第一篇：2016年《企業改制上市的流程及方法》繼續教育答案

2016年《企業改制上市的流程及方法》

一、單項選擇題（本類題共10小題，每小題3分，共30分。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）

1.2．中國證監會依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定應自受理證券發行申請文件之日起（）。A．一個月內 B．二個月內

C．三個月內 D．半年內 A B

C

D

2.1． 招股說明書預先披露后，審核人員發現發行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發的后果是（）。1． 招股說明書預先披露后，審核人員發現發行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發的后果是（）。A．中國證監會將終止審核

B．12個月內不再受理相關保薦代表人推薦的發行申請 C．移交稽查部門查處

D．暫停受理相關中介機構推薦的發行申請 A B

C

D

3.1． 發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組情況的，下列條件中不能視為發行人主營業務發生重大變化的是（）。A．被重組方自報告期期初起即與發行人受同一公司控制權人控制 B．被重組方是在報告期內新設立的

C．被重組進入發行人的業務與發行人重組前的業務屬于相同、類似行業。D．被重組進入發行人的業務與發行人重組前的業務屬于同一產業鏈的上下游。A B

C

D

4.2．保薦機構對于創業板上市公司所進行的持續督導的期限是（）。A．上市當年及其后一個年度

B．上市當年及其后二個年度

C．上市當年及其后三個年度 D．上市當年及其后四個年度 A B

C

D

5.2．發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組的，應關注重組對發行人資產總額、營業收入或利潤總額的影響情況，按照要求執行。下列說法正確的是（）。

A．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發行人重組后運行兩個會計年度后方可申請發行。B．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目50%，但不超過100%的，保薦機構和發行人律師應按照相關法律法規對首次公開發行主體的要求，將被重組方納入盡職調查范圍并發表相關意見。

C．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近一期利潤表。D．以上都不對 A B

C

D

6.1．以下屬于在創業板上市限制類的企業的是（）。A．新能源、新材料 B．服裝紡織類 C．信息產業 D．航空航天 A B

C

D

7.2．根據中外合資企業有關稅收優惠的規定，如果外資企業成立不足10年，重組中包資性質發生變化，則以前的“兩免三減半”稅后優惠的后續處理方法是（）。A．退回 B．可以繼續享受

C．以享受的部分不需退回，未享受的部分作廢 D．以上都不對 A B

C

D

8.2．體現企業按現在的盈利水平要花多少年才能收回成本的指標是（）。A．市凈率 B．市銷率

C．市盈率 D．以上都是 A B C D

9.2．機構投資者入股擬上市公司后，為了保障資金的安全，通常采用的措施包括（）。A．進入董事會，擁有一票否決權 B．簽訂對賭協議

C．收購擬上市公司上下游企業 D．為擬上市公司提供資金 A B

C

D

10.1．企業引入私募股權投資的有利之處不包括（）。A．獲得發展所需要的資金 B．提升企業的管理水平

C．降低財務風險，獲得財務彈性 D．可能的對賭對大股東和管理層帶來壓力 A B

C

D

二、多項選擇題（本類題共5小題，每小題8分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.1．對于首發上市未過會的案例，究其原因主要集中于（）。A．主體資格問題 B．缺乏獨立性問題 C．規范運作問題

D．盈利能力及成長性問題 E．財務會計問題 F．融資必要性問題 A B C D E

2.1．企業引入私募股權投資的不利之處包括（）。A．可能的對賭對大股東帶來壓力 B．為企業帶來諸多資源 C．公司所有權的不確定 D．拓展企業的發展空間 A B

C

D

E

3.1．基于IPO目標的改制，改制重組后的擬上市主體應達到的標準包括（）。A．主體資格沒有瑕疵，股權關系清晰，不存在法律障礙，不存在股權糾紛隱患。公司不允許委托持股、信托持股，不允許工會、職工持股會作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份

B．主營業務突出。通過重組整合主營業務，形成完整的產、供、銷體系，形成核心競爭力和持續發展能力，避免同業競爭，減少和規范關聯交易，避免重大依賴 C．規范運作。建立和完善公司治理結構，股東大會、董事會、監事會以及經理層規范運作

D．獨立性，形成完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。公司改制時將主要經營業務進入股份公司，與其對應的土地、房產、商標及其他戒嚴產權、非專利技術必須同時進入股份公司，做到資產完整、業務獨立、人員獨立、財務獨立、機構獨立

E．建立健全財務會計制度，會計核算符合企業會計準則等法規要求

F．建立健全有效的內部控制制度，有效保證財務報告的可靠性、生產經營的合法性和運營效率與效果 A B C D E

4.1．下列選項中，屬于私募投資者退出投資的方式是（）。A．上市后出售股權

B．企業原有股東回購或管理層收購 C．出售給其他企業或基金 D．清算 A B

C

D

E

5.1．下列上市申請文件中，屬于應由保薦機構提供的包括（）。A．審計報告 B．法律意見書

C．發行保薦書 D．保薦工作報告 A B

C

D

E

三、判斷題（本類題共10小題，每小題3分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。）1.2．報告期內若發生大比例的股權轉讓，導致實際控制人變更，則發行人需要重新運營。（）

對

錯

2.1．有紅籌架構歷史的公司不能在國內申請上市。（）對 錯

3.1．股權結構不清容易引起實際控制人認定困難，關聯方認定不準確以及可能性糾紛等問題，進而造成發行人可能進行利益輸送的嫌疑。（）

對

錯

4.1．盡量減少關聯交易，對于不可避免的關聯交易務必做到規范，這是解決同業競爭的思路。（）對

錯

5.2．再融資持續督導期為上市當年及其后的一個會計年度。（）對

錯

6.2．對于擬上市公司與關聯方的資金拆借，可采用歸還、重組、以股利相抵、轉為委托貸款等解決方式，并建立完善相關制度，避免資金占用的情況再度發生。這是解決同業競爭的思路。（）

對

錯

7.1．市盈利的計算公式是每股市價除以每股凈資產。（）

對

錯

8.2．行業前三名的企業是私募基金重點關注的優秀企業。（）

對

錯

9.2．發行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后三年內公司股價低于每股凈資產時穩定公司股價的預案。（）

對

錯

10.1．中小板持續督導期為上市當年及其后的兩個會計年度。（）

對

錯

一、單項選擇題（本類題共10小題，每小題3分，共30分。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.1． 企業上市過程中起牽頭作用的中介機構是（）。A．會計師事務所

B．資產評估機構 C．保薦機構

D．律師事務所 A B

C

D

2.1． 招股說明書預先披露后，審核人員發現發行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發的后果是（）。1． 招股說明書預先披露后，審核人員發現發行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發的后果是（）。A．中國證監會將終止審核

B．12個月內不再受理相關保薦代表人推薦的發行申請 C．移交稽查部門查處

D．暫停受理相關中介機構推薦的發行申請 A B

C

D

3.1．以下屬于在創業板上市限制類的企業的是（）。A．新能源、新材料 B．服裝紡織類 C．信息產業

D．航空航天 A B

C

D

4.1．企業引入私募股權投資的有利之處不包括（）。A．獲得發展所需要的資金

B．提升企業的管理水平

C．降低財務風險，獲得財務彈性

D．可能的對賭對大股東和管理層帶來壓力 A B

C

D

5.2．根據中外合資企業有關稅收優惠的規定，如果外資企業成立不足10年，重組中包資性質發生變化，則以前的“兩免三減半”稅后優惠的后續處理方法是（）。A．退回 B．可以繼續享受

C．以享受的部分不需退回，未享受的部分作廢

D．以上都不對 A B

C

D

6.2．中國證監會依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定應自受理證券發行申請文件之日起（）。A．一個月內 B．二個月內

C．三個月內

D．半年內 A B

C

D

7.2．機構投資者入股擬上市公司后，為了保障資金的安全，通常采用的措施包括（）。A．進入董事會，擁有一票否決權

B．簽訂對賭協議 C．收購擬上市公司上下游企業 D．為擬上市公司提供資金 A B

C

D

8.2．發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組的，應關注重組對發行人資產總額、營業收入或利潤總額的影響情況，按照要求執行。下列說法正確的是（）。

A．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發行人重組后運行兩個會計年度后方可申請發行。B．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目50%，但不超過100%的，保薦機構和發行人律師應按照相關法律法規對首次公開發行主體的要求，將被重組方納入盡職調查范圍并發表相關意見。

C．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近一期利潤表。D．以上都不對 A B

C

D

9.1．關于重組對發行人資產總額、營業收入或利潤總額的影響情況，下列說法不正確的是（）。

A．擬上市公司收購非同一控制下相關行業企業或資產的，若以上三個指標中任一個超過100%，需要運營36個月后方可申請發行 B．擬上市公司收購非同一控制下相關行業企業或資產的，若以上三個指標中任一個超過50%但不超過100%，需要運行24個月后方可申請發行

C．擬上市公司收購非同一控制下非相關行業企業或資產的，若以上三個指標中任一個超過50%，需要運行36個月后方可申請發行

D．擬上市公司收購非同一控制下非相關行業企業或資產的，若以上三個指標中任一個均不超過20%，需要運行24個月后方可申請發行 A B

C

D

10.1． 發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組情況的，下列條件中不能視為發行人主營業務發生重大變化的是（）。A．被重組方自報告期期初起即與發行人受同一公司控制權人控制 B．被重組方是在報告期內新設立的

C．被重組進入發行人的業務與發行人重組前的業務屬于相同、類似行業。D．被重組進入發行人的業務與發行人重組前的業務屬于同一產業鏈的上下游。A B

C

D

二、多項選擇題（本類題共5小題，每小題8分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.1．對于首發上市未過會的案例，究其原因主要集中于（）。A．主體資格問題 B．缺乏獨立性問題 C．規范運作問題

D．盈利能力及成長性問題 E．財務會計問題 F．融資必要性問題 A B

C

D

E

2.1．企業引入私募股權投資的不利之處包括（）。A．可能的對賭對大股東帶來壓力 B．為企業帶來諸多資源 C．公司所有權的不確定 D．拓展企業的發展空間 A B

C

D

E

3.1．基于IPO目標的改制，改制重組后的擬上市主體應達到的標準包括（）。A．主體資格沒有瑕疵，股權關系清晰，不存在法律障礙，不存在股權糾紛隱患。公司不允許委托持股、信托持股，不允許工會、職工持股會作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份

B．主營業務突出。通過重組整合主營業務，形成完整的產、供、銷體系，形成核心競爭力和持續發展能力，避免同業競爭，減少和規范關聯交易，避免重大依賴 C．規范運作。建立和完善公司治理結構，股東大會、董事會、監事會以及經理層規范運作

D．獨立性，形成完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。公司改制時將主要經營業務進入股份公司，與其對應的土地、房產、商標及其他戒嚴產權、非專利技術必須同時進入股份公司，做到資產完整、業務獨立、人員獨立、財務獨立、機構獨立

E．建立健全財務會計制度，會計核算符合企業會計準則等法規要求 F．建立健全有效的內部控制制度，有效保證財務報告的可靠性、生產經營的合法性和運營效率與效果 A B

C

D

E

4.1．下列上市申請文件中，屬于應由保薦機構提供的包括（）。A．審計報告 B．法律意見書

C．發行保薦書 D．保薦工作報告 A B

C

D

E

5.1．下列人員中，屬于應在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的，其減持價格不低于發行價的是（）。A．發行人控股股東、持有發行人股份高級管理人員 B．持有發行人股份的董事

C．持有發行人股份高級管理人員 D．持有發行人股份監事 A B

C

D

E

三、判斷題（本類題共10小題，每小題3分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。）1.2．如果企業存在的成長性不明顯、對單一客戶有嚴重依賴，公司未來發展存在重大不確定因素、行業缺乏進一步增長空間等情況時，項目不能通過審核的風險將會非常大。（）

對

錯 2.2．報告期內若發生大比例的股權轉讓，導致實際控制人變更，則發行人需要重新運營。（）對

錯

3.1．中小板持續督導期為上市當年及其后的兩個會計年度。（）對

錯

4.1．有紅籌架構歷史的公司不能在國內申請上市。（）對

錯

5.1．盡量減少關聯交易，對于不可避免的關聯交易務必做到規范，這是解決同業競爭的思路。（）對

錯

6.1．發行人應當在公開募集及上市文件中披露公開發行前持股10%以上股東的持股意向及減持意向。（）

對

錯

7.2．行業前三名的企業是私募基金重點關注的優秀企業。（）

對

錯

8.2．對于擬上市公司與關聯方的資金拆借，可采用歸還、重組、以股利相抵、轉為委托貸款等解決方式，并建立完善相關制度，避免資金占用的情況再度發生。這是解決同業競爭的思路。（）

對

錯

9.1．股權結構不清容易引起實際控制人認定困難，關聯方認定不準確以及可能性糾紛等問題，進而造成發行人可能進行利益輸送的嫌疑。（）

對 錯 10.2．再融資持續督導期為上市當年及其后的一個會計年度。（）

對

錯

第二篇：2015年《企業改制上市的流程及方法》會計繼續教育答案

2015年《企業改制上市的流程及方法》

一、單項選擇題（本類題共10小題，每小題3分，共30分。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）

1.2．中國證監會依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定應自受理證券發行申請文件之日起（）。A．一個月內 B．二個月內

C．三個月內 D．半年內

A

B

C

D

2.1． 招股說明書預先披露后，審核人員發現發行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發的后果是（）。

1． 招股說明書預先披露后，審核人員發現發行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發的后果是（）。A．中國證監會將終止審核

B．12個月內不再受理相關保薦代表人推薦的發行申請 C．移交稽查部門查處

D．暫停受理相關中介機構推薦的發行申請

A

B

C

D

3.2．發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組的，應關注重組對發行人資產總額、營業收入或利潤總額的影響情況，按照要求執行。下列說法正確的是（）。A．被重組方重組前一個會計末的資產總額或前一個會計的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發行人重組后運行兩個會計后方可申請發行。

B．被重組方重組前一個會計末的資產總額或前一個會計的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目50%，但不超過100%的，保薦機構和發行人律師應按照相關法律法規對首次公開發行主體的要求，將被重組方納入盡職調查范圍并發表相關意見。C．被重組方重組前一個會計末的資產總額或前一個會計的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近一期利潤表。D．以上都不對

A

B

C

D

4.1．以下屬于在創業板上市限制類的企業的是（）。A．新能源、新材料 B．服裝紡織類 C．信息產業 D．航空航天

A

B

C

D

5.1． 發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組情況的，下列條件中不能視為發行人主營業務發生重大變化的是（）。

A．被重組方自報告期期初起即與發行人受同一公司控制權人控制 B．被重組方是在報告期內新設立的 C．被重組進入發行人的業務與發行人重組前的業務屬于相同、類似行業。D．被重組進入發行人的業務與發行人重組前的業務屬于同一產業鏈的上下游。

A

B

C

D

6.1．根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》的規定，擬上市企業必須符合的業績條件中正確的是（）。A．最近3年連續盈利 B．最近一年營業收入不少于500萬元

C．最近一期期末凈資產不少于2000萬元 D．發行前股本總額不少于3000萬元

A

B

C

D

7.2．機構投資者入股擬上市公司后，為了保障資金的安全，通常采用的措施包括（A．進入董事會，擁有一票否決權 B．簽訂對賭協議

C．收購擬上市公司上下游企業 D．為擬上市公司提供資金

A

B

C

D

8.2．體現企業按現在的盈利水平要花多少年才能收回成本的指標是（）。A．市凈率 B．市銷率

C．市盈率 D．以上都是

A

B

C

D）。9.1． 企業上市過程中起牽頭作用的中介機構是（）。A．會計師事務所 B．資產評估機構 C．保薦機構 D．律師事務所

A

B

C

D

10.2．根據中外合資企業有關稅收優惠的規定，如果外資企業成立不足10年，重組中包資性質發生變化，則以前的“兩免三減半”稅后優惠的后續處理方法是（）。A．退回 B．可以繼續享受

C．以享受的部分不需退回，未享受的部分作廢 D．以上都不對

A

B

C

D

二、多項選擇題（本類題共5小題，每小題8分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.1．企業引入私募股權投資的不利之處包括（）。A．可能的對賭對大股東帶來壓力 B．為企業帶來諸多資源 C．公司所有權的不確定 D．拓展企業的發展空間

A

B

C

D

E

2.1．下列人員中，屬于應在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的，其減持價格不低于發行價的是（）。

A．發行人控股股東、持有發行人股份高級管理人員 B．持有發行人股份的董事

C．持有發行人股份高級管理人員 D．持有發行人股份監事

A

B

C

D

E

3.1．下列選項中，屬于私募投資者退出投資的方式是（）。A．上市后出售股權

B．企業原有股東回購或管理層收購 C．出售給其他企業或基金 D．清算

A

B

C

D

E

4.1．基于IPO目標的改制，改制重組后的擬上市主體應達到的標準包括（）。A．主體資格沒有瑕疵，股權關系清晰，不存在法律障礙，不存在股權糾紛隱患。公司不允許委托持股、信托持股，不允許工會、職工持股會作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份

B．主營業務突出。通過重組整合主營業務，形成完整的產、供、銷體系，形成核心競爭力和持續發展能力，避免同業競爭，減少和規范關聯交易，避免重大依賴

C．規范運作。建立和完善公司治理結構，股東大會、董事會、監事會以及經理層規范運作 D．獨立性，形成完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。公司改制時將主要經營業務進入股份公司，與其對應的土地、房產、商標及其他戒嚴產權、非專利技術必須同時進入股份公司，做到資產完整、業務獨立、人員獨立、財務獨立、機構獨立 E．建立健全財務會計制度，會計核算符合企業會計準則等法規要求

F．建立健全有效的內部控制制度，有效保證財務報告的可靠性、生產經營的合法性和運營效率與效果

A

B

C

D

E

5.1．特殊目的公司系指中國境內公司或自然人為實現以其實際擁有的境內公司權益在增境外上市而直接或間接控制的境外公司，成立特殊目的公司的目的包括（）。A．境外融資

B．國際化公司的跨境重組 C．個人財產轉移

D．增加境內資產的流動性

A

B

C

D

E

三、判斷題（本類題共10小題，每小題3分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。）1.2．再融資持續督導期為上市當年及其后的一個會計。（）

對

錯

2.1．股權結構不清容易引起實際控制人認定困難，關聯方認定不準確以及可能性糾紛等問題，進而造成發行人可能進行利益輸送的嫌疑。（）

對

錯

3.2．行業前三名的企業是私募基金重點關注的優秀企業。（）

對

錯

4.2．發行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后三年內公司股價低于每股凈資產時穩定公司股價的預案。（）

對

錯

5.1．中小板持續督導期為上市當年及其后的兩個會計。（）

對

錯

6.2．如果企業存在的成長性不明顯、對單一客戶有嚴重依賴，公司未來發展存在重大不確定因素、行業缺乏進一步增長空間等情況時，項目不能通過審核的風險將會非常大。（）

對

錯

7.2．報告期內若發生大比例的股權轉讓，導致實際控制人變更，則發行人需要重新運營。（）

對

錯

8.1．有紅籌架構歷史的公司不能在國內申請上市。（）

對

錯

9.2．私募融資按照投資工具分為私募股權和私募債權。（）

對

錯

10.1．股權融資主要包括公募方式和私募方式。（）

對

錯

第三篇：企業改制上市操作流程

企業改制上市操作流程（上）

上一篇 / 下一篇2008-08-03 19:25:29 / 個人分類：管理(MBA)

查看(236)/ 評論(0)/ 評分(0 / 0)

公司改制上市的公司會越來越多，為方便各位同仁在實際工作中得以參考，特將本操作規程整理出來，如有錯漏，請指正。該操作流程分別按改制階段、輔導階段、申報材料制作及申報階段、股票發行及上市階段四個階段進行總結，每個步驟及各機構工作均有詳細說明。

一、改制階段

在現階段的中國企業，改制上市的企業越來越多。由于企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(一)各有關機構的工作內容

A、擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

1、全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；

2、配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

3、與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；

4、負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

5、完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。

B、券商

制定股份公司改制方案；

1、對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

2推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

3、起草、匯總、報送全套申報材料；

4、組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

C、會計師事務所

1、各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

2、負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規定：

3、協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

4、對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

5、對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

D、資產評估事務所

1、在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

2、土地評估機構

3、對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

E、律師事務所

1、協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

2、負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

3、起草法律意見書、律師工作報告；

4、為股票發行上市提供法律咨詢服務。

特別提示：根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：今后擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(二)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(三)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(四)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開

展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(五)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認國有企業相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

公司改制上市的公司會越來越多，為方便各位同仁在實際工作中得以參考，特將本操作規程整理出來，如有錯漏，請指正。分別按改制階段、輔導階段、申報材料制作及申報階段、股票發行及上市階段四個階段進行總結，每個步驟及各機構工作均有詳細說明。

(六)準備文件

企業籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：

1、公司設立申請書；

2、主管部門同意公司設立意見書；

3、企業名稱預核準通知書；

4、發起人協議書；

5、公司章程；

6、公司改制可行性研究報告；

7、資金運作可行性研究報告；

8、資產評估報告；

9、資產評估確認書；

10、土地使用權評估報告書；

11、國有土地使用權評估確認書；

12、發起人貨幣出資驗資證明；

13、固定資產立項批準書；

14、三年財務審計及未來一年業績預測報告。

以全額貨幣發起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。

(七)召開創立大會，選董事會和監事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創立大會，選舉產生董事會和監事會。

(八)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發營業執照

在創立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業執照。

二、輔導階段

在取得營業執照之后，股份公司依法成立，按照證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

1、股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

2、股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：

3、對公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

4、建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運作；

5、依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

6、建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

8、規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

9、公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規。

10、輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

11、輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

12、輔導協議；

13、輔導計劃；

14、擬發行公司基本情況資料表；

15、最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

16、輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

17、輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以山上承銷機構提出股票發行上

市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

三、申報材料制作及申報階段

(一)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監會審核。會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

(二)申報材料上報

1、初審

中國證監會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監會。

中國證監督會在初審過程中，將就發行人投資項目是否符合國家產業江政策征求國家發展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監會。

2、發行審核委員會審核

中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

3、核準發行

依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發行申請未被核準的企業，接到中國證監會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

四、股票發行及上市階段

(1)股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發行方案發行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

08年

第四篇：企業改制上市工作流程

企業改制上市工作流程

一、上市準備

（一）董事會決議通過。企業召開董事會，通過企業上市決定。董事會決議報市金融辦備案。

市金融辦工作：指導幫助企業準備董事會議案，并幫助企業組織召開董事會。

（二）選聘中介機構。改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、律師事務所。企業可以自己選擇中介機構，也可以由市、縣金融辦推薦，企業從中選擇。中介機構確定后，企業應通知中介機構到市、縣金融辦進行執業登記備案。

市金融辦工作：指導幫助企業選聘適合企業的中介機構。

二、改制

（一）成立改制小組。企業成立由董事長任組長，辦公室、財務、企業管理等部門人員組成的改制上市工作領導小組，具體負責企業改制上市工作。

（二）制定改制上市工作計劃。制定改制上市工作計劃，報市、縣金融辦備案。

市金融辦工作：

1、參與制定改制上市工作計劃。

2、定期調度，及時督促，加快推進。

（三）制定改制方案。根據企業情況，結合企業上市法律法規有關規定，制定企業改制方案。改制方案以企業和中介機構為主。企業改制方案報市、縣金融辦備案。

市金融辦工作：

1、指導幫助企業制定改制方案。

2、方案審核把關。

（四）具體籌建工作。根據工作計劃開展籌建工作，主要包括財務審計、資產評估及各種法律文件的起草等工作。

市金融辦工作：

1、參加企業改制有關重大事項協調會。

2、加強督促調度，協調企業、各中介機構同步推進。

（五）注冊登記。企業籌建工作基本完成后，根據工商行政管理部門要求，準備相關材料，并辦理注冊登記手續。注冊登記后，要及時到市縣金融辦備案，并由市金融辦轉報省金融辦備案。

市金融辦工作：

1、指導企業做好注冊登記工作。

2、受理企業備案，并轉報省金融辦備案。

三、上市輔導

（一）申請輔導。股份公司依法成立后，按照中國證監會的有關規定，到山東證監局進行上市前輔導。輔導機構需向市金融辦提交以下材料：輔導機構及輔導人員的資格證明文件（復印件）；輔導協議；輔導計劃；擬發行公司基本情況資料表；最近兩年經審計的財務報告（資產負債表、損益表、現金流量表等）。

市金融辦工作：

1、審核保薦機構輔導計劃，提出修改意見。

2、與企業、中介機構到山東證監局進行輔導備案。

（二）輔導。根據輔導計劃安排和山東證監局要求，做好企業輔導工作。

市金融辦工作：

1、定期調度輔導進展情況，確保按計劃按時完成輔導。

2、幫助企業協調解決需政府有關部門出具的土地、房產、環評等證件，做好募投項目核準、備案工作。

3、協調省金融辦、山東證監局相關處室，及時給予指導。

（三）輔導驗收。輔導結束后，到山東證監局申請輔導驗收。

市金融辦工作：

1、協助企業向山東證監局提出驗收申請，爭取山東證監局按進度進行驗收。

2、驗收期間，全程陪同驗收人員做好驗收工作，遇到問題及時協調處理。

四、申報材料制作及申報

（一）制作申請材料。申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，由主承銷商匯總并出具推薦函，經主承銷商內核后報送中國證監會審核。會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

市金融辦工作：

1、協調有關中介機構，加快材料的制作。

2、推進券商加快內核，并及時上報中國證監會。

（二）材料審核

1、初審。中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。

2、發行審核委員會審核。中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

3、核準發行。依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會自收到發行人的發行申請3個月內作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。

市金融辦工作：

1、及時了解掌握證監會審核進度，及時協調解決審核過程中發現的問題。

2、根據需要，與企業、中介機構做好相關協調攻關工作。

五、股票發行及上市

（一）發行。股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文后，刊登招股說明書，通過媒體組織做好路演、推介、詢價及發行相關工作。

（二）上市。股票發行后，根據交易所安排，刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

市金融辦工作：

1、及時了解掌握發行、上市進度，及時做好信息宣傳。

2、協調市領導參加上市儀式，并做好市領導講話起草等相關工作。

第五篇：企業改制上市業務流程

贏了網s.yingle.com

遇到公司經營問題？贏了網律師為你免費解惑！訪問>>

http://s.yingle.com

企業改制上市業務流程

一般來說，企業改制上市的基本業務流程要經歷股份有限公司設立、上市輔導、發行申報與審核、股票發行與掛牌上市等階段。

一、改制與設立

企業申請發行股票，必須先發起設立股份公司。股份公司的設立是否規范，直接影響到發行上市的合規性。

(一)改制與設立方式

1、新設設立。即5個以上發起人出資新設立一家股份公司。

2、改制設立。即企業將原有的全部或部分資產經評估或確認后作為原投資者出資而設立股份公司。

3、有限責任公司整體變更。即先改制設立有限責任公司或新設一家有限責任公司，然后再將有限責任公司整體變更為股份公司。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

(二)改制與設立程序

1、新設設立基本程序

(1)發起人制定股份公司設立方案;

(2)簽署發起人協議并擬定公司章程草案;

(3)取得國務院授權的部門或省級人民政府對設立公司的批準;

(4)發起人認購股份和繳納股款;

(5)聘請具有證券從業資格的會計師事務所驗資;

(6)召開創立大會并建立公司組織機構;

(7)向公司登記機關申請設立登記。

2、改制設立基本程序

(1)擬定改制設立方案;

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

(2)聘請具有證券業務資格的有關中介機構進行審計和國有資產評估;

(3)簽署發起人協議并擬定公司章程草案;

(4)擬定國有土地處置方案并取得土地管理部門的批復;

(5)擬定國有股權管理方案并取得財政部門的批復;

(6)取得國務院授權的部門或省級人民政府對設立公司的批準;

(7)發起人認購股份和繳納股款、辦理財產轉移手續;

(8)聘請具有證券業務資格的會計師事務所驗資;

(9)召開公司創立大會并建立公司組織機構;

(10)向公司登記機關申請設立登記。

3、有限責任公司整體變更基本程序

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

向國務院授權部門或省級人民政府提出變更申請并獲得批準;

聘請具有證券業務資格的會計師事務所審計;

原有限責任公司的股東作為擬設立的股份公司的發起人，將經審計的凈資產按1：1的比例投入到擬設立的股份公司;

聘請具有證券業務資格的會計師事務所驗資;

擬定公司章程草案;

召開創立大會并建立公司組織機構;

向公司登記機關申請變更登記。

二、上市輔導

股份公司在提出首次公開發行股票申請前，應聘請輔導機構進行輔導。輔導期至少為一年。

(一)上市輔導的程序

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

1、聘請輔導機構。輔導機構應是具有保薦資格的證券經營機構以及其他經有關部門認定的機構。

2、與輔導機構簽署輔導協議，并到股份公司所在地的證監局辦理輔導備案登記手續。

3、正式開始輔導。輔導機構每3個月向當地證監局報送1次輔導工作備案報告。

4、輔導機構針對股份公司存在的問題提出整改建議，督促股份公司完成整改。

5、輔導機構對接受輔導的人員進行至少1次的書面考試。

6、向當地證監局提交輔導評估申請。

7、證監局驗收，出具輔導監管報告。

8、股份公司向社會公告準備發行股票的事宜。股份公司應在輔導期滿6個月之后10天內，就接受輔導、準備發行股票的事宜在當地至少2種主要報紙連續公告2次以上

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

(二)上市輔導的主要內容

1、督促股份公司董事、監事、高級管理人員、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)進行全面的法規知識學習或培訓。

2、督促股份公司按照有關規定初步建立符合現代企業制度要求的公司治理基礎。

3、核查股份公司在設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產評估、資本驗證等方面是否合法、有效，產權關系是否明晰，股權結構是否符合有關規定。

4、督促股份公司實現獨立運營，做到業務、資產、人員、財務、機構獨立完整，主營業務突出，形成核心競爭力。

5、督促股份公司規范與控股股東及其他關聯方的關系。

6、督促股份公司建立和完善規范的內部決策和控制制度，形成有效的財務、投資以及內部約束和激勵制度。

7、督促股份公司建立健全公司財務會計管理體系，杜絕會計造假。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

8、督促股份公司形成明確的業務發展目標和未來發展計劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規劃。

9、對股份公司是否達到發行上市條件進行綜合評估，協助開展首次公開發行股票的準備工作。

三、發行申報與審核

(一)檢驗公司是否達到申請公開發行股票的基本條件

發行股票需要具備以下基本條件：

1、前一次發行的新股已募足，并間隔1年以上。

2、設立股份公司已滿3年。國有企業整體改制設立的股份公司、有限責任公司依法整體變更設立的股份公司或經國務院批準豁免的，可不受該期限的限制。

3、最近三年內連續盈利，并可向股東支付股利。

4、公司近3年內無重大違法行為，財務會計文件無虛假記載。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

5、公司預期利潤率達到同期銀行存款利率。

6、公司發行前股本不少于擬發行股本的35%，且發行后公司股本總額不少于人民幣5000萬元;向社會公開發行的股份達公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比例為15%以上。

7、公司的生產經營符合國家產業政策。

8、發行前1年末，無形資產(不含土地使用權)占凈資產的比例不得超過20%;發行后凈資產占總資產中的比例不低于30%(但銀行、保險、證券、航空運輸等特殊行業的公司不受此限)。

9、與控股股東(或實際控制人)及其全資或控股企業不存在同業競爭。

10、具有直接面向市場獨立經營的能力，最近一年和最近一期，公司與控股股東(或實際控制人)及其全資或控股企業，在產品(或服務)銷售或原材料(或服務)采購方面的交易額，占公司主營業務收入或外購原材料(或服務)金額的比例，均不超過30%。

11、具有完整的業務體系，最近一年和最近一期，公司委托控股股東

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

(或實際控制人)及其全資或控股企業，進行產品(或服務)銷售或原材料(或服務)采購的金額，占公司主營業務收入或外購原材料(或服務)金額的比例，均不超過30%。

12、具有開展生產經營所必備的資產，最近一年和最近一期，以承包、委托經營、租賃或其他類似方式，依賴控股股東(或實際控制人)及其全資或控股企業的資產進行生產經營所產生的收入，均不超過其主營業務收入的30%。

13、董事長、副董事長、總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書，沒有在控股股東(或實際控制人)中擔任除董事以外的其他行政職務，也沒有在控股股東(或實際控制人)處領薪。

14、除國務院規定的投資公司和控股公司外，公司所累計投資額不得超過本公司凈資產的百分之五十(其中累計對外投資額和凈資產按最近一期期末經審計的合并會計報表數據計算)。

15、董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事，且獨立董事中至少包括一名會計專業人士(會計專業人士是指具有高級職稱或注冊會計師資格的人士)。

16、所募集的資金有明確用途，投資項目經過慎重論證，酬資額不得超過公司上末經審計凈資產值的兩倍。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

(二)為股票發行申請文件的制作做好準備工作

1、聘請律師和具有證券業務資格的注冊會計師分別著手開展核查驗證和審計工作。

2、和保薦機構共同制定初步發行方案，明確股票發行規模、發行價格、發行方式、募集資金投資項目及滾存利潤的分配方式，并形成相關文件以供股東大會審議。

3、對募集資金投資項目的可行性進行評估，并出具募集資金可行性研究報告;需要相關部門批準的募集資金投資項目，取得有關部門的批文。

4、對于需要環保部門出具環保證明的設備、生產線等，應組織專門人員向環保部門申請環保測試，并獲得環保部門出具的相關證明文件。

5、整理公司最近3年的所得稅納稅申報表，并向稅務部門申請出具公司最近3年是否存在稅收違規的證明。

(三)制作股票發行申請文件

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

股票發行申請文件主要包括以下內容：

1、招股說明書及招股說明書摘要;

2、最近3年審計報告及財務報告全文;

3、股票發行方案與發行公告;

4、保薦機構向證監會推薦公司發行股票的函;

5、保薦機構關于公司申請文件的核查意見;

6、輔導機構報證監局備案的《股票發行上市輔導匯總報告》;

7、律師出具的法律意見書和律師工作報告;

8、企業申請發行股票的報告;

9、企業發行股票授權董事會處理有關事宜的股東大會決議;

10、本次募集資金運用方案及股東大會的決議;

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

11、有權部門對固定資產投資項目建議書的批準文件(如需要立項批文);

12、募集資金運用項目的可行性研究報告;

13、股份公司設立的相關文件;

14、其他相關文件，主要包括關于改制和重組方案的說明、關于近三年及最近的主要決策有效性的相關文件、關于同業競爭情況的說明、重大關聯交易的說明、業務及募股投向符合環境保護要求的說明、原始財務報告及與申報財務報告的差異比較表及注冊會計對差異情況出具的意見、歷次資產評估報告、歷次驗資報告、關于納稅情況的說明及注冊會計師出具的鑒證意見等、大股東或控股股東最近一年又一期的原始財務報告。

(四)股票發行審核

1、受理申請文件。申報文件要求齊全和形式合規;審計資料最后審計日在三個月內。

2、初審。具體包括發行部靜默審核申報材料、發行部提出反饋意見、法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

發行人及中介機構落實反饋意見、發行部審核反饋意見落實情況、發行部形成初審報告。在此過程中，證監會還就公司募股投向是否符合國家產業政策征求國家發展和改革委員會以及商務部的意見。

3、發行審核委員會審核。證監會初審完畢后，將初審報告和申請文件提交發行審核委員工作會議(以下簡稱“發審會”)審核。7名委員進行充分討論后，以記名投票方式對股票發行申請進行表決，同意票數達到5票為通過。

4、核準發行。依據發審會的審核意見，證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。證監會應當自受理申請文件之日起3個月內作出決定。

在審核過程中收到的舉報信必須處理完畢，方能提請發審會討論發行申請;在發審會后收到的舉報信，必須處理完畢后，方可核準發行。

四、股票發行與掛牌上市

(一)股票發行

不同發行方式下的工作有所不同。一般來說主要包括：

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

1、刊登招股說明書摘要及發行公告。

2、發行人通過互聯網采用網上直播方式進行發行路演(也可輔以現場推介)。

3、投資者通過各證券營業部申購新股。

4、深圳證券交易所向投資者的有效申購進行配號，將配號結果傳輸給各證券營業部。

5、證券營業部向投資者公布配號結果。

6、主承銷商在公證機關監督下組織搖號抽簽。

7、主承銷商在中國證監會指定報紙上公布中簽結果，證券營業部張貼中簽結果公告。

8、各證券營業部向中簽投資者收取新股認購款。

9、中國證券登記結算公司深圳分公司進行清算交割和股東登記，并將募集資金劃入主承銷商指定帳戶。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

10、承銷商將募集資金劃入發行人指定帳戶。

11、發行人聘請會計師事務所進行驗資。

(二)股票上市

1、擬定股票代碼與股票簡稱。股票發行申請文件通過發審會后，發行人即可提出股票代碼與股票簡稱的申請，報深交所核定。

2、上市申請。發行人股票發行完畢后，應及時向深交所上市委員會提出上市申請。

3、審查批準。證券交易所上市委員會在受到上市申請文件并審查完畢后，發出上市通知書。

4、簽訂上市協議書。發行人在收到上市通知后，應當與深交所簽訂上市協議書，以明確相互間的權利和義務。

5、披露上市公告書。發行人在股票掛牌前3個工作日內，將上市公告書刊登在中國證監會指定報紙上。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

6、股票掛牌交易。申請上市的股票將根據深交所安排和上市公告書披露的上市日期掛牌交易。一般要求，股票發行后7個交易日內掛牌上市。

為了方便發行人辦理股票發行上市相關業務，使發行人在深交所同一地點完成發行、上市全部業務辦理過程，深圳證券交易所對發行人實行一站式服務方案。

? 離婚后要幫助困難一方嗎

http://s.yingle.com/w/mf/556289.html

? 是事實婚姻怎么離婚

http://s.yingle.com/w/mf/556288.html

? 轉結婚登記不必玩宣誓結婚登記地方 http://s.yingle.com/w/mf/556286.html

? 公婆遺產兒媳繼承有條件嗎_哪些人具有法定繼承權 http://s.yingle.com/w/mf/556284.html

? 辦理協議離婚登記必遵循五個條件 http://s.yingle.com/w/mf/556281.html

? 公民應如何維護自己的榮譽權

http://s.yingle.com/w/mf/556279.html

? 法定遺產繼承順序是什么_繼承人該怎樣分配父親的遺產 http://s.yingle.com/w/mf/556277.html

? 侵害榮譽權的責任 http://s.yingle.com/w/mf/556276.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 哪些財產是不可繼承的

http://s.yingle.com/w/mf/556274.html

? 房屋贈與合同怎么寫_房屋贈與協議書范本 http://s.yingle.com/w/mf/556272.html

? ? 離婚的程序 http://s.yingle.com/w/mf/556270.html 協議

離

婚的概

念

和

條

件

http://s.yingle.com/w/mf/556268.html

? 撫恤金可以作為遺產繼承嗎_保險金可以作為遺產繼承嗎 http://s.yingle.com/w/mf/556265.html

? 如何認定夫妻感情確已破裂

http://s.yingle.com/w/mf/556263.html

? 哪些情況算作感情破裂

http://s.yingle.com/w/mf/556262.html

? 是否分居滿兩年就視為感情破裂

http://s.yingle.com/w/mf/556260.html

? 遺囑公證怎么申辦_如何改變公證遺囑的內容 http://s.yingle.com/w/mf/556257.html

? 公民應如何維護自己的榮譽權

http://s.yingle.com/w/mf/556255.html

? ? 什么是隱私權 http://s.yingle.com/w/mf/556253.html 老人遺產只留給小兒子_法定繼承和遺囑繼承的效力 http://s.yingle.com/w/mf/556251.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 協議離婚不能委托他人代辦

http://s.yingle.com/w/mf/556249.html

? 起訴離婚的法律程序及疑難解釋

（一）http://s.yingle.com/w/mf/556247.html

? 夫妻間能否互相繼承遺產_夫妻間繼承遺產要注意什么 http://s.yingle.com/w/mf/556246.html

? 國家保護婦女的婚姻自主權

http://s.yingle.com/w/mf/556244.html

? 侵犯榮譽權的行為包括哪些

http://s.yingle.com/w/mf/556242.html

? 什么情況下才能繼承房屋_獨子繼承房產須辦理過戶嗎 http://s.yingle.com/w/mf/556239.html

? 結婚必須具備四個條件

http://s.yingle.com/w/mf/556238.html

? 離婚登記程序和條件

http://s.yingle.com/w/mf/556236.html

? 辦理房產繼承公證所需材料_辦理房屋繼承更名所需材料 http://s.yingle.com/w/mf/556234.html

? 精神病女申請離婚獲準許狀告民政局撤銷登記被駁 http://s.yingle.com/w/mf/556232.html

? 簽訂離婚協議應注意的問題

http://s.yingle.com/w/mf/556230.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 房產繼承權訟訴時效是多久_房產繼承訴訟須提供的證據 http://s.yingle.com/w/mf/556228.html

? 離婚協議契約簽訂須知

http://s.yingle.com/w/mf/556226.html

? ? 婚姻自主權糾紛 http://s.yingle.com/w/mf/556223.html 申辦繼承在臺遺產的程序_申辦在臺遺產的注意事項 http://s.yingle.com/w/mf/556221.html

? 我國協議離婚的辦理程序

http://s.yingle.com/w/mf/556219.html

? 離婚案件中缺席判決的適用

http://s.yingle.com/w/mf/556217.html

? 什么時候按法定繼承分割遺產_法定繼承人范圍怎么確定 http://s.yingle.com/w/mf/556215.html

? 離婚協議中常見的問題八

http://s.yingle.com/w/mf/556214.html

? 調解是離婚案件的必經程序嗎

http://s.yingle.com/w/mf/556212.html

? 繼承前需清償被繼承人債務嗎_為逃債放棄繼承是否有效 http://s.yingle.com/w/mf/556210.html

? 誰先提離婚誰會吃虧嗎

http://s.yingle.com/w/mf/556207.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 發現對方有生理缺陷是否可以離婚 http://s.yingle.com/w/mf/556206.html

? 有效的代書遺囑應符合哪些條件_公證遺囑怎么立才有效 http://s.yingle.com/w/mf/556204.html

? ? 如何看懂離婚協議 http://s.yingle.com/w/mf/556201.html 房產繼承需滿足哪些條件_房產繼承過戶手續如何辦理 http://s.yingle.com/w/mf/556200.html

? 協議離婚概念及條件

http://s.yingle.com/w/mf/556197.html

? 錄音遺囑應該符合哪些條件_錄音遺囑見證人資格是什么 http://s.yingle.com/w/mf/556195.html

? ? ? 離婚協議簽訂須知 http://s.yingle.com/w/mf/556193.html 詮釋婚姻自主 http://s.yingle.com/w/mf/556192.html 房屋繼承程序是怎樣的_承包責任田能否繼承 http://s.yingle.com/w/mf/556190.html

? 侵害他人榮譽權的表現匯總

http://s.yingle.com/w/mf/556187.html

? 《國家賠償法》對名譽權

http://s.yingle.com/w/mf/556185.html

? 房屋繼承過戶能加名字嗎_房屋繼承過戶需要哪些材料 http://s.yingle.com/w/mf/556183.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 軍婚中，軍人一方提出離婚要負什么責任 http://s.yingle.com/w/mf/556182.html

? ? 訴訟離婚程序 http://s.yingle.com/w/mf/556180.html 遺囑繼承的程序是怎樣的_什么原因會導致遺囑無效 http://s.yingle.com/w/mf/556177.html

? 起訴離婚手續是怎樣的

http://s.yingle.com/w/mf/556175.html

? 民事權益增“婚姻自主權”

http://s.yingle.com/w/mf/556174.html

? 協議離婚手續的流程

http://s.yingle.com/w/mf/556172.html

? 房產贈與需要公證嗎_房產贈與手續如何辦理 http://s.yingle.com/w/mf/556170.html

? 協議離婚手續怎么辦

http://s.yingle.com/w/mf/556167.html

? 如何辦理房屋贈與過戶_辦理房屋贈與有哪些注意事項 http://s.yingle.com/w/mf/556165.html

? 自愿簽訂離婚協議書要公證嗎

http://s.yingle.com/w/mf/556163.html

? 房屋贈與需要交多少錢_房屋贈與手續如何辦理 http://s.yingle.com/w/mf/556162.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 假離婚成了真分手一男子要求退回離婚證 http://s.yingle.com/w/mf/556159.html

? 離婚時原來的結婚證丟了怎么辦

http://s.yingle.com/w/mf/556157.html

? 遺產分割協議如何辦理公證_辦理公證須注意哪些問題 http://s.yingle.com/w/mf/556155.html

? 協議離婚中存在的侵權問題

http://s.yingle.com/w/mf/556154.html

? 怎么訂立自書遺囑_哪些情形下遺囑的無效 http://s.yingle.com/w/mf/556152.html

? 法院判決準予離婚的幾種情況

http://s.yingle.com/w/mf/556149.html

? 離婚協議書中對孩子的贈與能否撤銷 http://s.yingle.com/w/mf/556147.html

? 同一順序繼承人繼承遺產份額是多少_發生糾紛如何解決 http://s.yingle.com/w/mf/556145.html

? ? 協議離婚程序 http://s.yingle.com/w/mf/556144.html 老人寫遺囑將遺產只留給小兒子遺產分割時引糾紛 http://s.yingle.com/w/mf/556141.html

? ? 協議離婚詳細流程 http://s.yingle.com/w/mf/556139.html 只想贈房給女兒如何辦理才妥當_房屋贈與合同怎么寫 http://s.yingle.com/w/mf/556137.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 離婚理由應相對寬大和自由

http://s.yingle.com/w/mf/556136.html

? 遺產繼承糾紛去哪兒起訴_遺產繼承訴訟怎么寫起訴狀 http://s.yingle.com/w/mf/556133.html

? 受理離婚登記申請的條件

http://s.yingle.com/w/mf/556132.html

? 離婚財產未兌現法官調來救命錢

http://s.yingle.com/w/mf/556130.html

? 放棄繼承的形式有哪些_放棄繼承權要公證嗎 http://s.yingle.com/w/mf/556127.html

? “珍寶島英雄”追討榮譽權

http://s.yingle.com/w/mf/556125.html

? 遺產應該怎么繼承分配_再婚遺產雙方子女怎么繼承 http://s.yingle.com/w/mf/556124.html

? 80結婚安排結婚遷移戶口流程

http://s.yingle.com/w/mf/556122.html

? 打印遺囑繼承時引糾紛_法院判決與自書遺囑同樣有效 http://s.yingle.com/w/mf/556120.html

? ? 榮譽權被剝奪違法 http://s.yingle.com/w/mf/556117.html 夫妻雙方在異地怎樣辦理離婚手續 http://s.yingle.com/w/mf/556115.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 未成年人能不能享有著作權

http://s.yingle.com/w/mf/556114.html

? 未婚同居的一方有沒有繼承權_哪些人享有繼承權 http://s.yingle.com/w/mf/556111.html

? 深圳離婚起訴狀樣本

http://s.yingle.com/w/mf/556109.html

? ? 婚姻家庭法的概念 http://s.yingle.com/w/mf/556107.html 房產繼承的法定程序是怎樣的_房產繼承會產生哪些費用 http://s.yingle.com/w/mf/556105.html

? 侵害榮譽權應負什么法律責任

http://s.yingle.com/w/mf/556104.html

? 提起離婚訴訟人的條件

http://s.yingle.com/w/mf/556102.html

? 起訴離婚的法定程序

http://s.yingle.com/w/mf/556100.html

? 協議離婚后因撫養費數額變化引糾紛 http://s.yingle.com/w/mf/556098.html

? 父子同時身亡遺產如何分配_遺產分配需根據什么原則 http://s.yingle.com/w/mf/556095.html

? 雇主客廳安裝攝像頭監視保姆侵犯隱私權 http://s.yingle.com/w/mf/556093.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網s.yingle.com

? 超級搞笑的結婚登記2018年結婚登記年齡

http://s.yingle.com/w/mf/556091.html

法律咨詢s.yingle.com