第一篇：18、柳州市區農村信用合作聯社商業匯票委托代理貼現業務管理辦法

柳州市區農村信用合作聯社 商業匯票委托代理貼現業務管理辦法

（試 行）

第一章 總則

第一條 為滿足優質客戶的多樣化票據融資需求, 完善我聯社商業匯票服務功能,根據《票據法》、《支付結算辦法》、《合同法》等有關法律法規，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的代理貼現業務分為兩種： 一是指商業匯票的持票人委托與其有直接真實貿易交易關系的出票人或直接前手交易人（即：企業），代理其向我聯社申請辦理的商業匯票貼現業務。該種類為企業直貼現業務。

二是指商業匯票的持票人委托其他金融機構（即：銀行），代理其向我聯社申請辦理的商業匯票貼現業務。該種類為銀行轉貼現業務。

第二章 代理人為企業的代理貼現業務

第三條 我聯社辦理受托人為企業的委托代理貼現業務的商業匯票范圍僅指符合我聯社貼現要求，由我聯社承兌的銀行承兌匯票和我聯社保貼的商業承兌匯票。承兌行、保貼行、貼現行均應為我聯社系統內機構。第四條 委托代理貼現業務的辦理要求，除本辦法另有規定的以外，其他均參照我聯社現有的商業匯票貼現制度執行。

第五條 委托人。

委托人應為在中國境內，經合法經營注冊并持有有效貸款卡的企業法人或其他組織。委托人通過書面委托的方式與其代理人建立委托代理關系。辦理代理貼現業務時，委托人仍為實質上的貼現申請人，并承擔相應的權利和義務。

第六條 代理人。

代理人應為委托人指定的在中國境內合法經營注冊并在貼現信用社經營區域內的企業法人或其他組織。代理人在票據關系上應為申請貼現票據的直接前手并與委托人存在真實的貿易交易關系和債權債務關系。代理人在委托人授權范圍內代理委托人辦理貼現業務。

第七條 辦理票據代理貼現業務的票據、資料和相關手續應符合我聯社貼現業務操作流程要求，確保商業匯票具有真實貿易背景，嚴格防止企業利用無對價票據套取信貸資金。同時，委托人和代理人應不存在關聯關系。

第八條 委托代理貼現業務的委托人必須與代理人、我聯社簽訂《商業匯票委托代理貼現業務三方合作協議》,確立委托代理關系，明確三方的權利和義務。委托人不得委托代理人代為其簽訂三方協議。

第九條 委托人應與代理人簽訂《商業匯票委托代理貼現授權委托書》，明確委托代理關系。委托授權書的有效期應與《商 業匯票委托代理貼現業務三方合作協議》的有效期保持一致。委托人申請貼現應委托其代理人在票據上背書簽章，并在貼現憑證上簽章,明示代理關系。

第十條 申請辦理委托代理貼現時,委托人應提交以下基本資料（在同一代理貼現三方合作協議項下，首次申請代理貼現業務時提供）：

（一）營業執照、企業法人組織機構代碼證、公司章程、驗資報告等;

（二）法人代表身份證；或經由法人代表授權的授權委托書和法人代表授權的代理人身份證;

（三）公司關于委托代理人向我聯社貼現融資的董事會決議；

（四）委托人貸款卡;

（五）三方合作協議;

（六）票據貼現的委托授權書（根據授權書期限出具）；

（七）我聯社在辦理貼現業務時認為需要的其它有關材料。第十一條 申請辦理委托代理貼現時,代理人應提交以下基本資料:

（一）營業執照、企業法人組織機構代碼證、公司章程、驗資報告等;

（二）法人代表身份證;或經由法人代表授權的授權委托書和法人代表授權的代理人身份證;

（三）擬貼現的已背書的商業匯票;

（四）貼現憑證;

（五）購銷合同副本、增值稅發票和商品發運單據的原件及復印件，或按規定可證明真實貿易背景的材料;

（六）我聯社在辦理貼現業務時認為需要的其它有關材料。代理人申請敘做代理貼現業務時需提供

（一）、（二）項資料，第（三）--

（六）項資料需在每次具體貼現業務申請時提供。

第十二條 代理人申請貼現的商業匯票必須記載下列事項:(一)表明“匯票”的字樣;(二)無條件支付的委托;(三)確定的金額;(四)付款人名稱;(五)收款人名稱;(六)出票日期;(七)出票人簽章;(八)代理人在匯票背面做成貼現轉讓背書,并注明代理關系。

擬辦理委托貼現業務的商業匯票上未記載上述規定事項之一的,我聯社不予辦理貼現。

第三章 代理人為企業的代理貼現業務操作規程 第十三條 各信用社為本業務的受理和初審部門，客戶經理負責調查貿易背景及委托代理關系的真實性、有效性。業務受理以委托人名義進行，占用委托人授信額度。貼現憑證中的持票人、貼現協議中的貼現申請人均應填寫委托人全稱。代理人在票據上記載的委托人名稱應與票據上記載的該委托人名稱全稱相符，不得使用簡稱。

我聯社票據中心負責委托代理貼現業務客戶準入的審查、審批。同時，根據審批權限負責對單筆代理貼現業務的貿易背景、代理關系等的真實性、合規性進行審核、審批，超權限部分負責上報貸審會。

第十四條 三方協議簽訂后，代理人應在貼現信用社預留印鑒，在貼現時由貼現信用社進行核對。代理人接受委托人的委托,向我聯社申請貼現,經辦信用社業務人員按照我聯社有關貼現業務的規定,對委托人和代理人進行貸前調查,核實雙方委托代理關系的真實性和合法有效性,審查委托人的相關條件,落實申請材料和商業匯票交易基礎的真實性。

第十五條 所提供具體貼現業務資料中,貼現憑證、擬貼現的商業匯票背書欄、貼現申請書和貼現合同中涉及委托人的欄位由代理人填寫委托人名稱，需委托人簽章的均由代理人簽章,并注明“代理XX 公司(委托人名稱)簽章”。

第十六條 委托人和代理人應根據在《商業匯票委托代理貼現業務三方合作協議》中約定的貼現利息、支付方式,簽署相應的業務協議、填寫相應的貼現憑證。

第十七條 經辦信用社業務人員在經貼現業務審批部門有權人在審核貼現憑證的簽章、委托授權書及相關資料無誤后交柜 臺做賬務處理。

柜臺部門應為委托人開立專門賬戶作為貼現資金入賬賬戶，將貼現資金劃入該賬戶后，再劃至代理貼現三方協議上約定的委托人賬戶。柜臺部門以委托人的名義登記貸款記錄。

第十八條 委托人與代理人應在《商業匯票委托代理貼現業務三方合作協議》中約定代理人是否向委托人收取代理手續費,手續費費率及支付方式由代理雙方自行協商確定。

第四章 代理人為金融機構的代理貼現業務 第十九條 我聯社辦理受托代理人為金融機構的委托代理貼現業務的商業匯票范圍僅指符合我聯社貼現要求，受托代理人為廣西農村合作金融機構系統內的各聯社（農村合作銀行、農村商業銀行）。即：其他金融機構須為廣西農村信用社系統內機構。

第二十條 委托代理貼現業務的辦理要求，除本辦法另有規定的以外，其他均參照我聯社現有的商業匯票轉貼現制度執行。

第二十一條 委托人。

委托人應為在中國境內，經合法經營注冊并持有有效貸款卡的企業法人或其他組織。委托人通過書面委托的方式與其受托代理銀行建立委托代理關系。辦理代理貼現業務時，受托代理銀行為實質上的轉貼現申請人，并承擔相應的權利和義務。

第二十二條 受托代理銀行。

受托代理銀行應為委托人指定的在廣西壯族自治區內合法經營注冊的農村合作金融機構（信用合作聯社、農村合作銀行、農村商業銀行）。受托代理銀行在票據關系上應為申請貼現票據的直接后手并與委托人存在真實的委托代理關系。受托代理銀行在委托人授權范圍內代理委托人辦理貼現業務。

第二十三條 辦理票據代理貼現業務的票據、資料和相關手續應符合我聯社轉貼現業務操作流程要求。

第二十四條 委托代理貼現業務的委托人必須與受托代理銀行、我聯社簽訂《商業匯票委托代理轉貼現業務三方合作協議（代理銀行為廣西農村金融機構）》,確立委托代理關系，明確三方的權利和義務。委托人不得委托受托代理銀行代為其簽訂三方協議。

第二十五條 委托人應與受托代理銀行簽訂《商業匯票委托代理貼現授權委托書》，明確委托代理關系。委托授權書的有效期應與《商業匯票委托代理轉貼現業務三方合作協議（代理銀行為廣西農村金融機構）》的有效期保持一致。委托人申請貼現應委托其受托代理銀行在票據上背書簽章，并由受托代理銀行在貼現憑證上簽章,承擔相應的責任。

第二十六條 申請辦理委托代理貼現時,委托人應提交以下基本資料（在同一代理貼現三方合作協議項下，首次申請代理貼現業務時提供）：

（一）營業執照、企業法人組織機構代碼證、公司章程、驗資報告等;

（二）法人代表身份證；或經由法人代表授權的授權委托書和法人代表授權的代理人身份證;

（三）公司關于委托代理人向我聯社貼現融資的董事會決議；

（四）委托人貸款卡;

（五）三方合作協議;

（六）票據貼現的委托授權書（根據授權書期限出具）；

（七）我聯社在辦理貼現業務時認為需要的其它有關材料。第二十七條 申請辦理委托代理貼現時,受托代理銀行應提交以下基本資料（參照轉貼現業務收集材料和具體辦理）:

（一）營業執照、企業法人組織機構代碼證;

（二）法人代表身份證;或經由法人代表授權的授權委托書和法人代表授權的代理人身份證;

（三）擬貼現的已背書的商業匯票;

（四）貼現憑證;

（五）匯票查詢查復書；

（六）委托人與匯票上一交易對手的購銷合同副本、增值稅發票和商品發運單據的復印件，或按規定可證明真實貿易背景的材料;

（七）我聯社在辦理貼現業務時認為需要的其它有關材料。受托代理銀行申請敘做代理貼現業務時需提供

（一）、（二）項資料，第（三）--

（六）項資料需在每次具體貼現業務申請時提供。

第二十八條 受托代理銀行申請轉貼現的商業匯票必須記載下列事項:(一)表明“匯票”的字樣;(二)確定的金額;(三)付款人名稱;(四)收款人名稱;(五)出票日期;(六)出票人簽章;(七)代理人在匯票背面做成貼現轉讓背書：(八)其他轉貼現業務需要記載的內容。

擬辦理委托貼現業務的商業匯票上未記載上述規定事項之一的,我聯社不予辦理貼現。

第五章 代理人為金融機構的代理貼現業務操作規程 第二十九條 各信用社為本業務的受理和初審部門，客戶經理負責調查貿易背景及委托代理關系的真實性、有效性。

業務受理以受托代理銀行名義進行，占用受托代理銀行的授信額度。參照轉貼現業務管理辦法執行，轉貼現憑證中的持票人、轉貼現協議中的轉貼現申請人均應填寫受托代理銀行全稱。

我聯社票據中心負責受托代理銀行的委托代理貼現業務客戶準入的審查、審批。同時，根據審批權限負責對單筆代理業務的貿易背景、代理關系等的真實性、合規性進行審核、審批。

第三十條 三方協議簽訂后，受托代理銀行應在貼現信用社預留印鑒，在貼現時由貼現信用社進行核對。受托代理銀行接受委托人的委托,向我聯社申請貼現,經辦信用社業務人員按照我 聯社有關轉貼現業務的規定,對委托人和受托代理銀行進行貸前調查,核實雙方委托代理關系的真實性和合法有效性,審查委托人的相關條件,落實申請材料和商業匯票交易基礎的真實性。

第三十一條 所提供具體轉貼現業務資料中,必須按照我聯社轉貼現業務要求，提供轉貼現憑證、擬轉貼現的商業匯票背書、轉貼現申請書和轉貼現合同，同時以上資料中涉及的申請人欄位由受托代理銀行填寫代理銀行名稱，需申請人簽章的均由受托代理銀行簽章,并由受托代理銀行承兌全部責任。

第三十二條 委托人和受托代理銀行應根據在《商業匯票委托代理貼現業務三方合作協議（代理銀行為廣西農村合作金融機構）》中約定的貼現利息、支付方式,簽署相應的業務協議、填寫相應的貼現憑證。

第三十三條 經辦信用社業務人員在經轉貼現業務審批部門有權人在審核轉貼現憑證的簽章、委托授權書及相關資料無誤后交柜臺做賬務處理。

柜臺部門應按照轉貼現業務辦理流程，將轉貼現資金劃入受托代理銀行賬戶；再由受托代理銀行將資金劃至委托人在受托代理銀行開立的賬戶。柜臺部門以受托代理銀行的名義登記貸款記錄。

第三十四條 委托人與受托代理銀行應在《商業匯票委托代理貼現業務三方合作協議（代理銀行為廣西農村合作金融機構）》中約定受托代理銀行是否向委托人收取代理手續費,手續費費率及支付方式由代理雙方自行協商確定。

第六章 其他事項

第三十五條 《商業匯票委托代理貼現業務三方合作協議》僅作為合作三方對代理業務的確定認可，具體辦理業務時，申請人還須與我聯社簽訂相應的《貼現合同》、《轉貼現合同》等法律文書。

第七章 附則

第三十六條 本辦法自印發之日起施行，由柳州市區農村信用合作聯社負責修訂和解釋。

第二篇：柳州區農村信用合作聯社買方付息票據貼現業務管理辦法

河南某農商行買方付息票據貼現業務管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為發展我行買方付息票據貼現業務，規范買方付息票據貼現行為，依照《中華人民共和國票據法》、中國人民銀行《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》和《票據管理實施辦法》，結合我行實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法下所稱買方付息票據業務是指根據協議約定，買方承諾由其支付票據貼現利息，賣方持未到期的銀行承兌匯票或商業承兌匯票向其我行辦理貼現業務時，我行審核無誤后，向買方扣收貼現利息，并將全額票款支付給賣方的一種票據業務。

第三條 本辦法所稱的銀行承兌匯票的承兌人可以是我行的分支機構，也可以是具備承兌資格的其他銀行、財務公司等。

商業承兌匯票需為我行名單內企業承兌商業承兌匯票。

第四條 對于買方應付的貼現利息從買方結算賬戶劃扣或由買方直接將應扣劃利息提前劃付給我行。

賣方和買方均可不在我行開立結算賬戶。

第二章 業務辦理

第五條 為確保買方能及時足額支付貼現利息，由買方將買方付息票據付息承諾函（見附件1）及擬由其付息的銀行承兌匯票復印件交銀行。承諾函中聲明：由其支付銀行承兌匯票貼現利息，當銀行代扣貼現利息時，無須得到買方的指示，可以直接從買方在承諾函指定的賬戶中隨時劃款，用于支付。

第六條 銀行按付息承諾函所列明的匯票金額，計算買方應付的貼現利息（以貼現日，銀行公布的貼現利率為準，期限按銀行承兌匯票的出票日起至到期日（不含當日）止計算），要求買方將應付貼現利息足額存入其結算賬戶。

第七條 在買方將足額貼現利息留存至結算賬戶后，銀行啟動簽批流程，并將付息承諾函原件及承兌匯票保管。

第八條 銀行將票面全款劃入賣方帳戶，并進行相應的帳務處理。

第三章 其它規定

第九條 銀行承兌匯票到期收取票款的處理按照《支付結算辦法》有關規定執行。第十條 辦理本業務的銀行承兌匯票和商業承兌匯票須符合銀行貼現要求，進行相應的查詢及真偽鑒別。

第十一條 本辦法下的票據可以辦理轉貼現及再貼現。

第四章 規則

第十二條 銀行各部門根據各自職責，檢查、監督執行情況，罰則遵守聯社的相關規定。

第十三條 本辦法規定與本銀行此前規定不一致的，以本辦法規定為準。第十四條 本辦法由河南某農商行制定、解釋、修改，自發文之日起執行。

附件：

買方付息票據付息承諾函

______銀行 ______（支行、營業部）（必須寫明開戶行全稱）

1、我公司將遵守貴行關于買方付息票據貼現業務方面的管理規定，及時、足額支付我公司簽發票據的貼現利息。

2、我公司付息票據的范圍：我公司委托貴行承兌的銀行承兌匯票，承兌行名稱：__________，匯票號碼：__________。

我公司持有的其他銀行承兌的銀行承兌匯票，承兌行名稱；__________，匯票號碼：__________。

以上銀行承兌匯票的復印件見附件。

3、利息支付：

3.1貴行無須通知我公司，可以直接從我公司指定的賬戶對以上票據劃款付息。指定帳戶名稱：_____________，帳號：______________。企業預留印鑒：

3.2我司直接將票據應付利息劃入貴行指定賬戶。

河南某農商行指定賬戶名稱：_____________，帳號：______________。

________（企業名稱）

年 月

日

第三篇：農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法

農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規范銀行承兌匯票業務的操作，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結算辦法》等有關法律的規定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶信用社（部）申請，經開戶信用社（部）審查同意，聯社營業部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯社營業部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業匯票。第三條

辦理銀行承兌匯票業務，必須以真實、合法的交易為基礎，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。第四條

辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條

在辦理承兌匯票業務時應當遵守《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結算辦法》及中國人民銀行的其他有關規定。

第六條

辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經聯社授權，未經授權不得辦理該項業務。

第二章

承兌申請

第七條

申請辦理承兌匯票業務的客戶必須符合下列條件：

一依法登記注冊，并依法從事經營活動的企業法人或其他經濟組織； 二在信用社（部）開立存款賬戶；

三資信狀況良好，近兩年在我社（部）無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四具有支付匯票金額的可靠資來源；

五以真實、合法的商品交易為基礎，有真實、合法的商品交易合同和交易發票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料： 一銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

二營業執照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務登記證、貸款卡、開戶核準通知書、公司章程、驗資報告等原件及復印件；

三上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表； 四商品交易合同或增值稅發票原件及復印件； 五信用社（部）要求提供的其他資料。

第九條

銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（部）申請承兌。第十條

承兌申請人在申請承兌匯票業務時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條

客戶提出申請和相關資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應保證金數額，客戶應作出到期無條件付款的承諾。第三章 審查、審批和承兌

第十二條

承兌申請人開信用社（部）信貸人員負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況的真實性進行審查。審查內容包括： 一

兌申請人的合法資格；

二該筆業務是否具有真實的貿易背景； 三該筆業務是否控制在授信額度內；

四承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五承兌申請人經營狀況、財務狀況及現金流量； 六其他需要審查的事項。

第十三條

信貸人員對承兌申請人財務數據和承兌風險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（部）貸款審查委員會會辦研究。

第十四條

基層社全辦研究同意后，應及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權限分別報聯社資金營運部、聯社貸款審查委員會審批。

第十五條

經聯社資金營運部、聯社貸款審查委員會審批同意后，由聯社資金營運部門登記臺帳，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（部）。承兌申請人開戶信用社（部）根據審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協議》。基層社（部）將相關資料傳遞到聯社營業部。第十六條

聯社營業部收到資金營運部門書面通知和承兌申請人開戶信用社（部）相關材料后，對《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、保證金是否辦理凍結手續和匯票中記載的事項是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規定以及承兌申請人是否在開戶信用社（部）開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取手續費，并按照《支付結算辦法》規定辦理有關承兌手續。

第十七條

聯社營業部辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目。

第四章 管理與核算

第十八條

承兌申請人繳存的保證金應在“2511保證金 ”科目下單獨設立專戶核算。

第十九條

保征金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條

聯社營業部設立臺帳和專人進行管理，及時將到期的承兌匯票款項，從信用社（部）存入聯社款項中直接解付。第二十一條

聯社應派專人進行管理，設立臺帳及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續，同時應于到期日前10日向出票人發出催付通知。

第二十二條

客戶開出銀行承兌匯票金額應在聯社對客戶授信總額范圍內。第二十三條

聯社營業部應在表外科目設立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。第二十四條

承兌匯票的貼現、轉貼現、再貼現、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續，按《支付結算辦法》有關規定辦理。

第五章

管理制度

第二十五條

按信貸原則進行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現、轉貼現業務要視同貸款進行管理，認真做好“三查“工作，嚴格把關。經審查合格的，應按流動資金貸款的審批程序和審批權限，由貸款審查委員會審批，對數額較大的貼現申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴禁越權、超量、違規辦理銀行承兌匯票業務。

第二十六條

資金營運部、財務會計部分工協作，加強配合。資金營運部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據，嚴格按照調查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實施管理，財務會計部要做好會計科目核算，實施柜面監督，加強對銀行承兌匯票的復核、審查、查詢等管理監督工作。資金營運部要建立銀行承兌匯票的臺帳，聯社營業部要建立登記簿制度。貼現、轉貼現的聯社營業部應逐筆向承兌行進行查詢，確定真偽，得不到答復的，不得辦理貼現、轉貼現業務。財務會計部應根據本行的資金情況，及時申請人民銀行再貼現業務。第二十七條

嚴格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔保的商業票據，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領用、登記和銷號制度。第二十八條

建立銀行承兌匯票業務的檢查制度。資金營運部、財務會計部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業務情況的檢查。重點檢查以下內容： 一對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責任制；

二銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現、轉貼現業務是否按規定要求辦理，每個崗位、環節是否按規定責任到人。

第二十九條

嚴格資金投向，大力支持重點、優勢企業和行業。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產業政策和銀行信貸政策、資金重點流向效益好、信譽高的工商企業和農業生產資料、農副產品收購等購銷存“一條龍”企業，解決好重點企業的資金需求和購銷存“一條龍”企業的收購、生產、流通、調銷、儲備等多個環節一套資金運轉。

第六章

罰則

第三十條

出票人有下列情形之一的，信用社（部）應暫停對其辦理承兌匯票業務：

一未以商品交易為基礎簽發銀行承兌匯票的； 二以非法手段騙取銀行承兌的； 三違反印、壓、證管理的。

第三十一條

信用社（部）有下列情形之一的，聯社可以取消辦理承兌匯票業務資格。

發生一次以上無理拒付或未按規定及時付款的。第三十二條

出票人采取欺詐手續騙取承兌，情節嚴重并構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。

第三十三條

對未以商品交易為基礎的商業匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯社對有關責任人給予處分，情節嚴重并構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。

第七章

附則

第三十四條

本辦法由**市農村信用合作聯社負責解釋、修訂。

第三十五條 第三十六條 人民銀行、銀監局、上級聯社有新的規定，則按新規定執行。本辦法從公布之日起執行。

第四篇：農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法

附件3 XXX農村信用合作聯社

銀行承兌匯票業務管理辦法（試行）第一章總則

第一條為規范銀行承兌匯票業務的操作，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結算辦法》等有關法律的規定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶信用社（營業部）申請，經開戶信用社（部）審查同意，我聯社營業部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯社營業部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業匯票。

第三條辦理銀行承兌匯票業務，必須以真實、合法的交易為基礎，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。第四條辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。第五條在辦理承兌匯票業務時應當遵守《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結算辦法》及中國人民銀行的其他有關規定。

第六條辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經聯社授權，未經授權不得辦理該項業務。第二章承兌申請

第七條申請辦理承兌匯票業務的客戶必須符合下列條件：

一是依法登記注冊，并依法從事經營活動的企業法人或其他經濟組織； 二是在我聯社各分支機構（營業部）開立存款賬戶；

三是資信狀況良好，近兩年在我聯社無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四是具有支付匯票金額的可靠資來源；

五是以真實、合法的商品交易為基礎，有真實、合法的商品交易合同和交易發票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶社提交下列資料： 一是銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

二是營業執照、組織機構代碼證、法人代表身份證明、稅務登記證、貸款卡、開戶核準通知書、公司章程、驗資報告等原件及復印件；

三是上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表； 四是商品交易合同或增值稅發票原件及復印件； 五是我聯社要求提供的其他資料。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（營業部）申請承兌。第十條承兌申請人在申請承兌匯票業務時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條客戶提出申請和相關資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應保證金數額，客戶應作出到期無條件付款的承諾。第三章審查、審批和承兌

第十二條承兌申請人開戶信用社（營業部）信貸人員負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況的真實性進行審查。審查內容包括： 一是承兌申請人的合法資格；

二是該筆業務是否具有真實的貿易背景； 三是該筆業務是否控制在授信額度內； 四是承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五是承兌申請人經營狀況、財務狀況及現金流量； 六是其他需要審查的事項。

第十三條信貸人員對承兌申請人財務數據和承兌風險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（營業部）貸款審查委員會研究。

第十四條信用社（營業部）貸款審查委員會研究同意后，應及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權限分別報聯社業務發展部、聯社貸款審查委員會審批。

第十五條經聯社業務發展部、聯社貸款審查委員會審批同意后，由聯社業務發展部登記臺賬，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（營業部）。承兌申請人開戶信用社（營業部）根據審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協議》。信用社（營業部）將相關資料傳遞到聯社營業部。

第十六條聯社營業部收到業務發展部書面通知和承兌申請人開戶信用社（營業部）相關材料后，對《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、保證金是否辦理凍結手續和匯票中記載的事項是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規定以及承兌申請人是否在開戶信用社（營業部）開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取手續費，并按照《支付結算辦法》規定辦理有關承兌手續。

第十七條聯社營業部辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目。第四章管理與核算

第十八條承兌申請人繳存的保證金應在“2511保證金”科目下單獨設立專戶核算。第十九條保征金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條聯社營業部設立臺賬和專人進行管理，及時將到期的承兌匯票款項，從信用社（營業部）存入聯社款項中直接解付。第二十一條聯社應派專人進行管理，設立臺賬及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續，同時應于到期日前10日向出票人發出催付通知。第二十二條客戶開出銀行承兌匯票金額應在聯社對客戶授信總額范圍內。

第二十三條聯社營業部應在表外科目設立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。

第二十四條承兌匯票的貼現、轉貼現、再貼現、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續，按《支付結算辦法》有關規定辦理。第五章管理制度

第二十五條按信貸原則進行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現、轉貼現業務要視同貸款進行管理，認真做好“三查”工作，嚴格把關。經審查合格的，應按流動資金貸款的審批程序和審批權限，由貸款審查委員會審批，對數額較大的貼現申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴禁越權、超量、違規辦理銀行承兌匯票業務。

第二十六條業務發展部、財務計劃部分工協作，加強配合。業務發展部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據，嚴格按照調查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實施管理，財務計劃部要做好會計科目核算，實施柜面監督，加強對銀行承兌匯票的復核、審查、查詢等管理監督工作。業務發展部要建立銀行承兌匯票的臺賬，聯社營業部要建立相關登記簿。第二十七條對銀行承兌匯票空白憑證要進行嚴格管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔保的商業票據，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領用、登記和銷號制度。

第二十八條建立銀行承兌匯票業務的檢查制度。業務發展部、財務計劃部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業務情況的檢查。重點檢查以下內容：

一是對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責任制；

二是銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現、轉貼現業務是否按規定要求辦理，每個崗位、環節是否按規定責任到人。

第二十九條嚴格資金投向，大力支持重點、優勢企業和行業。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產業政策和銀行信貸政策、資金重點流向效益好、信譽高的工商企業和農業生產資料、農副產品收購等購銷存“一條龍”企業，解決好重點企業的資金需求和購銷存“一條龍”企業的收購、生產、流通、調銷、儲備等多個環節一套資金運轉。第六章罰則

第三十條出票人有下列情形之一的，信用社（營業部）應暫停對其辦理承兌匯票業務： 一是未以商品交易為基礎簽發銀行承兌匯票的； 二是以非法手段騙取銀行承兌的； 三是違反印、壓、證管理的。

第三十一條信用社（營業部）有下列情形之一的，聯社可以取消辦理承兌匯票業務資格。發生一次以上無理拒付或未按規定及時付款的。第三十二條出票人采取欺詐手續騙取承兌，情節嚴重并構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。

第三十三條對未以商品交易為基礎的商業匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯社對有關責任人給予處分，情節嚴重并構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。第七章附則

第三十四條本辦法由XXX農村信用合作聯社負責解釋、修訂。

第五篇：星子縣農村信用合作聯社代理 國庫經收業務管理辦法

星子縣農村信用合作聯社代理 國庫經收業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我聯社代理國庫經收業務的管理，規范國庫代理和國庫經收業務，確保國庫資金安全，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》及《國庫經收處考評辦法》等法規有關國庫管理的規定，制定本辦法。

第二條

我聯社為代理國庫業務的代理行，必須嚴格按國庫業務的各項規定，加強國庫業務管理，準確、及時地辦理國庫業務；并負責對轄內各分支機構辦理國庫經收業務進行監督、管理、檢查和指導。

第二章 國庫經收處的業務管理

第三條 鄉鎮農村信用社（以下簡稱鄉鎮國庫經收處）必須準確、及時地辦理各項預算收入的收納，完整地將預算收入劃轉到指定收款國庫。

第四條 鄉鎮國庫經收處應認真履行國庫經收職責。在收納預算收入時，鄉鎮國庫經收處應對繳款書的以下內容進行認真審核：

（一）預算級次、預算科目、征收機關和指定收款國庫等要素是否填寫清楚；

第十條 納稅人繳納小額稅款，凡在我聯社營業網點開有存款賬戶的，應直接通過銀行辦理轉賬繳稅；未開立存款賬戶、用現金繳稅的，各網點不得以任何理由拒收。

第三章 國庫經收處的組織機構和人員管理

第十一條 聯社財務會計科為鄉鎮國庫經收處的管理機構，建立國庫經收處管理制度。代理支庫應設置記賬、復核、事后監督和國庫會計主管等崗位，以確保準確、及時、完整地辦理預算收入收納、劃分、報解、入庫、更正、退付和預算支出的撥付等國庫業務。

第十二條 我聯社配備政治素質好、具有高中或中專以上學歷、持有國家頒發的會計從業資格證書的人員，經國庫專業知識培訓合格后，方可正式上崗辦理國庫業務。國庫業務人員應保持相對穩定，人員變動情況應報人民銀行備案。

第十三條 各國庫經收處經辦人員要以身作則，嚴格遵守各項規章制度，敢抓敢管，杜絕風險隱患。

第四章 考核措施

第十四條 各鄉鎮國庫經收處不得有占壓、挪用稅款等違規、違法問題，發現有以下行為處罰標準如下：

（一）鄉鎮國庫經收處占壓、挪用所收納稅款的，按《江西省農村信用社工作人員違規行為處罰辦法》進行處分。