第一篇：個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

1）我應(yīng)該選擇填報(bào)哪張申報(bào)表？

您應(yīng)該根據(jù)不同申報(bào)表的適用范圍填報(bào)相關(guān)申報(bào)表（請(qǐng)返回北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端首頁(yè)的“告知事項(xiàng)”查看相關(guān)詳情）。

比如：

1.扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)，應(yīng)同時(shí)填報(bào)《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》和《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》共兩張申報(bào)；

2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人辦理“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”季度預(yù)繳或年終匯算清繳，應(yīng)分別同時(shí)填報(bào)《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》和《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（A表）》共兩張申報(bào)表、或者《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》和《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（B表）》共兩張申報(bào)表。

2）我不會(huì)填報(bào)申報(bào)表怎么辦？

1.對(duì)于填表規(guī)則，請(qǐng)認(rèn)真閱讀各申報(bào)表的填表說(shuō)明；

2.對(duì)于系統(tǒng)操作，請(qǐng)點(diǎn)擊申報(bào)界面右上角的“幫助”下載操作手冊(cè)和操作視頻。

3）申報(bào)表中哪個(gè)項(xiàng)目將作為應(yīng)繳納的稅款？

1.《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的“已扣繳稅額”將作為應(yīng)繳納的稅款；

2.《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（A表）》和《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（B表）》的“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”將作為應(yīng)繳納的稅款；

3.《限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的“扣繳稅額”將作為應(yīng)繳納的稅款。

4）已提交的申報(bào)表填寫錯(cuò)誤怎么辦？ 1.已提交申報(bào)表但未繳納稅款的，請(qǐng)點(diǎn)擊“單位申報(bào)信息查詢”磁貼，查詢到該申報(bào)表再進(jìn)行修改或刪除；

2.已提交申報(bào)表且已繳納稅款的，請(qǐng)到主管稅務(wù)所申請(qǐng)標(biāo)記后進(jìn)行修改或補(bǔ)報(bào)等操作。

5）看不到本單位所適用的申報(bào)表怎么辦？

您首先應(yīng)根據(jù)不同申報(bào)表的適用范圍來(lái)確認(rèn)您應(yīng)填報(bào)的申報(bào)表，如果確實(shí)應(yīng)填報(bào)但沒有顯示該申報(bào)表的，請(qǐng)及時(shí)與主管稅務(wù)所聯(lián)系。

6）工資、薪金所得的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)3500或4800應(yīng)填寫在哪？

應(yīng)填寫在《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的“減除費(fèi)用”一欄。

7）《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》中的“應(yīng)納稅所得額”等于0，應(yīng)該如何選擇稅率？

“應(yīng)納稅所得額”為0時(shí)，以系統(tǒng)自動(dòng)帶出的稅率為準(zhǔn)，如未帶出，請(qǐng)選擇最低檔稅率提交。

8）繳費(fèi)環(huán)節(jié)個(gè)人允許稅前扣除的年金繳費(fèi)部分應(yīng)填寫在哪？

繳費(fèi)環(huán)節(jié)應(yīng)將個(gè)人允許稅前扣除的年金繳費(fèi)部分填入《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》第14列“允許扣除的稅費(fèi)”。

9）應(yīng)繳納的稅額合計(jì)等于0，還需要進(jìn)行“分稅種無(wú)稅申報(bào)”嗎？

已填報(bào)相關(guān)申報(bào)表，應(yīng)繳納的稅額合計(jì)等于0的，無(wú)需再進(jìn)行“分稅種無(wú)稅申報(bào)”。

10）表格模板導(dǎo)入后，為什么有些項(xiàng)目沒能導(dǎo)入？

如果選擇復(fù)制、粘貼方式填寫表格模板文件時(shí)，請(qǐng)使用無(wú)格式粘貼。

如果導(dǎo)入后“所得項(xiàng)目”、“三險(xiǎn)一金”為空，請(qǐng)檢查表格模板中的“所得項(xiàng)目”填寫是否正確（“所得項(xiàng)目”應(yīng)該下拉選擇，不應(yīng)手工填寫）。

如果導(dǎo)入后“稅率”和“速算扣除數(shù)”為空，請(qǐng)檢查表格模板中的“稅率”和“速算扣除數(shù)”是否已經(jīng)填寫。

11）《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》中的“免稅所得”和“減除費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)該填寫什么？

1.“免稅所得”是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。

稅法第四條具體規(guī)定如下：

“下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：

（1）省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；

（2）國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；

（3）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

（4）福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

（5）保險(xiǎn)賠款；

（6）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；

（7）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；（8）依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

（9）中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

（10）經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。”

2.“減除費(fèi)用”是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用。

稅法第六條具體規(guī)定如下：

“應(yīng)納稅所得額的計(jì)算：

（1）工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

（2）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。”

第二篇：其他所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

代扣代繳-其他所得-其他所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

一、申報(bào)準(zhǔn)備

完成《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》填制。具體填表方法請(qǐng)參見相關(guān)申報(bào)說(shuō)明。

二、填報(bào)報(bào)表

《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》

三、填報(bào)說(shuō)明

（一）表頭欄目填報(bào)

稅款所屬期：個(gè)人取得所得的月份的第一日至最后一日 扣繳義務(wù)人名稱：實(shí)際支付個(gè)人所得稅的單位的法定名稱全稱

扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”，按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定，特定行業(yè)，是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。

扣繳義務(wù)人編碼：扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)

（二）申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào) 序號(hào)（1）：順位序號(hào)

姓名（2）：納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。

身份證件類型（3）：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。

在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。

在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。

身份證件號(hào)碼（4）：與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的身份證件號(hào)碼。

（三）申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào) 所得項(xiàng)目（5）：其他所得

所得期間（6）：扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間

收入額（7）：納稅人取得的全部收入額（含稅收入額或稅前收入額）。

免稅所得（8）：一般不填。稅前扣除項(xiàng)目（9-16）：一般不填。減除費(fèi)用（17）：不填。

準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額（18）：按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。

應(yīng)納稅所得額（19）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列

稅率%（20）：20%。速算扣除數(shù)（21）：不填。

應(yīng)納稅額（22）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列＝第19列×第20列－第21列

減免稅額（23）：符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。一般不填。應(yīng)扣繳稅額（24）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列＝第22列－第23列

已扣繳稅額（25）：扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。一般不填。

應(yīng)補(bǔ)（退）稅額（26）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列＝第24列－第25列。一般與第24列相同。

備注（27）：一般無(wú)需填寫。

（四）簽署蓋章欄目填報(bào)

相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)（人）填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，簽名或蓋章。

四、客戶端申報(bào)

第一步：點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”，在“管理表單”下選擇“其他所得”，如下圖所示：

第二步：您可以選擇【添加】或【導(dǎo)入】?jī)煞N方式錄入人員數(shù)據(jù)，操作方法和正常工資薪金相同，如下圖所示：

第三步：點(diǎn)擊【添加】，按照員工收入情況如實(shí)錄入數(shù)據(jù)，如下圖所示：

第三篇：其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

代扣代繳-財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

一、申報(bào)準(zhǔn)備

完成《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》填制。具體填表方法請(qǐng)參見相關(guān)申報(bào)說(shuō)明。

二、填報(bào)報(bào)表

《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》。

三、填報(bào)說(shuō)明

（一）表頭欄目填報(bào)

稅款所屬期：個(gè)人取得所得的月份的第一日至最后一日。扣繳義務(wù)人名稱：實(shí)際支付個(gè)人所得稅的單位的法定名稱全稱。

扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”，按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定，特定行業(yè)，是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。

扣繳義務(wù)人編碼：扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)。

（二）申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào) 序號(hào)（1）：順位序號(hào)。

姓名（2）：納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。

身份證件類型（3）：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照 名稱。

在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。

在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。

身份證件號(hào)碼（4）：與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的身份證件號(hào)碼。

（三）申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào) 所得項(xiàng)目（5）：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。

所得期間（6）：扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間。收入額（7）：納稅人取得的全部收入額（含稅）。免稅所得（8）：不填。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（9）：不填。基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（10）：不填。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（11）：不填。住房公積金（12）：不填。

財(cái)產(chǎn)原值（13）：有價(jià)證券，為買入價(jià)以及買入時(shí)按照規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用；建筑物，為建造費(fèi)或者購(gòu)進(jìn)價(jià)格以及其他有關(guān)費(fèi)用；土地使用權(quán)，為取得土地使用權(quán)所支付的金額、開發(fā)土地的費(fèi)用以及其他有關(guān)費(fèi)用；機(jī)器設(shè)備、車船，為購(gòu)進(jìn)價(jià)格、運(yùn)輸 費(fèi)、安裝費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用；其他財(cái)產(chǎn)，參照以上方法確定。未提供完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證，不能正確計(jì)算財(cái)產(chǎn)原值的，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的財(cái)產(chǎn)原值。

允許扣除的稅費(fèi)（14）：填寫按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項(xiàng)目。

其他（15）：一般不填。

合計(jì)（16）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第16列＝第9列+第10列+第11列+第12列+第13列+第14列+第15列。

減除費(fèi)用（17）：不填。

準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額（18）：按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。

應(yīng)納稅所得額（19）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列。

稅率%（20）：20%。速算扣除數(shù)（21）：不填。

應(yīng)納稅額（22）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列＝第19列×第20列－第21列。

減免稅額（23）：一般不填。

應(yīng)扣繳稅額（24）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列＝第22列－第23列。

已扣繳稅額（25）：扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。一般不填。應(yīng)補(bǔ)（退）稅額（26）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列＝第24列－第25列。一般與第24列相同。

備注（27）：一般無(wú)需填寫。

（四）簽署蓋章欄目填報(bào)

相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)（人）填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，簽名或蓋章。

四、客戶端申報(bào)

第一步：點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”，在“管理表單”下選擇“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”中的“其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”，如下圖所示：

第二步：您可以選擇【添加】或【導(dǎo)入】?jī)煞N方式錄入人員數(shù)據(jù)，操作方法和正常工資薪金相同，如下圖所示：

第三步：點(diǎn)擊【添加】，按照員工收入情況如實(shí)錄入數(shù)據(jù)，如下圖所示：

第四篇：工資薪金所得個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

代扣代繳-工資薪金所得-正常工資薪金個(gè)人所得稅申報(bào)說(shuō)明

一、申報(bào)準(zhǔn)備

完成《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》填制。具體填表方法請(qǐng)參見相關(guān)申報(bào)說(shuō)明。

二、填報(bào)報(bào)表

《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》

三、填報(bào)說(shuō)明

（一）表頭欄目填報(bào)

稅款所屬期：個(gè)人取得所得的月份的第一日至最后一日 扣繳義務(wù)人名稱：實(shí)際支付個(gè)人所得稅的單位的法定名稱全稱

扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”，按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定，特定行業(yè)，是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。

扣繳義務(wù)人編碼：扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)

（二）申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào) 序號(hào)（1）：順位序號(hào) 姓名（2）：納稅人姓名。

身份證件類型（3）：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。

身份證件號(hào)碼（4）：與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的身份證件號(hào)碼。

（三）申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào) 所得項(xiàng)目（5）：工資、薪金所得

所得期間（6）：扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間

收入額（7）：納稅人取得的全部收入額（含稅），其中包含免稅所得、稅前扣除項(xiàng)目、減除費(fèi)用、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額。企業(yè)補(bǔ)差給個(gè)人的生育生活津貼、工傷職工及其近親屬按規(guī)定取得的工傷保險(xiǎn)待遇以及個(gè)人年金繳費(fèi)部分均應(yīng)計(jì)入收入額。年金單位繳費(fèi)部分不計(jì)入收入額。

免稅所得（8）：稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得，包括遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員的伙食費(fèi)、企業(yè)補(bǔ)差給個(gè)人的生育生活津貼部分、工傷保險(xiǎn)待遇。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（9）：填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（10）：填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

失業(yè)保險(xiǎn)金（11）：填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。

住房公積金（12）：填寫按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的住房公積金。

財(cái)產(chǎn)原值（13）：一般不填。

允許扣除的稅費(fèi)（14）：填寫允許稅前扣除的個(gè)人年金繳費(fèi)部分。

其他（15）：法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的費(fèi)用。合計(jì)（16）：第16列＝第9列+第10列+第11列+第12列+第13列+第14列+第15列。

減除費(fèi)用（17）：填寫3500或4800。

準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額（18）：按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。

應(yīng)納稅所得額（19）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列。

稅率%（20）：適用超額累進(jìn)稅率，稅率為3%至45%。速算扣除數(shù)（21）：根據(jù)適用稅率填寫。

應(yīng)納稅額（22）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列＝第19列×第20列－第21列。

減免稅額（23）：符合稅法規(guī)定可以減免的稅額，包括符合規(guī)定的殘疾、孤老人員和烈屬勞動(dòng)所得定額減征個(gè)人所得稅稅額。此項(xiàng)有填報(bào)的，需同時(shí)填報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

應(yīng)扣繳稅額（24）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列＝第22列－第23列

已扣繳稅額（25）：扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。一般不填。

應(yīng)補(bǔ)（退）稅額（26）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列＝第24列－第25列。一般與第24列相同。

備注（27）：一般不填。

（四）簽署蓋章欄目填報(bào)

相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)（人）填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，簽名或蓋章。

四、客戶端申報(bào)

第一步：點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”，在主界面單擊“正常工資薪金”或點(diǎn)擊報(bào)表后的【填寫】進(jìn)入報(bào)表操作，如下圖所示：

第二步：您可以選擇【添加】或【導(dǎo)入】?jī)煞N方式錄入人員數(shù)據(jù)，如下圖所示：（軟件中其他報(bào)表的填寫方式和本表一致，下面將具體說(shuō)明【添加】操作）

第三步：點(diǎn)擊【添加】，按照員工收入情況如實(shí)錄入數(shù)據(jù)，如下圖所示：

第五篇：個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)申報(bào)操作說(shuō)明

個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)申報(bào)操作說(shuō)明

個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)是個(gè)單機(jī)版軟件，所有的網(wǎng)絡(luò)功能都不可用。登陸用戶名為admin，密碼為123456，所有操作都使用此用戶名進(jìn)行操作，不要建立或使用其他用戶名登陸，否則容易出問題。

軟件中涉及到三種zip文件，04010000開頭的客戶端初始化反饋文件、SB06開頭的申報(bào)文件和FK06開頭的客戶端反饋文件，這些zip文件名都不要改名，否則會(huì)申報(bào)或反饋不通過(guò)。

申報(bào)所有相關(guān)操作的總體流程大體分為以下幾個(gè)步驟：

（第一次使用此系統(tǒng)時(shí)）

1、安裝“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”或解壓“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)未設(shè)置文件夾”。

（第一次使用此系統(tǒng)時(shí)）

2、進(jìn)行設(shè)置向?qū)В顚懣劾U義務(wù)人信息并以介質(zhì)導(dǎo)入方式導(dǎo)入客戶端初始化反饋文件。

3、補(bǔ)全系統(tǒng)管理中的單位信息，填寫或修改納稅人信息表。

4、填寫正常工資薪金收入等相關(guān)報(bào)表。

5、生成申報(bào)數(shù)據(jù)。

6、系統(tǒng)管理->數(shù)據(jù)備份恢復(fù)->備份。

7、申報(bào)及反饋——介質(zhì)申報(bào)方式——申報(bào)——導(dǎo)出申報(bào)文件（文件名為SB06....zip）。

8、插入U(xiǎn)SB棒，進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)——扣繳個(gè)人所得稅——代扣代繳——明細(xì)申報(bào)，上傳申報(bào)文件SB06....zip。

（如果有稅款）

9、上傳申報(bào)文件后5-10分鐘后，進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)——地方稅費(fèi)繳納——繳納稅款。

10、建議3天后進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)——扣繳個(gè)人所得稅——代扣代繳——明細(xì)申報(bào)，下載“客戶端反饋文件”（文件名為FK06....zip）（當(dāng)月月底前）。

11、進(jìn)入個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)，點(diǎn)擊申報(bào)及反饋——介質(zhì)申報(bào)方式——獲取反饋——導(dǎo)入客戶端反饋文件FK06....zip

一、第一次使用時(shí)需進(jìn)行的操作：

1、個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)安裝，第一次安裝，執(zhí)行安裝程序，一直點(diǎn)擊“下一步”，直到“完成”；如果是升級(jí)安裝，請(qǐng)按照“升級(jí)說(shuō)明.doc”操作。

2、進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)界面，點(diǎn)擊左欄“個(gè)人所得稅代扣代繳”，再點(diǎn)擊右欄出現(xiàn)的“明細(xì)申報(bào)”，會(huì)彈出一個(gè)新的有上傳、下載、查詢按鈕的窗口，點(diǎn)擊“下載”，在文件類型中選擇“客戶端初始化反饋文件”或者“全部”，然后點(diǎn)擊“查詢”，點(diǎn)擊查詢出的客戶端初始化文件后面的下載，保存此客戶端初始化文件（文件名為***_JBXX_開頭）到你的電腦中。

3、打開桌面的個(gè)人所得稅代扣代繳軟件，出現(xiàn)登陸窗口，用戶名為admin，密碼為123456點(diǎn)擊登錄，如圖1；

登陸界面

登陸成功后出現(xiàn)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)主界面：

系統(tǒng)主界面

4、點(diǎn)擊主界面的個(gè)人所得稅代扣代繳，出現(xiàn)設(shè)置向?qū)Ы缑妫x擇不注冊(cè)；

設(shè)置向?qū)?

5、點(diǎn)擊“確定”，輸入扣繳義務(wù)人編碼即微機(jī)編碼（共15位，前面以04010000+7位微機(jī)編碼：不足7位，在前面加0）、扣繳義務(wù)人名稱即企業(yè)名稱、稅務(wù)登記證號(hào)（如果包含字母x，請(qǐng)用大寫字母X；如果包含字符橫杠，請(qǐng)復(fù)制此字符“－”），再點(diǎn)擊“下一步”；

設(shè)置向?qū)?

6、在獲取稅務(wù)局信息窗口，點(diǎn)擊介質(zhì)導(dǎo)入，再點(diǎn)“選擇”，找到步驟2中下載的***_JBXX_*.zip文件；

設(shè)置向?qū)? 再點(diǎn)擊“下一步”，出現(xiàn)“成功導(dǎo)入所有信息”界面，點(diǎn)擊“完成”，初始化操作完成；

設(shè)置向?qū)?

7、如果企業(yè)中有股東，進(jìn)入主界面后，點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”，填寫單位信息中的公司股本總額，而且公司股本總額要大于等于所有股東的個(gè)人股本總和；

補(bǔ)錄公司股本總額信息

8、點(diǎn)擊個(gè)人所得稅代扣代繳，點(diǎn)擊“納稅人信息”；

納稅人信息窗口

點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，在彈出窗口中選中要導(dǎo)入的納稅人信息表；

導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)文件界面

點(diǎn)擊打開按鈕后，出現(xiàn)：

導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)列對(duì)應(yīng)關(guān)系之未設(shè)置界面

第一次導(dǎo)入納稅人信息時(shí)，所有數(shù)據(jù)默認(rèn)為不導(dǎo)入，點(diǎn)擊“不導(dǎo)入”，選則數(shù)據(jù)列的對(duì)應(yīng)關(guān)系：

導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)列對(duì)應(yīng)關(guān)系之選擇對(duì)應(yīng)關(guān)系界面

導(dǎo)入納稅人信息選擇數(shù)據(jù)列對(duì)應(yīng)關(guān)系之對(duì)應(yīng)后界面

檢查所有對(duì)應(yīng)關(guān)系正確后，點(diǎn)擊上面的“導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”前的復(fù)選框，選中它，再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕。

（注意：帶*號(hào)的數(shù)據(jù)列必須導(dǎo)入；戶籍所在地必須導(dǎo)入；如果納稅人是股東的，必須有個(gè)人股本，而且個(gè)人股本數(shù)據(jù)列必須導(dǎo)入）；

9、導(dǎo)入完成會(huì)生成“納稅人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入結(jié)果信息”窗口，如果有導(dǎo)入失敗的情況，里面會(huì)有詳細(xì)的失敗原因；

（導(dǎo)入成功圖）

（導(dǎo)入部分不成功圖）失敗原因?yàn)椤霸摷{稅人信息已經(jīng)存在不能重復(fù)導(dǎo)入！”

二、每月申報(bào)需做的工作：

系統(tǒng)所涉及到的表格模板文件可以在幫助中下載，方法是先點(diǎn)擊左邊的“個(gè)人所得稅代扣代繳”，再點(diǎn)右上角的“幫助—>附錄二—>Excel模板文件下載”中下載。

1、填寫報(bào)表，點(diǎn)擊“正常工資薪金收入”；

2、出現(xiàn)“確認(rèn)信息”窗口，系統(tǒng)提示需導(dǎo)入的所得月份為當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間的上個(gè)月份，確認(rèn)正確后，點(diǎn)擊“確定”按鈕；

3、再點(diǎn)選“從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成”；

4、點(diǎn)擊“瀏覽”，找到預(yù)先填寫好的工資薪金表，再點(diǎn)擊“打開”，點(diǎn)擊“下一步”，打開“正常工資薪金收入明細(xì)表”窗口；

5、選擇并核對(duì)好對(duì)應(yīng)關(guān)系（導(dǎo)入設(shè)置方法與導(dǎo)入納稅人信息表一樣），帶*號(hào)的為必須導(dǎo)入的列，核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊選中 “導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”前的復(fù)選框，再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，讀取數(shù)據(jù)后有以下“確認(rèn)信息”提示窗口，點(diǎn)擊“確認(rèn)”；

6、導(dǎo)入過(guò)程中如有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，會(huì)提示如下，記錄錯(cuò)誤原因，并點(diǎn)擊“繼續(xù)導(dǎo)入”；

7、最后有提示導(dǎo)入結(jié)果情況，點(diǎn)擊“確定”；

完成導(dǎo)入后，進(jìn)入正常工資薪金收入表界面

8、如果發(fā)現(xiàn)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)不正確，想重新導(dǎo)入，可以點(diǎn)擊“高級(jí)設(shè)置”->“整月數(shù)據(jù)清除”，然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，清除數(shù)據(jù)后重新進(jìn)行導(dǎo)入操作；

如果只是個(gè)別數(shù)據(jù)有誤，可以雙擊某人的工資薪金收入行，進(jìn)行修改后保存。

9、其他表格操作與“正常工資薪金收入”表的導(dǎo)入操作類似，不再贅述；

10、所有需導(dǎo)入的表格導(dǎo)入完成后，點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”，提示“確認(rèn)信息”提示窗口，點(diǎn)擊“確定”即可預(yù)覽申報(bào)數(shù)據(jù)；

11、數(shù)據(jù)備份（此步驟一定不要忘了），用來(lái)在點(diǎn)擊申報(bào)后，但還未在網(wǎng)上申報(bào)的明細(xì)申報(bào)界面上傳申報(bào)文件之前發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，能夠恢復(fù)至申報(bào)前的狀態(tài)，以便重新填寫報(bào)表；（備份文件名格式為Backup_03_GRSDSMainCon_備份時(shí)的日期_附加碼.mdb）

點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理——數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”，系統(tǒng)名稱選擇個(gè)人所得稅代扣代繳，選中備份到選擇路徑，點(diǎn)擊“選擇”按鈕，指定您要存放備份文件的位置，如我的電腦E盤；

點(diǎn)擊“確定”，點(diǎn)擊“備份”按鈕進(jìn)行備份，提示備份成功，再點(diǎn)擊“確定”；

12、點(diǎn)擊“申報(bào)及反饋”，系統(tǒng)顯示所得月份、實(shí)際應(yīng)納稅額、納稅人數(shù)等信息：

選擇申報(bào)方式為“介質(zhì)申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，指定存放申報(bào)文件的位置，如E盤，點(diǎn)擊“確定”；

出現(xiàn)“介質(zhì)導(dǎo)出結(jié)果”提示，導(dǎo)出的申報(bào)文件名為SB06_+微機(jī)編碼+時(shí)間.zip；

注意：在進(jìn)行下一步上傳申報(bào)文件之前，如果發(fā)現(xiàn)之前導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有誤，可通過(guò)“系統(tǒng)管理中的數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”操作中的恢復(fù)功能，恢復(fù)到介質(zhì)申報(bào)前的狀態(tài)，點(diǎn)選“恢復(fù)設(shè)置”，選擇“備份文件”，再點(diǎn)擊“選擇…”按鈕，選中步驟11中備份的數(shù)據(jù)文件（SB06_***_備份時(shí)的日期_附加碼.mdb）；

點(diǎn)擊“恢復(fù)”按鈕

此時(shí)狀態(tài)恢復(fù)到介質(zhì)申報(bào)前的狀態(tài)，可以對(duì)納稅人信息、工資薪金收入等表進(jìn)行修改操作，然后再重新“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”、“數(shù)據(jù)備份”、“介質(zhì)申報(bào)”操作；

13、將此申報(bào)文件（SB06開頭的文件）通過(guò)步驟2中提到的網(wǎng)上申報(bào)的扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)界面上傳到服務(wù)器完成申報(bào)操作；

14、一般在上傳申報(bào)文件5-10分鐘后，在網(wǎng)上申報(bào)的地方稅費(fèi)繳納窗口，可以提取到需要繳納的個(gè)人所得稅稅款，進(jìn)行繳納操作。注意：

建議在繳款后3個(gè)工作日后（但是必須在當(dāng)月月底前），可在扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)界面下載申報(bào)結(jié)果的反饋文件——即“客戶端反饋文件”，文件名為FK06開頭的.zip文件，保存到電腦上，如E盤；

->“獲取反饋”->“導(dǎo)入”，找到此FK06開頭的.zip文件，點(diǎn)擊“打開”，即可完成申報(bào)操作；

常見問題：

1、進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)界面，點(diǎn)擊左欄“扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)->代扣代繳”，再點(diǎn)擊右欄出現(xiàn)的“明細(xì)申報(bào)”，如果沒有彈出有上傳、下載、查詢按鈕的界面，這可能是你的電腦IE瀏覽器阻止了彈出窗口，此時(shí)你可以點(diǎn)擊菜單中的“工具-關(guān)閉或設(shè)置彈出窗口阻止程序”（如附圖1、2），也可能是因?yàn)镮E瀏覽器上安裝了第三方插件如百度工具欄、Google工具欄等。

扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)->代扣代繳

（附圖1）關(guān)閉瀏覽器彈出窗口阻止程序

（附圖2）設(shè)置彈出窗口阻止程序，允許地稅網(wǎng)站彈出窗口

（附圖3）更改工具欄廣告攔截設(shè)置，添加允許彈出地稅網(wǎng)站窗口

或卸載IE瀏覽器的第三方插件如百度工具欄、Google工具欄等（如附圖3、4）。

（附圖3）使用360安全衛(wèi)士的清理惡評(píng)插件卸載瀏覽器插件

控件提示窗口

當(dāng)出現(xiàn)控件提示時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊提示內(nèi)容，點(diǎn)選“運(yùn)行加載項(xiàng)”或“在所有網(wǎng)站上運(yùn)行加載項(xiàng)”

2、如果有代理多家企業(yè)進(jìn)行個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)的情況，可以

使用以下兩種方法進(jìn)行安裝操作：

方法1）安裝好代扣代繳系統(tǒng)，不要進(jìn)入系統(tǒng)，直接復(fù)制“C:jdlssoft”文件夾到其他位置，如“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”中，復(fù)制完成后，修改目標(biāo)文件夾jdlssoft名稱，如重命名為“企業(yè)1”；然后繼續(xù)復(fù)制“C:jdlssoft”到“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”中，再重命名為“企業(yè)2”，如此重復(fù)復(fù)制——重命名文件夾即可實(shí)現(xiàn)。

方法2）在www.tmdps.cn網(wǎng)站的“涉稅下載”中下載“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)未設(shè)置文件夾”壓縮包，需要代理多少家企業(yè)，就解壓縮多少個(gè)壓縮包出來(lái)，解壓一個(gè)后就重命名解壓后的文件夾為企業(yè)

1、企業(yè)

2、……、企業(yè)N。

如果要對(duì)企業(yè)進(jìn)行申報(bào)設(shè)置，以上兩種方法安裝的，打開程序的方法都一樣：

如果要對(duì)企業(yè)1進(jìn)行設(shè)置申報(bào)等操作，進(jìn)入“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)企業(yè)1EPPortal”文件夾中，雙擊EPPortal.exe程序，打開軟件進(jìn)行設(shè)置。

如果要對(duì)企業(yè)2進(jìn)行設(shè)置申報(bào)等操作，進(jìn)入“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)企業(yè)2EPPortal”文件夾中，雙擊EPPortal.exe程序，打開軟件進(jìn)行設(shè)置。

…...如果要對(duì)企業(yè)N進(jìn)行設(shè)置申報(bào)等操作，進(jìn)入“D:多企業(yè)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)企業(yè)NEPPortal”文件夾中，雙擊EPPortal.exe程序，打開軟件進(jìn)行設(shè)置。

3、如果導(dǎo)入納稅人信息時(shí)，提示身份證號(hào)碼不正確，請(qǐng)檢查身份證號(hào)碼是否和身份證一致，如果一致，有以下幾種情況：

1）如果身份證號(hào)是18位，可以把第7-8位的19去掉，再把最后一位驗(yàn)證位去掉，還原為15位進(jìn)行導(dǎo)入。建議到派出所辦理第二代身份證，變成正確18位再導(dǎo)入。

2）如果身份證號(hào)是15位，建議到派出所辦理第二代身份證，變成正確18位再導(dǎo)入。

4、如果有人員離職，不需要對(duì)其繼續(xù)申報(bào)，有兩種情況：

1）如果是系統(tǒng)以前申報(bào)過(guò)，可以到納稅人信息表中，雙擊此納稅人，把狀態(tài)修改為“非正常”。2）如果是系統(tǒng)以前對(duì)此納稅人未申報(bào)過(guò)，由于錄入錯(cuò)誤但還未導(dǎo)入過(guò)他的工資薪金收入表，可以在納稅人信息表中直接刪除此人即可；如果已導(dǎo)入此納稅人的工資薪金收入表，可以先刪除此人的工資薪金收入表中的數(shù)據(jù)，然后再刪除此納稅人信息。

5、如果納稅人信息中有股東，導(dǎo)入納稅人信息表時(shí)，必須導(dǎo)入個(gè)人股本額數(shù)據(jù)列，而且公司股本總額要大于等于所有股東的個(gè)人股本額總和。可以點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”，修改單位信息中的公司股本總額。

6、納稅人信息表中戶籍所在地?cái)?shù)據(jù)列必須導(dǎo)入。

7、當(dāng)企業(yè)稅種鑒定、稅務(wù)登記證號(hào)、名稱、地址等信息修改后，需要重新導(dǎo)入初始化反饋文件。導(dǎo)入方法：先點(diǎn)擊個(gè)人所得稅代扣代繳——點(diǎn)擊參數(shù)設(shè)置——點(diǎn)擊稅務(wù)局信息獲取——選擇介質(zhì)導(dǎo)入方式——點(diǎn)擊選擇，找到新的初始化反饋文件，選擇點(diǎn)擊打開即可。

8、如果上傳申報(bào)文件時(shí)，提示上傳不成功，或下載反饋文件時(shí)，查詢不到或下載的不是FK06開頭的文件，可以聯(lián)系稅收管理員，通過(guò)內(nèi)部系統(tǒng)導(dǎo)入申報(bào)或?qū)С龇答佄募l(fā)送給代扣代繳單位。

9、當(dāng)上傳申報(bào)文件后，不知道申報(bào)有沒有成功，可以點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面的“首頁(yè)”

申報(bào)情況提醒消息

當(dāng)提示為“個(gè)人所得稅代扣代繳：應(yīng)申報(bào)1項(xiàng)，已申報(bào)1項(xiàng)”時(shí)，即表示您已申報(bào)成功了。