第一篇：服裝公司資產管理制度

公司資產管理制度

一、固定資產

1、定義

固定資產是指公司為生產商品、出租或經營管理而擁有，一般單位價值在500元以上（包含500元）且使用年限超過一年的資產。

2、分類

固定資產分為：機器設備、電子設備、交通運輸工具、家具、圖書以及其他設備6大類。

3、歸口管理部門

機器設備由各使用部門負責人負責； 電子設備由IT服務部負責；

交通運輸工具、家具、圖書由行政部負責； 其他類固定資產由使用部門的負責人負責。

4、日常管理

⑴ 固定資產的購買必須在事先提出請購，由資產需求部門填寫固定資產采購申請單，注明固定資產名稱、規格型號、數量、用途等相關信息，提報部門經理、具體歸口管理部門主管或經理、部門分管副總審核，報總經理審批。

各部門提報的資產請購申請，需由資產管理歸口部門出具意見。該意 見主要針對固定資產需求有無真的必要、公司內部有無調劑使用可 能。⑵ 申請批準后，由資產的歸口管理部門負責采購，按照貨比三家的原則，選定供應商，并簽訂采購協議或采購合同；

⑶ 采購的固定資產到貨后，歸口管理部門通知申購人一起進行驗收，確認固定資產的名稱、規格型號、數量、送貨清單（或發票清單）與采購需求一致，相關保修合同或證書、圖紙等資料等齊全后，進行入庫作業；

固定資產入庫后，資產管理人員應及時登記固定資產清單，并將申購單、驗收單、入庫單和發票在3個工作日內交財務入賬；如果不是貨票同行，必須在入庫單上注明“發票未到”。

⑷ 財務收到相關信息后，對資產進行編碼，登記固定資產卡片，并 資產管理部門一起貼與資產上，便于盤點和檢查。

⑸ 已驗收入庫的固定資產，投入正常使用時，應填寫《固定資產領 用/出庫單》，注明固定資產的編號及各項主要內容，明確資產的使用 部門、保管責任人，經所在部門經理審核后正式辦理領用出庫手續。⑹ 資產管理部門將上述辦理出庫手續的單據在2天內交給財務，做出庫處理。

⑺ 相應固定資產的資產管理部門和財務部或審計部將每半年組織1次全面的盤點；固定資產盤點時，盤點人員應根據財務系統固定資產清單進行盤點，同時應關注固定資產的使用狀況，如有閑置或報廢的應在盤點表上作相應注明，對異常丟失的固定資產對相關使用人和負責人限期提供，對未及時提供，報總經理進行處理。

二、零星采購

1、定義

零星采購是指單位價值在500元以下且使用壽命比較短的資產。

2、分類

零星采購相關資產包括列管資產和低值易耗品。

列管資產是指單位價值在50—500元之間的資產；低值易耗品是指單位價值在50元以下的資產。

3、歸口管理部門

參照固定資產的管理責任部門劃分： 機器設備由各使用部門負責人負責； 電子設備由IT服務部負責；

交通運輸工具、家具、圖書由行政部負責； 其他類固定資產由使用部門的負責人負責。

4、日產管理

按照“集中采購、集中管理”的原則進行。⑴列管資產的具體操作可參照固定資產的管理辦法；

⑵低值易耗品的具體操作由相關負責部門負責登記購入、發出情況，并在每月30日前報財務部一次性入費用處理。

三、樣衣

1、定義

樣衣是指設計人員外購或自制的成衣樣品。

2、分類 樣衣分為外購樣衣和自制樣衣。

3、歸口管理部門 財務部

4、日常管理

① 屬外購樣衣的，采購人員應充分分析樣衣款式的市場前景、設計力量等因素，避免盲目購買，得到充分理由后，方可采購（財務部樣衣倉庫將對外購樣衣的利用率情況進行專項分析，對利用率較低的樣衣采購員提請公司領導進行績效考核）；

② 外購后，采購人員需在2天內（出差在外的，回公司的當天）到樣衣倉庫辦理入庫手續，辦理入庫手續時需提供樣衣的名稱、款式、采購清單等相關信息，以方便正確、及時入庫；后期采購人員向財務報賬時，需提供樣衣倉庫入庫單；

③ 自制樣衣的，應及時向樣衣倉庫辦理入庫手續，辦理入庫時應準確提供設計樣衣的款式款號、設計人員等信息；

④ 樣衣管理人員在收到樣衣后，詳細登記樣衣的采購人員或設計人員姓名、樣衣名稱、款式款號等信息，按類別進行編碼，貼與樣衣上，方便后期進行查找；

⑤ 設計人員需要外借樣衣的，需向樣衣保管人員辦理外借手續，并需部門主管或經理批準，對未辦理手續而私自外帶的，視同偷竊公司財產處理；

⑥ 樣衣的最大外借時間為1個月，滿1個月扔有用的，需到樣衣管理倉庫登記備案；如未按規定歸還者，樣衣管理人員有權通知外借人員歸還，如拒絕，視同偷竊公司財產處理。

⑦ 樣衣歸還時，樣衣管理人員應仔細檢查樣衣的款式、外形是否與出借時相同，無異常情況的，核銷外借手續，并放回原存放位置；如有異常的，及時了解情況，通知財務部進行調查。

第二篇：《公司資產管理制度》

公司資產管理制度

一

資產的分類

公司資產主要包括固定資產、存貨、無形資產等；

1、固定資產是指使用年限一年以上的施工設備、生產設備、運輸設備及其他使用年限超過二年，單價在人民幣2，000元以上的辦公設備、電子設備等；

2、存貨是指公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；

3、無形資產是指公司所使用的建筑設計軟件和財務報稅軟件等。

二

資產的購置、驗收、領用、保管

（一）固定資產、非生產用低值易耗品的購置、驗收、領用、管理

1、購置、驗收、領用

1.1

由于生產經營、研發和辦公需要，各部門購置固定資產、無形資產、非生產用低值易耗品必須提前向總經辦提出申請，報經總經理批準后，由總經辦統一負責購置；

2.2

資產購置后，由總經辦相關管理人員驗收并辦理相關入庫手續后，通知使用部門并辦理領用手續；

2、管理

2.1公司資產實行歸口管理的原則，根據資產的類別、使用情況確定分工管理如下：

2.2總經辦和財務部作為資產的主要管理部門。財務部主要負責公司固定資產賬的記錄，并在入賬的同時，應同時登記“資產管理卡片”，逐項目填列，并請總經辦指定的驗收人、保管人簽字，由財務部門存檔保管?？偨涋k主要負責公司資產入庫后的驗收、保管和日常的維護。

2.3公司資產在出庫前由總經辦負責管理，領用出庫后由使用部門負責維護和管理。

2.4總經辦具體負責公司運輸工具維護和使用管理。

3、總經辦設備管理專員的職責

3.1隨時掌握固定資產的使用狀況。

3.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好，提高利用率，并定期組織設備的清點，保證賬、卡、物三項相符。

3.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

3.4根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

3.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

4、使用部門職責

4.1生產設備由使用部門負責設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，對每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

4.2嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

4.3

辦公設備由具體使用人負責管理和使用。

4.4

固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

5、調撥與轉移

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理的書面批準，任何單位不得擅自調撥、轉移、借出和出售。

5.2公司對外的設備借用和轉移實行有償借用和調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

6、清查、盤點

6.1為了保護固定資產的安全與完整，公司各部門必須對資產進行定期清查、盤點。

6.2由總經辦和財務部組織專人，定期（季、半年、）對公司資產進行盤點，并與資產賬進行核對，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的資產，做到賬、卡、物三項相符。在清查時發現資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，待批復后，作相應的賬務處理。如人為原因造成公司資產的毀損和盤虧，要追究有關人員責任，并視情節給予必要的經濟處罰。

（二）存貨的購置、驗收、領用、保管

1、存貨的購置

存貨的購置參照《公司物資采購管理制度》執行。

2、存貨的驗收、入庫

存貨購進時應辦理驗收入庫手續，驗收入庫由制造部、項目部人員、總經辦庫管人員、財務部人員共同進行。

2.1核對實物規格、型號、生產單位是否與合同一致。

2.2觀察包裝是否完好。

2.3清點實物數量、完成質量檢測，發現數量不符或質量檢測不達標的實物，應及時與客戶聯系處理。

2.4填制“入庫單”，及時記錄實物賬卡。

3、存貨的倉儲管理

3.1存貨入庫后應配備專職或兼職的保管人員；

3.2存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求；

3.3存貨倉庫應禁止無關人員進入倉庫，并保持庫房的清潔、衛生，庫容整齊；

3.4存貨倉庫應配備適當的消防器材，并定期檢查，杜絕隱患。

3.5定期（按月、季、年）核對存貨賬、物，發現不符，及時上報處理。

4、存貨的領用、出庫

4.1根據項目進度和業務需要領用存貨時，領貨人必須填制“出庫單”,并經所在部門負責人批準,出庫單應填寫完整（如數量、單價、金額），相關人員確認簽字后，辦理存貨出庫手續；禁止以白條抵庫。

4.2填寫后的出庫單空白行應蓋“以下空白”章，或劃線。

4.3存貨發出并經清點完畢，應蓋“存貨已發出”章。

5、存貨的現場管理

5.1項目施工現場應配備專職或兼職的保管人員；

5.2現場保管人員應對進場的存貨進行數量清點和質量檢測，并建立現場存貨統計臺賬，確保進場存貨賬物相符、質量達標。

5.3現場保管人員應控制現場庫存，建立現場庫存的領用臺賬，項目完畢,相應臺賬應在公司歸檔.做到即滿足施工進度，又不造成長期積壓。

6、存貨的清查、盤點

6.1為了保護公司存貨的安全與完整，公司相關部門必須對資產進行定期清查、盤點。

6.2由制造部、項目部和財務部組織專人，定期（季、半年、）對公司存貨進行盤點，并與存貨賬進行核對，以掌握存貨的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實相符。在清查時發現存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，報總經理批復后，作相應的賬務處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關人員責任，并視情節給予必要的經濟處罰。

7、存貨減損處理

7.1存貨在保管期間，由于各種原因發生毀損、變質、溢缺，應認真填制“毀損報告單”，上報審批。

7.2根據審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務部門分別不同情況進行財務處理。

7.3在項目現場施工結束后，對未用的質量達標材料應及時運回倉庫保管；對現場邊角料及廢品廢料應上報公司，會同財務部門并根據市場行情予以變賣，貨款交回公司財務（現場邊角料及廢品廢料變賣參照公司相關流程）。

7.4如人為原因造成公司資產的毀損缺損、變質，要追究有關人員責任，并視情節給予必要的經濟處罰。

三

無形資產的購置、維護

1、無形資產的購置

由于生產經營、研發和辦公需要，各部門購置無形資產必須提前向總經辦提出申請，報經總經理批準后，由總經辦負責統一購置；

2、無形資產的維護

無形資產使用部門須定期做好維護、升級工作，以確保正常使用。

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END

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第三篇：公司資產管理制度

公司資產管理制度

第一章

總則

第一條

為規范XX公司（以下簡稱“公司”）的資產管理，明確資產的獲取、保管、領用、處置與轉移的權責關系與管理流程，維護國有資產的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值，根據《企業內部控制應用指引第8號-資產管理》等相關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條

本制度所稱的資產管理，主要包括流動資產管理、固定資產管理、無形資產管理、長期投資管理以及資產評估、資產處置管理等。

本制度所稱的流動資產，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。

本制度所稱的存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。

本制度所稱的固定資產，是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過一個會計，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。

本制度所稱的無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、技術成果、特許經營權和土地使用權等。

本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現的投資。

本制度所稱的資產處置，是指公司將其占有、使用的各類資產轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。

第三條

公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產實物管理員，專門負責辦理存貨、固定資產的入庫、領用、轉移等登記工作，組織定期盤點，建立存貨、固定資產實物臺賬，并定期與綜合部資產價值管理員核對存貨、固定資產臺賬。

不得以綜合部資產價值管理員兼任資產實物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產的財務臺賬代替存貨、固定資產的實物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產實物管理員。

資產實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產應當按辦理移交手續。

第四條

資產實物管理員對存貨、固定資產進行清查盤點中發現的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時，應及時查明原因并申請處置。

使用單位保管的存貨、固定資產發生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規定，由經總經理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。

第五條

公司采購存貨及固定資產時，應當根據公司《采購管理制度》規定的程序進行，并訂立相應的采購合同。

第六條

本制度適用于公司對各類資產的管理活動。

第二章

職責分工

第七條

綜合部作為資產管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：

（一）擬訂公司資產管理制度；

（二）負責資產的價值管理與實物管理，建立相應的資產價值臺賬與實物臺賬；

（三）負責組織相關部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產盤點與賬實相符核對工作；

（四）負責特許經營權與土地作用權類無形資產的管理；

（五）負責管理設施、泵站設施等資產的實物管理；

（六）負責辦理產權登記工作；

（七）其他與資產管理相關的工作。

第八條

公司其他相關部門履行下列職責：

（一）負責對本單位領用的資產進行保管；

（二）負責建立本單位資產實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；

（三）負責根據綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作；

（四）其他與資產實物管理相關的工作。

第九條

審計部負責履行下列資產管理職責：

（一）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動進行審計監督；

（二）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動存在的問題，提出改進意見，并對違規責任人提出處罰建議；

（三）其他與資產管理審計監督相關的工作。

第三章

流動資產管理

第一節

流動資產管理原則

第十條

貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權等流動資產的管理，按照公司其他相關規章制度的規定執行；存貨的管理，執行本制度的規定。

第二節

存貨的請購與采購控制

第十一條

綜合部應當分別根據經常性采購項目、生產經營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關規定，結合公司的業務特點編制存貨的采購預算。

第十二條

公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩定、質量從優、價格合理、供應及時。

第十三條

采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行業特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。

第十四條

采購單位應當根據采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。

第三節

存貨的入庫驗收與保管控制

第十五條

綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

第十六條

外購存貨入庫前一般應經過以下驗收程序：

（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產實物管理人員或其聘請的專業人員對數量、外觀、質量及相關附隨資料進行實物驗收；

（二）對經驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；

驗收合格的，由采購人員發起《驗收入庫單》，詳細填明資產名稱、規格型號、數量、價格、發票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數量、核對規格型號后，辦理實物入庫簽收手續。

第十七條

綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施；貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。

第十八條

綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產編碼、資產名稱、類型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。

第四節

存貨的領用與發出控制

第十九條

各使用單位領用存貨時，應當根據經批準的本單位預算，由經辦人填寫《領用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領用（料）限額的，應當報經公司分管領導審批。

第二十條

資產實物保管人員應當根據經審批的《領用（料）單》發出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態、領用人、使用部門、存放地點。

第五節

存貨的盤點與處置控制

第二十一條

綜合部資產價值管理員應當于每年年末定期組織資產實物管理人員及各資產實物使用單位進行一次存貨實地盤點。

第二十二條

進行存貨定期盤點時，資產實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結果及原因，資產價值管理員審核后提出處理意見，經公司分管領導審查，報公司總經理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。

第四章

固定資產管理

第一節

固定資產管理原則

第二十三條

公司固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執行。

第二十四條

公司項下固定資產零星購置和技術改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。

第二十五條

公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規定，及時辦理資產移交手續，增加固定資產。

第二節

固定資產的請購與采購控制

第二十六條

公司相關單位根據科研、生產及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下所需新增固定資產投資計劃，報綜合部編制固定資產投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產性技術裝備、計算機與網絡設備的購置計劃，需注明設備名稱、規格、型號、參考價格等明細情況。

第二十七條

預算內的固定資產購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規定進行采購；預算外的固定資產購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。

第三節

固定資產入庫驗收與保管控制

第二十八條

公司占有、使用或管理的建筑物等不動產，經取得所有權證書或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產登記手續，綜合部應當填寫《固定資產驗收單》并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。

第二十九條

外購動產類固定資產入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規定執行。

第三十條

資產實物管理員建立《固定資產管理明細臺賬》，詳細登記固定資產的資產編碼、資產名稱、類型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。

第三十一條

固定資產辦理完入庫手續后，資產實物管理員應在固定資產標簽上填寫資產編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。

第三十二條

采購人員在固定資產驗收入庫后，應當將發票原件交至財務部門辦理付款手續。

第四節

固定資產領用、變更及退回

第三十三條

各使用單位領用計算機與網絡設備、生產設備及科研儀器等固定資產時，應當由使用人或經辦人根據預算，填寫《領用（料）單》，經本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。

第三十四條

資產實物管理員應當根據經審批的《領用（料）單》發出貨物，并在《固定資產明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態、領用人、使用部門、存放地點。

第三十五條

各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發現有毀損、遺失等情況，應當及時向公司資產實物管理員報告。

第三十六條

固定資產在公司不同單位之間相互轉移時，應由轉出單位經辦人填寫《固定資產調撥單》，經單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產明細臺賬》中的記錄。

第五節

固定資產的盤點、維護和保養

第三十七條

固定資產的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規定執行。

第三十八條

綜合部應當對各項固定資產實施定期和不定期的保養及維修。

固定資產的保養及維修由使用單位提出《固定資產請修單》，綜合部經辦人根據預算審核確認后，提交經綜合部負責人核準后辦理。

固定資產的保養及維修，需要發包給外部專業廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規定辦理。

第五章

無形資產管理

第三十九條

綜合部對依法以公司名義取得的特許經營權與土地使用權的狀況及其變更進行監管。

綜合部負責建立《特許經營權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經營權與土地使用權進行登記管理。

第六章

長期股權投資管理

第四十條

公司制定投資管理辦法，規范長期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。

第四十一條

長期股權投資實行統一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規定負責集中決策，各單位經公司批準后，方可履行對外投資職能。

第四十二條

長期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關規定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環節的內部控制，實現投資收益的最大化。

對外股權投資涉及到實物資產轉移的，應當按規定進行資產評估，履行好相關報批手續。

第四十三條

各單位生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權投資活動。

第四十四條

公司對股權投資項目實行跟蹤監督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。

第七章

資產評估管理

第四十五條

公司在發生產權轉讓及其他影響國有權益等行為時，應當進行資產評估。

第四十六條

公司總經理辦公會同意進行資產評估后，由財務部負責選聘中介機構進行評估。資產評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。

第四十七條

公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當向公司總經理進行報告。

第八章

資產處置管理

第四十八條

公司的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規依程序的原則進行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規定履行決策程序和審批手續，未經批準不得自行處置。

第四十九條

公司項下資產處置范圍包括：

（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、特許經營權等；

（二）地面建筑物、構筑物及其附屬設施；

（三）各類機器、設備、儀器；

（四）機動車及其他交通運輸工具；

（五）報廢與核銷資產；

（六）存貨；

（七）債權資產；

（八）商標專用權、專利權及著作權等知識產權；

（九）其它依法可以轉讓的實物和無形資產。

上述資產不包括企業正常經營過程中對外銷售的產品。

第五十條

公司經批準進行資產對外轉讓的，根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經總經理辦公會審定。

第五十一條

資產處置程序

（一）申報與公司總經理辦公會審議。

由資產使用單位經辦人發起《資產處置審批單》，提出資產處置申報意見和資產處置方案，資產使用單位負責人審核，資產實物管理單位負責人審核，經公司分管領導同意，提交公司總經理辦公會審議通過后，報總公司總經理辦公會審議。

（二）資產評估。

對需要進行評估的資產，在總公司總經理辦公會審議同意后，由總公司財務部選聘有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告作為確定資產轉讓價格的參考依據。

（三）公司董事會決策與審批。

公司財務部收到資產評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經理會簽、董事長審批。

（四）結算交易資金。

綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。

第九章

違反規定的責任

第五十二條

公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經公司總經理辦公會批準后，按照公司相關責任追究規章制度的規定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關追究其刑事責任：

（一）因對實物資產管理不善，導致價值受損或實物遺失的；

（二）不履行相應的內部決策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；

（三）故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真，或者未經評估就進行轉讓、造成資產流失的；

（四）與對方當事人串通，低價轉讓或高價受讓相關資產，造成資產流失的；

（五）隱瞞或截留處置資產和處置收入；

（六）其他違法違規行為。

第十章

附則

第五十三條

本制度由公司董事會審議通過，自發布之日起施行。

第五十四條

本制度授權綜合部負責解釋。

第四篇：公司資產管理制度

***資產管理制度

資產管理制度

資產管理制度

資產管理制度

資產管理制度

1、集團公司及所屬各級企業經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、機動車、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯合產權交易所公開進行。

2、集團公司及所屬各級企業經批準將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機器設備、物品進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯合產權交易所公開進行；將評估值100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓，由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行，確需采用協議轉讓等其他處臵方式的，必須按程序報經集團公司總經理審定。

3、集團公司及所屬各級企業經批準將資產在集團內部有償調配的，可以采取協議方式轉讓，轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業。集團內部實施有償調配，轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的資產價值為基準確定；轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的，轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。

資產管理制度

行性研究報告，資產管理部門會同財務部門、生產技術部門、工程管理部門、銷售和供應部門、監察審計等部門審核鑒定，按照內部決策程序進行審議，并形成書面決議。

2、進行資產評估。對需要進行評估的資產，應當嚴格按照《省國資委中介機構選聘及委托服務管理暫行辦法》和《湖南省煤業集團有限公司聘用中介機構管理辦法》的相關規定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告經核準或報省國資委備案后，作為確定資產轉讓價格的參考依據。

3、制定資產處臵方案。所屬企業應當按照處臵資產的實際情況，制定資產處臵方案，并按照本制度的規定確定資產處臵方式，資產處臵應當堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設臵不合理的限制性條件等。

4、集團公司和省國資委審批。對需要報集團公司審批的，所屬企業應向集團公司提交資產處臵申請報告和有關資料，集團公司收到資產處臵申請報告后，由財務部門組織對處臵申報材料進行審核，其中：生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應參與應收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應部門應參與材料等存貨資產的鑒定工作，并出具具體意見；財務部門應參與機動車、其他應收款等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查，并按照本辦法規定的審批權限批準同意后，由財務部門出具集團公司批復文件予以批復處臵。需要報省國資委批準的，由集團公司財務部門辦理相應報批手續。

5、結算交易資金。所屬企業應嚴格按照省國資委或集團公司審批確定的處臵方式進行資產處臵，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。

資產管理制度

1.申請：資產使用部門根據實際情況，向本單位資產管理部門提交處臵資產申請；

2.技術鑒定：資產管理部門組織專業人員對待處臵資產進行技術鑒定，在“申請單”上簽署意見，并報本單位負責人同意。

3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。

4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處臵，并報集團公司備案。

(二)資產處臵申報審批表

1.申請處臵房屋建筑物時，填寫《湖南省煤業集團資產處臵申報審批表（房屋建筑物類）》；

2.申請處臵車輛、儀器設備時，填寫《湖南省煤業集團資產處臵申報審批表（車輛、儀器設備類）》；

3.申請處臵流動資產、無形資產、文物和其他固定資產時，填寫《湖南省煤業集團資產處臵申報審批表（其他類）》。

(三)資產原值憑證

資產原值憑證可以提供購貨單（發票、收據等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件，但須經本單位審核，并簽署審核意見。

(四)資產現值估價材料

1.采取“出售”方式一次性處臵資產原值達100萬元（含）以上的，應按照有關規定進行資產評估，并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》；

2.未經資產評估的，應由本單位自行組織技術鑒定，并提交《技術鑒定報告》。《技術鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(五)其他資料

1.申請處臵房屋建筑物，必須提交《房屋所有權證》復印件；

2.因建設項目而準備拆除房屋建筑物的，必須逐項說明原因，并出具建設項目批文、城市規劃文件、規劃設計圖紙等復印件；

3.申請處臵車輛，必須提交車輛行駛證復印件。其中，按規定已經報廢回收的，必須提交《報廢汽車回收證明》復印件；

資產管理制度

4.申請處臵應收賬款等流動資產，必須逐項說明賬款金額、形成原因，并出具清收結果等資料；

5.申請處臵土地資源、采礦權等無形資產，應按照有關規定進行資產評估，并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》；

6.申請以“無償調撥”方式處臵資產，必須提交接收資產單位的接收函。

(六)特殊情況的說明

上述材料如有缺失，應逐一詳細說明原因，經所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。

資產管理制度

3、其他資產處臵收益按有關規定辦理。

資產管理制度

(一)未按規定在省聯交所進行公開轉讓的；

(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；

(三)故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真；以及未經評估，造成國有資產流失的；

(四)轉讓方與受讓方串通，低價轉讓相關資產，造成國有資產流失的；(五)隱瞞或截留處臵資產和處臵收入；(六)其他違法違規行為。

第五篇：公司資產管理制度

公司資產管理制度

A.目的:為加強公司資產管理,保證公司資產合理、有效使用,維護公司資產安全和完整,結合本公司實際情況,制定本制度。

B.適用范圍:本規定適用于公司范圍內所有資產的管理。

C.職責

公司行政辦公室負責對資產實物進行歸類管理,負責資產的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。

公司財務管理部負責對資產的賬務進行歸類管理,包括入銷賬、折舊等。

D.資產的定義:本規定中的資產概念既包括固定資產(單價超過2000元人民幣,使用年限超過1年的物品),也包括手機、辦公桌椅等價格低,但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類:

建筑物:房屋、活動辦公室;

交通工具及附屬品:

辦公設備:筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、打卡機、裝訂機；

辦公家具:文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、電腦桌、臺案、班椅、辦公椅、沙發、茶幾;

通訊設備:手機、對講機、集團電話、直線電話。

E.資產的購置

各部門添置資產,需向行政辦公室提交購買申請表,行政辦公室首先考慮在公司范圍內進行調配。如必須購置,經總經理批準后由辦公室按照有關規定購買。

購置資產的發票,必須附所購置資產的清單明細,方可辦理報銷手續。必須由使用單位資產管理人員簽字后方能辦理出庫手續,并將資產的相關材料交資產管理員歸檔。

F.資產的調撥:因調配、借用等原因進行的資產轉移由公司行政辦公室辦理,資產轉入單位負責人需在行政辦公室資產臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產進行調用。

G.資產的使用管理

資產的使用:分配給個人使用的資產,使用人員應對資產的安全、完整負責。實行資產使用責任落實到人,當責任人工作調整或離職時,須將使用的全部資產進行移交,在其辦理所用資產移交手續后,方可辦理離職手續。

資產的處置:包括轉讓、報廢、借出、變賣等,需由使用單位說明情況,行政辦公室提交書面報告,經財務部經理簽字、行政副總經理批準后方能進行。

因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產的丟失或損壞,由責任人負責賠償或維修,如原因不明,則對使用部門負責人給予一定的處罰。

閑置封存的資產由公司辦公室統一管理,閑置封存的資產由申請使用部門向行政辦公室提出申請,經行政副總審批后,方可啟動閑置封存的資產。

對車輛、電腦等固定資產的使用管理,同時遵循公司其他相關規定。

H.資產的盤點清查

行政辦公室在對公司現有資產進行一次性清理的基礎上,對資產進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記,大件物品進行編號管理。物品的各項特征(如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等)、轉移記錄(如轉移時間、去向、使用單位簽收等)以及報廢記錄(如報廢日期、報廢原因等)均在資產臺帳上體現。

為了保證公司資產的安全和完整,做到資產的帳物相符,行政辦公室、各部門與財務部每季末25日-30日都要對本單位資產進行全面清查盤點,以掌握資產的實有數量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產,保證賬物相符,對于盤虧、毀損、報廢的資產,要查明原因,寫出書面報告,上報集團總裁,經批準后做報廢核減資產臺帳處理。

行政辦公室資產管理人員要每月對各部門資產管理工作進行抽查,發現問題及時上報公司領導做出處理。