第一篇：上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫行辦法

關于印發《上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫

行辦法》的通知

滬財企[2011]94號

各區（縣）財政局、各有關單位：

為貫徹落實市政府印發的《關于推動科技金融服務創新促進科技企業發展的實施意見》（滬府發〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉發的《關于本市加快融資性擔保行業發展進一步支持和服務本市中小企業融資的若干意見》（滬府辦發〔2010〕31號）的有關精神，鼓勵商業性融資擔保機構進一步支持和服務中小企業融資，營造良好的融資環境，現將上海市財政局制定的《上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。

上海市財政局

二〇一一年十二月三十一日

附件：

上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫行辦法

第一章總則

第一條為更好促進本市融資性擔保行業健康發展，鼓勵商業性融資擔保機構進一步支持和服務中小企業融資，營造良好的融資環境，根據市政府印發的《關于推動科技金融服務創新促進科技企業發展的實施意見》（滬府發〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉發的《關于本市加快融資性擔保行業發展進一步支持和服務本市中小企業融資的若干意見》（滬府辦發〔2010 〕 31號）的有關精神，以及市財政局制定的《上海市中小企業融資擔保專項資金管理暫行辦法》（滬財企〔2011〕41號）的有關規定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱融資擔保機構（以下簡稱：擔保機構）擔保代償損失（以下簡稱：代償損失），是指擔保機構為中小企業的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業未能按合同約定向銀行償還貸款，擔保機構依據擔保合同代其償還后所發生的實際損失。

第三條本辦法所稱代償損失補償資金，由市、區（縣）兩級財政設立的中小企業融資擔保專項資金負擔。

第四條擔保機構代償損失補償，按照“鼓勵風險控制，損失適當補償”、“資金共同負擔”的原則實施。

第二章補償的對象與條件

第五條申請代償損失補償資金的擔保機構，必須同時符合下列條件：

（一）在本市依法注冊設立二年以上。

（二）有完善的法人治理機構和內部組織結構，財務管理制度健全，近二年內無不良信用記錄。

（三）已按規定提取和管理使用風險準備金。

（四）當年新增中小企業融資擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；當年新增單戶企業擔保責任金額1000萬元以下（含1000萬元，下同）的擔保業務占新增擔保業務總額70%以上，或當年新增單戶企業擔保責任金額1000萬元以下的擔保業務額在3億元以上。

（五）當年新增的擔保業務額達到凈資產3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

第六條申請代償損失補償的項目，必須同時符合以下條件：

（一）符合國家及本市產業發展政策的要求。

（二）被擔保企業與擔保機構之間沒有資產關聯關系。

（三）單個項目擔保責任金額在1000萬元以下（含1000萬元）且不超過擔保機構自身凈資產的10%。

（四）擔保的項目已征得擔保對象所在區縣（納稅注冊地）財政部門的同意。

（五）符合財政部、國家稅務總局《關于企業資產損失稅前扣除政策通知》（財稅〔2011〕57號）規定的有關資產損失確認的相關條件。

第三章補償的申請及受理程序

第七條每年3月1日至6月30日為上年度代償損失補償申請受理期限。

第八條擔保機構申請代償損失補償必須提交如下材料：

（一）代償損失補償申請書及工商營業執照、稅務登記證復印件。

（二）擔保協議、擔保主合同及履行憑證。

（三）擔保調查、評估、審核的相關文件。

（四）反擔保協議和風險控制措施相關材料。

（五）銀行代償通知書及擔保機構代償憑證復印件。

（六）代償債務追償措施和結果說明資料。

（七）法院裁決通知書。

（八）由認可的中介機構出具的上年度財務報表、風險準備金賬戶情況。

（九）其他需提交的材料。

第九條代償損失補償申請受理程序：

（一）擔保機構向擔保代償項目（單位）稅務登記所在地的區（縣）財政局提出申請并提交相關資料。

（二）區（縣）財政局審核補償申請是否符合本辦法有關資格、條件的規定。

（三）區（縣）財政局對符合條件的申請進行代償情況和原因調查并提出初審意見報市財政局。

（四）市財政局對區縣提出的初審意見進行審核并核定補償金額、市和區（縣）兩級財政各自負擔的比例。

（五）市財政局將核定的應由市級財政負擔的補償資金撥付至相關區（縣）財政局。

（六）區（縣）財政局根據市財政局核定的補償金額，將市、區（縣）兩級財政補償資金撥付至相關擔保機構。

第四章補償額的計算與分擔比例

第十條代償損失補償額的計算將根據擔保項目代償損失，以及擔保機構擔保規模、已取得中央財政和地方財政資金支持等具體情況審核確定。

（一）對擔保機構當年新增中小企業擔保業務額達到凈資產的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍不足以彌補代償損失的，可按其擔保項目代償實際損失的20%-30%進行補償。

（二）對擔保機構當年新增中小企業擔保業務額達到凈資產的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍有較大損失的，則可按其擔保項目代償實際損失的30%-40%進行補償。

（三）對擔保對象屬上海張江高新技術產業開發區、上海紫竹國家高新技術產業開發區、上海楊浦國家創新型試點城區等區域內的科技型中小企業、高新技術企業，如擔保機構又同時符合上述第（一）款有關條件的，補償比例可提高至40%-50%；如擔保機構又同時符合上述第（二）款有關條件的，補償比例可提高至50%-60%。

代償損失補償額的計算公式：

代償損失補償額＝代償實際損失額×補償比例

代償實際損失額＝擔保代償額－通過司法訴訟程序和其他途徑已追回的金額－已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補貼資金

第十一條上述擔保損失補償額，按中小企業融資擔保對象屬地化原則，由市、區（縣）兩級中小企業融資擔保專項資金共同分擔。具體分擔比例：擔保對象屬高新技術企業的，市與區（縣）按6:4比例分擔；擔保對象屬一般企業的，市與區（縣）按5:5比例分擔。

第五章補償資金的使用和監管

第十二條擔保機構收到的擔保代償損失補償資金應充實擔保機構的風險準備金，不得移作他用。

第十三條獲得擔保代償損失補償資金的擔保機構，應按有關財務規定妥善保存相關原始票據及憑證，自覺接受財政部門和審計部門的監督和審計。市、區（縣）財政部門可委托第三方機構對有關擔保機構的業務及財務狀況進行專項審計，擔保機構應予以配合。

第十四條擔保機構弄虛作假，或與被擔保企業合謀騙取補償資金的，一經查實，市、區（縣）兩級財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。

第六章附則

第十五條本辦法由上海市財政局解釋。

第十六條本辦法自發布之日起30日后施行，有效期2年。

第二篇：安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法

《安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法》

第一章 總則

第一條 為規范全省融資性擔保公司代償損失核銷行為，加強代償損失管理，切實提高資產質量，有效防范經營風險，促進融資性擔保公司穩健經營和健康發展，根據財政部《金融企業呆賬核銷管理辦法(2010年修訂版》(財金?2010?21號)、《安徽省融資性擔保公司管理暫行辦法》(皖政辦?2010?34號)和《安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法》(財金?2011?2137號)及有關財務會計制度制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保公司，是指在安徽省行政區域內經批準經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。事業單位法人、社會團體法人、基金會法人性質的融資性擔保機構和受托運作小額擔保貸款擔保基金的管理機構比照本辦法執行。融資性擔保公司作為反擔保人或再擔保人提供融資性反擔保或再擔保業務服務而發生代償損失核銷的適用本辦法。

第三條 本辦法所稱被擔保人是指向銀行等債權人貸款或通過債券市場直接融資，并接受融資性擔保公司提供擔保服務的法人、其他組織或者公民。

本辦法所稱反擔保人，是指為保證融資性擔保公司追償權的實現，為被擔保人提供擔保的第三方法人、其他組織或者公民。

本辦法所稱代償資產，是指融資性擔保公司為被擔保人提供融資性擔保后，在債務到期時，被擔保人未能按約定清償債務，融資性擔

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保公司按照保證合同約定代為履行債務后形成的債權。

本辦法所稱代償損失，是指符合本辦法認定條件，按照規定程序予以核銷的融資性擔保公司所實際承擔的賠付損失，即追償收入與代償本息及追償支出的差額。

第二章 代償損失的認定

第四條 融資性擔保公司經采取所有可能的措施并實施必要的程序之后，符合下列條件之一的代償資產可認定為代償損失：

（一）被擔保人或反擔保人依法宣告破產、關閉、解散或被撤銷，相關程序已經終結，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，仍未能收回的債權；法院依法宣告被擔保人破產后3年以上仍未終結破產程序的，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，經法院或破產管理人出具證明，確實不能償還的債權。

（二）被擔保人或反擔保人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，融資性擔保公司依法對其財產或者遺產進行追償后，仍未能收回的債權。

（三）被擔保人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者依法獲取保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，融資性擔保公司對其和反擔保人進行追償后，仍未能收回的債權。

（四）被擔保人或反擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級或縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進

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行追償后，仍未能收回的債權。

（五）被擔保人或反擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續兩年以上未參加工商年檢，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，仍未能收回的債權。

（六）被擔保人或反擔保人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足以歸還所欠債務，又無其他債務承繼者，融資性擔保公司經追償后確認無法收回的債權。

（七）由于被擔保人或反擔保人不能償還到期債務，融資性擔保公司訴諸法律，經法院強制執行超過2年以上仍未收回的債權；或被擔保人和反擔保人雖有財產，進入強制執行程序后，由于執行困難等原因，經法院裁定終結或中止執行程序的債權；或被擔保人和反擔保人無財產可執行，法院裁定執行程序終結或中止的債權。

（八）融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人訴諸法律后，或被擔保人、反擔保人按照《破產法》相關規定進入重整或和解程序后，重整計劃或和解協議經法院裁定、通過，根據和解協議或重整計劃，融資性擔保公司確實無法追償的剩余債權。

（九）融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人訴諸法律后，因被擔保人和反擔保人主體資格不符或滅失等原因，被法院依法駁回起訴或裁定免除（或部分免除）被擔保人和反擔保人責任；或因擔保合同、反擔保合同等權利憑證遺失或超過訴訟時效，融資性擔保公司經追償后仍無法收回的債權。

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(十)融資性擔保公司對追償滿2年仍不能收回的債權及代償、追償占用的資金利息。

（十一）由于上述

（一）至

（十）項原因，被擔保人或反擔保人不能依法履約，融資性擔保公司依法取得相應抵債資產，抵債金額小于代償支出的差額，經追償處置后仍無法收回的債權。

（十二）融資性擔保公司經有權機關批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權后，其處置價格與賬面價值的差額。

（十三）受托運作小額擔保貸款擔保基金的融資性擔保公司或管理機構，應本著實事求是的原則，自主確定不少于2年的追償期限，并報委托運作小額擔保貸款擔保基金的財政部門備案。個人創業和組織起來就業貸款項目發生代償后，對于有抵(質）押物及反擔保人的，融資性擔保公司或管理機構依法處置抵(質）押物和向反擔保人追償后，仍無法收回的債權；對于無抵(質）押物以及反擔保人的，融資性擔保公司或管理機構依法追償后，仍無法收回的債權。勞動密集型小企業貸款擔保項目代償損失的確認，對照上述

（一）至

（十二）條處理。

第三章 代償損失的核銷

第五條 代償損失核銷應當遵循認定嚴格、證據確鑿、責任追究、逐級審批、對外保密、賬銷案存的原則。

第六條 融資性擔保公司申報核銷代償損失，須提供以下資料：

（一）被擔保人和反擔保人資料，包括代償損失核銷申報表（融資性擔保公司制作填報）及審核審批資料，擔保業務及代償事項發生

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明細材料，被擔保人、反擔保人和反擔保方式的基本情況和現狀，財產清算情況等。

（二）調查報告，包括代償損失形成的原因，采取的補救措施及其結果，對被擔保人和反擔保人具體追償過程及其證明（包括法院民事判決、裁定、調解書、支付令，依法設立的仲裁機構的裁決書，公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書等），抵（質）押物處置情況，核銷的理由，擔保業務經辦人、部門負責人和單位負責人情況，對責任人進行處理的有關文件等。

（三）其他相關資料，包括：

1．符合第四條第（一）項的，提交破產、關閉、解散證明、撤銷決定文件和財產清償證明。

2．符合第四條第（二）項的，提交死亡或者失蹤證明、財產或者遺產清償證明。

3．符合第四條第（三）項的，提交重大自然災害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產清償證明。、4．符合第四條第（四）項的，提交縣級或縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產清償證明。

5．符合第四條第（五）項的，提交縣級或縣級以上工商行政管理部門查詢證明、財產清償證明。

6．符合第四條第（六）項的，提交法院裁判證明和財產清償證明。

7．符合第四條第（七）項的，提交強制執行證明或法院裁定證

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明。

8．符合第四條第（八）項的，提交法院裁定證明、融資性擔保公司和債務人簽訂的和解協議。

9．符合第四條第（九）項的，提交法院駁回起訴的證明，或依法免除債務人責任的法律文書；因權利憑證遺失無法訴諸法律的，提交臺賬、貸款主合同、擔保業務審批單等旁證材料、追償記錄、情況說明以及融資性擔保公司法律事務部門出具的法律意見書；因超過訴訟時效無法訴諸法律的，提交融資性擔保公司出具的法律意見書。

10．符合第四條第（十）項的，提交抵債資產接收、抵債金額確定證明和上述

（一）至

（九）項的相關證明。

11．符合第四條第（十一）項的，提交資產處置方案、監管部門批復同意處置方案的文件、出售轉讓合同（或協議）、成交及入賬證明和資產賬面價值清單。

12．符合第四條第（十二）項的，提交確定有效追償期限報委托財政部門備案的文件；對抵（質）押物處置情況和對被擔保人、反擔保人追償記錄，包括電話追償、信函追償和上門追償等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認。勞動密集型小企業貸款出現代償損失的，對照上述

（一）至

（十一）條處理。

第七條 融資性擔保公司核銷代償損失，應按本辦法規定提供財產清償證明等外部法律依據。但因職工安置等特殊原因，法院不能出具財產清償證明等相關文件的，融資性擔保公司可憑相關政府部門出具的證明及內部清收報告、法律意見書進行核銷。內部清收報告和法

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律意見書須經相關人員簽章確認。

內部清收報告應包括被擔保人和反擔保人的基本情況、形成代償損失的原因、采取的補救措施、債務追償過程、對責任人的處理情況等。

融資性擔保公司法律意見書應由融資性擔保公司內設法律部門或外聘律師事務所出具，就被核銷代償資產進行的法律訴訟情況進行說明，包括訴訟過程、結果等；未涉及法律訴訟的，應說明未訴訟理由。

第八條 被擔保人在同一融資性擔保公司的多筆擔保代償款項，若反擔保人和反擔保條件完全相同，只要其中一筆代償款項經過該融資性擔保公司訴訟并取得了無財產執行的法院終結或中止裁定，或雖有財產但難以或無法執行的法院終結或中止裁定，該被擔保人的其余各筆代償款項可以依據法院的裁定、內部清收報告及法律意見書核銷。

第九條 被擔保人在不同融資性擔保公司的多筆擔保代償款項，若反擔保人和反擔保條件完全相同，只要其中一筆代償款項經過訴訟并取得了無財產執行的法院終結或中止裁定，或雖有財產但難以或無法執行的法院終結或中止裁定，其他融資性擔保公司可以依據法院的裁定和內部清收報告及法律意見書核銷對該被擔保人的有關債權。

第十條 融資性擔保公司發生的代償損失，提供確鑿證據，經審查符合規定條件的，應隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的擔保賠償準備金中核銷。融資性擔保公司不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產。

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第十一條 融資性擔保公司應當建立內部代償損失核銷審批制度，報行業監管部門和主管財政機關備案。

第十二條 融資性擔保公司核銷代償損失，須嚴格履行審核、審批手續，并填報呆賬核銷申報表。上級公司接到下級公司的申報表，應當組織有關部門進行嚴格審查和簽署意見。

小額擔保貸款擔保基金代償損失，由受托運作的融資性擔保公司或管理機構報同級財政部門及人力資源和社會保障部門審批核銷。

第十三條 下列代償資產不得作為代償損失核銷：

（一）被擔保人或者反擔保人有經濟償還能力，融資性擔保公司未按本辦法規定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償的債權

（二）違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的債權。

（三）因行政干預造成逃廢或者懸空的債權。

（四）融資性擔保公司未向被擔保人或者反擔保人追償的債權。

（五）其他不應該核銷的融資性擔保公司債權。

第四章

監督管理

第十四條 融資性擔保公司應當建立代償損失責任認定和追究制度。每核銷一筆代償損失，須查明代償損失形成的原因，對確系主觀原因形成損失的，應明確相應的責任人，包括經辦人、部門負責人和單位負責人。特別要注意查明因決策失誤、內控機制不健全等形成損失的代償項目。對代償損失負有責任的人員，視金額大小和性質輕重進行處理。涉嫌違法犯罪的，移交司法機關處理。

融資性擔保公司要完善代償損失核銷授權機制，明確股東（大）

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會、董事會、總經理辦公會和經營管理層職責，要按照有關會計制度和核銷要求，健全代償損失核銷制度，規范代償損失核銷程序，及時核銷已認定代償損失，并防范虛假核銷。

融資性擔保公司總部（總公司）須按照代償損失發生和代償損失核銷審批的有關情況建立代償損失責任人名單數據庫，以加強代償損失核銷管理。

第十五條 融資性擔保公司須建立代償損失核銷責任追究制度。對代償損失沒有確鑿證據證明，或者弄虛作假向審核或審批單位申報核銷的，應當追究有關責任人的責任，視金額大小和性質輕重進行處理。虛假核銷造成損失的，對責任人給予撤職或降級及以上級別（含降級）的處分，并嚴肅處理有關經辦人員。涉嫌違法犯罪的移交司法機關。

未經過責任認定程序而給予核銷的，應當追究批準核銷代償損失的負責人的責任。

對應當核銷的代償損失，由于有關經辦人、部門負責人和單位負責人的責任原因而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬的，應對有關責任人進行處理或者處罰。

第十六條 融資性擔保公司應建立責任追究工作報告制度，及時向監管部門報告責任追究工作，對違規違紀行為，須在認定責任人后2周內進行處理，處理結果在1周內書面向監管部門報告。

第十七條 對已被融資性擔保公司處理的責任人，融資性擔保公司應視情節輕重，限制內部任用；對責任人繼續任職或錄用的融資性

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擔保公司，監管部門應予以重點檢查，以防范風險。

第十八條 融資性擔保公司對代償損失認定和核銷過程中發現的各類違規違紀行為，不追查、不處理或隱瞞不報的，一經發現，監管部門應依法予以處罰。

第十九條 融資性擔保公司須建立代償損失核銷保密制度。融資性擔保公司按規定核銷代償損失，應當在內部進行運作，做好保密工作。

除下列法律法規規定債權與債務關系已經完全終結的情況外，已核銷的代償損失作“賬銷案存”處理，應當建立代償損失核銷臺賬和進行表外登記，單獨設立賬戶管理和核算，并按檔案管理有關規定加強代償損失核銷檔案管理，有關情況不得對被擔保人和反擔保人披露。

法律法規規定債權與債務關系已經完全終結的情況包括：

列入國家兼并破產計劃核銷的債權；

法院裁定終結執行或裁判免除責任，并且了結全部債權債務關系的債權；

法院裁定批準重整計劃或認可和解協議，根據重整計劃或和解協議核銷的債權，在重整計劃或和解協議執行完畢后，仍無法收回的債權；

自法院裁定破產案件終結之日起已超過2年的債權。

任何單位和個人未經國務院批準，一律不得對外披露融資性擔保公司內部代償損失核銷安排和實際核銷情況。融資性擔保公司實際代償損失核銷金額按國家有關規定對外披露。監管部門及其工作人員須

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保守融資性擔保公司商業秘密。

第二十條 融資性擔保公司須建立代償損失核銷后的資產保全和追收制度。除法律法規規定債權與債務關系已經完全終結的情況外，融資性擔保公司對已核銷的代償損失繼續保留追償的權利，并對已經核銷的代償損失及核銷后的應計利息等繼續催收。

第二十一條 審核代償損失核銷的融資性擔保公司總部（總公司）應當對核銷后的代償損失以及應當核銷而未核銷的代償損失進行檢查，發現問題及時糾正，并按照有關規定進行處理和處罰；通過檢查，審查規章制度執行情況，從中汲取經驗教訓，提出改進措施，提高代償損失核銷工作質量，并有效保全資產，切實提高資產質量。

第二十二條 各級財政部門和行業監管部門負責對同級融資性擔保公司代償損失核銷的事后監管。

財政部門每年對同級政府出資融資性擔保公司代償損失核銷的累計檢查覆蓋面，原則上不低于融資性擔保公司當年核銷代償損失金額的20%。

有關融資性擔保公司應將上代償損失核銷情況，包括核銷金額、分項目核銷情況等，隨同財務會計報告一并報送同級財政部門和行業監管部門。

各級財政部門和行業監管部門對不符合規定條件、沒有確鑿證據證明和弄虛作假核銷代償損失，以及應當核銷代償損失而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬等不符合本辦法規定的，應當及時進行制止和糾正。要責成融資性擔保公司嚴肅處理相關責任人，并將有關情況在融資性

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擔保公司范圍內進行通報。融資性擔保機構存在應當核銷代償損失而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬等行為的，取消其享受地方政府扶持政策的資格。

第五章 附則

第二十三條 融資性擔保公司可以根據本辦法制定具體實施辦法，報主管財政部門和行業監管部門備案。

第二十四條 本辦法自2013年8月1日起施行。《安徽省財政廳 安徽省人民政府金融工作辦公室 安徽省人力資源和社會保障廳關于印發<安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法>的通知》(財金?2012?1193號)同時廢止。

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第三篇：河北省省級中小企業信用擔保機構代償損失補償資金管理暫行辦法

河北省省級中小企業信用擔保機構代償損失補償資金管理暫行辦法

為鼓勵中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）積極、穩妥地開展業務，合理分擔擔保機構代償損失風險，根據《中華人民共和國中小企業促進法》和財政部《關于加強地方財政部門對中小企業信用擔保機構財務管理和政策支持若干問題的通知》（財金[2003]88號），制定本辦法。

第一條 本辦法所稱擔保機構代償損失（以下簡稱代償損失）是指擔保機構為中小企業的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業未能按貸款合同（協議）約定償還銀行貸款本息，擔保機構按擔保合同（協議）規定償還后所發生的實際代償損失。

第二條 本辦法所稱省級中小企業信用擔保機構代償損失補償資金是指省級財政部門設立的，專項用于對符合本辦法規定的擔保機構所發生的代償損失給予一定比例無償補貼的資金。

第三條 凡在河北省境內登記注冊和登記納稅的專業從事中小企業信用擔保的企業法人、事業法人和社團法人均有獲得本辦法所指代償損失補償的資格。

第四條 代償損失補償堅持鼓勵風險控制、損失適當補償、資金共同負擔的原則。

第五條 擔保機構獲得省級代償損失補償資金的補償應具備以下基本條件：

（一）依法設立，具有獨立的法人資格；

（二）法人治理結構和財務管理制度完善；

（三）正常開展擔保業務一年以上；

（四）有嚴格的風險控制制度和保前調查、保后跟蹤制度；

（五）近3年沒有任何違規失信記錄；

（六）按規定提取、管理和使用各項風險準備金；

（七）按時報送財務報告、業務統計報告和其他材料；

（八）發生代償的擔保業務的被擔保對象為河北省境內登記注冊的中小企業；

（九）發生代償的擔保業務收取的保費費率不高于同期銀行貸款利率的50%；

（十）發生代償的貸款擔保有完備的調查、評估、批準手續并設置了合理的風險控制措施；

（十一）有可行的追償措施并積極追償。

（十二）市、縣財政部門設立相應的代償損失補償專項資金，并對擔保機構的代償損失給予一定比例的補償。

第六條 凡符合第三條、第五條規定的擔保機構，可以向省級財政部門申請代償損失補償，并提交以下文件：

（一）代償損失補償申請報告，擔保機構的法人登記證、章程、稅務登記證、與銀行的合作協議以及被擔保企業法人登記證、被擔保企業規模的相關證明文件的復制件；

（二）所代償的擔保合同（協議）和擔保貸款主合同；

（三）擔保調查、跟蹤、審核的相關文件；

（四）風險控制措施、代償后所獲得債權的追索措施和追償結果說明等相關材料；

（五）銀行出具的代償扣款憑證以及擔保機構所發生的實際代償損失的相關憑證；

（六）經注冊會計師審計的上財務報表；

（七）設區市和縣（市、區）財政部門對代償損失進行補償的相關證明文件。

第七條 代償損失補償金額按以下方式計算：

代償損失補償金額=實際代償損失金額×代償損失補償比例。代償損失比例=實際代償損失÷年末擔保責任余額×100%.代償損失比例最高不超過5%（含5%），超過5%的，按5%計算。

實際代償損失=擔保機構向銀行代償金額-反擔保物變現金額（或者反擔保物的評估價值）-擔保保證金（包括關聯方償付額）。

第八條 代償損失補償比例按以下方式確定：

（一）市縣級的擔保機構代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%.其中，市縣財政承擔14%，省級財政承擔8%；

代償損失比例高于2%（含2%）的，代償損失補償比例為16%.其中，市縣財政承擔11%，省級財政承擔5%.市、縣財政各自負擔的具體比例由市、縣財政部門協商確定。

（二）省級擔保機構

省級擔保機構所發生的代償損失補償，由省級財政負擔。

代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%；

代償損失比例高于2%的，代償損失補償比例為16%.第九條 每年的第2季度為上擔保代償損失補償申請的受理期。

第十條 代償損失補償的申報和審批程序是：

（一）縣級擔保機構于每年3月31目前向同級財政部門申請上一所發生的代償損失的補償。縣級財政部門接到完備的申請材料后，20個工作日內完成審核，按比例對擔保機構進行補償。

（二）縣級財政部門審核并進行補償后，于每年4月30日前向市級財政部門提交代償損失補償申請報告及相關材料。市級財政部門審核后，按比例對擔保機構進行補償。市級擔保機構直接向市級財政部門提出代償損失補償申請。

（三）市級財政部門審核并進行補償后，于每年5月31日前將有關擔保機構的代償損失補償申請報告及相關材料報送省財政廳。省級財政部門審核后，按上述規定比例對擔保機構進行補償。省級擔保機構直接向省財政廳提出代償損失補償申請。

第十一條 擔保機構獲得的代償損失補償用于補充擔保機構風險準備金。

第十二條 以下情形擔保代償損失不屬于本辦法補償范圍：

（一）與中小企業貸款擔保無關的；

（二）單筆擔保貸款金額超過擔保機構自有資本10%的；

（三）代償損失超過年末擔保余額5%的；

（四）重大擔保項目未設定合理反擔保措施的；

（五）風險控制工作失誤的；

（六）擔保業務人員和管理人員在風險控制過程中有明顯失職、徇私行為的；

（七）在擔保過程中有違法、違規和違反擔保構《章程》的。

第十三條 擔保機構在獲得代償損失補償后須繼續采取有效的債務追償措施。擔保機構未采取有效債務追償措施的，下取消代償損失補償資格。

第十四條 擔保機構弄虛作假、騙取代償損失補償的，將追回所得補償資金，取消擔保機構代償損失補償資格，并在相關媒體上公告。

第十五條 從事擔保代償損失補償工作的工作人員徇私受賄，玩忽職守的，承擔相應行政責任和法律責任。

第十六條 本辦法由河北省財政廳負責解釋。

第十七條 本辦法自2005年1月1日起實施。

第四篇：上海市融資性擔保公司管理暫行辦法

上海市融資性擔保公司管理試行辦法

為充分發揮融資性擔保在促進中小企業融資中的重要作用，加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進本市融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》(銀監令〔2010〕3號)等規定，結合本市實際，制定本試行辦法。

一、適用范圍

(一)凡在本市范圍內設立融資性擔保公司、開展融資性擔保業務及有關管理

工作，適用本試行辦法。

(二)本試行辦法所稱融資性擔保，是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同

約定的擔保責任的行為。

(三)本試行辦法所稱融資性擔保公司，是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司、股份有限公司。

二、總體要求

(一)融資性擔保公司在經營中，應當遵循誠實守信、公平競爭、依法合規的原則，注重把握安全性、流動性、收益性，為促進中小企業發展發揮積極作用。

(二)本市有關部門和區縣政府要形成合力，進一步加大政策扶持與服務力度，為融資性擔保公司持續健康發展創造良好條件。

(三)本市融資性擔保公司監管，實行“部門配合，市、區縣聯動”的機制。有關部門要切實履行職責，做好對融資性擔保公司的日常監管、風險防范和處置等工作，確保融資性擔保行業健康穩定發展。

三、工作機制

(一)成立上海市融資性擔保行業規范發展和業務監管聯席會議(以下簡稱“市聯席會議”)。市聯席會議由市政府分管領導牽頭召集，成員單位包括市金融辦、上海銀監局、市發展改革委、市經濟信息化委、市財政局、市地稅局、市商務委、人民銀行上海分行、市工商局、市公安局、市農委、市住房保障房屋管理局、市規劃國土資源局、市政府法制辦等部門。市聯席會議辦公室設在市金融辦。

市聯席會議主要承擔兩項職能：一是指導開展融資性擔保行業規范發展工作，審議決定行業監管的重大事項；二是促進本市融資性擔保行業進一步支持和服務中小企業融資，研究制定促進行業發展的政策措施，指導推進區縣政府開展融資性擔保相關工作，建立健全科學合理的政策性融資擔保業務績效評價與綜合考核機制，協調解決融資性擔保行業發展存在的問題。

市聯席會議成員單位要各司其職，形成合力，共同推進本市融資性擔保行業

健康發展。

(二)市金融辦作為本市融資性擔保公司和業務的監管部門，按照規定對本市融資性擔保公司和業務實施行政許可，核發和管理經營許可證，負責本市融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和風險處置等工作，并向融資性擔保業務監管部際聯席會議(以下簡稱“部際聯席會議”)報告工作；按照要求及時上報本市融資性擔保行業統計報表、機構概覽、融資性擔保行業發展與監管情況報告，持續跟蹤監測本市融資性擔保業務風險。

市金融辦對區縣開展融資性擔保相關工作予以指導。

(三)區縣政府向市金融辦報送本區縣申請開展融資性擔保業務管理工作的報告，由市金融辦報經市聯席會議審核同意后，具體負責注冊在本轄區融資性擔保公司的設立預審和風險處置，在市金融辦指導下做好注冊在本轄區融資性擔保公司的日常監管工作，并向市聯席會議及其辦公室報告工作。

區縣政府應當明確主管部門，配備專門力量，切實承擔管理職責。

四、設立、變更和終止

(一)設立公司

1.在本市設立的融資性擔保公司，應當由1-2個企業法人或自然人等作為主

發起人發起組建。

企業法人作為主發起人，應當具備以下條件：

(1)管理規范、信用良好、實力雄厚。

(2)持續經營3年以上，最近連續2個會計盈利，近3年累計凈利潤在1000萬元以上，資產負債率不高于70％，凈資產不低于5000萬元，原則上實施本項投資后長期投資額不超過凈資產的60％。

自然人作為主發起人，應當具備以下條件：

(1)擁有發起出資的經濟實力，具有一定的實業背景并在所在行業具有一定

影響力，能夠出具相應的有效證明。

(2)無重要不良信用記錄，無重大不良從業記錄和無違法犯罪記錄等。

2.在本市設立的融資性擔保公司，注冊資本最低限額為人民幣1億元。注冊資本為實繳貨幣資本。區縣政府主導設立、主要為本轄區內中小企業提供融資擔保服務的融資性擔保公司，可適當降低注冊資本要求。

由單個企業法人作為主發起人發起組建的，持股比例原則上不低于30％；由2個企業法人作為主發起人發起組建的，持股比例原則上各不低于20％；自然人作為主發起人發起組建的，應當持有適當比例的股權。

一般發起人應當具有一定的行業背景、持續的出資能力以及風險承受能力，原則上出資額不低于500萬元。

3.設立融資性擔保公司，應當符合以下規定：

(1)有符合前款關于主發起人、一般發起人等規定的條件。

(2)有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

(3)有具備持續出資能力的股東。

(4)有符合本試行辦法規定的注冊資本。

(5)有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。

(6)有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

(7)有符合要求的營業場所。

(8)其他審慎性條件。

4．董事、監事、高級管理人員應當具有符合部際聯席會議規定的資格，遵紀守法、誠實守信，具有與擔任職務相適應的專業知識、工作經驗和組織管理能

力。

5.從業人員應當參加專門的擔保、金融等方面培訓，具有與擔任職務相適應的專業技能，有良好的合法合規意識和審慎經營意識。

6.設立融資性擔保公司，應當由主發起人向擬注冊所在區縣政府遞交設立申

請材料。申請材料應當包括：

(1)申請書。應當載明擬設立融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業

務范圍等事項。

(2)可行性研究報告。

(3)章程草案。

(4)股東名冊及其出資額、股權結構。

(5)股東出資的驗資證明、股東的資信證明和有關資料。

(6)擬任董事、監事、高級管理人員的簡歷和資格證明。

(7)經營發展戰略和規劃。

(8)營業場所證明材料。

(9)律師事務所、會計師事務所出具的法律意見書和審計報告。

(10)其他需要提交的文件和資料。

開展融資性擔保業務管理工作的區縣政府按照要求對上述申請材料進行預審，預審通過后將申請材料和預審意見報市金融辦。市金融辦征求市聯席會議有關成員單位意見后認為符合有關規定要求的，出具同意其籌建的文件。

7．申請人應當在取得市金融辦同意其籌建文件之日起6個月內，完成籌建工作。在規定期限內未完成籌建工作的，應當說明理由，經擬注冊所在區縣主管部門審核，并報經市金融辦同意后，可適當延長。在延長期內仍未完成籌建工作的，市金融辦出具的原同意籌建文件自動失效。

籌建機構不得從事任何融資性擔保業務活動。

8.申請人完成籌建工作后，應當書面報請區縣主管部門對籌建工作進行預驗收。預驗收通過后，區縣主管部門書面報請市金融辦對籌建工作進行正式驗收。正式驗收通過后，由市金融辦作出同意融資性擔保公司開業的批復，并頒發融資性擔保公司經營許可證。經批準開業的融資性擔保公司，應當持批準文件及經營

許可證向工商部門申請注冊登記。

融資性擔保公司自取得經營許可證之日起3個月內，無正當理由未向工商部門辦理注冊登記手續的，市金融辦出具的原批準發的原經營許可證自動失效。

區縣主管部門和市金融辦對申請人具體審批時限，應當符合《行政許可法》

有關規定。

本市經批準設立的融資性擔保公司名稱由行政區劃、字號、行業表述、組織形式依次組成，其中，行政區劃系指“上海”；字號由公司自行確定；行業表述應當標明“融資擔保”或“融資性擔保”字樣；組織形式為有限責任公司或股份有限公司。未經批準不得在名稱中使用“融資擔保”或“融資性擔保”字樣。

(二)設立分支機構

1.本市注冊設立的融資性擔保公司擬在市內外設立分支機構的，應當符合以

下條件：

(1)注冊資本不低于人民幣3億元。

(2)持續經營3年以上，且最近連續2個會計盈利。

(3)穩健合規經營，無違法、違規和其他不良記錄。

(4)融資性擔保公司每新設立一家分支機構，應當增加相應的注冊資本。

(5)其他有關條件。

外省市注冊設立的融資性擔保公司擬在本市設立分支機構的，原則上按照前款辦理。每新設立一家分支機構，應當撥付相應的營運資金。

2．本市注冊設立的融資性擔保公司擬在外省市設立分支機構的，應當在融資性擔保公司所在區縣主管部門備案，報經市金融辦同意，并經擬設立分支機構

所在地省級監管部門審查批準。

3．外省市注冊設立的融資性擔保公司擬在本市設立分支機構的，應當征得融資性擔保公司所在地省級監管部門同意，報經擬設立分支機構所在區縣政府預

審，并經市金融辦審查批準。

設立分支機構具體申辦流程，參照本試行辦法設立公司的相關規定。

(三)變更和終止

1.融資性擔保公司有下列變更事項之一的，報區縣主管部門預審：

(1)變更名稱。

(2)變更組織形式。

(3)變更注冊資本。

(4)變更公司住所。

(5)調整業務范圍。

(6)變更董事、監事和高級管理人員。

(7)變更持有5％以上股權的股東。

(8)分立或者合并。

(9)修改章程。

(10)規定的其他變更事項。

區縣主管部門將通過預審的融資性擔保公司變更申請材料和預審意見報市

金融辦審核、批準。

融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經市金融辦批準后，按規定

向工商部門申請變更登記。

2.融資性擔保公司因分立、合并或出現公司章程規定的解散事由需要解散的，應當報區縣主管部門預審，區縣主管部門預審通過后報區縣政府。由區縣政府報經市金融辦審查批準后，融資性擔保公司憑批準文件及時向工商部門申請辦

理有關登記手續。

3.融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。

4.融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。市金融辦和區縣主管部門指導、督促其清算過程。

擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。

5．融資性擔保公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產。

五、業務范圍

(一)融資性擔保公司經市金融辦批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保

業務：

1．貸款擔保。

2．票據承兌擔保。

3．貿易融資擔保。

4．項目融資擔保。

5．信用證擔保。

6．其他融資性擔保業務。

(二)融資性擔保公司經市金融辦批準，可以兼營下列部分或全部業務：

1．訴訟保全擔保。

2．投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔

保業務。

3．與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

4．以自有資金進行投資。

5．規定的其他業務。

(三)融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以下條件：

1．注冊資本不低于人民幣3億元。

2．連續經營2年以上。

3．近2年無違法、違規和其他不良記錄。

4．規定的其他條件。

(四)融資性擔保公司不得從事下列活動：

1．吸收存款。

2．發放貸款。

3．受托發放貸款。

4．受托投資。

5．規定不得從事的其他活動。

六、風險控制

(一)融資性擔保公司應當建立健全法人治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度；應當建立符合審慎經營原則的業務規程、決策程序、保后監管、風

險預警及處置等制度。

(二)融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則、企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。

(三)融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定，但不得違反國家有關規定。

(四)融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過本身凈資產的10％；對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過本身凈資產的15％；對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得

超過本身凈資產的30％。

(五)融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍，國

家另有規定的除外。

(六)融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總

額不高于凈資產20％的其他投資。

(七)融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。

(八)融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按照不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

(九)融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任

風險。

七、監督管理

市金融辦會同市聯席會議有關成員單位共同做好本市融資性擔保公司和業務的監管工作。區縣主管部門具體負責注冊在本轄區融資性擔保公司的日常監

管、統計、匯總、分析等工作。

監管內容包括非現場監管、現場檢查、信息披露、重大風險事件報告和應急

管理等。

(一)非現場監管

1．建立融資性擔保公司管理信息系統，將全市融資性擔保公司及其分支機構的資料報送、業務情況、信用情況、監管情況、風險預警等信息納入系統進行

綜合管理。

2．區縣主管部門應當按照本試行辦法的要求，建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，做好日常非現場監管工作。區縣主管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業發展和監管情況，每年1月底前向區縣政府和市金融辦報告本轄區上一融資性擔保行業發展情況和監管情況；于每年3月底前完成所監管融資性擔保公司上一機構概覽報告。

3．融資性擔保公司應當于每月10日前，向區縣主管部門報送上月度經營報告、財務會計報告；每季度首月15日前，向區縣主管部門報送上季度合法合規經營和資本金運用情況的報告。區縣主管部門收到上述報告后5日內報市金融

辦。

市金融辦根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本

充足率要求。

4．融資性擔保公司設立及開展業務后，與其建立合作關系的銀行應當實時跟蹤有關資金流向，如發現異常情況要及時報告有關部門。

5．市金融辦和區縣主管部門根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求其就有關情況、問題進行說明或作必要的整改。市金融辦和區縣主管部門認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。

6．市金融辦、市工商局根據各自職責，依法對融資性擔保公司的經營情況

等實行年審、年檢。

(二)現場檢查

1．市金融辦和區縣主管部門根據監管需要，可對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照要求提供有關文件、資料。現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。

2．市金融辦和區縣主管部門必要時可聘請會計師事務所、律師事務所和信用評級機構等社會中介機構，對融資性擔保公司進行專項審計、盡職調查或信用評級等，并將檢查結果向市聯席會議報告。

(三)信息披露

1．融資性擔保公司應當建立信息披露制度，定期向市金融辦和區縣主管部門、公司股東和合作銀行等披露財務、經營信息。

2.融資性擔保公司應當及時向市金融辦和區縣主管部門報告股東大會或股

東會、董事會等會議的重要決議。

(四)重大風險事件報告和應急管理

1．市金融辦和區縣主管部門應當建立重大突發風險事件應急管理機制，制定融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處

置融資性擔保行業突發事件。

2．融資性擔保公司應當在重大風險事件發生3小時內向區縣主管部門報告簡要情況，12小時內報告具體情況。按照部際聯席會議有關規定，重大風險事

件具體包括以下情形：

(1)融資性擔保公司引發群體事件的。

(2)融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5％以上的擔保代

償或投資損失的。

(3)融資性擔保公司重大債權到期未獲清償致使其流動性困難的，或已無力

清償到期債務的。

(4)融資性擔保公司主要資產被查封、扣押、凍結的。

(5)融資性擔保公司因涉嫌違法違規被行政機關、司法機關立案調查的。

(6)融資性擔保公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對公

司造成其他重大不利影響的。

(7)融資性擔保公司董事會、監事會或高級管理人員在3個月內有二分之一

以上辭職的。

(8)融資性擔保公司主要負責人失蹤、非正常死亡的，或被司法機關依法采

取強制措施的。

(9)其他需要報告的情況。

3．區縣主管部門對本轄區發生的融資性擔保公司重大風險事件的性質、事態變化和風險程度及時做出準確判斷，對危及金融秩序、影響社會穩定、可能引發系統性風險的重大風險事件，應當及時向區縣政府報告，按照有關規定及時處

置，并同時向市金融辦報告。

4．市金融辦對本市融資性擔保行業的重大風險事件，應當會同有關方面按照規定及時處置，并及時向市聯席會議和部際聯席會議報告。

八、法律責任

發生違法、違規情形的，按照有關法律法規及《融資性擔保公司管理暫行辦

法》規定，依法予以處理。

(一)本市從事融資性擔保公司監管工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1．違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業務范圍的。

2．違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。

3．未依照有關規定報告重大風險事件和處置情況的。

4．其他違反法律法規及有關規定的行為。

(二)融資性擔保公司違反法律、法規及《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定，有關法律、法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、法規未作處罰規定的，由市金融辦責令改正，可以給予警告、罰款；構成犯罪的，依法追

究刑事責任。

(三)違反《融資性擔保公司管理暫行辦法》第八條規定，擅自經營融資性擔保業務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用“融資擔保”或“融資性擔保”字樣的，由市金融辦會同有關部門責令改正，依法予以處罰。

九、其他

(一)現有融資性擔保公司資本實力較強、業務達到一定規模、具有行業領先地位并按照規定重新確認登記的，或擬新設立融資性擔保公司主發起人資本實力雄厚、在業內具有國內外影響的，可向注冊所在區縣政府提出申請同時抄報市金融辦，經區縣政府審核并報經市金融辦同意，由市金融辦直接負責其設立和管理等事宜，區縣政府配合做好相關工作。

(二)市有關部門和區縣政府要進一步加大扶持力度，研究制定促進融資性擔

保行業健康穩步發展的政策措施。

(三)市擔保行業協會要加強自身建設，加強行業自律管理，切實履行自律、維權、服務、引導等職責，在推進本市融資性擔保行業健康有序發展中發揮積極

作用。

(四)外商投資的融資性擔保公司適用本試行辦法，并應當符合現行外商投資有關法律法規的規定。申請人應當取得市金融辦同意其籌建的文件，籌建工作完成并報請監管部門驗收通過，市金融辦作出同意融資性擔保公司開業的批復并頒發經營許可證，申請人向市商務委辦理有關手續后，由工商部門辦理注冊登記手

續。

(五)在本市設立的非公司制融資性擔保機構，原則上參照本試行辦法執行。

(六)本試行辦法施行前已經設立的融資性擔保公司，應當按照國家有關規定予以規范整頓，并在2011年3月31日前達到規定的要求。

(七)本試行辦法未盡事宜，依《融資性擔保公司管理暫行辦法》等規定執行。

(八)本試行辦法由市金融辦負責解釋。

(九)本試行辦法自2010年10月1日起施行。

第五篇：貴州省融資性擔保機構管理暫行辦法

貴州省融資性擔保機構管理暫行辦法

發布時間：2010-11-22

省人民政府辦公廳關于印發貴州省融資性擔保機構管理暫行辦法的通知

貴州省人民政府辦公廳文件 黔府辦發〔2010〕96號

各自治州、市人民政府，各地區行署，各縣（自治縣、市、市轄區、特區）人民政府，省政府各部門、各直屬機構：

經省人民政府同意，現將《貴州省融資性擔保機構管理暫行辦法》印發給你們，請認真組織實施。

二 〇 一 〇 年 十 月 八 日

貴州省融資性擔保機構管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對我省融資性擔保機構的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律法規的規定，特制定本管理暫行辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

本辦法所稱融資性擔保機構是指由自然人、企業法人、其他社會組織出資依法設立的，經營融資性擔保業務的擔保機構。

本省行政區域內融資性擔保機構的設立、變更、經營活動和監督管理均適用本辦法。?

第三條 建立省融資性擔保業務監管聯席會議（以下簡稱省聯席會議）制度，省聯席會議由省經濟和信息化委、省發展改革委、省公安廳、省財政廳、省商務廳、省工商局、人民銀行貴陽中心支行、貴州銀監局組成，負責研究制訂全省融資性擔保業務發展政策和業務監管制度，建立全省融資性擔保機構市場準入和退出機制，協調解決融資性擔保機構業務監管和發展中的重大問題。

省聯席會議下設辦公室，辦公室設在省經濟和信息化委，省經濟和信息化委為全省擔保行業的主管部門和聯席會議牽頭單位，會同其他成員單位履行對融資性擔保機構的監管職責，指導、督促市（州、地）、縣（市、區）政府（地區行署）加強對融資性擔保機構的監管和風險控制。

第四條 融資性擔保機構實行分級審批和監管。

第五條 融資性擔保機構應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。

融資性擔保機構與企業、銀行業金融機構等客戶的業務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。

第六條 融資性擔保機構作為獨立法人依法開展業務，不受任何機關、單位和個人的干涉，并承擔相應民事責任。

第七條 融資性擔保機構開展業務，應當遵守法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔保機構應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。

第八條 融資性擔保機構開展業務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

第二章 設立、變更和終止

第九條 設立融資性擔保機構及其分支機構，應當經審批部門的審查批準。經批準設立的融資性擔保機構及其分支機構，由審批部門頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經審批部門批準不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。

第十條 注冊資本在5000萬元（含5000萬元）以上的融資性擔保機構由省經濟和信息化委審批；注冊資本在500萬元至5000萬元之間的融資性擔保機構由省經濟和信息化委授權各市（州、地）人民政府確定的審批部門審批，并報省經濟和信息化委備案。涉及財政出資的，應同時報同級財政部門和省財政廳備案。

各市（州、地）融資性擔保機構審批部門應接受省經濟和信息化委的業務指導和監督，按時報送有關材料。

第十一條 設立融資性擔保機構，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有具備持續出資能力且信用良好的股東。

（三）有符合本辦法規定的注冊資本。

（四）有資信良好、符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。

（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

（六）有符合要求的營業場所。

（七）省聯席會議規定的其他審慎性條件。

第十二條 貴州省境內成立的融資性擔保機構注冊資本最低限額為500萬元人民幣。融資性擔保機構的注冊資本須為實繳貨幣資本，其來源應真實合法。

（一）經批準到省外開展擔保業務的融資性擔保機構注冊資本不得低于人民幣1億元；

（二）經批準在全省范圍內開展擔保業務的融資性擔保機構注冊資本不得低于5000萬元；?

（三）經批準在省內市（州、地）范圍內跨縣域開展擔保業務的融資性擔保機構注冊資本不得低于1000萬元。

第十三條 設立融資性擔保機構，應向審批部門提交下列文件、資料：

（一）設立申請書。載明擬設立的融資性擔保機構的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項。

（二）可行性研究報告。

（三）企業名稱預核準通知書。

（四）章程草案。

（五）股東協議書，包括股東名冊及其出資額、股權結構。

（六）具有資質的會計師事務所出具的驗資報告，以及持有注冊資本5％以上股東的資信證明和有關資料。

（七）擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明。

（八）經營發展戰略和規劃。

（九）營業場所證明材料。

（十）省聯席會議要求提交的其他文件、資料。

各市（州、地）融資性擔保機構審批部門批準成立融資性擔保機構后，應于10個工作日內報省經濟和信息化委備案。涉及財政出資的，同時報同級財政部門和省財政廳備案。

第十四條 融資性擔保機構到省外設立分支機構的，應當征得省經濟和信息化委的同意，并經擬設立分支機構所在地審批部門審查批準。

第十五條 跨省、自治區、直轄市經營的融資性擔保機構，其在貴州省境內設立的分支機構應當報省經濟和信息化委審查批準。除應提供第十三條要求提供的資料外，還應當向省經濟和信息化委提供設立兩名以上獨立董事及首席合規官和首席風險官的有關資料。

第十六條 外商投資成立融資性擔保機構應按注冊資本規模向擬注冊地市（州、地）人民政府確定的審批部門或省經濟和信息化委提交申請，經審批部門或省經濟和信息化委審核同意，出具項目成立批復后，再報省商務廳對合同、章程等要件進行審查。

第十七條 經批準設立的外商融資性擔保機構持省經濟和信息化委和省商務廳的批準文件在30日之內到工商行政管理部門辦理登記注冊手續。逾期未完成的，原批準文件自動失效。外商融資性擔保機構完成工商注冊之日起6個月內，注冊資本金應全部到位，并提交法定驗資機構出具的驗資報告到省經濟和信息化委和省商務廳備案。?

第十八條 融資性擔保機構有下列變更事項之一的，應當經審批部門審查批準：

（一）變更名稱。

（二）變更組織形式。

（三）變更注冊資本。

（四）變更公司住所。

（五）調整業務范圍。

（六）變更董事、監事和高級管理人員。

（七）變更持有5％以上股權的股東。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）省聯席會議規定的其他變更事項。

融資性擔保機構變更事項涉及公司登記事項的，經審批部門審查批準后，按規定向工商行政管理部門申請變更登記。

以上變更，屬注冊資本在人民幣5000萬元以上（含5000萬元）及變更后注冊資本在5000萬元以上的融資性擔保機構，由市（州、地）人民政府確定的審批部門初審后報省經濟和信息化委批準；注冊資本在500萬元至5000萬元之間的融資性擔保機構，由市（州、地）人民政府確定的審批部門批準后于10個工作日內報省經濟和信息化委備案。涉及財政出資的，同時報同級財政部門和省財政廳備案。

第三章 業務范圍

第十九條 融資性擔保機構經審批部門批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：

（一）貸款擔保。

（二）票據承兌擔保。

（三）貿易融資擔保。

（四）項目融資擔保。

（五）信用證擔保。

（六）其他融資性擔保業務。

第二十條 融資性擔保機構經審批部門批準，可以兼營下列部分或全部業務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。

（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）省聯席會議規定的其他業務。

第二十一條 融資性擔保機構可以為其他融資性擔保機構的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以下條件：

（一）近兩年無任何違法、違規記錄。

（二）省聯席會議規定的其他審慎性條件。

從事再擔保業務的融資性擔保機構除需滿足前款規定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續營業兩年以上。

第二十二條 融資性擔保機構不得從事下列活動：

（一）吸收存款。

（二）發放貸款。

（三）受托發放貸款。

（四）受托投資。

（五）省聯席會議規定不得從事的其他活動。

第四章 經營規則和風險控制

第二十三條 融資性擔保機構應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。

第二十四條 融資性擔保機構應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

第二十五條 融資性擔保機構應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。

第二十六條 融資性擔保機構應當按照《企業會計準則》、《金融企業財務規則》和《擔保企業會計核算辦法》等法律法規的規定，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第二十七條 融資性擔保機構收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，在不違反國家有關規定的前提下，由融資性擔保機構與被擔保人自主協商確定。但享受財政資金補助、減免營業稅等優惠政策的融資性擔保機構收取的擔保費不得超過同期基準貸款利率的50%。

第二十八條 融資性擔保機構對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。

第二十九條 融資性擔保機構的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。

第三十條 融資性擔保機構以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20％的其他投資。

第三十一條 融資性擔保機構不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。

第三十二條 融資性擔保機構應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

審批部門可以根據融資性擔保機構責任風險狀況和審慎監管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。

融資性擔保機構應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。

第三十三條 融資性擔保機構與債權人應當按照協商一致的原則建立業務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。

第三十四條 融資性擔保機構辦理融資性擔保業務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。

第三十五條 融資性擔保機構應當將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。

融資性擔保機構應與債權人共同建立擔保期間被擔保人的信息資料交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益。

第五章 監督管理

第三十六條 省經濟和信息化委和各市（州、地）人民政府確定的審批部門應建立融資性擔保機構的日常監管和風險處置制度，承擔對融資性擔保機構的日常營運監管和風險處置責任。其中，省經濟和信息化委聯合各市（州、地）人民政府確定的審批部門對注冊資本在5000萬元（含5000萬元）以上的融資性擔保機構進行日常營運監管和風險處置；各市（州、地）人民政府確定的審批部門負責對注冊資本在500萬元至5000萬元之間的融資性擔保機構進行日常營運監管和風險處置。

財政部門要積極參與地方融資性擔保體系建設，加強對政府出資的融資性擔保機構的財務監督，防范和化解地方金融風險；加強對政府出資的融資性擔保機構的管理，建立融資性擔保機構財務信息管理體系和績效考核指標體系，確保國有資產安全高效運作。

工商部門要做好融資性擔保機構的準入把關，做好融資性擔保機構的登記和年檢，確保融資性擔保機構合規經營。

銀監部門應指導銀行業金融機構加強與融資性擔保機構的合作，并跟蹤監測涉嫌非法集資、變相吸收公眾存款的融資性擔保機構。

人民銀行各分支機構應將融資性擔保機構的有關信息納入征信管理體系，為融資性擔保機構查詢相關信息提供服務。

公安部門應會同銀監、人行等部門嚴厲打擊、防范非法集資、非法吸收公眾存款、洗錢等違法違規行為，維護金融環境和社會秩序的穩定。

第三十七條 省經濟和信息化委和各市（州、地）人民政府確定的審批部門應建立健全融資性擔保機構的信息資料收集、整理、統計分析制度,從風險管理、擔保資產信用質量、擔保資金運用等方面對融資性擔保機構實施監管記分制度，對融資性擔保機構的經營及風險狀況進行持續監測。

各市（州、地）人民政府確定的審批部門應于每年5月底前完成所監管融資性擔保機構上一的概覽報告。

第三十八條 融資性擔保機構應當按季度向審批部門報送真實、準確、完整的資本金運用情況、經營情況、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。同時，各級地方政府出資的融資性擔保機構應定期向同級財政部門報送財務會計報告。

審批部門應當根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保機構的資本質量和資本充足率要求。

第三十九條 審批部門根據監管需要，有權要求融資性擔保機構提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。

審批部門認為必要時，可以向銀行業金融機構等債權人通報所監管有關融資性擔保機構的違規或風險情況。

第四十條 審批部門根據監管需要，可以對融資性擔保機構進行現場檢查，融資性擔保機構應當予以配合，并按照審批部門的要求提供有關文件、資料。

現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保機構出示檢查通知書和相關證件。

第四十一條 融資性擔保機構發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即采取應急措施并向其監管部門報告，涉及違法犯罪的還應同時向公安機關報告。各市（州、地）人民政府確定的審批部門應于兩個工作日內向省經濟和信息化委報告。

第四十二條 融資性擔保機構應當及時向審批部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第四十三條 融資性擔保機構應當聘請社會中介機構進行審計，并將審計報告于次年1月底前報送審批部門。

第四十四條 省經濟和信息化委應當會同人行、銀監、公安等有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。

第四十五條 省經濟和信息化委應當于每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業發展和監管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省人民政府報告本轄區上一融資性擔保行業發展情況和監管情況。

省經濟和信息化委應當及時向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省人民政府報告本轄區融資性擔保行業的重大風險事件和處置情況。

第四十六條 建立貴州省融資擔保行業協會(以下簡稱“擔保協會”)，履行自律、維權、服務等職責。

省經濟和信息化委是擔保協會工作的指導部門，擔保協會在省經濟和信息化委的指導下，開展擔保業務及人員培訓、統計、服務標準制定、融資咨詢、理論研究和對外交流，組織會員業務合作、協調會員與銀行間相關事務活動。

第四十七條 審批部門從事審批、監管工作的人員有違反規定開展工作的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十八條 融資性擔保機構違反法律、法規、規章及本辦法規定，由審批部門依照有關法律法規的規定，予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十九條 違反規定擅自開展融資性擔保業務的，由審批部門會同有關部門依法處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由審批部門會同有關部門責令改正，依法處罰。

第六章 附 則

第五十條 事業性質擔保機構的變更、經營和監管比照公司制擔保機構執行。鼓勵事業性質擔保機構轉為公司制擔保機構。

融資性再擔保機構管理辦法由省政府另行制定。

第五十一條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保機構不符合本辦法規定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規定的要求，并獲得融資性擔保機構資格的核準確認。

第五十二條 本辦法自公布之日起施行。