第一篇：經銷商費用核銷流程

云南金六福酒業有限公司

六福人家銷售部財務規定——經銷商費用核報

為規范經銷商費用核報行為，提高辦事效率和服務質量，特制定本規定。

一、費用核報流程

1、非費用酒核報流程

經辦人填制費用報銷單→大客戶經理(或片區經理)意見→省級經理意見→督察管理部審核→財務部審核→銷售部總監審批→財務入賬→入賬情況反饋至大客戶經理(或片區經理)和經銷商

2、費用酒核報流程

經銷商打款提貨(視作正常銷售)→活動結束后經辦人填制費用報銷單(如發贈酒還需填制要貨申請單)→大客戶經理(或片區經理)意見→省級經理意見→督察管理部審核→財務部審核→銷售部總監審批→財務部沖回以前銷售或通知倉庫發放贈酒

3、代墊工資核報流程

省級辦事處根據市場需要確定臨時業務員、促銷員編制，制定合理工資標準及考核方案，報人事培訓部備案→經銷商和大客戶經理(或片區經理)提出人員支持申請→省級經理意見→督察管理部審核→人事培訓部審核→銷售部總監審批→員工招聘→大客戶經理(或片區經理)上報員工信息表→人事培訓部登記備案→省級辦事處上交當月考勤表及應發工資表→人事培訓部審核→經銷商代為發放工資→省級辦事處上交考勤表、業務員工資表、促銷員工資表→人事培訓部復審→督察管理部抽查→人事培訓部編制匯總工資表→主管人事副總監審批→銷售部總監簽字→財務入賬

4、瓶貼兌換流程

經銷商將瓶貼交至所在大區客服代表處→大區客服代表清點→填列一式兩聯兌付單，其中一聯交經銷商，一聯寄至北京財務由其轉交六福人家銷售部財務部→財務部審核→銷售部總監審批→財務入賬(復審有差額退回)

二、費用核報通用規定

1、集團授權限額內的費用，應由銷售部總監簽字同意；超授權限額的費用，應按集團財務規定報相關領導批準

2、市場投入費用均應提前打報告，核報時注明相應的報告編號，實際發生的費用應符合審批內容，開支合理

3、發票必須合符要求，票面無涂改，大小寫一致，填寫完整規范，發票抬頭單位名稱正確，開票單位蓋章，增值稅發票不得超過抵扣期限，裁剪發票裁剪正確，不得拆聯開具等

4、費用請及時核報，本月發生的費用，下月必須核報，大客戶經理(或片區經理)應協助經銷商把費用及時核報，盡量不要把單據壓在自己手里，超過規定時間報銷的費用，根據超過時間的長短，給予相應處罰

三、費用核報具體規定(一)廣告費

1、所有廣告費用均應簽定廣告合同或協議且價格符合總部要求，核報時附上相應發票

2、店招、路牌、燈箱、車體廣告等應附上帶日期的照片，路牌、燈箱和車體廣告還應有廣告監控表

3、電視、電臺廣告應附監播表

4、報刊、雜志廣告應有報刊或雜志的樣頁(二)進店費

1、所有進店費均應有《終端投入申請審批表》、合同或協議和終端出具的發票或收據

2、達到重點終端檔案建檔要求的應有建檔(三)堆碼費

1、應有堆碼協議和商超堆碼費發票

2、應附上帶日期的堆碼照片(四)促銷活動費

1、網點活動應有相應的網點表，網點表上必須有大客戶經理(或片區經理)的簽字和督察管理部的審核意見，對網點的贈酒還應有收受人出具的收條或在發放明細表上簽章

2、消費者贈酒要求有消費者的聯系方式和相關人員簽名，同時需大客戶經理(或片區經理)的簽字和督察管理部的審核意見

3、經銷商自購促銷品報賬的應附相關報告和發票，促銷品的發放應有收受人的聯系方式和簽名

4、抽獎活動應將獎票回收作為獎品報銷依據，發放贈酒卡的應將贈酒卡回收作為贈酒核報依據

5、促銷活動應在活動的起止時間內，有銷量要求的應達到銷量要求(五)運費補貼

1、相關運費發票

2、倉庫銷售出庫單(六)經銷商代付工資

1、工資方案有無報批、備案，工資計算是否按工資方案正確計算

2、應有員工信息表

3、應附考勤表，有銷售量要求的還應有銷量表

4、填寫公司統一印制的工資表，內容完整、手續齊全，要求領款人親筆簽名并留備查的電話號碼，工資表須有大客戶經理(或片區經理)的審核簽名

六福人家銷售部 2007年8月20日

第二篇：費用核銷流程

費用核銷資料的相關要求

經銷商費用報銷必需的單據：

所有一切的核銷費用均需有事先由公司授權人簽字確認存檔的確認書，事后回補確認書行為一律視為個人行為，與公司無關；所有申請報告均需提前3至5天提報至公司授權人處呈批，授權人必須在簽認后即時編號存檔；

A、促銷費：須有扣費憑證復印件、促銷協議復印件、經銷商所開具至我司發票、授權人批準的（提取費用額度內）確認書、以及促銷活動效果的照片；海報必須有海報原件；

B、進場費：須有扣費憑證復印件、經銷商所開具至我司發票、促銷協議復印件、首次進店的對方入庫單的復印件；授權人批準的（提取費用額度內）確認書；

C、人員工資：須有支出憑證、工資表、考勤表、身份證復印件，授權人批準的（提取費用額度內）確認書、其他相關費用，必須要有授權人批準的（提取費用額度內）確認書、經銷商所開具至我司發票、及其他臨時申請，我司批復的確認書；

相關憑證的具體要求：

發票：發票抬頭填寫：“。具體要求如下：

1、發票內容：促銷費、陳列費、服務費、推廣費、促銷品

? 勞務費發票：為商業、服務業發票或勞務費發票，地稅代開發票需附個人所得稅完稅憑證，不得用商業銷售（國稅）類發票開具勞務費； ? 陳列、堆頭發票、DM：發票是地稅的商業、服務業發票，費用項目需填寫“柜臺陳列費”、“地堆陳列費”和“暢銷場地租賃費等費用”等，不可帶有服務費； ? 其他促銷類發票：

A、KT板制作費發票：為廣告公司、裝璜公司開具的地稅服務業發票； B、路演費、演出費、策劃費（演出策劃、廣告策劃）發票：為活動單位開據的地稅的服務業（文化娛樂或廣告）發票；

C、店招制作（店內外裝飾以及商超、商店的招牌）發票：為廣告公司、裝璜公司開具的地稅服務業發票；

D、物耗、促銷品發票：為商業銷售（國稅）類發票，其中單價200元（含200元）以上的或總金額2000元（含2000元）以上的應為國稅增值稅專用發票（如傘、杯、廣告畫等促銷品發票、促銷活動時使用的促銷物料，如手提袋等）。發票需填全品名、數量、單價、金額（如品名較多，可后附發票出具單位的印章的銷售清單），其他為普通商業發票。

照片：地堆、端架、專架陳列必須提供當期有效照片，照片必須標明日期；從照片中必須看到整體陳列效果及周邊環境，整個照片僅拍攝陳列產品本身，不予核銷；

協議（合同）內容、發票、照片內容必須保持一致；

工資：必須有具體的發放標準及本人身份證復印件，并由本人簽名領取或儲蓄存款有效憑證；

注：每月費用必須 月 號前寄達大區費用核銷處，費用逾期不再核銷！

第三篇：核銷流程

一、出口核銷業務流程

第一步：出口單位取得商務部或其授權單位批準的進出口經營權；

第二步：出口單位到海關辦理“中國電子口岸”入網手續，并到有關部門辦理“中國電子口岸”企業法人IC卡和“中國電子口岸”企業操作員IC卡電子認證手續；第三步：出口單位持有關材料到注冊所在地外匯局辦理登記，外匯局審核無誤后，為出口單位辦理登記手續，建立出口單位電子檔案信息；

第四步：出口單位網上申領出口收匯核銷單；

第五步：出口單位憑操作員IC卡、核銷員證、出口合同（首次申領時提供）到注冊所在地外匯局申領紙質出口收匯核銷單；

第六步：出口企業網上向報關地海關進行出口核銷單的報關前的備案； 第七步：出口單位出口報關；

第八步：出口單位可以在報關出口后通過“中國電子口岸出口收匯系統”將已用于出口報關的核銷單向外匯局交單；

第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續。

二、出口單位向外匯局申請辦理出口收匯核銷登記時需提供哪些資料？

1、單位介紹信、申請書；

2、中華人民共和國進出口企業資格證書》或《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺港澳僑投資企業批準證書》正本及復印件；

3、《企業法人營業執照》（副本）或《企業營業執照》（副本）及復印件；

4、《中華人民共和國組織機構代碼證》正本及復印件；

5、海關注冊登記證明書正本及復印件；

三、特殊貿易方式出口的如何辦理出口收匯核銷手續

對于下列特殊貿易方式出口的，出口單位除提供出口收匯核銷單、銀行出具的出口收匯核銷專用聯、出口報關單外，還應當按照以下規定提供證明材料。

1、以出境展銷、展覽商品方式出口的，應當提供展品復入境報關單；

2、以來料加工、來件裝配方式出口的，應當提供海關登記手冊、企業合同及經貿委批件，按照工繳費執銷；

3、以實物補償方式出口的，應當提供外經貿部門的批準件、相關合同、進口報關單。對超過合同規定的補償款視同一般貿易辦理核銷；

4、以易貨方式出口的，應當提供易貨合同及易進貨物的進口報關單；

5、以實物作為投資的出口，應當提供外經貿部門及外匯局的批準件；

6、以進料加工方式出口的，一般應當全額收匯，外商投資企業不能全額收匯的，應當事先經外匯局批準。以收抵支的，應當提供合同、進口貨物報關單、海關登記手冊；

7、境外承包工程項下所需機械設備、工具以及工程人員的辦公、生活物品出口的，應當提供書面說明及勞務承包合同。

四、什么是“出口收匯系統”？ “出口收匯系統”有什么作用?

“出口收匯系統”是“中國電子口岸”中企業專用的一個子系統。該系統利用現代信

息技術，借助國家電信公網在公共數據中心建立出口收匯核銷單（以下簡稱“核銷單”）的電子底帳，使海關和稅務部門實現出口報關和出口退稅環節對核銷單的聯網數據核查，并使企業憑操作員IC卡通過本系統在網上向外匯局申請需領用核銷單份數，向出口報關地海關進行核銷單報關前備案，待出口報關后可以進行網上交單，并可隨時隨地對核銷單領取、使用等各項信息進行綜合查詢，使出口報關、收匯核銷及退稅業務更加方便快捷。

五、出口收匯系統如何進行身份認證？

企業必須憑本企業操作員IC卡才能進入出口收匯系統，完成相關業務操作。系統根據IC卡信息進行操作員身份驗證，操作員處理的數據將自動進行電子簽名、加密。

未申領IC卡的企業將無法開展相關的出口、收匯核銷業務。

六、如何申領出口收匯核銷單？

企業在到外匯局領取新版紙質核銷單之前，需上網向外匯局申請所需領用核銷單份數。

企業在網上申請后，不需等待外匯局的網上審批，即可憑本企業操作員IC卡到外匯局領取新版紙質核銷單。外匯局根據企業網上申請的新版核銷單份數以及本地出口收匯核銷系統確認的企業可領單數量，向企業發放紙質新版核銷單，同時將所發新版核銷單電子底帳數據聯網存放到公共數據中心。

出口單位在核銷單正式使用前，應當加蓋單位名稱及組織機構代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

七、出口核銷單的有效期限是多少？

空白新版核銷單無需填寫有效期，視同長期有效。全國海關將對新版紙質核銷單進行電子底帳數據聯網核查。

八、報關前是否需進行核銷單的備案？

企業到海關報關出口前，必須上網向報關地海關進行新版核銷單使用的報關前備案。一張核銷單只能對應用于一張出口報關單。未進行報關前備案的新版核銷單不能用于出口報關。

九、企業已經進行口岸備案的核銷單，在出口口岸發生變化的情況下如何處理？

已進行口岸備案的出口收匯核銷單，在核銷單未被用于出口報關的情況下出口口岸發生變化，可上網申請變更并重新設置出口口岸。

十、出口后如何辦理交單？

企業在貨物出口后不需再到外匯局進行交單，可以上網將已用于出口報關的核銷單向外匯局交單。

十一、出口單位如何辦理出口收匯核銷報告手續？

出口單位出口貨物后，應當在不遲于預計收匯日期起30天內，持核銷報告表、核銷單、報關單、核銷專用聯及其它規定的核銷憑證集中或逐筆向外匯局進行出口收匯核銷報告。實行自動核銷的出口單位，除特殊情況外，無須向外匯局進行核銷報告。

即期收匯項下應當在貨物報關出口后180天內收匯。對預計收匯日期超過報關日期180天以上(含180天)的，出口單位應當在貨物出口報關后60天內憑遠期備案書面申請、遠期收匯出口合同或協議、核銷單、報關單及其他相關材料向外匯局辦理遠期收匯備案并應在遠期備案的收匯期限內收匯。

外匯（核銷 → 退稅）步驟可具體分為以下八點：

一、申請

1.1 在電子口岸上具體操作步驟 ：

出口收匯→ 核銷單申領→ 填寫份數 → 申請 → 返回主頁

二、領單

2.1 第一次只能申領一份，需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡。

2.2 核銷單：一張三聯。從左到右分為 存根聯 — 出口收匯核銷單聯 — 出口退稅專用聯

（沒有核銷不能撕開）。

2.3 核銷單上需蓋3個章：

（1）國家外匯管理局監制章（核銷單領來是就已蓋上）

（2）核銷單領來后，在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業代碼的條形章

（3）在每兩聯中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

插個圖，更直觀的看一下，要不然一時半會兒還想不起來：O(∩_∩)O~

2.4 核銷單自領來之日起2個月內有效

2.5 在失效之日起1個月內要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷（在電子口岸上進行數

據報送的操作）。

三、備案

3.1 備案分兩步：

(1)在電子口岸上備案

(2)在自己公司的外匯核銷單登記表上備案

3.2 電子口岸上備案的具體操作步驟有如下2種：

（1）逐筆報審：出口收匯 → 口岸備案 → 在值中輸入核銷單號 → 核銷單號點擊進去 →

找到核銷單 → 核對

（2）批量核銷：出口收匯 → 批量備案 → 輸起始號 → 份數 → 系統自動跳出終止號 →

確認（比較簡單、方便）

3.3 備案好后，特別注意，哪票核銷單備案在哪個海關（如寧波海關、青島海關），用鉛筆

在核銷單左邊備注欄注一下是哪個海關（關區）代碼

四、寄單、報關

4.1 郵寄（核銷單、代理報關委托書），報關單有的地方要正本，現在大部分是電子檔的就

可以。郵寄或者傳真或者掃描（發票、裝箱單，有的地方比如天津海關還需要合同）給

貨代。

4.2 截關后一天（寄單后2、3天）向貨代催要報關預錄單。

4.3 收到預錄單傳真件后，審核報關內容是否正確（預錄單和報關單上記載的內容應該完全

一致）。

4.4 在出運后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息。

五、退單

5.1 出口貨物紙質報關單一式六聯

1、海關作業聯

2、海關留存聯

3、企業留存聯

4、海關核銷聯（用于辦理加工貿易核銷）[1至4聯為海關留存]

5、證明聯（出口收匯用）

6、證明聯（出口退稅用）

5.2 報關后20天左右，海關會退下報關單、場站收據、核銷單（蓋有海關驗訖章 黃色聯用

于出口退稅 白色聯用于外匯核銷 另一份為企業備份）

六、審單、交單

6.1 交單

電子口岸上的具體操作步驟 ：出口收匯 → 企業交單 → 核銷單號 → 數據報送 →

選核銷單號 → 發送成功之后 → 交單

6.2 兩三個工作日后，收到外匯管理局信息（或打電話過去問核銷單好了沒有，一般直接在網上查詢即可）。

6.3 向國稅報送數據電子口岸上的具體操作步驟 ： 出口退稅 → 數據報送 → 選擇報送

→ 確認核銷單號、報關單號 → 點擊報關

七、申報、核銷

7.1 時間根據具體退下來時間而定。

7.2 在出口收匯核銷網上報申系統上的具體操作步驟 ：點擊核銷業務處理—關聯 → 正在處理業務 → 選批次申報 → 點擊新建 → 選擇貿易方式為一般貿易 → 按“貼加” →

輸入核銷單

7.3 核銷信息登記表打印2張（蓋上公章）連同核銷單一起到外管局核銷。

八、退稅

8.1 退稅所需資料

（1）出口收匯核銷單第三聯，要加注用于辦理退稅的金額，并蓋有退稅專用章

（2）黃色的報關單，蓋有海關驗訖章及貼有防偽標貼

（3）商業發票

8.2 增值稅發票認證

[增值稅發票一式四聯：第一聯，存根聯（銷售單位留存備查）；第二聯，發票聯，（購貨單位記帳）；第三聯，抵扣聯（購貨單位抵扣稅款）；第四聯，記帳聯（銷售單位記帳）]

8.3 出口企業向稅物機關申請退稅，須提供“兩單兩票”

就是蓋有“驗訖章”的出口貨物報關單、銀行的出口結匯水單以及出口銷售發票、出口產

品購進發票。

8.4 出口企業還必須每半年提供一次當地外管部門出具的“已核銷“證明。

8.5 具體的步驟

增值稅發票的認定 → 國稅認證 → 清單（過程較復雜，最好讓委托稅務代理所辦理）

8.6 退稅是一批一批進行的，要經過很多道程序，時間為3個月到半年甚至更長的時間，要

看具體情況。

8.7 要把提單、報關單等退稅資料留存好，以備海關來查（做一份公司內部的留存報表）。

8.8 公司具體退稅時間及各種資料的準備需要與出納、財務溝通好，到財務局退稅時需財務

提供的軟盤先去預審，之后，才可以去正式審報。

九、其它

1.所有貨代退下來的單據〈報關單、場站收據、核銷單、提單等〉須全部復印好。

十、會計備案須提供資料〈全部原件〉。

1.報關單、核銷單。

2.場站收據〈貨代提供〉。

3.購銷合同〈一定要和開票工廠的公章一致〉。

4.提單〈貨代寄來復印留底〉。

5.單證目錄單與報表〈會計提供〉。

第四篇：市場推廣審批及費用核銷流程的重要說明

市場推廣審批及費用核銷流程的重要說明

各公司：

自OA系統使用以來，在市場推廣審批及費用核銷流程方面集中出現了一些問題，如：未經集團審批就先行執行市場推廣動作或先行簽訂合同甚至付款、文件發起時間正常但流程提報到集團的時間滯后、文件提報時相關附件提交不全等等，這些問題在新建店表現的更為明顯。不僅影響了正常的審批流程，更重要的是還會影響到相關活動及推廣動作的后續執行，同時，也導致在費用核銷時無法順利核銷。針對這些情況及各公司關心的問題，特進行重要說明。

一、本條線OA流程的審批時間規定：

因OA是遠程辦公系統，完全可以實現異地辦公，不受臨時休假或出差的影響，因此，特對品牌建設部（以下簡稱本部）市場、客服OA文件的審批時間進行以下規定。

1、本部審批：除節假日外，各類文件審批或意見回復的時間最長為48小時（含溝通核 實的時間），48小時之內即使不能給予最終審核意見，本部也會給予發起人審核進度的回復。

2、公司審批：發起人發起文件后，公司內部OA審核流程全部結束的時間最長為72小 時（含公司內部相關溝通核實的時間）。即文件發起后72小時內，公司的表單審批流程必須結束，此時間就是文件的OA提報時間。

二、提報規范強調：

1、OA提報時間定義：發起人發起文件的時間為發起時間，不是對集團的提報時間，OA 提報時間特指公司OA流程的最后一個環節處理審核完畢提報集團的時間，而非發起人發起文件的時間。

2、各市場經理必須準確掌握各類表單的最新提報時間、途徑，按時提報。詳見附件1

3、文件發起后，文件發起人必須跟進公司后續流程處理的進度，以確保發起的文件在 72小時內完成公司審核流程順利提報到集團。

4、除OA系統本身原因外，公司相關流程環節未及時審批或其他任何原因導致的延期提 報，發起人必須在規定的提報時間截止前進行正文補充，說明滯后原因，同時直接知會集團各審批流程的相關人員，否則將視為故意延報而不予核銷。

5、集團在審核時要求提交的相關附件，文件發起人必須在24小時內提交到位，延期提 交將不予審批。需要提交附件的范圍：

① 店頭活動：必須附活動方案或草案（包括費用明細），外展活動須附招商函（集 團每月OA中已發布的車展招商函不需要重復提交）。

②、《市場推廣月度計劃表》：提交時須附廠家該月推廣排期（如暫無須在正文補充中 說明待收到廠家排期后及時補交）。

③、市場推廣活動的效果評估：須附現場照片至少2張。④、其他集團在審核時需要提交的附件。

6、《活動執行申請/效果評估表》、《月度市場推廣計劃/變更表》或其他需要審批的表單及申請，銷售經理、總經理在OA批閱時，必須明確批注自已對計劃或申請是同意還是不同意，不能僅點擊“已閱”，而不發表意見，否則，導致的不利后果由只簽“已閱”的相關人員承擔。

7、為保障文件的完整性，要求發起人一次性正確完整填寫提報的文件，如特殊原因造成疏漏的，允許進行1次正文補充，如正文補充超過1次的，說明文件提報疏漏嚴重，必須撤銷重新提報。

三、計劃申請

1、各類市場推廣計劃的申請，由于涉及到費用及效果，因此，在發起OA之前，公司內 部須先行達成一致，避免因內部意見不一致導致審批流程退回，不但影響了正常審批流程的時間，還可能耽誤后續的執行工作，并且，也暴露了公司內部缺乏溝通的官僚作風。自7月1日起，公司內部意見尚未達成一致的，一律不允許在OA里提報。否則，將處罰發起人、公司總經理100元/次/人。由集團品牌建設部OA通知公司人事，在次月工資里直接兌現。

2、主辦單位的填寫：所有表單中要求填報的的代理公司或主辦單位均統一填寫收款單位（與發票的蓋章一致）。

3、各類市場推廣方案（含店頭活動）涉及到裝潢、精品的贈送或打包促銷的，在OA提報時，發起人必須加簽集團運營管理銷售部裝潢職能經理，由運營管理銷售部職能經理對這部分費用進行審批。

四、合同簽訂執行的規定：

1、所有從市場推廣費用中列支的活動、廣告等，必須經集團審批同意后方可簽訂合同，合同簽訂后方可執行。廣告以計劃審批通過為準，活動以活動執行申請審核同意為準。

2、從市場推廣費用中列支的單獨物料制作（不含和活動配套制作的物料），制作費用在 2000元以上的必須填寫《物料制作申請表》報集團審核，集團審核通過方能制作。

3、費用在1萬元以上的各類合同，公司審核完畢后，須提報集團審核，如廠家有特別約定或要求的，須同步提交廠家的相關原文件。在未通過集團審核前，不得擅自進行各種形式的承諾或簽訂合同，否則，集團將不予核銷，財務將不予付款，所有損失由相關經辦人自行承擔。

4、凡建店3個月以上的公司，并有市場經理或崗位代理人員的公司，自7月1日開始，各類活動均不允許先執行后補執行申請手續。

五、問題處理：

各類執行申請、合同，如公司與集團品牌建設部意見有分歧，或個別公司由于人員變動或的，將進入其他特別的原因導致違反上述相關規定產生的問題，并且不能和集團達成最終一致意見裁奪流程，逐級裁奪的順序依次為：集團品牌建設部-該片片長-總裁。

六：市場活動變更的規定：

市場月度推廣計劃是對市場推廣的全盤綜合考慮，直接關系到集客效果和銷量的達成，須經公司討論達成一致后再行上報，集團審核通過后，如公司因各種原因需要變更，僅允許變更1次，變更部分增加的費用不得超過原計劃總額的20%，變更的部分必須在集團審核同意后方可執行，廠家要求變更的，須附廠家原文件。

七：店頭活動的規定：

店頭活動定義：指在店內進行的以集客和促進成交為目的的各類促銷、讓利、贈送、團購的活動（不含客戶關愛活動）。

集團提倡各店積極開展各種形式和富有創意的店頭活動，智慧吸引有望客戶來電/來店。

自7月1日起，凡當月無店頭活動的市場推廣計劃一律視為不完善的市場推廣計劃，集團不予審核，不允許執行。

集團品牌管理部

第五篇：費用和資金核銷制度

費用和資金核銷制度

一、目的：

公司實行預算和績效考核制度，費用劃歸到公司每個部門，部門的費用成本控制情況將作為部門績效考核的重點參考指標，為了明確相關費用和資金的申請、審核、批準、報銷職責，規范報銷流程及憑證，合理有效的控制成本的支出，做好的預算控制，特制定本制度。

二、部門職責：

1、財務部：負責制定公司預算和費用資金核銷制度，在做好本部門的費用預算控制的同時，審核并監督公司其他部門的費用預算執行情況。財務部審核費用的合理性，包括費用報銷單填寫的規范性、發票的合理性、金額的合理性、預算執行的合理性、費用部門歸屬的合理性等，在相關核銷手續辦理齊全后，財務負責費用報銷和資金的核銷。財務部負責費用的范圍包括：財務費用、主營業務稅金及附加、本部門辦公品費、業務招待費、經濟小區管理費、發票印制費、部門工資費、社保費、福利費、交通費、折舊費等。

2、行政部：負責本部門的預算控制，在預算容許的范圍內合理的支出相關費用，并按照財務部的要求進行費用和資金的核銷。行政部負責的費用范圍包括：本部門工資、本部門社保費、本部門福利費、本部門辦公品費、公司水電費、公司網絡費、公司固定電話費、公司移動電話費、交通費、業務招待費、公司日常維修費、公司招聘費、公司員工績效獎金費、辦公用水費、勞保費、場地租賃費、公司相關資產的采購和在建工程的建設等。行政部在做好本部門的費用核銷的同時，還主要負責：每月工資費用的分攤、辦公品費用分攤、社保費分攤、福利費分攤、年終績效獎金的分攤等，相關費用分攤報表在經過相關部門負責人簽字后交到財務，財務按照分攤明細表進行費用的登記。

3、業務部：負責本部門的預算控制，在預算容許的范圍內合理的支出相關費用，并按照財務部的要求進行費用和資金的核銷。業務部負責的費用范圍包括：EMS費用、總公司物料費、總公司航空費、總公司代理費、總公司到付費、總公司IP費、總公司有償派送費、總公司其他費、壞賬、賠償、折讓、快件看管費、業務招待費、贊助費、交通費、本部門工資、社保、福利費、本部門辦公品費、發貨費（不包括發貨物料）等。業務部在做好本部門的費用核銷的同時，還主要負責總公司相關費用的分攤，相關費用的分攤明細表經相關部門負責人簽字后，交到財務登記。

4、拓展部：負責本部門的預算控制，在預算容許的范圍內合理的支出相關費用，并按照財務部的要求進行費用和資金的核銷。拓展部負責的費用范圍包括：EMS費用、總公司物料費、總公司航空費、總公司代理費、總公司市內快遞費、總公司有償派送費、賠償、業務招待費、本部門工資、社保、福利費、本部門辦公品費、發貨費（包括發貨物料）等。

5、操作部：負責本部門的預算控制，在預算容許的范圍內合理的支出相關費用，并按照財務部的要求進行費用和資金的核銷。操作部負責的費用范圍包括：汽車費、業務部發貨物料費、本部門員工工資、社保、福利費等，操作部在做好本部門費用報銷的同時，還主要負責總公司相關物料費的分攤，相關費用分攤報表在經過相關部門負責人簽字后交到財務，財務按照分攤明細表進行費用的登記。

6、客服部：負責本部門的預算控制，在預算容許的范圍內合理的支出相關費用，并按照財務部的要求進行費用和資金的核銷。客服部負責的費用范圍包括：本部門的工資、社保、福利費、本部門辦公品費等。

7、總經辦：負責本部門的預算控制，在預算容許的范圍內合理的支出相關費用，并按照財務部的要求進行費用和資金的核銷。總經辦負責的費用范圍包括：本部門工資、社保費用、業務招待費等。總經辦在做好本部門費用報銷的同時，還主要負責相關費用的審批和費用審批的授權工作。

三、費用報銷：

1、費用報銷的流程：為了有效的控制成本的支出，費用報銷要經過嚴格的核銷流程，相關流程如下：報銷人填寫報銷單或事件情況說明單→部門主管審核真實性并簽字→相關費用責任歸屬人審核費用真實性并簽字→財務經理審核合理性并簽字→總經理審批簽字。

2、費用申請：部門按照本部門發生的相關費用進行歸屬管理，屬于本部門的費用，則由本部門進行相關申請報銷，屬于本部門經辦但是不屬于本部門的費用的，費用報銷單要經費用歸屬部門主管簽字確認。費用報銷時要正確填寫費用報銷單和事件處理單，在發生業務招待費和差旅費時，要先填寫“招待費申請單”、“差旅費申請單”，然后再核銷相關費用。“事件處理單、招待費申請單、差旅費申請單”格式見相關附件。

3、費用審核：報銷單和事件處理單填寫完畢后，交由部門主管審核，部門主管根據事情發生的真實性進行審核并簽字，部門主管審核時，發現費用部分應由其他部門分擔的，應及時找相關部門負責人簽字確認，審核簽字后，單據交由財務經理審核簽字，財務審核其合理性，單據要求金額正確、發票齊全、預算執行合理等。

4、費用審批：費用由總經辦或其授權人簽字審批。

5、費用報銷的時效：一般費用發生在５日內進行費用報銷。

四、資金暫支和核銷：

１、資金暫支的原則：本著“公私分明、無事不借、嚴格審批、限期核銷”的原則，財務部實行嚴格的資金借支制度。

２、資金暫支的申請：資金暫支時，實行嚴格的流程控制，申請的流程如下：申請人正確填寫暫支單→部門主管審核簽字→部門負責人審核簽字→財務經理審核簽字→總經辦審批簽字，一個月內同一個員工不得借支兩次，上月借支沒有核銷完畢的，當月不得借支。３、資金暫支的核銷：資金暫支核銷期為一個月，員工的所有暫支必須在一個月內核銷完畢，否則財務將扣發其工資，直至借支抵扣完畢。

五、費用報銷的發票管理：所有費用的報銷均需要有相應的發票，否則財務將不予以報銷簽字。