
扣繳義務(wù)人編碼:扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)
(二)申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào) 序號(hào)(1):順位序號(hào)
姓名(2):納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人,其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。
身份證件類型(3):填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。
在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人,填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。
在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人,如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的,填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”;如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的,填寫護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。
身份證件號(hào)碼(4):與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的身份證件號(hào)碼。
(三)申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào) 所得項(xiàng)目(5):其他所得
所得期間(6):扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間
收入額(7):納稅人取得的全部收入額(含稅收入額或稅前收入額)。
免稅所得(8):一般不填。稅前扣除項(xiàng)目(9-16):一般不填。減除費(fèi)用(17):不填。
準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額(18):按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定,可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。
應(yīng)納稅所得額(19):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列=第7列-第8列-第16列-第17列-第18列
稅率%(20):20%。速算扣除數(shù)(21):不填。
應(yīng)納稅額(22):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列=第19列×第20列-第21列
減免稅額(23):符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。一般不填。應(yīng)扣繳稅額(24):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列=第22列-第23列
已扣繳稅額(25):扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。一般不填。
應(yīng)補(bǔ)(退)稅額(26):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列=第24列-第25列。一般與第24列相同。
備注(27):一般無(wú)需填寫。
(四)簽署蓋章欄目填報(bào)
相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)(人)填報(bào)相關(guān)內(nèi)容,簽名或蓋章。
四、客戶端申報(bào)
第一步:點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”,在“管理表單”下選擇“其他所得”,如下圖所示:
第二步:您可以選擇【添加】或【導(dǎo)入】?jī)煞N方式錄入人員數(shù)據(jù),操作方法和正常工資薪金相同,如下圖所示:
第三步:點(diǎn)擊【添加】,按照員工收入情況如實(shí)錄入數(shù)據(jù),如下圖所示:
第三篇:其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
代扣代繳-財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
一、申報(bào)準(zhǔn)備
完成《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(A表)》填制。具體填表方法請(qǐng)參見相關(guān)申報(bào)說(shuō)明。
二、填報(bào)報(bào)表
《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》。
三、填報(bào)說(shuō)明
(一)表頭欄目填報(bào)
稅款所屬期:個(gè)人取得所得的月份的第一日至最后一日。扣繳義務(wù)人名稱:實(shí)際支付個(gè)人所得稅的單位的法定名稱全稱。
扣繳義務(wù)人所屬行業(yè):選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”,按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定,特定行業(yè),是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。
扣繳義務(wù)人編碼:扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)。
(二)申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào) 序號(hào)(1):順位序號(hào)。
姓名(2):納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人,其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。
身份證件類型(3):填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照 名稱。
在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人,填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。
在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人,如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的,填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”;如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的,填寫護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。
身份證件號(hào)碼(4):與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的身份證件號(hào)碼。
(三)申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào) 所得項(xiàng)目(5):財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。
所得期間(6):扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間。收入額(7):納稅人取得的全部收入額(含稅)。免稅所得(8):不填。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(9):不填。基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)(10):不填。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(11):不填。住房公積金(12):不填。
財(cái)產(chǎn)原值(13):有價(jià)證券,為買入價(jià)以及買入時(shí)按照規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用;建筑物,為建造費(fèi)或者購(gòu)進(jìn)價(jià)格以及其他有關(guān)費(fèi)用;土地使用權(quán),為取得土地使用權(quán)所支付的金額、開發(fā)土地的費(fèi)用以及其他有關(guān)費(fèi)用;機(jī)器設(shè)備、車船,為購(gòu)進(jìn)價(jià)格、運(yùn)輸 費(fèi)、安裝費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用;其他財(cái)產(chǎn),參照以上方法確定。未提供完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證,不能正確計(jì)算財(cái)產(chǎn)原值的,填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的財(cái)產(chǎn)原值。
允許扣除的稅費(fèi)(14):填寫按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定,可在稅前扣除的項(xiàng)目。
其他(15):一般不填。
合計(jì)(16):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第16列=第9列+第10列+第11列+第12列+第13列+第14列+第15列。
減除費(fèi)用(17):不填。
準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額(18):按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定,可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。
應(yīng)納稅所得額(19):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列=第7列-第8列-第16列-第17列-第18列。
稅率%(20):20%。速算扣除數(shù)(21):不填。
應(yīng)納稅額(22):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列=第19列×第20列-第21列。
減免稅額(23):一般不填。
應(yīng)扣繳稅額(24):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列=第22列-第23列。
已扣繳稅額(25):扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。一般不填。應(yīng)補(bǔ)(退)稅額(26):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列=第24列-第25列。一般與第24列相同。
備注(27):一般無(wú)需填寫。
(四)簽署蓋章欄目填報(bào)
相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)(人)填報(bào)相關(guān)內(nèi)容,簽名或蓋章。
四、客戶端申報(bào)
第一步:點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”,在“管理表單”下選擇“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”中的“其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”,如下圖所示:
第二步:您可以選擇【添加】或【導(dǎo)入】?jī)煞N方式錄入人員數(shù)據(jù),操作方法和正常工資薪金相同,如下圖所示:
第三步:點(diǎn)擊【添加】,按照員工收入情況如實(shí)錄入數(shù)據(jù),如下圖所示:
第四篇:工資薪金所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
代扣代繳-工資薪金所得-正常工資薪金個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明
一、申報(bào)準(zhǔn)備
完成《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(A表)》填制。具體填表方法請(qǐng)參見相關(guān)申報(bào)說(shuō)明。
二、填報(bào)報(bào)表
《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》
三、填報(bào)說(shuō)明
(一)表頭欄目填報(bào)
稅款所屬期:個(gè)人取得所得的月份的第一日至最后一日 扣繳義務(wù)人名稱:實(shí)際支付個(gè)人所得稅的單位的法定名稱全稱
扣繳義務(wù)人所屬行業(yè):選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”,按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定,特定行業(yè),是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。
扣繳義務(wù)人編碼:扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)
(二)申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào) 序號(hào)(1):順位序號(hào) 姓名(2):納稅人姓名。
身份證件類型(3):填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人,填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。
身份證件號(hào)碼(4):與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的身份證件號(hào)碼。
(三)申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào) 所得項(xiàng)目(5):工資、薪金所得
所得期間(6):扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間
收入額(7):納稅人取得的全部收入額(含稅),其中包含免稅所得、稅前扣除項(xiàng)目、減除費(fèi)用、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額。企業(yè)補(bǔ)差給個(gè)人的生育生活津貼、工傷職工及其近親屬按規(guī)定取得的工傷保險(xiǎn)待遇以及個(gè)人年金繳費(fèi)部分均應(yīng)計(jì)入收入額。年金單位繳費(fèi)部分不計(jì)入收入額。
免稅所得(8):稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得,包括遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員的伙食費(fèi)、企業(yè)補(bǔ)差給個(gè)人的生育生活津貼部分、工傷保險(xiǎn)待遇。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(9):填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)(10):填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
失業(yè)保險(xiǎn)金(11):填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。
住房公積金(12):填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的住房公積金。
財(cái)產(chǎn)原值(13):一般不填。
允許扣除的稅費(fèi)(14):填寫允許稅前扣除的個(gè)人年金繳費(fèi)部分。
其他(15):法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的費(fèi)用。合計(jì)(16):第16列=第9列+第10列+第11列+第12列+第13列+第14列+第15列。
減除費(fèi)用(17):填寫3500或4800。
準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額(18):按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定,可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。
應(yīng)納稅所得額(19):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列=第7列-第8列-第16列-第17列-第18列。
稅率%(20):適用超額累進(jìn)稅率,稅率為3%至45%。速算扣除數(shù)(21):根據(jù)適用稅率填寫。
應(yīng)納稅額(22):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列=第19列×第20列-第21列。
減免稅額(23):符合稅法規(guī)定可以減免的稅額,包括符合規(guī)定的殘疾、孤老人員和烈屬勞動(dòng)所得定額減征個(gè)人所得稅稅額。此項(xiàng)有填報(bào)的,需同時(shí)填報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。
應(yīng)扣繳稅額(24):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列=第22列-第23列
已扣繳稅額(25):扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。一般不填。
應(yīng)補(bǔ)(退)稅額(26):根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列=第24列-第25列。一般與第24列相同。
備注(27):一般不填。
(四)簽署蓋章欄目填報(bào)
相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)(人)填報(bào)相關(guān)內(nèi)容,簽名或蓋章。
四、客戶端申報(bào)
第一步:點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”,在主界面單擊“正常工資薪金”或點(diǎn)擊報(bào)表后的【填寫】進(jìn)入報(bào)表操作,如下圖所示:
第二步:您可以選擇【添加】或【導(dǎo)入】?jī)煞N方式錄入人員數(shù)據(jù),如下圖所示:(軟件中其他報(bào)表的填寫方式和本表一致,下面將具體說(shuō)明【添加】操作)
第三步:點(diǎn)擊【添加】,按照員工收入情況如實(shí)錄入數(shù)據(jù),如下圖所示:
第五篇:個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)申報(bào)操作說(shuō)明
個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)申報(bào)操作說(shuō)明
個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)是個(gè)單機(jī)版軟件,所有的網(wǎng)絡(luò)功能都不可用。登陸用戶名為admin,密碼為123456,所有操作都使用此用戶名進(jìn)行操作,不要建立或使用其他用戶名登陸,否則容易出問題。
軟件中涉及到三種zip文件,04010000開頭的客戶端初始化反饋文件、SB06開頭的申報(bào)文件和FK06開頭的客戶端反饋文件,這些zip文件名都不要改名,否則會(huì)申報(bào)或反饋不通過(guò)。
申報(bào)所有相關(guān)操作的總體流程大體分為以下幾個(gè)步驟:
(第一次使用此系統(tǒng)時(shí))
1、安裝“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”或解壓“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)未設(shè)置文件夾”。
(第一次使用此系統(tǒng)時(shí))
2、進(jìn)行設(shè)置向?qū)В顚懣劾U義務(wù)人信息并以介質(zhì)導(dǎo)入方式導(dǎo)入客戶端初始化反饋文件。
3、補(bǔ)全系統(tǒng)管理中的單位信息,填寫或修改納稅人信息表。
4、填寫正常工資薪金收入等相關(guān)報(bào)表。
5、生成申報(bào)數(shù)據(jù)。
6、系統(tǒng)管理->數(shù)據(jù)備份恢復(fù)->備份。
7、申報(bào)及反饋——介質(zhì)申報(bào)方式——申報(bào)——導(dǎo)出申報(bào)文件(文件名為SB06....zip)。
8、插入U(xiǎn)SB棒,進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)——扣繳個(gè)人所得稅——代扣代繳——明細(xì)申報(bào),上傳申報(bào)文件SB06....zip。
(如果有稅款)
9、上傳申報(bào)文件后5-10分鐘后,進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)——地方稅費(fèi)繳納——繳納稅款。
10、建議3天后進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)——扣繳個(gè)人所得稅——代扣代繳——明細(xì)申報(bào),下載“客戶端反饋文件”(文件名為FK06....zip)(當(dāng)月月底前)。
11、進(jìn)入個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng),點(diǎn)擊申報(bào)及反饋——介質(zhì)申報(bào)方式——獲取反饋——導(dǎo)入客戶端反饋文件FK06....zip
一、第一次使用時(shí)需進(jìn)行的操作:
1、個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)安裝,第一次安裝,執(zhí)行安裝程序,一直點(diǎn)擊“下一步”,直到“完成”;如果是升級(jí)安裝,請(qǐng)按照“升級(jí)說(shuō)明.doc”操作。
2、進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)界面,點(diǎn)擊左欄“個(gè)人所得稅代扣代繳”,再點(diǎn)擊右欄出現(xiàn)的“明細(xì)申報(bào)”,會(huì)彈出一個(gè)新的有上傳、下載、查詢按鈕的窗口,點(diǎn)擊“下載”,在文件類型中選擇“客戶端初始化反饋文件”或者“全部”,然后點(diǎn)擊“查詢”,點(diǎn)擊查詢出的客戶端初始化文件后面的下載,保存此客戶端初始化文件(文件名為***_JBXX_開頭)到你的電腦中。
3、打開桌面的個(gè)人所得稅代扣代繳軟件,出現(xiàn)登陸窗口,用戶名為admin,密碼為123456點(diǎn)擊登錄,如圖1;
登陸界面
登陸成功后出現(xiàn)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)主界面:
系統(tǒng)主界面
4、點(diǎn)擊主界面的個(gè)人所得稅代扣代繳,出現(xiàn)設(shè)置向?qū)Ы缑妫x擇不注冊(cè);
設(shè)置向?qū)?
5、點(diǎn)擊“確定”,輸入扣繳義務(wù)人編碼即微機(jī)編碼(共15位,前面以04010000+7位微機(jī)編碼:不足7位,在前面加0)、扣繳義務(wù)人名稱即企業(yè)名稱、稅務(wù)登記證號(hào)(如果包含字母x,請(qǐng)用大寫字母X;如果包含字符橫杠,請(qǐng)復(fù)制此字符“-”),再點(diǎn)擊“下一步”;
設(shè)置向?qū)?
6、在獲取稅務(wù)局信息窗口,點(diǎn)擊介質(zhì)導(dǎo)入,再點(diǎn)“選擇”,找到步驟2中下載的***_JBXX_*.zip文件;
設(shè)置向?qū)? 再點(diǎn)擊“下一步”,出現(xiàn)“成功導(dǎo)入所有信息”界面,點(diǎn)擊“完成”,初始化操作完成;
設(shè)置向?qū)?
7、如果企業(yè)中有股東,進(jìn)入主界面后,點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”,填寫單位信息中的公司股本總額,而且公司股本總額要大于等于所有股東的個(gè)人股本總和;
補(bǔ)錄公司股本總額信息
8、點(diǎn)擊個(gè)人所得稅代扣代繳,點(diǎn)擊“納稅人信息”;
納稅人信息窗口
點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕,在彈出窗口中選中要導(dǎo)入的納稅人信息表;
導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)文件界面
點(diǎn)擊打開按鈕后,出現(xiàn):
導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)列對(duì)應(yīng)關(guān)系之未設(shè)置界面
第一次導(dǎo)入納稅人信息時(shí),所有數(shù)據(jù)默認(rèn)為不導(dǎo)入,點(diǎn)擊“不導(dǎo)入”,選則數(shù)據(jù)列的對(duì)應(yīng)關(guān)系:
導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)列對(duì)應(yīng)關(guān)系之選擇對(duì)應(yīng)關(guān)系界面
導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)列對(duì)應(yīng)關(guān)系之對(duì)應(yīng)后界面
檢查所有對(duì)應(yīng)關(guān)系正確后,點(diǎn)擊上面的“導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”前的復(fù)選框,選中它,再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕。
(注意:帶*號(hào)的數(shù)據(jù)列必須導(dǎo)入;戶籍所在地必須導(dǎo)入;如果納稅人是股東的,必須有個(gè)人股本,而且個(gè)人股本數(shù)據(jù)列必須導(dǎo)入);
9、導(dǎo)入完成會(huì)生成“納稅人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入結(jié)果信息”窗口,如果有導(dǎo)入失敗的情況,里面會(huì)有詳細(xì)的失敗原因;
(導(dǎo)入成功圖)
(導(dǎo)入部分不成功圖)失敗原因?yàn)椤霸摷{稅人信息已經(jīng)存在不能重復(fù)導(dǎo)入!”
二、每月申報(bào)需做的工作:
系統(tǒng)所涉及到的表格模板文件可以在幫助中下載,方法是先點(diǎn)擊左邊的“個(gè)人所得稅代扣代繳”,再點(diǎn)右上角的“幫助—>附錄二—>Excel模板文件下載”中下載。
1、填寫報(bào)表,點(diǎn)擊“正常工資薪金收入”;
2、出現(xiàn)“確認(rèn)信息”窗口,系統(tǒng)提示需導(dǎo)入的所得月份為當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間的上個(gè)月份,確認(rèn)正確后,點(diǎn)擊“確定”按鈕;
3、再點(diǎn)選“從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成”;
4、點(diǎn)擊“瀏覽”,找到預(yù)先填寫好的工資薪金表,再點(diǎn)擊“打開”,點(diǎn)擊“下一步”,打開“正常工資薪金收入明細(xì)表”窗口;
5、選擇并核對(duì)好對(duì)應(yīng)關(guān)系(導(dǎo)入設(shè)置方法與導(dǎo)入納稅人信息表一樣),帶*號(hào)的為必須導(dǎo)入的列,核對(duì)無(wú)誤后,點(diǎn)擊選中 “導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”前的復(fù)選框,再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕,讀取數(shù)據(jù)后有以下“確認(rèn)信息”提示窗口,點(diǎn)擊“確認(rèn)”;
6、導(dǎo)入過(guò)程中如有錯(cuò)誤數(shù)據(jù),會(huì)提示如下,記錄錯(cuò)誤原因,并點(diǎn)擊“繼續(xù)導(dǎo)入”;
7、最后有提示導(dǎo)入結(jié)果情況,點(diǎn)擊“確定”;
完成導(dǎo)入后,進(jìn)入正常工資薪金收入表界面
8、如果發(fā)現(xiàn)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)不正確,想重新導(dǎo)入,可以點(diǎn)擊“高級(jí)設(shè)置”->“整月數(shù)據(jù)清除”,然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,清除數(shù)據(jù)后重新進(jìn)行導(dǎo)入操作;
如果只是個(gè)別數(shù)據(jù)有誤,可以雙擊某人的工資薪金收入行,進(jìn)行修改后保存。
9、其他表格操作與“正常工資薪金收入”表的導(dǎo)入操作類似,不再贅述;
10、所有需導(dǎo)入的表格導(dǎo)入完成后,點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”,提示“確認(rèn)信息”提示窗口,點(diǎn)擊“確定”即可預(yù)覽申報(bào)數(shù)據(jù);
11、數(shù)據(jù)備份(此步驟一定不要忘了),用來(lái)在點(diǎn)擊申報(bào)后,但還未在網(wǎng)上申報(bào)的明細(xì)申報(bào)界面上傳申報(bào)文件之前發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤,能夠恢復(fù)至申報(bào)前的狀態(tài),以便重新填寫報(bào)表;(備份文件名格式為Backup_03_GRSDSMainCon_備份時(shí)的日期_附加碼.mdb)
點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理——數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”,系統(tǒng)名稱選擇個(gè)人所得稅代扣代繳,選中備份到選擇路徑,點(diǎn)擊“選擇”按鈕,指定您要存放備份文件的位置,如我的電腦E盤;
點(diǎn)擊“確定”,點(diǎn)擊“備份”按鈕進(jìn)行備份,提示備份成功,再點(diǎn)擊“確定”;
12、點(diǎn)擊“申報(bào)及反饋”,系統(tǒng)顯示所得月份、實(shí)際應(yīng)納稅額、納稅人數(shù)等信息:
選擇申報(bào)方式為“介質(zhì)申報(bào)”,點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕,指定存放申報(bào)文件的位置,如E盤,點(diǎn)擊“確定”;
出現(xiàn)“介質(zhì)導(dǎo)出結(jié)果”提示,導(dǎo)出的申報(bào)文件名為SB06_+微機(jī)編碼+時(shí)間.zip;
注意:在進(jìn)行下一步上傳申報(bào)文件之前,如果發(fā)現(xiàn)之前導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有誤,可通過(guò)“系統(tǒng)管理中的數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”操作中的恢復(fù)功能,恢復(fù)到介質(zhì)申報(bào)前的狀態(tài),點(diǎn)選“恢復(fù)設(shè)置”,選擇“備份文件”,再點(diǎn)擊“選擇…”按鈕,選中步驟11中備份的數(shù)據(jù)文件(SB06_***_備份時(shí)的日期_附加碼.mdb);
點(diǎn)擊“恢復(fù)”按鈕
此時(shí)狀態(tài)恢復(fù)到介質(zhì)申報(bào)前的狀態(tài),可以對(duì)納稅人信息、工資薪金收入等表進(jìn)行修改操作,然后再重新“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”、“數(shù)據(jù)備份”、“介質(zhì)申報(bào)”操作;
13、將此申報(bào)文件(SB06開頭的文件)通過(guò)步驟2中提到的網(wǎng)上申報(bào)的扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)界面上傳到服務(wù)器完成申報(bào)操作;
14、一般在上傳申報(bào)文件5-10分鐘后,在網(wǎng)上申報(bào)的地方稅費(fèi)繳納窗口,可以提取到需要繳納的個(gè)人所得稅稅款,進(jìn)行繳納操作。注意:
建議在繳款后3個(gè)工作日后(但是必須在當(dāng)月月底前),可在扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)界面下載申報(bào)結(jié)果的反饋文件——即“客戶端反饋文件”,文件名為FK06開頭的.zip文件,保存到電腦上,如E盤;
->“獲取反饋”->“導(dǎo)入”,找到此FK06開頭的.zip文件,點(diǎn)擊“打開”,即可完成申報(bào)操作;
常見問題:
1、進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)界面,點(diǎn)擊左欄“扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)->代扣代繳”,再點(diǎn)擊右欄出現(xiàn)的“明細(xì)申報(bào)”,如果沒有彈出有上傳、下載、查詢按鈕的界面,這可能是你的電腦IE瀏覽器阻止了彈出窗口,此時(shí)你可以點(diǎn)擊菜單中的“工具-關(guān)閉或設(shè)置彈出窗口阻止程序”(如附圖1、2),也可能是因?yàn)镮E瀏覽器上安裝了第三方插件如百度工具欄、Google工具欄等。
扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)->代扣代繳
(附圖1)關(guān)閉瀏覽器彈出窗口阻止程序
(附圖2)設(shè)置彈出窗口阻止程序,允許地稅網(wǎng)站彈出窗口
(附圖3)更改工具欄廣告攔截設(shè)置,添加允許彈出地稅網(wǎng)站窗口
或卸載IE瀏覽器的第三方插件如百度工具欄、Google工具欄等(如附圖3、4)。
(附圖3)使用360安全衛(wèi)士的清理惡評(píng)插件卸載瀏覽器插件
控件提示窗口
當(dāng)出現(xiàn)控件提示時(shí),請(qǐng)點(diǎn)擊提示內(nèi)容,點(diǎn)選“運(yùn)行加載項(xiàng)”或“在所有網(wǎng)站上運(yùn)行加載項(xiàng)”
2、如果有代理多家企業(yè)進(jìn)行個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)的情況,可以
使用以下兩種方法進(jìn)行安裝操作:
方法1)安裝好代扣代繳系統(tǒng),不要進(jìn)入系統(tǒng),直接復(fù)制“C:jdlssoft”文件夾到其他位置,如“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”中,復(fù)制完成后,修改目標(biāo)文件夾jdlssoft名稱,如重命名為“企業(yè)1”;然后繼續(xù)復(fù)制“C:jdlssoft”到“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”中,再重命名為“企業(yè)2”,如此重復(fù)復(fù)制——重命名文件夾即可實(shí)現(xiàn)。
方法2)在www.tmdps.cn網(wǎng)站的“涉稅下載”中下載“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)未設(shè)置文件夾”壓縮包,需要代理多少家企業(yè),就解壓縮多少個(gè)壓縮包出來(lái),解壓一個(gè)后就重命名解壓后的文件夾為企業(yè)
1、企業(yè)
2、……、企業(yè)N。
如果要對(duì)企業(yè)進(jìn)行申報(bào)設(shè)置,以上兩種方法安裝的,打開程序的方法都一樣:
如果要對(duì)企業(yè)1進(jìn)行設(shè)置申報(bào)等操作,進(jìn)入“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)企業(yè)1EPPortal”文件夾中,雙擊EPPortal.exe程序,打開軟件進(jìn)行設(shè)置。
如果要對(duì)企業(yè)2進(jìn)行設(shè)置申報(bào)等操作,進(jìn)入“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)企業(yè)2EPPortal”文件夾中,雙擊EPPortal.exe程序,打開軟件進(jìn)行設(shè)置。
…...如果要對(duì)企業(yè)N進(jìn)行設(shè)置申報(bào)等操作,進(jìn)入“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)企業(yè)NEPPortal”文件夾中,雙擊EPPortal.exe程序,打開軟件進(jìn)行設(shè)置。
3、如果導(dǎo)入納稅人信息時(shí),提示身份證號(hào)碼不正確,請(qǐng)檢查身份證號(hào)碼是否和身份證一致,如果一致,有以下幾種情況:
1)如果身份證號(hào)是18位,可以把第7-8位的19去掉,再把最后一位驗(yàn)證位去掉,還原為15位進(jìn)行導(dǎo)入。建議到派出所辦理第二代身份證,變成正確18位再導(dǎo)入。
2)如果身份證號(hào)是15位,建議到派出所辦理第二代身份證,變成正確18位再導(dǎo)入。
4、如果有人員離職,不需要對(duì)其繼續(xù)申報(bào),有兩種情況:
1)如果是系統(tǒng)以前申報(bào)過(guò),可以到納稅人信息表中,雙擊此納稅人,把狀態(tài)修改為“非正常”。2)如果是系統(tǒng)以前對(duì)此納稅人未申報(bào)過(guò),由于錄入錯(cuò)誤但還未導(dǎo)入過(guò)他的工資薪金收入表,可以在納稅人信息表中直接刪除此人即可;如果已導(dǎo)入此納稅人的工資薪金收入表,可以先刪除此人的工資薪金收入表中的數(shù)據(jù),然后再刪除此納稅人信息。
5、如果納稅人信息中有股東,導(dǎo)入納稅人信息表時(shí),必須導(dǎo)入個(gè)人股本額數(shù)據(jù)列,而且公司股本總額要大于等于所有股東的個(gè)人股本額總和。可以點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”,修改單位信息中的公司股本總額。
6、納稅人信息表中戶籍所在地?cái)?shù)據(jù)列必須導(dǎo)入。
7、當(dāng)企業(yè)稅種鑒定、稅務(wù)登記證號(hào)、名稱、地址等信息修改后,需要重新導(dǎo)入初始化反饋文件。導(dǎo)入方法:先點(diǎn)擊個(gè)人所得稅代扣代繳——點(diǎn)擊參數(shù)設(shè)置——點(diǎn)擊稅務(wù)局信息獲取——選擇介質(zhì)導(dǎo)入方式——點(diǎn)擊選擇,找到新的初始化反饋文件,選擇點(diǎn)擊打開即可。
8、如果上傳申報(bào)文件時(shí),提示上傳不成功,或下載反饋文件時(shí),查詢不到或下載的不是FK06開頭的文件,可以聯(lián)系稅收管理員,通過(guò)內(nèi)部系統(tǒng)導(dǎo)入申報(bào)或?qū)С龇答佄募l(fā)送給代扣代繳單位。
9、當(dāng)上傳申報(bào)文件后,不知道申報(bào)有沒有成功,可以點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面的“首頁(yè)”
申報(bào)情況提醒消息
當(dāng)提示為“個(gè)人所得稅代扣代繳:應(yīng)申報(bào)1項(xiàng),已申報(bào)1項(xiàng)”時(shí),即表示您已申報(bào)成功了。