第一篇：養老機構項目可行性報告

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--------養老機構項目可行性報告

國統調查報告網（即中金企信國際咨詢公司）擁有10余年項目可行性報告撰寫經驗，擁有一批高素質編寫團隊，卓立打造一流的可行性研究報告服務平臺為各界提供專業可行的報告（注：可出具各類項目的甲級資質）。

項目可行性報告用途（企業投融資、國家發改委立項、銀行貸款申請、申請進口設備免稅、境外投資項目核準、政府資金項目申報）

可行性研究報告是確定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術經濟分析論證的科學方法，在投資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成后的社會經濟效益。

由于可行性研究報告屬于訂制報告，以下報告目錄僅供參考，成稿目錄可能根據客戶需求和行業分類有所變化。

第一章 養老機構項目總論 第一節 養老機構項目背景

一、養老機構項目名稱

二、養老機構項目承辦單位

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三、養老機構項目主管部門

四、可行性研究工作的編制單位

五、研究工作概況 第二節 編制依據與原則

一、編制依據

二、編制原則 第三節

研究范圍

一、建設內容與規模

二、養老機構項目建設地點

三、養老機構項目性質

四、建設總投資及資金籌措

五、投資計劃與還款計劃

六、養老機構項目建設進度

七、養老機構項目財務和經濟評論

八、養老機構項目綜合評價結論 第四節 主要技術經濟指標表 第五節 結論及建議

一、專家意見與結論

二、專家建議

第二章 養老機構項目背景和發展概況 第一節 養老機構項目提出的背景

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一、國家或行業發展規劃

二、養老機構項目發起人和發起緣由 第二節養老機構項目發展概況

一、已進行的調查研究養老機構項目及其成果

二、試驗試制工作情況

三、廠址初勘和初步測量工作情況

四、養老機構項目建議書的編制、提出及審批過程 第三節 投資的必要性

第三章 養老機構項目市場分析與預測 第一節 市場調查 第二節 市場預測 第三節 市場推銷戰略

第四章 產品方案設計與營銷戰略 第一節 產品方案和建設規模 第二節 市場推銷戰略

一、推銷方式 二、推銷措施

三、促銷價格制度

四、產品銷售費用預測 第五章 建設條件與廠址選擇 第二節 建設地區的選擇

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--------第三節 廠址選擇

一、廠址多方案比較

二、廠址推薦方案

第六章 養老機構項目技術、設備與工程方案 第一節 養老機構項目組成 第二節 生產技術方案 第三節 總平面布置和運輸 第四節 土建工程 第五節 其他工程

第七章 建設用地、征地拆遷及移民安置分析 第一節 養老機構項目選址及用地方案 第二節 土地利用合理性分析 第三節 征地拆遷和移民安置規劃方案 第八章 資源利用與節能措施 第一節 資源利用分析

一、土地資源利用分析

二、水資源利用分析

三、電能源利用分析 第二節 節能措施分析

一、土地資源節約措施

二、水資源節約措施

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三、電能源節約措施

第九章 養老機構項目原材料供應及外部配套條件 第十章 養老機構項目進度與管理 第一節 工程建設管理 第二節 養老機構項目進度規劃 第三節 養老機構項目招標 第十一章 環境影響評價 第一節 建設地區的環境現狀

第二節 養老機構項目主要污染源和污染物 第三節 養老機構項目擬采用的環境保護標準 第四節 治理環境的方案 第五節 環境監測制度的建議 第六節 環境保護投資估算 第七節 環境影響評論結論 第十二章 勞動保護與安全衛生 第一節 生產過程中職業危害因素的分析 第二節 職業安全衛生主要設施 第三節 勞動安全與職業衛生機構 第四節 消防措施和設施方案建議 第十三章 企業組織和勞動定員 第一節

企業組織

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一、企業組織形式

二、企業工作制度

第二節 勞動定員和人員培訓

一、勞動定員

二、年總工資和職工年平均工資估算

三、人員培訓及費用估算 第十四章 投資估算與資金籌措 第一節

養老機構項目總投資估算

一、固定資產投資總額

二、流動資金估算 第二節 資金籌措

一、資金來源

二、養老機構項目籌資方案 第三節 投資使用計劃

一、投資使用計劃

二、借款償還計劃

第十五章 財務與敏感性分析 第一節 生產成本和銷售收入估算

一、生產總成本估算

二、單位成本

三、銷售收入估算

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--------第二節 財務評價 第三節 國民經濟評價 第四節 不確定性分析

第五節 社會效益和社會影響分析

一、養老機構項目對國家政治和社會穩定的影響

二、養老機構項目與當地科技、文化發展水平的相互適應性

三、養老機構項目與當地基礎設施發展水平的相互適應性

四、養老機構項目與當地居民的宗教、民族習慣的相互適應性

五、養老機構項目對合理利用自然資源的影響

六、養老機構項目的國防效益或影響

七、對保護環境和生態平衡的影響 第十六章 風險分析 第一節 風險影響因素

一、可能面臨的風險因素

二、主要風險因素識別

第二節 風險影響程度及規避措施

一、風險影響程度評價

二、風險規避措施

第十七章 可行性研究結論與建議 第一節 對推薦的擬建方案的結論性意見 第二節 對主要的對比方案進行說明

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--------第三節 對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議 第四節 對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見

第五節 對不可行的養老機構項目，提出不可行的主要問題及處理意見

第六節 可行性研究中主要爭議問題的結論 第十八章 財務報表 第十九章 附件

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第二篇：養老機構項目可行性計劃書

養老機構項目可行性計劃書

現在是市場經濟，與其他行業一樣，要辦養老院，也要進行市場調查，進行可行性分析。業內人士普遍認為，開辦養老院，僅有愛心是不夠的，抱著賺錢的目的也是不可取的，因為養老服務是微利甚至是不盈利的。當然，也確有人投資建養老機構純為回報社會，不為賺錢也不圖虛名，即是如此，養老機構開辦以后，也還有個維持良性動轉的問題，即如何保持其自身發展。

盈虧的主要因素是入住率和服務成本，這里的服務成本是指為老人服務所必需的，有房租、防暑降溫取暖費、水電煤氣費、工資、辦公費用、維修費、大型資產折舊費等，都要考慮在內。其計算公式為（預期入住人數╳收費）-服務成本即為盈虧，收費項目主要有床位費、生活費、取暖費三項，養老機構也可就其他服務項目收取約定的費用。

一、辦院可行性分析

養老服務業是一個投資回收周期比較長的行業，對此，投資者要有清醒的認識。進行可行性分析要考慮的因素有：目前本地區同行業總量（床位數）及分布情況，本地區老人及家庭經濟狀況，盡可能了解和收集其他養老機構的入住情況，地理位置的交通和環境情況等。

盈虧的主要因素是入住率和服務成本，這里的服務成本是指為老人服務所必需的，有房租、降溫取暖費、水電煤氣費、工資、辦公費用、維修費、大型資產折舊費等，都要考慮在內。

辦院的主要風險在于，一是入住率的不足，房租、人工費和取暖費等硬性開支不能得到有效攤薄，導致開辦一年內甚至更長時間處于凈投入狀態，不能實現資產的良性循環。二是入住老人的收費風險，由于老人及子女的財務狀態惡化等原因，造成入住老人不能及時續費，養老機構又不能強行將老人趕出門，造成墊付費用的局面。三是老人的意外傷害風險。老人屬高發意外傷害和突發死亡率較高的人群，一旦產生糾紛，訴訟和調解對養老機構都帶來人力和物力上的負擔。

就深圳現狀，試做開辦養老機構可行性分析如下：

一、從市場角度

深圳是個適合老年人養老的的城市，各種公共設施以及一些收費較高的主題公園對65歲以上的老年人免費。隨著人口流動的加劇，會有越來越多的人選擇到深圳養老。目前深圳實際人口1200萬，其中老年人口占到102萬，占到9%多。全市現擁有養老機構21家，床位共計800余張，剛剛達到老年人口千分之二的最低要求，應該還有很大的發展空間。

從區域角度來看，--區和--區養老機構相對密集，市南老城區和--路東部人口居住密集區、--新區存在養老機構床位上的不足。

二、目前深圳市內養老機構發展評價

深圳市養老機構應該說從數量上發展較慢，但總體運營水平不夠高，特別是缺少象天津鶴童老人院、廣州市壽星大廈、上海福利中心這樣行業領軍型的養老機構。具體來講：

1、百床以上規模較大的養老機構，收費較低（全部費用800元以下）的入住率一直很高，床位全年緊張。辦這種類型的養老機構前期投入較大，一般需要建設專門的院舍，配套設施齊全。

2、百床以上收費在1000元左右的養老機構，在深圳市場目前屬于中檔以上養老機構，目前存在一定程度的入住率不足，經營情況多在盈虧平衡點以下。但這種類型的養老機構是外地來養老的老人的首選，市場前景看好。

3、30張床位至100張床位之間的中等規模養老機構是深圳市養老機構的主流。這部分養老機構，由于床位數達到了規模效應的要求，硬性投入和老人生活費用都得到了合理攤派，機構管理還處在簡單層次控制的范圍之內，用人成本較低。這種養老機構經歷前期的經驗積累期，多數都實現了盈利。

需要特別提出的是，這部分養老機構多自覺不自覺將服務群體逐漸定位在不能自理和半自理的老人群體。這一群體服務需求層面較少，日常消耗低，且收費較高。只要輔助于較好的醫療，是目前盈利概率最高的院所類型。

4、30張床位以下的小型養老機構，也稱家庭式養老院，這種院所經營形式靈活，前期投入較小，特別適合生活小區內建設。經營這種類型養老機構的關鍵是爭取物業和居委會的支持，在房屋租金等方便實現優惠。可能的情況下爭取到福彩基金的投入，“星光老年之家”用這種方式爭取到前期經營者少投入，再輔助于水電暖方面的優惠，壓縮一下前期投入得不到攤薄的風險。經營這種養老機構可以附設開辦學生餐桌和居家養老老人的午餐派送，以彌補盈利能力不足。

目前這種養老機構在本市經營平均狀況較差，對經營者的運營水平和承受壓力的能力挑戰較大，每年都有不能通過年檢被淘汰的養老院。迫切需要專業人士介入，對這種養老機構財務運營進行專業指導，或采取集團式經營方式，統一采購、統一配餐、統一調配醫護康復設施，達到降低服務成本的目的。

二、收支情況分析（以50張床位，四人間養老院為例）

一、開辦養老機構前期投入

1、租金投入，選擇房屋時多選擇租用經營狀況不良、非網點性的療養院、旅館、幼兒園和工廠附設后勤設施，租金必須控制在200元/床/月以下（通常收費床位費為200元-600元），例：50張床位的養老機構總建筑面積在700平方米以上，合理租金控制在年10萬以下。

2、房屋改造和簡單裝修費用，約投入6萬元。

3、基本設施配備。

a）床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計800元×50=40000元。

b）床上用品700×50=35000元

c）室內每人一個圈椅200×50=10000

d）電視每房間一個1000×15=15000

e）活動室設施家庭影院一套，麻將桌2個，健身器材2件，預算約10000元。

f）餐飲設施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一個，冰箱一臺，總控制在8000元。（可在開業時爭取區政府或贊助單位的捐贈）

g）洗衣設備，預算2000元。

h）洗澡設備，預算5000元。

i）辦公設施，電腦、打印機各一臺，面包車一部。（可時機成熟時再到位）合計最小投入280000元。

4、開業儀式和相關宣傳費用，約20000元。

以上租金+裝修+設施+宣傳=300000元

二、養老機構運營投入

1、員工工資。

院長（兼會計）1人計4000×12=48000元

副院長 兼采購1人計2000×12=24000元

護理員5人計1000×12×5=60000元

廚師2人計1200×12×2=26400元

以上共計9人計158400元。

2、伙食費成本300×50×12=180000元。

3、水電費400×50=20000元

4、取暖費700平米×20=14000元

5、辦公費用600×12=7200元

6、設備耗材、維護等2000元

7、租金10萬元。

以上投入合計482000元。

三、養老機構收入預測（按80%床位利用率，680元收費）

1、床位費四人間200×12×50×80%=96000元。

2、服務費200×12×50×80%=96000元

3、餐費260×12×50×80%=124800元

3、水電費20×12×50×80%=9600元

4、取暖費80×3×50×80%=9600元

以上收入計336000元

四、經營評估

1、此種規模設計養老機構盈虧平衡點為全年平均入住率55%。

2、可期達到全年平均80%的床位利用率，每年做1萬元的資產折舊，5000元意外損耗，保守收入280000元。

3、每位老人入住時收取5000元意外保證金，可暫收付200000元，可60%用于抵付前期投入，其它做為周轉資金和出院返還。

三、開辦養老機構相關手續

一、開辦養老機構應具備的條件

（一）符合當地養老服務機構發展規劃；

（二）有規范的名稱；

（三）有固定的場所和服務設施，有室外活動場所；

（四）有相應的資金（前期投入約1萬元/床）；

（五）有與其業務相適應的從業人員（醫生護士可通過與屬地醫院診所簽約實現）。

二、開辦養老服務機構，應當提交下列材料：

（一）開辦組織或個人的身份證明；

（二）機構章程；

（三）資金狀況證明；

（四）場所證明；

（五）消防安全、衛生防疫證明；

（六）與養老服務機構所在地的一級以上醫療機構簽訂的提供醫療服務協議或者內設醫療機構的批準證書。

三、開辦養老服務機構，應辦理如下手續：

1、市和各區（市）人民政府以及非本市組織、個人開辦養老服務機構，申辦人直接向市民政部門提出申請。本市其他組織和個人開辦養老服務機構，申辦人應當向養老服務機構所在地的區（市）民政部門提出申請。區（市）民政部門應當按照本辦法的有關規定進行審查，對符合規定的，報市民政部門。

民政部門審查開辦養老服務機構申請的時限為自接到申請之日起20日內。

2、核準開辦養老服務機構的，申辦人應當按照有關規定和民政部門的要求進行籌建，經民政部門會同有關部門驗收合格后，由市民政部門發給登記證書。

3、申辦人取得登記證書后，應當按下列規定辦理有關手續：

（一）利用非國有資產開辦的非營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書到開辦地的民辦非企業單位登記管理機關辦理登記手續；

（二）利用國有資產開辦的非營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書按事業登記管理的規定到事業單位登記管理機關辦理登記手續；

（三）開辦營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書到工商行政管理部門和稅務部門辦理登記手續。

四、養老機構享受優惠和社會資源利用

1、養老機構用水、電、安裝電話實行居民價優惠。需每年到民政部門審批一次。

2、符合星光老年之家投入條件的，可申請福彩基金的注入。

3、可利用志愿者開展服務，降低用人成本，實現親情服務。

4、開展社會公益活動，爭取捐贈和贊助，補充老年生活費用的不足。

養老院的建設地塊不僅要求土地屬性、拆遷補償、水電氣市政條件等落實，更重要的是要分析地塊周邊環境，包括交通條件、居民區距離、周邊人口數量和素質、地區經濟和社會發展情況，分析該地塊是否適合建養老院、養老院服務對象（消費群體）市場容量等。

第三篇：養老機構項目可行性計劃書

養老機構項目可行性計劃書

現在是市場經濟，與其他行業一樣，要辦養老院，也要進行市場調查，進行可行性分析。業內人士普遍認為，開辦養老院，僅有愛心是不夠的，抱著賺錢的目的也是不可取的，因為養老服務是微利甚至是不盈利的。當然，也確有人投資建養老機構純為回報社會，不為賺錢也不圖虛名，即是如此，養老機構開辦以后，也還有個維持良性動轉的問題，即如何保持其自身發展。

盈虧的主要因素是入住率和服務成本，這里的服務成本是指為老人服務所必需的，有房租、防暑降溫取暖費、水電煤氣費、工資、辦公費用、維修費、大型資產折舊費等，都要考慮在內。其計算公式為（預期入住人數╳收費）-服務成本即為盈虧，收費項目主要有床位費、生活費、取暖費三項，養老機構也可就其他服務項目收取約定的費用。

一、辦院可行性分析

養老服務業是一個投資回收周期比較長的行業，對此，投資者要有清醒的認識。進行可行性分析要考慮的因素有：目前本地區同行業總量（床位數）及分布情況，本地區老人及家庭經濟狀況，盡可能了解和收集其他養老機構的入住情況，地理位置的交通和環境情況等。

盈虧的主要因素是入住率和服務成本，這里的服務成本是指為老人服務所必需的，有房租、降溫取暖費、水電煤氣費、工資、辦公費用、維修費、大型資產折舊費等，都要考慮在內。

辦院的主要風險在于，一是入住率的不足，房租、人工費和取暖費等硬性開支不能得到有效攤薄，導致開辦一年內甚至更長時間處于凈投入狀態，不能實現資產的良性循環。二是入住老人的收費風險，由于老人及子女的財務狀態惡化等原因，造成入住老人不能及時續費，養老機構又不能強行將老人趕出門，造成墊付費用的局面。三是老人的意外傷害風險。老人屬高發意外傷害和突發死亡率較高的人群，一旦產生糾紛，訴訟和調解對養老機構都帶來人力和物力上的負擔。就深圳現狀，試做開辦養老機構可行性分析如下：

一、從市場角度

深圳是個適合老年人養老的的城市，各種公共設施以及一些收費較高的主題公園對65歲以上的老年人免費。隨著人口流動的加劇，會有越來越多的人選擇到深圳養老。目前深圳實際人口1200萬，其中老年人口占到102萬，占到9%多。全市現擁有養老機構21家，床位共計800余張，剛剛達到老年人口千分之二的最低要求，應該還有很大的發展空間。

從區域角度來看，——區和——區養老機構相對密集，市南老城區和——路東部人口居住密集區、——新區存在養老機構床位上的不足。

二、目前深圳市內養老機構發展評價

深圳市養老機構應該說從數量上發展較慢，但總體運營水平不夠高，特別是缺少象天津鶴童老人院、廣州市壽星大廈、上海福利中心這樣行業領軍型的養老機構。具體來講，1、百床以上規模較大的養老機構，收費較低（全部費用800元以下）的入住率一直很高，床位全年緊張。辦這種類型的養老機構前期投入較大，一般需要建設專門的院舍，配套設施齊全。

2、百床以上收費在1000元左右的養老機構，在深圳市場目前屬于中檔以上養老機構，目前存在一定程度的入住率不足，經營情況多在盈虧平衡點以下。但這種類型的養老機構是外地來養老的老人的首選，市場前景看好。

3、30張床位至100張床位之間的中等規模養老機構是深圳市養老機構的主流。這部分養老機構，由于床位數達到了規模效應的要求，硬性投入和老人生活費用都得到了合理攤派，機構管理還處在簡單層次控制的范圍之內，用人成本較低。這種養老機構經歷前期的經驗積累期，多數都實現了盈利。

需要特別提出的是，這部分養老機構多自覺不自覺將服務群體逐漸定位在不能自理和半自理的老人群體。這一群體服務需求層面較少，日常消耗低，且收費較高。只要輔助于較好的醫療，是目前盈利概率最高的院所類型。

4、30張床位以下的小型養老機構，也稱家庭式養老院，這種院所經營形式靈活，前期投入較小，特別適合生活小區內建設。經營這種類型養老機構的關鍵是爭取物業和居委會的支持，在房屋租金等方便實現優惠。可能的情況下爭取到福彩基金的投入，“星光老年之家”用這種方式爭取到前期經營者少投入，再輔助于水電暖方面的優惠，壓縮一下前期投入得不到攤薄的風險。經營這種養老機構可以附設開辦學生餐桌和居家養老老人的午餐派送，以彌補盈利能力不足。

目前這種養老機構在本市經營平均狀況較差，對經營者的運營水平和承受壓力的能力挑戰較大，每年都有不能通過年檢被淘汰的養老院。迫切需要專業人士介入，對這種養老機構財務運營進行專業指導，或采取集團式經營方式，統一采購、統一配餐、統一調配醫護康復設施，達到降低服務成本的目的。

二、收支情況分析（以50張床位，四人間養老院為例）

一、開辦養老機構前期投入

1、租金投入，選擇房屋時多選擇租用經營狀況不良、非網點性的療養院、旅館、幼兒園和工廠附設后勤設施，租金必須控制在200元/床/月以下（通常收費床位費為200元-600元），例：50張床位的養老機構總建筑面積在700平方米以上，合理租金控制在年10萬以下。

2、房屋改造和簡單裝修費用，約投入6萬元。

3、基本設施配備。

a)床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計800元×50=40000元。

b)床上用品700×50=35000元

c)室內每人一個圈椅200×50=10000

d)電視每房間一個1000×15=15000

e)活動室設施家庭影院一套，麻將桌2個，健身器材2件，預算約10000元。f)餐飲設施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一個，冰箱一臺，總控制在8000元。（可在開業時爭取區政府或贊助單位的捐贈）

g)洗衣設備，預算2000元。

h)洗澡設備，預算5000元。

i)辦公設施，電腦、打印機各一臺，面包車一部。（可時機成熟時再到位）合計最小投入280000元。

4、開業儀式和相關宣傳費用，約20000元。

以上租金+裝修+設施+宣傳=300000元

二、養老機構運營投入

1、員工工資。

院長（兼會計）1人計4000×12=48000元

副院長 兼采購1人計2000×12=24000元

護理員5人計1000×12×5=60000元

廚師2人計1200×12×2=26400元

以上共計9人計158400元。

2．伙食費成本300×50×12=180000元。

3、水電費400×50=20000元

4、取暖費700平米×20=14000元

5、辦公費用600×12=7200元

6、設備耗材、維護等2000元

7、租金10萬元。

以上投入合計482000元。

三、養老機構收入預測（按80%床位利用率，680元收費）

1、床位費四人間200×12×50×80%=96000元。

2、服務費200×12×50×80%=96000元

3、餐費260×12×50×80%=124800元

3、水電費20×12×50×80%=9600元

4、取暖費80×3×50×80%=9600元

以上收入計336000元

四、經營評估

1、此種規模設計養老機構盈虧平衡點為全年平均入住率55%。

2、可期達到全年平均80%的床位利用率，每年做1萬元的資產折舊，5000元意外損耗，保守收入280000元。

3、每位老人入住時收取5000元意外保證金，可暫收付200000元，可60%用于抵付前期投入，其它做為周轉資金和出院返還。

三、開辦養老機構相關手續

一、開辦養老機構應具備的條件

（一）符合當地養老服務機構發展規劃；

（二）有規范的名稱；

（三）有固定的場所和服務設施，有室外活動場所；

（四）有相應的資金（前期投入約1萬元/床）；

（五）有與其業務相適應的從業人員（醫生護士可通過與屬地醫院診所簽約實現）。

二、開辦養老服務機構，應當提交下列材料：

（一）開辦組織或個人的身份證明；

（二）機構章程；

（三）資金狀況證明；

（四）場所證明；

（五）消防安全、衛生防疫證明；

（六）與養老服務機構所在地的一級以上醫療機構簽訂的提供醫療服務協議或者內設醫療機構的批準證書。

三、開辦養老服務機構，應辦理如下手續：

1、市和各區（市）人民政府以及非本市組織、個人開辦養老服務機構，申辦人直接向市民政部門提出申請。本市其他組織和個人開辦養老服務機構，申辦人應當向養老服務機構所在地的區（市）民政部門提出申請。區（市）民政部門應當按照本辦法的有關規定進行審查，對符合規定的，報市民政部門。

民政部門審查開辦養老服務機構申請的時限為自接到申請之日起20日內。

2、核準開辦養老服務機構的，申辦人應當按照有關規定和民政部門的要求進行籌建，經民政部門會同有關部門驗收合格后，由市民政部門發給登記證書。

3、申辦人取得登記證書后，應當按下列規定辦理有關手續：

（一）利用非國有資產開辦的非營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書到開辦地的民辦非企業單位登記管理機關辦理登記手續；

（二）利用國有資產開辦的非營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書按事業登記管理的規定到事業單位登記管理機關辦理登記手續；

（三）開辦營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書到工商行政管理部門和稅務部門辦理登記手續。

四、養老機構享受優惠和社會資源利用

1、養老機構用水、電、安裝電話實行居民價優惠。需每年到民政部門審批一次。

2、符合星光老年之家投入條件的，可申請福彩基金的注入。

3、可利用志愿者開展服務，降低用人成本，實現親情服務。

4、開展社會公益活動，爭取捐贈和贊助，補充老年生活費用的不足。

養老院的建設地塊不僅要求土地屬性、拆遷補償、水電氣市政條件等落實，更重要的是要分析地塊周邊環境，包括交通條件、居民區距離、周邊人口數量和素質、地區經濟和社會發展情況，分析該地塊是否適合建養老院、養老院服務對象（消費群體）市場容量等。

二、收支情況分析（以50張床位，四人間養老院為例）

一、開辦養老機構前期投入

1、租金投入，選擇房屋時多選擇租用經營狀況不良、非網點性的療養院、旅館、幼兒園和工廠附設后勤設施，租金必須控制在100元/床/月以下（通常收費床位費為200元-450元），例：50張床位的養老機構總建筑面積在600平方米以上，合理租金控制在年5萬以下。

2、房屋改造和簡單裝修費用，約投入3萬元。

3、基本設施配備。

a)床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計600元*50=30000元。

b)床上用品500*55=27500元

c)室內每人一個圈椅200*50=10000

d)電視每房間一個600*15=9000

e)活動室設施家庭影院一套，麻將桌2個，健身器材2件，預算約10000元。

f)餐飲設施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一個，冰箱一臺，總控制在8000元。（可在開業時爭取區政府或贊助單位的捐贈）g)洗衣設備，預算2000元。

h)洗澡設備，預算5000元。

i)辦公設施，電腦、打印機各一臺，面包車一部。（可時機成熟時再到位）

合計最小投入101500元。

4、開業儀式和相關宣傳費用，約10000元。

以上租金+裝修+設施+宣傳=191500元

二、養老機構運營投入

1、員工工資。

院長（兼會計）1人計1000*12=12000元

副院長兼采購1人計800*12=9600元

護理員5人計600*12*5=36000元

廚師2人計700*12*2=16800元

以上共計9人計74400元。

2．伙食費成本150*50*12=90000元。

3、水電費200*50=10000元

4、取暖費600平米*20=12000元

5、辦公費用300*12=3600元

6、設備耗材、維護等1000元

7、租金5萬元。

以上投入合計241000元。

三、養老機構收入預測（按80%床位利用率，680元收費）

1、床位費四人間200*12*50*80%=96000元。

2、服務費200*12*50*80%=96000元

3、餐費260*12*50*80%=124800元

3、水電費20*12*50*80%=9600元

4、取暖費80*3*50*80%=9600元

以上收入計336000元

四、經營評估

1、此種規模設計養老機構盈虧平衡點為全年平均入住率55%。

2、可期達到全年平均80%的床位利用率，每年做1萬元的資產折舊，5000元意外損耗，保守收入80000元。

3、每位老人入住時收取5000元意外保證金，可暫收付200000元，可60%用于抵付前期投入，其它做為周轉資金和出院返還。

第四篇：養老機構可行性報告

養老機構可行性報告

為了加強我市老齡工作，努力使全民老有所養推動建設和諧社會。一個地區老年事業的發展可以體現該地區政府執政理念的先進性，可以提升政府以人為本的良好形象，還可以向國際社會展示良好的國際形象。按照國際標準，當一個國家和地區65歲以上人口占總人口比例的7%，或60歲以上人口占總人口的10%以上時即為老齡化社會。據有關資料顯示，目前我國是世界上老年人口最多的國家。六十歲以上老人約為1.45億，占我國總人口比例的11.2%，而且這個數字每年都在以3%的速度增長，我國進入老齡社會已是不爭的事實。從人口結構上看老年人口數量的巨大和高齡人數的增加，明顯證明了我國已進入老齡社會。因此應對老齡化到來的挑戰，是當務之急重中之重，是關系國計民生和區域經濟發展的大事.我市歷來很重視老齡事業的發展，但隨著生活水平的提高，傳統的幾代同堂已逐步解體，老少分住家庭小型化已成為必然趨勢。自我國七十年代中期實行計劃生育以來，三口之家現已成為社會主力家庭結構。許多獨生子女成家后所面臨的是：每對中年夫婦在繁忙的工作壓力和殘酷的生存發展競爭條件下，需要照顧四個老人一個孩子，時間和精力嚴重不足，再加上老年人多愁善感及實際上的“代溝”，由此引起了一系列沒完沒了的家庭煩惱及社會問題。綜上種種，為老齡事業發展帶來了新的課題，我市養老服務供求矛盾突出。一：項目名稱：未定

承辦人： 項目性質：現代化養老服務中心

養老服務中心地址： 商丘市商虞公路與105國道交叉口南1公里路東（東臨虞城新區平均車程20分鐘左右，西臨商丘市開發區新區平均車程20分鐘左右）二：項目建設的必要性

1：解決老齡化社會問題的需要，隨著人口老齡化的來臨，老人問題已成為世界問題，同樣是我國面臨的一個重要問題。我市已遠遠高出全國老齡平均標準，因此籌辦養老服務中心，是解決我市老齡化社會為題的需要。

2：構建和諧社會的需要。黨中央、國務院發出了構建和諧社會的號召，市委、市政府也提出建設“和諧”要求。如果老齡化問題解決不好，和諧社會的目標就難以實現。尊老愛幼是我們中華民族的優良傳統，籌辦養老服務中心，將為我市老人創造一個“老有所養，老有所醫，老有所為，老有所樂，老有所學”的好去處，體現全民敬老愛老的良好社會氛圍。不僅使我市的老年人的晚年生活豐富多彩，快樂幸福，也為我市困難弱勢群體提供一個溫暖幸福的大家庭，讓他們在這個充滿愛的大家庭里健康快樂地生活。這必然對構建和諧社會起到積極的促進作用。

3：加快我市社會福利事業發展的需要。養老服務中心成立后，將擴大收養收治規模，完善服務功能，亮化美化生活環境，切實改善我市弱勢群體生活困難，充分發揮社會保障作用，更好的履行“上為黨和政府分憂，下為人民群眾解愁”的服務宗旨。將會為我市社會保障體系發揮重要作用。

4：項目實施后會有良好的社會效益。養老服務中心成立后，可以滿足我市部分社會養老市場的需求，同時也為社會家庭排憂解難，再次可以增加就業機會和就業崗位。這是一個民心工程，也是一個德政工程。

三：養老服務中心中心經營計劃

社會力量興辦養老機構，實現投資主體的多元化，是發展老年人社會福利事業的必由之路。近年來市委、市政府高度重視社會福利事業的建設。每年都有專項資金支持撥付，使全市敬老院等福利事業得到了較快的發展。但由于一些敬老院設施配套不完善，比如醫療、娛樂、康復治療等硬件跟不上無法滿足當前老人的需要，不能適應新形勢下的發展要求，導致入院率低，甚至有些老人不愿入院就住。增強養老機構的服務質量和管理水平，更好的保障在院老人的合法權益，踐行中央制定的老齡工作方針政策，更好地為老人提供及時、全面的服務，離不開改革的深入推進和運行機制的深刻調整。將養老機構給社會力量來管理和運營，將會為養老服務事業注入蓬勃的生機和活力。民營需要堅持的原則：首先，必須以政府為主導，保障老人的供養。其次，必須保證經營者的自主經營，自負盈虧，管辦分離，以實行法人實體化管理，建設市場化運行機制，改革內部管理，用工和分配制度。實行私營，必須保證以服務養服務，全面對社會開放，發揮示范作用。具體操作方法： 1、實施民營資本對敬老院的投資、經營、管理模式。建立民營的內部管理機制，在體制上實行誰投資誰管理，誰受益的原則。確立把敬老院建設成為，當地政府機構養老的基地和示范點，滿足老人及子女就近就便的自費養老需求，把敬老院作為養老服務產業鏈中的重要一環加以發展，使其成為市場屬性和福利屬性同在、經濟效益和社會效益并存的社會化養老機構。

2、理順好權屬關系，明確各方職責。招收社會老人入住和開展有償支持居家養老服務，滿足社會老人的養老服務需求。

3、實行分類管理，提供多元服務。

A、根據服務對象類別，建立專業化養老機構。在服務中心的總框架下根據實際情況，打破地域限制，統一布局，設立不同服務內容的專業化養老服務機構。如、臥床護理院，精神障礙老人院，臨終安樂院等特殊養老服務機構。實行全日制專業資格人員專業化管理，體現對各類老人不同需求的尊重。

B、在自愿的基礎上，允許老人在服務中心內和各分院之間合理流動。對入住老人少規模相對小的分院允許跨區域調整到其他分院，合理統籌資源，實行統一管理。

C、合理調配和利用人力資源，對以自理老人為主的分院，住滿五十名服務對象的，服務中心配備一名全日制專職醫護人員，為服務對象提供醫療保健服務。護理人員必須具備一定的護理知識，實行上崗前培訓制度，取得上崗證后由中心統一調配。四：投資預算和資金籌措： 養老綜合服務中心前期預計投資額為300萬元，其中前期投資用于房屋規劃改造、綠化供暖170萬元：醫療、健身設備及安裝費70萬元，生活用品床具被褥等40萬元，有線電視通訊設備娛樂器材等20萬元。資金籌措:養老綜合服務中心自籌資金 萬元，申請上級部門資、補、助 萬元。五：效益分析

服務中心擬建床位200張，（現南臨路辦公樓可建120張床位，東辦公樓可建80張床位）按年入住率70%計算，按每位老人平均每月3000元計算，預計可年收入504萬元左右。費用：員工工資30人，126萬元，低值易耗品水電費廚房成本60萬元，管理費辦公費8萬元，年費用194萬元，年實現利潤310萬元。一年可收回全部投資成本。

2018年3月12日

第五篇：“十三五”重點項目-養老機構項目可行性研究報告

“十三五”重點項目-養老機構項目可

行性研究報告

編制單位：北京智博睿投資咨詢有限公司

0 本報告是針對行業投資可行性研究咨詢服務的專項研究報告，此報告為個性化定制服務報告，我們將根據不同類型及不同行業的項目提出的具體要求，修訂報告目錄，并在此目錄的基礎上重新完善行業數據及分析內容，為企業項目立項、申請資金、融資提供全程指引服務。

可行性研究報告 是在招商引資、投資合作、政府立項、銀行貸款等領域常用的專業文檔，主要對項目實施的可能性、有效性、如何實施、相關技術方案及財務效果進行具體、深入、細致的技術論證和經濟評價，以求確定一個在技術上合理、經濟上合算的最優方案和最佳時機而寫的書面報告。

可行性研究是確定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術經濟分析論證的科學方法，在投 資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成后的社會經濟效益。在此基礎上，綜合論證項目建設的必要性，財務的盈利性，經濟上的合理性，技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學依據。

投資可行性報告咨詢服務分為政府審批核準用可行性研究報告和融資用可行性研究報告。審批核準用的可行性研究報告側重關注項目的社會經濟效益和影響；融資用報告側重關注項目在經濟上是否可行。具體概括為：政府立項審批，產業扶持，銀行貸款，融資投資、投資建設、境外投資、上市融資、中外合作，股份合作、組建公司、征用土地、申請高新技術企業等各類可行性報告。

報告通過對項目的市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究調查，在行業專家研究經驗的基礎上對項目經濟效益及社會效益進行科學預測，從而為客戶提供全面的、客觀的、可靠的項目投資價值評估及項目建設進程等咨詢意見。

報告用途：發改委立項、政府申請資金、申請土地、銀行貸款、境內外融資等

關聯報告：

養老機構項目建議書 養老機構項目申請報告 養老機構資金申請報告 養老機構節能評估報告 養老機構市場研究報告 養老機構商業計劃書 養老機構投資價值分析報告 養老機構投資風險分析報告 養老機構行業發展預測分析報告

可行性研究報告大綱（具體可根據客戶要求進行調整）第一章 養老機構項目總論 第一節 養老機構項目概況 1.1.1養老機構項目名稱

1.1.2養老機構項目建設單位

1.1.3養老機構項目擬建設地點

1.1.4養老機構項目建設內容與規模

1.1.5養老機構項目性質

1.1.6養老機構項目總投資及資金籌措

1.1.7養老機構項目建設期

第二節 養老機構項目編制依據和原則

1.2.1養老機構項目編輯依據

1.2.2養老機構項目編制原則

1.3養老機構項目主要技術經濟指標 1.4養老機構項目可行性研究結論

第二章 養老機構項目背景及必要性分析 第一節 養老機構項目背景

2.1.1養老機構項目產品背景

2.1.2養老機構項目提出理由

第二節 養老機構項目必要性

2.2.1養老機構項目是國家戰略意義的需要

2.2.2養老機構項目是企業獲得可持續發展、增強市場競爭力的需要

2.2.3養老機構項目是當地人民脫貧致富和增加就業的需要 第三章 養老機構項目市場分析與預測

第一節 產品市場現狀

第二節 市場形勢分析預測

第三節 行業未來發展前景分析

第四章 養老機構項目建設規模與產品方案

第一節 養老機構項目建設規模

第二節 養老機構項目產品方案

第三節 養老機構項目設計產能及產值預測

第五章 養老機構項目選址及建設條件

第一節 養老機構項目選址

5.1.1養老機構項目建設地點

5.1.2養老機構項目用地性質及權屬

5.1.3土地現狀 5.1.4養老機構項目選址意見

第二節 養老機構項目建設條件分析

5.2.1交通、能源供應條件 5.2.2政策及用工條件

5.2.3施工條件

5.2.4公用設施條件

第三節 原材料及燃動力供應

5.3.1原材料 5.3.2燃動力供應

第六章 技術方案、設備方案與工程方案 第一節 項目技術方案

6.1.1項目工藝設計原則

6.1.2生產工藝

第二節 設備方案

6.2.1主要設備選型的原則 6.2.2主要生產設備 6.2.3設備配置方案 6.2.4設備采購方式 第三節 工程方案

6.3.1工程設計原則

6.3.2養老機構項目主要建、構筑物工程方案

6.3.3建筑功能布局

6.3.4建筑結構

第七章 總圖運輸與公用輔助工程 第一節 總圖布置

7.1.1總平面布置原則

7.1.2總平面布置

7.1.3豎向布置

7.1.4規劃用地規模與建設指標

第二節 給排水系統 7.2.1給水情況

7.2.2排水情況

第三節 供電系統

第四節 空調采暖

第五節 通風采光系統

第六節 總圖運輸

第八章 資源利用與節能措施

第一節 資源利用分析

8.1.1土地資源利用分析

8.1.2水資源利用分析

8.1.3電能源利用分析

第二節 能耗指標及分析

第三節 節能措施分析

8.3.1土地資源節約措施

8.3.2水資源節約措施

8.3.3電能源節約措施

第九章 生態與環境影響分析

第一節 項目自然環境

9.1.1基本概況

9.1.2氣候特點

9.1.3礦產資源

第二節 社會環境現狀

9.2.1行政劃區及人口構成 9.2.2經濟建設

第三節 項目主要污染物及污染源分析

9.3.1施工期 9.3.2使用期

第四節 擬采取的環境保護標準

9.4.1國家環保法律法規

9.4.2地方環保法律法規

9.4.3技術規范

第五節 環境保護措施

9.5.1施工期污染減緩措施 9.5.2使用期污染減緩措施

9.5.3其它污染控制和環境管理措施

第六節 環境影響結論 第十章 養老機構項目勞動安全衛生及消防

第一節 勞動保護與安全衛生

10.1.1安全防護 10.1.2勞動保護 10.1.3安全衛生 第二節 消防

10.2.1建筑防火設計依據

10.2.2總面積布置與建筑消防設計

10.2.3消防給水及滅火設備

10.2.4消防電氣

第三節 地震安全

第十一章 組織機構與人力資源配置

第一節 組織機構

11.1.1組織機構設置因素分析 11.1.2項目組織管理模式

11.1.3組織機構圖

第二節 人員配置

11.2.1人力資源配置因素分析 11.2.2生產班制 11.2.3勞動定員

表11-1勞動定員一覽表

11.2.4職工工資及福利成本分析 表11-2工資及福利估算表 第三節 人員來源與培訓

第十二章 養老機構項目招投標方式及內容

第十三章 養老機構項目實施進度方案

第一節 養老機構項目工程總進度 第二節 養老機構項目實施進度表 第十四章 投資估算與資金籌措

第一節 投資估算依據

第二節 養老機構項目總投資估算

表14-1養老機構項目總投資估算表單位：萬元 第三節 建設投資估算

表14-2建設投資估算表單位：萬元

第四節 基礎建設投資估算

表14-3基建總投資估算表單位：萬元

第五節 設備投資估算

表14-4設備總投資估算單位：萬元

第六節 流動資金估算

表14-5計算期內流動資金估算表單位：萬元

第七節 資金籌措

第八節 資產形成第十五章 財務分析

第一節 基礎數據與參數選取 第二節 營業收入、經營稅金及附加估算

表15-1營業收入、營業稅金及附加估算表單位：萬元 第三節 總成本費用估算

表15-2總成本費用估算表單位：萬元

第四節 利潤、利潤分配及納稅總額預測

表15-3利潤、利潤分配及納稅總額估算表單位：萬元 第五節 現金流量預測

表15-4現金流量表單位:萬元 第六節 贏利能力分析

15.6.1動態盈利能力分析

16.6.2靜態盈利能力分析

第七節 盈虧平衡分析

第八節 財務評價

表15-5財務指標匯總表

第十六章 養老機構項目風險分析 第一節 風險影響因素

16.1.1可能面臨的風險因素

16.1.2主要風險因素識別

第二節 風險影響程度及規避措施 16.2.1風險影響程度評價

16.2.2風險規避措施

第十七章 結論與建議

第一節 養老機構項目結論 第二節 養老機構項目建議