第一篇：證監會公告[2009]33號――創業板上市公司年度報告的內容與格式(中國

【發布單位】中國證券監督管理委員會 【發布文號】證監會公告〔2009〕33 號 【發布日期】2009-12-24 【生效日期】2009-12-24 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國證券監督管理委員會

證監會公告[2009]33號――創業板上市公司年度報告的內容與格式

(中國證券監督管理委員會公告〔2009〕33 號)

現公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號――創業板上市公司年度報告的內容與格式》，自公布之日起施行。

中國證券監督管理委員會

二○○九年十二月二十四日

附件1：公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號――創業板上市公司年度報告的內容與格式

附件2：年度報告摘要披露格式

公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號――創業板上市公司年度報告的內容與格式

第一章 總 則

第一條第一條 為規范創業板上市公司年度報告的編制及信息披露行為，保護投資者合法權益，根據《 公司法》、《 證券法》等法律、法規及中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）的有關規定，制訂本準則。

第二條第二條 凡根據《公司法》、《證券法》在中華人民共和國境內公開發行股票并在創業板上市的股份有限公司（以下簡稱公司）應當按照本準則的要求編制和披露年度報告。

第三條第三條 本準則的規定是對公司年度報告信息披露的最低要求。凡對投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準則是否有明確規定，公司均應披露。

第四條第四條 本準則某些具體要求對公司確實不適用的，經證券交易所批準后，公司可根據實際情況在不影響披露內容完整性的前提下做出適當修改。

第五條第五條 由于商業秘密等特殊原因導致本準則規定的某些信息確實不便披露的，公司可向證券交易所申請豁免，經證券交易所批準后，可以不予披露。公司應當在相關章節說明未按本準則要求進行披露的原因。

第六條第六條 在不影響信息披露完整性和不致引起閱讀不便的前提下，公司可采取相互引征的方法，對相關部分進行適當的技術處理，以避免不必要的重復和保持文字簡潔。

第七條第七條 公司年度報告的全文應按本準則第二章的要求編制，年度報告摘要的內容摘自年度報告正文，編制和披露應遵循本準則第三章的要求，并按照附件的格式進行。

第八條第八條 同時在境內和境外證券市場上市的公司，若境外證券市場對年度報告的編制和披露要求與本準則不同，應遵循報告內容從多不從少，報告要求從嚴不從寬的原則，并應當在同一日公布年度報告。

第九條第九條 公司年度報告中的財務報告必須經具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計，審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字。

第十條第十條 公司在編制年度報告時還應遵循如下一般要求：

（一）年度報告中引用的數字應當采用阿拉伯數字，有關貨幣金額除特別說明外，指人民幣金額，并以元、千元、萬元或百萬元為單位。

（二）公司可根據有關規定或其他需求，編制年度報告外文譯本，但應努力保證中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本報告分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。”

（三）年度報告印刷文本應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209X295毫米（相當于標準的A4紙規格）。年度報告封面應載明公司的名稱、“年度報告”的字樣、報告期年份，也可以載有公司的外文名稱、徽章或其他標記、圖案等。年度報告的目錄應編排在顯著位置。

（四）年度報告可以刊載宣傳本公司的照片和圖表，但不得刊登任何祝賀性、恭維性或推薦性的詞句或題字，不得含有欺詐和誤導的行為。

第十一條第十一條 公司應當在每個會計年度結束之日起4個月內將年度報告刊登在中國證監會指定的網站和公司網站上，將年度報告摘要刊登在至少一種中國證監會指定報紙上。在指定報紙上刊登的年度報告摘要最小字號為標準6號字，最小行距為0.02。

公司可以將年度報告刊登在其他網站和其他報刊上，但不得早于在中國證監會指定的網站和報刊上披露的時間。

第十二條第十二條 在年度報告披露前，任何當事人不得泄露與其有關的信息，或利用這些信息謀取不正當利益。

第十三條第十三條 公司應當在年度報告公布后，將年度報告原件或有法律效力的復印件備置于公司辦公地點，以供股東和投資者查閱。

第十四條第十四條 公司應當在年度報告公布后，會計年度結束之日起4個月內，將年度報告報送公司所在地的證券監管派出機構和證券交易所。并應在會計年度結束之日起6個月內，將年度報告報送中國證監會。

第十五條第十五條 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員應當保證年度報告內容的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別和連帶的法律責任。如有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應當單獨陳述理由和發表意見。未參會董事應當單獨列示其姓名。

第十六條第十六條 特殊行業公司，除執行本準則規定外，還應執行中國證監會就該行業信息披露制定的特別規定。

第二章 年度報告正文

第一節 重要提示及目錄

第十七條第十七條 公司應在年度報告文本扉頁刊登如下（不限于）重要提示：

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

如有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應當聲明：××董事、監事、高級管理人員無法保證本報告內容的真實性、準確性和完整性，理由是：……，請投資者特別關注。如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名。

如果執行審計的會計師事務所對公司出具了非標準審計報告，重要提示中應增加以下陳述：

××會計師事務所為本公司出具了帶強調事項段的無保留意見（或保留意見、否定意見、無法表示意見）的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。

如果執行審計的會計師事務所對公司出具了否定意見或無法表示意見的審計報告，重要提示中還應增加以下陳述：

公司將被交易所實行退市風險警示，請投資者注意風險。

公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）應當聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

第十八條第十八條 年度報告目錄應標明各章、節的標題及其對應的頁碼。

第二節 公司基本情況簡介

第十九條第十九條 公司應披露如下內容:

（一）公司的法定中、英文名稱及縮寫。

（二）公司法定代表人。

（三）公司董事會秘書及其證券事務代表的姓名、聯系地址、電話、傳真、電子信箱。

（四）公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯網網址、電子信箱。

（五）公司選定的信息披露報紙名稱，登載年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司年度報告備置地點。

（六）公司股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼。

第三節 會計數據和業務數據摘要

第二十條第二十條 公司應披露本年度實現的營業收入、利潤總額、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額。

已發行人民幣普通股（指A股），又發行境內上市外資股或境外上市外資股的公司，應披露按不同會計準則計算的凈利潤、凈資產并說明其差異。

公司在披露“扣除非經常性損益后的凈利潤”時，還應同時說明扣除的項目、涉及金額。

第二十一條第二十一條 公司應采用數據列表方式（可以附有圖形表），提供截至報告期末公司近3年的主要會計數據和財務指標，包括以下各項：營業收入、利潤總額、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤、總資產、所有者權益（或股東權益）、經營活動產生的現金流量凈額、每股經營活動產生的現金流量凈額、歸屬于上市公司股東的每股凈資產、凈資產收益率、每股收益等。計算公式（不須披露）如下：

歸屬于上市公司股東的每股凈資產＝年度末歸屬于上市公司股東的所有者權益/年度末普通股股份總數

每股經營活動產生的現金流量凈額＝經營活動產生的現金流量凈額/年度末普通股股份總數

凈資產收益率、每股收益的計算公式參照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號――凈資產收益率和每股收益的計算及披露》執行。

第二十二條第二十二條 公司主要會計數據和財務指標的計算和披露應遵循如下要求：

（一）因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據的，應同時披露調整前后的數據。

（二）應按照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》的要求，確定和計算非經常性損益。

（三）編制合并財務報表的公司應以合并財務報表數據填列或計算以上數據和指標。

（四）數據的排列應該從左到右，左邊起是報告期的數據。

第四節 董事會報告

第二十三條第二十三條 公司董事會報告中應當對財務報告與其他必要的統計數據以及報告期內發生或將要發生的重大事項，進行討論與分析，以有助于投資者了解其經營成果、財務狀況（含現金流量情況）。公司可以運用逐年比較、數據列表或其他方式對相關事項進行列示，以增進投資者的理解。

討論與分析不能只重復財務報告的內容，應著重于其已知的、可能導致財務報告難以顯示公司未來經營成果與財務狀況的重大事項和不確定性因素，包括已對報告期產生重要影響但對未來沒有影響的事項，以及未對報告期產生影響但對未來具有重要影響的事項等，內容包括但不限于：

（一）報告期內公司經營情況的回顧

1．概述公司報告期內總體經營情況，列示公司營業收入、營業利潤、凈利潤的同比變動情況，說明引起變動的主要影響因素。若公司利潤構成或利潤來源發生重大變動，公司應當詳細說明具體變動情況。

公司首次公開發行時招股說明書中披露的未來發展與規劃延續至報告期的，公司應對規劃目標的實施進度進行分析，實施進度與規劃不符的，應詳細說明造成差異的原因。

公司應當對前期已披露的公司發展戰略和經營計劃的實現或實施情況、調整情況進行總結，若公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃低20%以上或高20%以上，應詳細說明造成差異的原因。

2．分析公司主營業務及其經營狀況。公司應當根據自身實際情況，分別按產品或地區說明報告期內公司主營業務收入、主營業務利潤的構成情況。對于占公司營業收入或營業利潤總額10%以上的業務經營活動及其所屬行業，以及占營業收入或營業利潤總額10%以上的主要產品，應分項列示其營業收入、營業成本、營業利潤率，并分析其變動情況。

若報告期內產品或服務發生重大變化或調整，公司應介紹已推出或宣布推出的新產品及服務，并說明對公司經營及業績的影響。公司還應當披露主要供應商、客戶情況：介紹公司向前5名供應商合計的采購金額占年度采購總額的比例及應付賬款的余額和其占公司應付賬款總余額的比重，前5名客戶銷售額合計占公司銷售總額的比例及應收賬款的余額和其占公司應收賬款總余額的比重。單一供應商或客戶采購、銷售比例超過30%的，還應說明該供應商或客戶的名稱，采購或銷售金額及所占比例，報告期內公司與其之間的采購、銷售相比以前年度是否發生較大變化。

3．若報告期公司資產構成（貨幣資金、應收款項、存貨、投資性房地產、長期股權投資、固定資產、在建工程、短期借款、長期借款等占總資產的比重）同比發生重大變動的，應當說明產生變化的主要影響因素。報告期內公司存在以公允價值計量的資產的，應當說明報告期內該資產的購入、售出以及公允價值變動等情況。

若報告期公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅等財務數據同比發生重大變動的，應當說明產生變化的主要影響因素。

4．若報告期內公司無形資產（商標、專利、非專利技術、土地使用權、水面養殖權、探礦權、采礦權等）發生重大變化，公司應當說明產生變化的主要影響因素。

5．公司應分析說明報告期內公司核心競爭能力（如設備、專利、非專利技術、特許經營權、核心技術人員、獨特經營方式和盈利模式、允許他人使用自己所有的資源要素或作為被許可方使用他人資源要素等）方面的重要變化及對公司所產生的影響。如果發生因設備或技術升級換代、核心技術人員辭職、特許經營權喪失等導致公司核心競爭能力受到嚴重影響的，應詳細說明具體情況及公司擬采取的措施。

6．公司應說明研發支出總額及其中資本化研發支出額的比重、研發支出占營業收入的比重，若相關數據與以前年度相比出現顯著變化，應說明原因。

公司應說明報告期內正在從事的研發項目進展情況、擬達到的目標。若相關進展情況與以前年度的披露情況相比出現顯著變化，應說明原因。

7．結合公司現金流量表相關數據，說明公司經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量的構成情況，若相關數據同比發生重大變動，公司應當分析主要影響因素。若報告期公司經營活動產生的現金流量與報告期凈利潤存在重大差異的，公司應當解釋原因。

8．公司主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析

公司應詳細介紹主要子公司的業務性質、主要產品或服務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤，本年取得和處置子公司的情況，包括取得和處置的目的、方式以及對公司整體生產經營和業績的影響。如來源于單個子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上，還應介紹該公司主營業務收入、主營業務利潤和凈利潤等數據。若單個子公司或參股公司的經營業績同比出現大幅波動，且對公司合并經營業績造成重大影響的，公司應當對其業績波動情況及其變動原因進行分析。

主要子公司或參股公司的經營情況的披露應參照上市公司董事會報告的要求。

若主要子公司或參股公司的經營業績未出現大幅波動，但其資產方面或其他主要財務指標出現顯著變化，并可能在將來對公司業績造成影響，也應對變化情況和原因予以說明。

9．公司控制的特殊目的主體情況

公司存在其控制下的特殊目的主體時，應介紹公司對其控制權方式和控制權內容，并說明公司從中可以獲取的利益和對其所承擔的風險。另外，公司還應介紹特殊目的主體對其提供融資、商品或勞務以支持自身主要經營活動的相關情況。公司控制的特殊目的主體為“《企業會計準則第33號――合并財務報表》應用指南中所規定的特殊目的主體”。

（二）對公司未來發展的展望

1．公司應結合公司業務發展規模、經營區域、產品、競爭對手等情況，介紹與公司業務相關的宏觀經濟層面或外部經營環境的發展現狀和變化趨勢，以及公司的行業地位或區域市場地位的變動趨勢。公司應結合主要業務的市場變化情況、營業成本構成的變化情況、各種主要產品的產銷數量和市場占有率變化情況、訂單的獲取情況、主要技術人員變動情況等，分析公司存在的主要優勢和困難，并說明變化對公司未來經營業績和盈利能力的影響。若分析表明相關變化趨勢已經、正在或將要對公司的財務狀況和經營成果產生重大影響的，公司應提供管理層對相關變化的基本判斷，盡可能定量分析對公司的影響程度。

2．公司應當遵循重要性原則披露可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的所有風險因素（包括政策性風險、行業特定風險、業務模式風險、經營風險、環保風險、匯率風險、利率風險、技術風險、產品價格風險、原材料價格及供應風險、資產質量或資產結構風險、財務風險、單一客戶依賴風險等），公司應當針對自身特點進行風險揭示，披露的內容應當充分、準確、具體，應盡量采取定量的方式分析各風險因素對公司當期及未來經營業績的影響。同時公司可以根據實際情況，介紹已（或擬）采取的對策和措施，對策和措施應當內容具體，具備可操作性。對于本年度較上一年度的新增風險因素，上市公司應對其產生的原因、對上市公司的影響以及已經采取或擬采取的措施及效果等進行分析。

3．公司應當向投資者提示未來公司發展機遇和挑戰，披露公司發展戰略，以及擬開展的新業務、擬開發的新產品、擬投資的新項目等。若公司存在多種業務的，還應當說明各項業務的發展規劃。同時，公司應當披露新年度的經營計劃，包括（但不限于）收入、費用成本計劃，及新年度的經營目標，如銷售額的提升、市場份額的擴大、成本升降、研發計劃等，為達到上述經營目標擬采取的策略和行動。公司可以編制并披露新年度的盈利預測，該盈利預測必須經過具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審核并發表意見。

4．公司應當披露為實現未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃，以及資金來源情況，說明維持公司當前業務并完成在建投資項目的資金需求，未來重大的資本支出計劃等，包括未來已知的資本支出承諾、合同安排、時間安排等。同時，對公司資金來源的安排、資金成本及使用情況進行說明。公司應當區分債務融資、表外融資、股權融資、衍生產品融資等項目對公司未來資金來源進行披露。

第二十四條第二十四條 公司應介紹報告期內的投資情況，分析報告期內公司投資額比上年的增減變動數及增減幅度，被投資的公司名稱、主要經營活動、占被投資公司權益的比例等。

（一）在報告期內募集資金或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的，公司應就如下幾方面對資金的運用和結果加以說明：

1．列表說明募集資金時承諾投資項目、項目進度與實際投資項目、進度的異同。尚未使用的募集資金，應說明資金用途及去向。

2．實際投資項目沒有變更，公司應介紹項目資金的投入情況、項目的進度及預計收益；若項目已產生收益，應說明累計收益情況；未達到計劃進度和收益的，應當解釋原因。

3．實際投資項目如有變更，公司應介紹項目變更原因、變更程序及其披露情況，項目資金的投入情況，項目的進度及預計收益；若項目已產生收益，應說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應說明原因。同時還需說明原項目的預計收益情況。

4．公司首次公開發行時產生的超募資金的使用延續到報告期的，應說明超募資金的使用計劃、計劃實施情況、資金使用效果以及超募資金的節余情況。

（二）對報告期內非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況進行說明。

（三）公司應當對持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權進行重點披露，包括初始投資成本、持股比例、期末賬面值、本期收益、會計核算科目、股份來源等情況。

公司應當披露報告期用于買賣其他上市公司股份的資金數量、股份數量及產生的投資收益。

（四）公司應當對持有的以公允價值計量的境內外基金、債券、信托產品、期貨、金融衍生工具等金融資產的初始投資成本、資金來源、報告期內購入或售出情況、公允價值變動情況、對投資收益影響、風險狀況、會計核算科目等進行披露。

第二十五條第二十五條 公司應披露期末發行在外的可轉換為股份的各種金融工具、以公允價值計量的負債（包括外幣金融負債）的具體情況。

第二十六條第二十六條 對會計師事務所出具非標準審計報告的，公司應就所涉及事項做出說明。

公司作出會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正的，董事會應討論、分析變更、更正的原因及影響。

適用境內外會計準則的公司，董事會應對產生差異的情況進行詳細說明。

第二十七條第二十七條 公司應披露本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案。對于報告期內盈利但未提出現金利潤分配方案預案的公司，應詳細說明原因，同時說明公司未分配利潤的用途和使用計劃。

第五節 重要事項

第二十八條第二十八條 公司應披露重大訴訟、仲裁事項。包括發生在編制本年度中期報告之后的涉及公司的重大訴訟、仲裁事項，應陳述該事項基本情況、涉及金額。已在本年度中期報告中披露，但尚未結案的重大訴訟、仲裁事項，應陳述其進展情況或審理結果及影響。對已經結案的重大訴訟、仲裁事項，還應說明其執行情況。如以上訴訟、仲裁事項已在臨時報告披露且無后續進展的，則可只披露事項概述，并提供臨時報告披露網站鏈接。

如報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項，應明確陳述“本年度公司無重大訴訟、仲裁事項”。

第二十九條第二十九條 公司應披露報告期內發生的破產相關事項，包括向法院申請重整、和解或破產清算、法院受理重整、和解或破產清算、公司重整期間等發生的法院裁定結果及其他重大事項。執行相關重整、和解等計劃的公司還應說明計劃的具體內容及執行情況。如相關破產事項已在臨時報告披露且后續實施無變化的，則可只披露事項概述，并提供臨時報告披露網站鏈接。

第三十條第三十條 公司應披露報告期內收購及出售資產、企業合并事項的簡要情況及進程，分析上述事項對公司業務連續性、管理層穩定性的影響，同時還應說明事項是否按計劃如期實施，如已實施完畢應說明其對財務狀況和經營成果的影響及其占利潤總額的比例；如未按計劃實施則說明原因及公司采取的措施。

第三十一條第三十一條 公司應披露股權激勵計劃在本報告期的具體實施情況，包括但不限于：實施股權激勵計劃履行的相關程序及總體情況；激勵基金提取情況；股權激勵股份購買情況；對激勵對象的考核情況；對激勵對象范圍的調整情況及履行的程序；股權激勵股份授予數量及解除鎖定情況；股票期權授予及行權情況；股票期權行權價格及期權數量等的調整情況及履行的程序；實施股權激勵計劃對公司本報告期及以后各年度財務狀況和經營成果的影響；涉及股權激勵的其它事項。如相關股權激勵事項已在臨時報告披露且后續實施無進展或變化的，則可只披露事項概述，并提供臨時報告披露網站鏈接。

第三十二條第三十二條 公司應披露報告期內發生的重大關聯交易事項。若對于某一關聯方，報告期內累計關聯交易總額高于1000萬元且占公司最近一期經審計凈資產值5%以上的，須披露關聯交易方、交易內容、交易時間及披露時間等情況。

如果發生的交易屬不同類型，應按以下要求分別披露：

（一）與日常經營相關的關聯交易，至少應披露以下內容：關聯交易方、交易內容、定價原則、交易價格、交易金額、占同類交易金額的比例、結算方式。可以獲得同類交易市場價格的，應披露市場參考價格，實際交易價格與市場參考價格差異較大的，應說明原因。大額銷貨退回需披露詳細情況。

公司按類別對當年度將發生的日常關聯交易總金額進行預計的，應披露日常關聯交易事項在報告期內的實際履行情況。

（二）資產、股權轉讓發生的關聯交易，至少應披露以下內容：關聯交易方、交易內容、定價原則、資產的賬面價值、評估價格、交易價格、結算方式及獲得的轉讓收益，轉讓價格與賬面價值或評估值差異較大的，應說明原因。如相關資產、股權轉讓關聯交易事項已在臨時報告披露且后續實施無變化或進展的，則可只披露事項概述、披露日期和網站。

（三）公司與關聯方共同對外投資發生的關聯交易，至少應披露以下內容：共同投資方、被投資企業的基本情況及業務范圍、進展情況等。

（四）公司與關聯方存在債權債務往來、擔保等事項的，應披露形成的原因及其對公司的影響。

（五）其他重大關聯交易。

第三十三條第三十三條 公司應披露重大合同及其履行情況。包括（但不限于）：

（一）在報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產的事項，且該事項為公司帶來的利潤達到公司當年利潤總額的10%以上（含10%）時，應詳細披露有關合同的主要內容，如有關資產的情況、涉及的金額和期限、收益及其確定依據等。同時還應披露該收益對公司的影響。

（二）重大擔保。披露報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保合同，包括擔保金額、擔保期限、擔保對象、擔保類型（一般擔保或連帶責任擔保）、擔保的決策程序等。對于未到期擔保合同，如有明顯跡象表明有可能承擔連帶清償責任，應明確說明。

公司還應披露本年度發生的公司對子公司提供擔保的金額，擔保總額占公司凈資產的比例，公司為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額，公司直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額，以及公司擔保總額超過凈資產50%部分的金額。

（三）在報告期內或報告期繼續發生委托他人進行現金資產管理事項，公司應披露委托事項的具體情況，包括：受托人名稱、委托金額、委托期限、報酬確定方式，以及當年度實際收益或損失和實際收回情況等；公司還應說明該項委托是否經過法定程序，未來是否還有委托理財計劃；公司若就該項委托計提投資減值準備的，應披露當年度計提金額。若公司有委托貸款事項，也應比照上述委托行為予以披露。

（四）其他重大合同。

第三十四條第三十四條 公司或持股5%以上股東如在報告期內或持續到報告期內有承諾事項，包括收購報告書或權益變動報告書中所作承諾、資產置換時所作承諾、發行時所作承諾和其他對公司中小股東所作承諾等，公司董事會應說明該承諾事項在報告期內的履行情況。

另外，如公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間內，公司董事會和相關股東應就資產或項目是否達到原盈利預測及其原因作出說明。

第三十五條第三十五條 公司應披露聘任、解聘會計師事務所情況，會計師事務所為公司提供服務類別及為不同類別服務所支付的報酬情況，目前的審計機構已為公司提供審計服務的連續年限（年限從審計機構與公司首次簽訂審計業務約定書日開始計算）。

第三十六條第三十六條 公司及其董事、監事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人、收購人如在報告期內存在受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情形，應當說明原因及結論。如中國證監會及其派出機構對公司檢查后提出整改意見的，應簡單說明整改情況，披露整改報告書的信息披露報紙網站及日期。

第三十七條第三十七條 公司還應披露其他在報告期內發生的《證券法》第六十七條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十條所列的重大事件，以及公司董事會判斷為重大事件的事項。

如前款所涉重要事項已作為臨時報告在指定網站披露，只需說明信息披露網站及披露日期。

第三十八條第三十八條 子公司發生的本節所列的重要事項應當視同公司的重要事項予以披露。

第三十九條第三十九條 公司還應披露其他需要披露的事項，如選定信息披露媒體的變更等。

第六節 股本變動及股東情況

第四十條第四十條 公司應按以下要求披露股本變動情況：

（一）股份變動情況表（按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號―公司股份變動報告的內容與格式》表2規定的格式進行編制）。

披露限售股份變動情況表，其中限售股份指發行時有限售條件的股份，董事、監事及高級管理人員所持股份以及因其他原因限售的股份。該表的具體格式參照附件一：年度報告摘要披露格式5.1的列示。

（二）證券發行與上市情況

1．介紹報告期內證券發行情況，包括股票、可轉換公司債券、公司債券及其他衍生證券的種類、發行日期、發行價格（或利率）、發行數量、上市日期、獲準上市交易數量、交易終止日期等。

2．對報告期內因送股、轉增股本、配股、增發新股、非公開發行股票、權證行權、實施股權激勵計劃、企業合并、可轉換公司債券轉股、減資、債券發行或其他原因引起公司股份總數及結構的變動、公司資產負債結構的變動，應予以說明。

第四十一條第四十一條 公司按以下要求披露股東和實際控制人情況：

（一）按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號――公司股份變動報告的內容與格式》表6規定的格式披露以下內容：

1．報告期末股東總數。

2．持有本公司5%以上(含5%)股份的股東的名稱、年度內股份增減變動的情況、年末持股數量、所持股份類別及所持股份質押或凍結的情況。若持股5%以上（含5%）的股東少于10人，則應列出至少前10名股東的持股情況。如所持股份中包括已上市流通股份（或無限售條件股份）、未上市流通股份（或有限售條件股份），應分別披露其數額。

如前10名股東之間存在關聯關系或屬于《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人的，應予以說明。

如果有戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東的，應予以注明，并披露約定持股期間的起止日期。

以上列出的股東情況中應注明代表國家持有股份的單位或外資股東。

（二）公司控股股東情況

若控股股東為法人的，應介紹名稱、單位負責人或法定代表人、成立日期、注冊資本、主要經營業務或管理活動等；若控股股東為自然人的，應介紹其姓名、國籍、是否取得其他國家或地區居留權、最近5年內的職業及職務。如報告期內控股股東發生變更，應列明披露相關信息的指定網站及日期。

（三）公司實際控制人情況

公司還應比照上述內容，披露公司的實際控制人情況，并以方框圖及文字的形式披露公司與實際控制人之間的產權和控制關系。實際控制人應披露到自然人、國有資產管理部門，或者股東之間達成某種協議或安排的其他機構或自然人，包括以信托方式形成實際控制的情況。

如實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司，應披露信托合同或者其他資產管理安排的主要內容，包括信托或其他資產管理的具體方式、信托管理權限（包括公司股份表決權的行使等）、涉及的股份數量及占公司已發行股份的比例、信托或資產管理費用、合同的期限及變更、終止的條件、信托資產處理安排、合同簽訂的時間及其他特別條款等。

如公司最終控制層面存在多位自然人或自然人控制的法人共同持股的情形，且其中沒有一人的持股比例（持有或控制下一級控制層面公司的股份比例）超過50%，各自的持股比例比較接近，公司無法確定實際控制人的，應當披露最終控制層面持股比例在5%以上的股東情況。

（四）其他持股在10%以上（含10%）的法人股東，應介紹其法定代表人、成立日期、主要經營業務或管理活動、注冊資本等情況。

（五）公司前10名無限售流通股股東的名稱全稱、年末持有無限售流通股的數量和種類（A、B、H股或其它）。如前10名無限售流通股股東之間，以及前10名無限售流通股股東和前10名股東之間存在關聯關系或屬于《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人的，應予以說明。

第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

第四十二條第四十二條 公司應披露董事、監事和高級管理人員的情況，包括：

（一）基本情況

現任董事、監事、高級管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、年初和年末持有本公司股份、股票期權、被授予的限制性股票數量、年度內股份增減變動量及增減變動的原因。如為獨立董事，需單獨注明。

（二）現任董事、監事、高級管理人員最近5年的主要工作經歷。董事、監事、高級管理人員如在股東單位任職，應說明職務及任職期間，以及在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況。

（三）年度報酬情況

董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據以及報酬的實際支付情況。披露每一位現任董事、監事和高級管理人員在報告期內從公司獲得的稅前報酬總額（包括基本工資、獎金、津貼、補貼、職工福利費和各項保險費、公積金、年金以及以其他形式從公司獲得的報酬），全體董事、監事和高級管理人員的報酬合計。另外，將獲得的股權激勵按照可行權股數、已行權數量、行權價以及報告期末市價單獨列示。

公司應列明不在公司領取報酬、津貼的董事、監事的姓名，并注明其是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼。

（四）在報告期內被選舉或離任的董事和監事、聘任或解聘的高級管理人員姓名，及董事、監事離任和高級管理人員解聘原因。

第四十三條第四十三條 公司應披露核心技術團隊或關鍵技術人員（非董事、監事、高級管理人員）等對公司核心競爭能力有重大影響的人員的變動情況，并說明變動對公司經營的影響及公司采取的應對措施。

第四十四條第四十四條 公司應披露員工情況，包括在職員工的數量、專業構成（如生產人員、銷售人員、技術人員、財務人員、行政人員）、教育程度及公司需承擔費用的離退休職工人數。

第八節 公司治理結構

第四十五條第四十五條 公司應對照中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件，說明公司治理的實際狀況與該文件要求是否存在差異，如有差異，應明確說明。

第四十六條第四十六條 公司應介紹獨立董事出席董事會等履行職責情況。獨立董事對公司有關事項曾提出異議的，需披露該事項的內容、獨立董事的姓名及所提異議的內容等。

第四十七條第四十七條 公司應介紹報告期內召開的年度股東大會、臨時股東大會、董事會的有關情況，包括會議屆次、召開日期，并提供披露網站鏈接。

第四十八條第四十八條 公司應披露董事會下設委員會工作總結情況，包括：

（一）董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告，包括對公司財務報告的兩次審議意見、對公司內部控制制度進行檢查和評估后發表的專項意見、對會計師事務所審計工作的督促情況、就調整事項與會計師溝通情況、向董事會提交的會計師事務所從事上年度公司審計工作的總結報告以及對下年度續聘或改聘會計師事務所的決議書。

（二）董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告，包括對公司董事、監事和高級管理人員所披露薪酬的審核意見，對公司是否建立健全有效的董事、監事和高級管理人員考評和激勵制度及制度的執行情況的說明，對公司股權激勵計劃實施過程中的授權是否合規、行權條件是否滿足的核實意見。

（三）鼓勵披露董事會下設的其他委員會的運作情況。

第四十九條第四十九條 公司應說明對控股子公司控制、關聯交易控制、對外擔保控制、重大投資控制、信息披露控制等內部控制制度的建立和健全情況，包括內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況、內部控制檢查監督部門的設置情況、董事會對內部控制有關工作的安排、與財務核算相關的內部控制的完善情況。同時鼓勵公司披露董事會出具的、經會計師事務所核實評價的內部控制自我評估報告。

第九節 監事會報告

第五十條第五十條 公司應披露報告期內監事會的工作情況，包括召開會議的次數，各次會議的議題等。監事會應對下列事項發表獨立意見：

（一）公司依法運作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內部控制制度，公司董事、高級管理人員執行公司職務時有無違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

（二）檢查公司財務的情況。監事會應明確說明財務報告是否真實反映公司的財務狀況和經營成果。

（三）公司最近一次募集資金實際投入項目是否和承諾投入項目一致，實際投資項目如有變更，變更程序是否合法。

（四）公司收購、出售資產交易價格是否合理，有無發現內幕交易，有無損害部分股東的權益或造成公司資產流失。

（五）關聯交易是否公平，有無損害公司利益。

（六）如果會計師事務所出具了非標準審計報告的，或者公司報告期利潤實現數較利潤預測數低20%以上或較利潤預測數高20%以上的，監事會應就董事會對上述事項的說明明確表示意見。

第十節 財務報告

第五十一條第五十一條 公司應披露審計報告正文、經審計財務報表。

第五十二條第五十二條 財務報表包括公司報告期末及其前一個年度末的比較式資產負債表、該兩年度的比較式利潤表、現金流量表、該年度所有者權益（股東權益）變動表和財務報表附注。

第五十三條第五十三條 財務報表附注應對比較式報表的兩個日期或期間的數據均作出說明。財務報表附注應當按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》和中國證監會發布的相關規定編制。

第十一節 備查文件目錄

第五十四條第五十四條 公司應當披露備查文件的目錄，包括：

（一）載有法定代表人、主管會計工作負責人（如設置總會計師，須為總會計師）、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。

（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。

（三）報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）在其它證券市場公布的年度報告。

公司應當在辦公場所置備上述文件的原件。當中國證監會、證券交易所要求提供時，或股東依據法規或公司章程要求查閱時，公司應及時提供。

第三章 年度報告摘要

第一節 重要提示

第五十五條第五十五條 公司應在年度報告摘要顯要位置刊登如下（不限于）重要提示：

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，報告全文同時刊載于證監會指定網站。為全面了解本公司生產經營狀況和財務成果及公司的未來發展規劃，投資者應到指定網站仔細閱讀年度報告全文。

如有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應當聲明：××董事、監事、高級管理人員無法保證本報告內容的真實性、準確性和完整性，理由是：……，請投資者特別關注。

如果執行審計的會計師事務所對公司出具了非標準審計報告，重要提示中應增加以下陳述：

××會計師事務所為本公司出具了帶強調事項段的無保留意見（或保留意見、否定意見、無法表示意見）的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。

如果執行審計的會計師事務所對公司出具了否定意見或無法表示意見的審計報告，重要提示中還應增加以下陳述：

公司將被交易所實行退市風險警示，請投資者注意風險。

公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）應當聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

第二節 公司基本情況簡介

第五十六條第五十六條 公司應披露以下基本情況：股票簡稱，股票代碼，上市的交易所，公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯網網址及其電子信箱，公司董事會秘書及其證券事務代表的姓名、聯系地址、電話、傳真、電子信箱。

第三節 會計數據和業務數據摘要

第五十七條第五十七條 公司應披露本年度實現的營業收入、利潤總額、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額。

第五十八條第五十八條 公司應采用數據列表方式（可以附有圖形表），提供截至報告期末公司近3年的主要會計數據和財務指標，包括以下各項：營業收入、利潤總額、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤、總資產、所有者權益（或股東權益）、經營活動產生的現金流量凈額、每股經營活動產生的現金流量凈額、歸屬于上市公司股東的每股凈資產、凈資產收益率、每股收益等。計算公式同本準則第二十一條所列公式。

第四節 董事會報告

第五十九條第五十九條 公司董事會應在其報告中，按照本準則第二十三條的要求對公司報告期內整體經營情況及未來發展情況進行討論與分析。

公司在董事會報告中應按本準則第二十四條第（一）項至第（三）項所列內容披露報告期內的投資情況。

第六十條第六十條 對會計師事務所出具的非標準審計報告，公司董事會報告應就所涉及事項做出說明。

第六十一條第六十一條 公司應披露本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案。對于本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的公司，應詳細說明原因，同時說明公司未分配利潤的用途和使用計劃。

第五節 重要事項

第六十二條第六十二條 公司應按照本準則第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條、第三十二條第二款第（一）項、第（二）項和第（四）項、第三十三條第（二）項和第（三）項、第三十四條所列內容披露重要事項。

第六節 股本變動及股東情況

第六十三條第六十三條 公司應披露股份變動情況表，包括《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號――公司股份變動報告的內容與格式》的表2，以及限售股份變動情況表。

第六十四條第六十四條 公司應披露股東情況，應按照本準則第四十一條第（一）項、第（二）項、第（三）項、第（五）項所列內容披露。

第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

第六十五條第六十五條 公司應按本準則第四十二條第（一）項、第（三）項和第四十三條所列內容披露。

第八節 監事會報告

第六十六條第六十六條 公司應披露報告期內監事會的工作情況，包括召開會議的次數，各次會議的議題等。監事會應對下列事項發表獨立意見：

（一）公司依法運作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內部控制制度，公司董事、高級管理人員執行公司職務時有無違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。（如果監事會認為公司決策程序合法，建立完善的內部控制制度，公司董事、高級管理人員執行公司職務時無違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為，本條可免于披露。）

（二）檢查公司財務的情況。監事會應明確說明財務報告是否真實反映公司的財務狀況和經營成果。（如果監事會認為財務報告真實反映公司的財務狀況和經營成果，本條可免于披露。）

（三）公司最近一次募集資金實際投入項目是否和承諾投入項目一致，實際投資項目如有變更，變更程序是否合法。（如果監事會認為公司最近一次募集資金實際投入項目和承諾投入項目一致，以及實際投資項目有變更時，變更程序合法，本條可免于披露。）

（四）公司收購、出售資產交易價格是否合理，有無發現內幕交易，有無損害部分股東的權益或造成公司資產流失。（如果監事會認為公司收購、出售資產交易價格合理，未發現內幕交易，未損害部分股東的權益或造成公司資產流失，本條可免于披露。）

（五）關聯交易是否公平，有無損害公司利益。（如果監事會認為關聯交易公平，未損害公司利益，本條可免于披露。）

（六）如果會計師事務所出具了帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，或者公司報告期利潤實現數較利潤預測數有重大差異的，監事會應就董事會對上述事項的說明明確表示意見。

第九節 財務報告

第六十七條第六十七條 公司至少應披露合并及母公司的資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益（股東權益）變動表。

第六十八條第六十八條 財務報表附注至少應包括以下內容：

（一）如果與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生了變化，應予以說明。

（二）重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響。

（三）如果與最近一期年度報告相比，合并范圍發生了變化，應予以說明。

第六十九條第六十九條 如果公司被出具了否定意見或無法表示意見的審計報告，則在披露年度報告摘要時須公布審計報告正文、財務報表及附注全文。如果公司被出具了帶強調事項段的無保留意見或保留意見的審計報告，應當披露審計報告正文、財務報表及帶強調事項段的無保留意見或保留意見涉及事項的有關附注。

第四章 附則

第七十條第七十條 本準則自公布之日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：證監會公告[2010]19號——創業板上市公司半報告的內容與格式

證監會公告[2010]19號——創業板上市公司半報告的內容與格式.txt27信念的力量在于即使身處逆境，亦能幫助你鼓起前進的船帆；信念的魅力在于即使遇到險運，亦能召喚你鼓起生活的勇氣；信念的偉大在于即使遭遇不幸，亦能促使你保持崇高的心靈。證監會公告[2010]19號——創業板上市公司半報告的內容與格式

中國證券監督管理委員會公告

〔2010〕19 號

現公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第31號——創業板上市公司半報告的內容與格式》，自公布之日起施行。

中國證券監督管理委員會 二○一○年六月二十九日

附件：公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第31號——創業板上市公司半報告的內容與格式.doc

公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第31號——創業板上市公司半報告的內容與格式

第一章 總則

第一條 為規范創業板上市公司半報告的編制及信息披露行為，保護投資者的合法權益，依據《公司法》、《證券法》等法律、法規及中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）的有關規定，制定本準則。第二條 凡根據《公司法》、《證券法》在中華人民共和國境內公開發行股票并在深圳證券交易所創業板市場上市的股份有限公司（以下簡稱公司）應當按照本準則的要求編制和披露半報告。

第三條 本準則的規定是對半報告信息披露的最低要求。凡對投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準則是否有明確規定，公司均應當披露。

第四條 本準則的某些具體要求對公司確實不適用的，經證券交易所批準后，公司可以根據實際情況在不影響披露內容完整性的前提下做出適當修改。

由于商業秘密等特殊原因，導致本準則規定的某些信息確實不便披露的，公司可以向證券交易所申請豁免，經證券交易所批準后，公司可不予披露。公司應當在相關章節說明未按本準則要求進行披露的原因。第五條 在不影響信息披露完整性和不致引起閱讀不便的前提下，公司可以采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免不必要的重復和保持文字簡潔。第六條 公司半報告的全文應當按本準則第二章的要求編制，摘要的編制應遵循本準則第三章的要求，并按照附件的格式進行披露。半報告的報告期是指年初至半期末。

第七條 同時在境內、境外證券交易所上市的公司，如果境外證券監管部門對半報告的編制和披露要求與本準則不一致，應遵循報告披露內容從多不從少，報告要求從嚴不從寬的原則辦理，并應在同一時間公布半報告。

第八條 半報告中的財務報告可以不經審計，但中國證監會和證券交易所另有規定的除外。

第九條 半報告中的財務數據應當采用阿拉伯數字，有關貨幣金額除特別說明外，指人民幣金額，并以元、千元、萬元或百萬元為單位。第十條 半報告的封面應當載明公司法定名稱、“半報告”字樣和報告期間。第十一條 公司應當在每個會計上半年結束之日起2個月內將半報告刊登在中國證監會指定的網站和公司網站上，將半報告摘要刊登于至少一種中國證監會指定的報紙上。在指定報紙上刊登的半報告摘要最小字號應為標準6號字，最小行距為0.02。

公司可以將半報告刊登在其他網站和其他報刊上，但不得早于在中國證監會指定的網站或報刊上披露的時間。

第十二條 公司應當在半報告披露后及時將半報告原件或有法律效力的復印件備置于辦公地點和證券交易所，以供投資者查閱。

第十三條 公司應當在半報告披露后，上半結束之日起2個月內，將半報告報送中國證監會、公司所在地的證券監管派出機構和證券交易所。

第十四條 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員應當保證半報告內容的真實性、準確性與完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別和連帶責任。

如有董事、監事、高級管理人員對半報告內容的真實性、準確性、完整性無法做出保證或存在異議的，應當單獨陳述理由和發表意見。未參會董事應當單獨列示其姓名、職務以及未出席原因。

第十五條 特殊行業公司，除執行本準則規定外，還應執行中國證監會就該行業信息披露制定的特別規定。

第二章 半報告全文

第一節 重要提示、釋義

第十六條 公司應當在半報告全文的顯要位置刊登如下重要提示：“本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。”

如有董事、監事、高級管理人員對半報告內容的真實性、準確性、完整性無法做出保證或存在異議的，公司應披露如下聲明：“××董事、監事、高級管理人員無法保證本報告內容的真實性、準確性、完整性，理由是：??，請投資者特別關注”。

公司還應單獨披露未出席董事會會議董事的姓名、職務以及未出席原因。

公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）應當聲明：保證半報告中財務報告的真實、完整。第十七條 財務報告已經會計師事務所審計并被出具標準審計報告的，公司應當明確表述“公司半財務報告已經××會計師事務所審計并出具標準審計報告”。

財務報告已經會計師事務所審計并被出具帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告（以下簡稱“非標準審計報告”），公司應說明審計意見涉及事項的披露位置，并作以下提示：“公司半財務報告已經××會計師事務所審計并出具帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀”。

第十八條 公司應當對半報告中投資者難于理解及有特定含義的術語做出解釋。

第二節 公司基本情況簡介

第十九條 公司應當披露如下事項：

（一）法定中、英文名稱及縮寫；

（二）法定代表人；

（三）董事會秘書及董事會證券事務代表的姓名、聯系地址、電話、傳真及電子信箱；

（四）公司注冊地址，辦公地址及其郵政編碼，互聯網網址，電子信箱；

（五）公司選定的信息披露報刊名稱，登載半報告的中國證監會指定網站的網址，半報告備置地點；

（六）股票上市證券交易所，股票簡稱和股票代碼；

（七）持續督導機構（如有）。

第二十條 公司應采用數據列表方式，提供截至報告期末和上年末（或報告期和上年同期）公司主要會計數據和財務指標，包括以下各項：營業收入、營業利潤、利潤總額、凈利潤、扣除非經常性損益后的凈利潤、總資產、所有者權益（或股東權益）、經營活動產生的現金流量凈額、每股經營活動產生的現金流量凈額、每股凈資產、凈資產收益率、每股收益等，同時說明扣除的非經常性損益項目及其金額和所得稅影響額。上述會計數據及財務指標應按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號——創業板上市公司報告的內容與格式》以及中國證監會頒布的其他有關信息披露規章或規范性文件計算填列，涉及股東權益的數據及指標，應采用歸屬于公司普通股股東的股東權益；涉及利潤的數據及指標，應采用歸屬于公司普通股股東的凈利潤。

同時按國際會計準則編制財務報告的公司，還應披露分別按國內、國際會計準則編制的財務報告報告期的凈利潤、報告期末的凈資產并說明其差異。

第三節 董事會報告

第二十一條 董事會應當對財務報告與其他必要的統計數據以及報告期內發生或將要發生的重大事項，進行討論與分析，以有助于投資者了解其經營成果、財務狀況（含現金流量情況）。董事會的討論與分析不能只重復財務報告的內容，應著重于其已知的、可能導致財務報告難以顯示公司未來經營成果與財務狀況的重大事項和不確定性因素，包括已對報告期產生重要影響但對未來沒有影響的事項，以及未對報告期產生影響但對未來具有重要影響的事項等。第二十二條 董事會應當介紹報告期內經營情況，分析公司報告期內經營活動的總體狀況，至少包括：

（一）概述公司報告期內總體經營情況，營業收入、營業利潤及凈利潤的同比變動情況，說明引起變動的主要影響因素；

（二）主營業務的范圍及經營狀況，對占報告期營業收入10%以上（含10%）的產品或服務，應分別列示其營業收入、營業成本、毛利率；

（三）若報告期內利潤構成、主營業務或其結構、主營業務盈利能力發生重大變化的，應予以說明；

（四）對報告期利潤產生重大影響的其他經營業務活動；

（五）如來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上（含10%），應介紹該公司業務性質、主要產品或服務和凈利潤等情況；

（六）若報告期內公司無形資產（商標、專利、非專利技術、土地使用權、水面養殖權、探礦權、采礦權等）發生重大變化，公司應當說明產生變化的主要影響因素以及公司應對不利變化的具體措施；

（七）報告期內如果發生因設備或技術升級換代、核心技術人員辭職、特許經營權喪失等導致公司核心競爭能力受到嚴重影響的，應詳細說明具體情況及公司擬采取的措施；

（八）公司應結合公司業務發展規模、經營區域、產品、競爭對手等情況，介紹與公司業務相關的宏觀經濟層面或外部經營環境的發展現狀和變化趨勢，以及公司的行業地位或區域市場地位的變動趨勢。

（九）公司應當遵循重要性原則披露可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的所有風險因素，公司應當針對自身特點進行風險揭示，披露的內容應當充分、準確、具體，應盡量采取定量的方式分析各風險因素對公司當期及未來經營業績的影響。同時公司可以根據實際情況，介紹已（或擬）采取的措施，對策和措施應當具體并具備可操作性。第二十三條 董事會應當說明報告期投資情況，包括：

（一）在報告期內募集資金或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的，公司應披露有關投資項目的實際進度及收益情況，投資項目運營中可能出現的風險和重大不利變化；未達到計劃進度和收益的，應解釋原因；尚未使用募集資金的用途；募集資金用途發生變更的，應說明變更原因、是否已履行變更程序、新的用途、實際進度與收益情況；

（二）重大非募集資金投資項目的實際進度和收益情況；

（三）公司應當對持有的以公允價值計量的境內外基金、債券、信托產品、期貨、金融衍生工具等金融資產的初始投資成本、資金來源、報告期內購入或售出情況、公允價值變動情況、對投資收益影響、風險狀況、會計核算科目等進行披露。

第二十四條 董事會應當將報告期實際經營成果與招股上市文件或定期報告披露的盈利預測、有關計劃或展望進行比較，說明完成預測或計劃的進度情況。

第二十五條 公司對上年報告中披露的本經營計劃做出修改的，應說明調整的內容。第二十六條 董事會如果預測本期至下一報告期期末的凈利潤可能為虧損、實現扭虧為盈或者與上年同期相比發生大幅度變動，應當予以警示。

第二十七條 財務報告已經會計師事務所審計，并被出具非標準審計報告的，董事會應就所涉及的事項予以說明。

上年報告中的財務報告被注冊會計師出具非標準審計報告的，董事會應就所涉及事項的變化及處理情況予以說明。

第二十八條 公司應當披露以前期間擬定、在報告期實施的利潤分配方案、公積金轉增股本方案或發行新股方案的執行情況，以及現金分紅政策的執行情況。如董事會在審議半報告時制定利潤分配預案、公積金轉增股本預案或發行新股預案，以及現金分紅預案的，應當披露預案的具體情況。

第四節 重要事項

第二十九條 公司應披露重大訴訟、仲裁事項。包括在報告期內發生及以前期間發生但持續到報告期的重大訴訟、仲裁事項，包括進展情況或審理結果，及對經營成果與財務狀況的影響（包括由此產生的損益占報告期凈利潤的比例等，本節下同）。對已經結案的重大訴訟、仲裁事項，還應說明其執行情況。如果以上訴訟、仲裁事項已在臨時報告披露且無后續進展的，則可只披露事項概述，并提供臨時報告披露網站鏈接。

如報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項，應明確陳述“本期公司無重大訴訟、仲裁事項”。第三十條 公司應當披露在報告期內發生及以前期間發生但持續到報告期的重大資產收購、出售及企業合并事項的簡要情況及進程，說明上述事項對公司業務連續性、管理層穩定性的影響、對報告期經營成果與財務狀況的影響，說明所涉及的金額及其占資產總額和利潤總額的比例。

第三十一條 報告期內涉及股權激勵方案的公司，應當披露股權激勵方案的執行情況，包括實施股權激勵方案所履行的相關程序及總體情況、股權激勵基金提取及分配情況、股權激勵股份來源情況、對激勵對象的考核情況、對激勵對象范圍的調整情況、股權激勵股份授予數量、股票期權授予及行權情況、股票期權行權價格及行權比例等的調整情況等，實施股權激勵方案對公司報告期及未來財務狀況和經營成果的影響。

第三十二條 公司應當遵循如下規定，分類披露在報告期內發生的重大關聯交易事項：

（一）與日常經營相關的關聯交易，至少應披露以下內容：關聯交易方、交易內容、定價原則、交易價格、交易金額、占同類交易金額的比例、結算方式及關聯交易事項對公司利潤的影響。可以獲得同類交易市場價格的，應披露市場參考價格，實際交易價格與市場參考價格差異較大的，應說明原因；關聯方之間存在大額銷貨退回的，應予說明。

公司按類別對本公司當將發生的日常關聯交易進行總金額預計的，應披露日常關聯交易事項在報告期內的實際履行情況。

（二）資產收購、出售發生的關聯交易，至少應披露以下內容：關聯交易方、交易內容、定價原則、資產的賬面價值、評估價值（若有）、市場公允價值（若有）、交易價格、結算方式，交易對公司經營成果與財務狀況的影響情況。交易價格與賬面價值、評估價值或市場公允價值差異較大的，應說明原因。

（三）公司與關聯方存在非經營性債權債務往來、擔保等事項的，應披露形成的原因及其對公司的影響。

（四）其他重大關聯交易信息。

本準則中對有關關聯方的確定按《上市公司信息披露管理辦法》規定的標準執行。第三十三條 公司應當披露重大合同及其履行情況。包括（但不限于）：

（一）在報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的重大交易、托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事項的信息，包括交易金額、期限以及對經營成果與財務狀況的影響。

（二）在報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的重大擔保合同信息，包括擔保金額、擔保期限、擔保對象、擔保類型（一般擔保或連帶責任擔保）、擔保的決策程序等。對于未到期擔保合同，如有明顯跡象表明可能承擔連帶清償責任的擔保事項，公司應予明確說明。

（三）在報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的重大委托他人進行現金資產管理的信息，包括受托人名稱、委托金額、委托期限、報酬確定方式、實際收益、期末余額以及該項行為是否履行了必要的程序。

第三十四條 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東及作為股東的董事、監事、高級管理人員在報告期內發生或以前期間發生但持續到報告期的承諾事項的，公司應當披露該承諾在報告期內的履行情況。

第三十五條 財務報告已經會計師事務所審計的，公司應當披露會計師事務所的名稱、注冊會計師的姓名以及審計費用。更換會計師事務所的，公司應披露解聘原會計師事務所的原因，以及是否履行了必要的程序。第三十六條 對上述第二十九條至三十五條規定之外，且已在前一定期報告或臨時報告中披露過的在報告期內發生以及在以前期間發生但持續到報告期的其他重要事項信息，公司應當編制索引，注明有關事項的名稱、有關報告刊載的媒體、日期及檢索路徑。其中，對多次發生的同類重大事項，公司應注明涉及金額的合計數。

第五節 股本變動和主要股東持股情況

第三十七條 公司應當披露報告期期末股東總數，并應按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號-公司股份變動報告的內容與格式》相關要求披露：股份變動情況、前十名股東的持股情況、前十名無限售流通股股東的持股情況及限售流通股股份變動情況。第三十八條 公司應當披露報告期期末持有公司股份達5%以上（含5%）股東的全稱、報告期內股份的增減變動及期末余額、所持股份類別以及所持股份被質押、凍結或托管的情況。持股5%以上（含5%）的股東少于10名的，公司應披露至少前10名股東的持股情況。

如前10名股東所持股份中包括無限售流通股股份、限售流通股股份，應分別披露其數額；如前10名股東之間存在關聯關系或屬于《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人的，應予以說明。

如果有戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東的，應予以說明，并披露約定持股期間的起止日期。

以上列出的前10名股東中應注明代表國家持股的單位或外資股東。

第三十九條 公司控股股東或實際控制人報告期內發生變化的，應當列明披露相關信息的指定媒體及日期。

第六節 董事、監事、高級管理人員情況

第四十條 公司應當披露報告期內董事、監事、高級管理人員持有本公司股份、股票期權、被授予的限售流通股股票數量的變動情況。

第四十一條 公司應當披露報告期內董事、監事、高級管理人員的新聘或解聘情況及原因。

第七節 財務報告

第四十二條 公司應當在半報告中披露比較式資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表和財務報表附注。編制合并財務報表的公司，除提供合并財務報表外，還應提供母公司財務報表。

第四十三條 財務報告未經會計師事務所審計的，公司應當注明“未經審計”字樣。財務報告經過審計的，若注冊會計師出具標準審計報告，公司應明確說明注冊會計師出具標準審計報告；若注冊會計師出具非標準審計報告，公司應披露審計報告正文。

第八節 備查文件

第四十四條 公司應當披露備查文件的目錄，包括：

（一）載有法定代表人簽名的半報告文本；

（二）載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章（如設置總會計師，還須由總會計師簽名并蓋章）的財務報告文本；

（三）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告文本（如有）；

（四）報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件的正本及公告的原稿；

（五）在其它證券市場披露的半報告文本；

（六）其他有關資料。

公司應當在辦公場所備置上述文件的原件。當中國證監會、證券交易所要求提供時，或股東依據法規或公司章程要求查閱時，公司應及時提供。第三章 半報告摘要

第一節 重要提示

第四十五條 公司應當在半報告摘要的顯要位置刊登如下重要提示：“本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告摘要所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。”

“本半報告摘要摘自半報告全文，報告全文同時刊載于??。投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀半報告全文。”

其他重要提示內容應按照本準則第十六、十七條的規定披露。

第二節 公司基本情況

第四十六條 公司應當按照本準則第十九條第（二）、（三）、（六）項的規定披露有關信息。第四十七條 公司應當按照本準則第二十條的規定，披露主要財務數據和指標。

第三節 董事會報告

第四十八條 公司應當披露本準則第二十二、二十三、二十五、二十六、二十七、二十八條規定的內容。

第四節 重要事項

第四十九條 公司應當按照本準則第二十九、三十、三十一、三十二條和第三十三條

（二）項的規定披露重要事項信息。

第五節 股本變動和主要股東持股情況

第五十條 公司應當按照本準則第三十七、三十八、三十九條的規定，披露股東變動和主要股東持股信息。

第六節 董事、監事、高級管理人員情況

第五十一條 公司應當按照本準則第四十條的規定，披露報告期內董事、監事、高級管理人員的有關持股變動情況。

第七節 財務報告

第五十二條 公司應當披露比較式資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。編制合并財務報表的公司，除提供合并財務報表外，還應提供母公司財務報表。第五十三條 財務報表附注至少應當包括以下內容：

（一）會計政策、會計估計變更與會計差錯更正的內容、原因及影響數；

（二）財務報表合并范圍的重大變化、原因及影響數；

（三）非標準審計報告（如有）涉及事項的有關附注。第五十四條 公司應當按照本準則第四十三條的規定，披露財務報告是否經過審計及審計報告的有關信息。

第四章 附則

第五十五條 本規則自公布之日起施行。

附件：半報告摘要披露格式

附件：

半報告摘要披露格式

××××股份有限公司半報告摘要

§1 重要提示

1.1 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。

本半報告摘要摘自半報告全文，報告全文同時刊載于??。投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀半報告全文。

1.2 如個別董事、監事、高級管理人員聲明對半報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應當聲明： ××董事、監事、高級管理人員無法保證本報告內容的真實性、準確性和完整性，理由是：??，請投資者特別關注。

1.3 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名、職務以及未出席原因。

1.4 如執行審計的會計師事務所出具了帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告（以下簡稱“非標準審計報告”），應當特別提示：

公司半財務報告已經××會計師事務所審計并被出具了帶強調事項段的無保留意見（或保留意見、否定意見、無法表示意見）的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀。

1.5 公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）應當聲明：保證半報告中財務報告的真實、完整。§2公司基本情況簡介 2.1基本情況簡介 股票簡稱 股票代碼 法定代表人 上市證券交易所

2.2 聯系人和聯系方式

項目 董事會秘書 證券事務代表 姓名 聯系地址 電話 傳真 電子信箱

2.3 主要財務數據和指標 2.3.1 主要會計數據

項目 報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減（%）營業收入 營業利潤 利潤總額

歸屬于普通股股東的凈利潤

歸屬于普通股股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 經營活動產生的現金流量凈額

項目 報告期末 上期末 本報告期末比上期末增減（%）總資產

所有者權益（或股東權益）股本

2.3.2 主要財務指標

項目 報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減（%）基本每股收益 稀釋每股收益

扣除非經常性損益后的基本每股收益 加權平均凈資產收益率

扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率 每股經營活動產生的現金流量凈額

項目 報告期末 上期末 本報告期末比上期末增減（%）歸屬于普通股股東的每股凈資產

2.3.3 非經常性損益項目 □適用

□不適用

非經常性損益項目 年初至報告期期末金額 ??

非經常性損益對所得稅的影響合計 合 計

§3 董事會報告

3.1 主營業務產品或服務注1情況表

分產品或服務 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年同期增減（%）營業成本比上年同期增減（%）毛利率比上年同期增減（%）產品1 產品2 ??

其中：報告期內上市公司向控股股東及其他關聯方銷售產品和提供勞務的關聯交易總金額為

萬元。

3.2 主營業務分地區情況

地區 營業收入 營業收入比上年同期增減（%）地區1 地區2 ??

3.3 主營業務及其結構發生重大變化的原因說明 □適用 □不適用

3.4 主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比發生重大變化的原因說明 □適用

□不適用

3.5 利潤構成與上相比發生重大變化的原因分析 □適用

□不適用

3.6 無形資產（商標、專利、非專利技術、土地使用權、水面養殖權、探礦權、采礦權）發生重大變化的影響因素及重大不利變化的應對措施。□適用

□不適用

3.7因設備或技術更新升級換代、核心技術人員辭職、特許經營權喪失等導致公司核心競爭能力受到嚴重影響的具體情況及公司擬采取的措施說明。□適用

□不適用

3.8 募集資金使用情況 3.8.1 募集資金運用 □適用

□不適用

募集資金總額 本報告期已投入募集資金總額

變更用途的募集資金總額 已累計投入募集資金總額 變更用途的募集資金總額比例 承諾 投資

項目注2 是否已 變更項目（含部分 變更）募集 資金 承諾 投資

總額 調整后 投資

總額 本報 告期 實際 投入

金額 截至 期末 累計 投入

金額 項目 達到 預定 可使用 狀態

日期 本報告期 實現的 效益 是否 達到 預計

效益 是否 符合 計劃

進度 項目 可行性 是否 發生 重大 變化

未達到計劃進度或預計收益的情況和原因（分具體項目）當“是否達到預計效益”列存在“否”值時，此項必填

項目可行性發生重大變化的

情況說明 當“項目可行性是否發生重大變化”列存在“是”值時，此項必填 募集資金投資項目實施地點 變更情況

募集資金投資項目實施 方式調整情況

募集資金投資項目先期投入 及置換情況

項目實施出現募集資金結余的金額及原因 其他與主營業務相關的營運 資金的使用情況

尚未使用的募集資金用途 及去向

投資項目運營中可能出現的 風險和重大不利變化

募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況

3.8.2 變更項目情況 □適用

□不適用

變更后的項目 對應的原承諾項目 變更后項目擬投入募集資金總額 截至期末計劃累計投資金額(1)本報告期實際投入金額 截至期末實際累計投入金額(2)投資進度（%）(3)=(2)/(1)項目達到預定可使用狀態日期 本報告期實現的效益 是否達到預計效益 變更后的項目可行性是否發生重大變化

合計 — — —

變更原因、決策程序及信息披露情況說明（分具體項目）未達到計劃進度或預計收益的情況和原因（分具體項目）當“是否達到預計效益”列存在“否”值時，此項必填

變更后的項目可行性發生重大變化的情況說明 當“變更后的項目可行性是否發生重大變化”列存在“是”值時，此項必填

3.8.3重大非募集資金項目情況 □適用 □不適用

項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況

合計 －

3.9 董事會下半年的經營計劃修改計劃 □適用

□不適用 調整經營計劃內容注3 3.10 報告期內現金分紅政策的執行情況 □適用

□不適用

3.11 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損、實現扭虧為盈或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及說明 □適用

□不適用

3.12 公司董事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明

□適用

□不適用

3.13 公司董事會對會計師事務所上“非標準審計報告”涉及事項的變化及處理情況的說明

□適用

□不適用

§4 重要事項

4.1 重大訴訟仲裁事項

□適用

□不適用

4.2 收購、出售資產及資產重組注4 4.2.1 收購資產注5

□適用

□不適用 交易對方 或最終

控制方 被收 購或 置入

資產 購買日 交易 價格 所確認的

商譽金額 自購買日起至報告期末為公司貢獻的凈利潤（適用于 非同一控制下的

企業合并）本年初至本 期末為公司

貢獻的凈利潤（適用于同一 控制下企業 合并）是否為 關聯交易（如是，說明定價

原則）所涉及的 資產產權 是否全部

過戶 所涉及的 債權債務 是否已 全部轉移

4.2.2 出售資產 注5

□適用

□不適用

交易對方 被出售或置出資產 出售日 交易價格 本年初期至出售日該出售資產為公司貢獻的凈利潤 出售

產生的損益 是否為 關聯交易（如是，說明定價

原則）所涉及的資產產權是否全部過戶 所涉及的 債權債務 是否已全部 轉移

4.2.3 自資產重組報告書或收購出售資產公告刊登后，該事項的進展情況及對報告期經營成果與財務狀況的影響。

□適用

□不適用

4.3 公司報告期內股權激勵方案的執行情況，以及對公司報告期及未來財務狀況和經營成果影響的說明。□適用 □不適用

4.4 重大關聯交易

4.4.1 與日常經營相關的關聯交易 □適用 □不適用 單位：萬元

關聯方 向關聯方銷售產品和提供勞務 向關聯方采購產品和接受勞務 交易金額 占同類交易金額的比例 交易金額 占同類交易金額的比例

合計

其中：報告期內公司向控股股東及其他關聯方銷售產品或提供勞務的關聯交易金額___萬元。4.4.2 關聯債權債務往來注6 □適用 □不適用 單位：萬元

關聯方 向關聯方提供資金 關聯方向公司提供資金 發生額 余額 發生額 余額

合計

其中：報告期內公司向控股股東及其他關聯方提供資金的發生額___萬元，余額___萬元。4.5 擔保事項

□適用

□不適用

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱 發生日期（協議簽署日）擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保（是/否）

報告期內擔保發生額合計注7 報告期末擔保余額合計（A）注7 公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計 報告期末對子公司擔保余額合計（B）公司擔保總額（包括對子公司的擔保）擔保總額（A+B）

擔保總額占凈資產的比例 其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的擔保金額（D）擔保總額超過凈資產50%部分的金額（E）上述三項擔保金額合計注8（C+D+E）

§5 股本變動及股東情況

5.1 股份變動情況表（按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號—公司股份變動報告的內容與格式》表2規定的格式編制）。□適用

□不適用

其中限售流通股股份變動情況表，列示如下：

股東名稱 年初限售股數 本期解除限售股數 本期增加限售股數 期末限售股數 限售原因 解除限售日期

合計

5.2 前10名股東、前10名無限售流通股股東持股情況表（按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號—公司股份變動報告書的內容與格式》表6規定的格式編制）5.3 控股股東及實際控制人注9變更情況

□適用

□不適用 新控股股東名稱 新實際控制人名稱 變更日期

刊登日期和媒體

§6 董事、監事和高級管理人員情況

6.1 董事、監事和高級管理人員持股變動 □適用

□不適用

姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初持

股數 期末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬

合計 — — — — 以上各行合計 以上各行合計 — 以上各行總合 —

公司還應披露上述人員持有本公司的股票期權及被授予的限售流通股股票數量。§ 7 財務報告 7.1 審計意見

財務報告 □未經審計 □審計

審計報告 □標準審計報告 □非標準審計報告 審計報告正文

7.2 披露比較式資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。編制合并財務報表的公司，除提供合并財務報表外，還應提供母公司財務報表。

7.3 財務報表附注

7.3.1 如果出現會計政策、會計估計變更或會計差錯更正的，說明有關內容、原因及影響數。7.3.2 如果財務報表合并范圍發生重大變化的，說明原因及影響數。7.3.3 如果被出具非標準審計報告，應列示涉及事項的有關附注。

填表說明：

一、如選擇“不適用”，可省略披露表格。

二、本摘要“§4 重要事項”應當包括按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號—創業板報告的內容與格式》和《深圳證券交易所創業板股票上市規則》第十一章有關標準界定的事項，不包括上市公司與其子公司或子公司相互之間發生的事項。

三、注釋

注1：分別按照產品或服務列示占營業收入10%以上的主要產品或服務。

注2：列示公司在報告期內及以前期間計劃或承諾使用募集資金投資的全部項目。注3：披露最近一次定期報告中調整的本經營計劃。

注4：對于資產置換應當視為同時進行了收購和出售資產，并分別填入4.2.1和4.2.2的相關表格，“所涉及的資產產權是否已全部過戶”和“所涉及的債權債務是否已全部轉移”應填列截止本次半報告披露日的情況。注5：適用于收購、出售公司股權的情形。

注6：關聯債權債務往來不包括本準則第三十二條

（一）（二）項中的交易事項，表格中“發生額”、“余額”應包括以下項目的加總：（1）“其他應收款”、“其他應付款”科目下的有關金額；

（2）“應收賬款”及“預付賬款”科目中的代墊經營性費用及成本部分。

注7：報告期內擔保發生額和報告期末擔保余額包括子公司的對外擔保，其擔保金額為該子公司對外擔保金額乘以上市公司持有該公司的股份比例。上市公司及其子公司的對外擔保應在此處填寫明細情況。

注8：填寫“上述三項擔保總額”（C+D+E）時，如一個擔保事項同時出現上述三項情形，合計計算時僅需計算一次。

注9：實際控制人的認定按照《上市公司收購管理辦法》的規定。

第三篇：創業板上市公司半報告的內容與格式(2013年修訂)的修訂說明

《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第31號——創業板上市公司半報告的內容與格式》

（2013年修訂）的修訂說明

2012年年末和2013年年初中國證監會分別對外發布了創業板公司年報準則和季報規則。為進一步完善創業板公司信息披露體系，提高創業板公司信息披露質量，根據《公司法》、《證券法》以及中國證監會的相關規定，結合年報準則和季報規則的修訂思路，中國證監會對《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第31號——創業板上市公司半報告的內容與格式》（以下簡稱《創業板半年報準則》）進行了修訂。現將有關情況說明如下：

一、修訂思路和原則

《創業板半年報準則》的修訂思路與創業板年報準則和季報規則相一致，即繼續以投資者需求為導向，實現半年報準則與年報準則、季報規則的有效銜接。修訂過程中主要遵循以下原則：

一是以投資者需求為導向。在突出重大性、相關性、變化性和關聯性披露要求的基礎上，增強非財務信息的披露，注重非財務信息與財務信息的互補與結合。針對機構投資者 1

和中小投資者的不同需求，強調半報告全文的披露內容應更加詳實具體，半報告摘要應更加清晰易懂、重點突出。

二是體現創業板特色。由于創業板公司存在行業新、技術新、模式新等特點，因此要求公司在披露核心競爭能力、風險因素、研發情況、內外部經營環境變化等非財務信息時，盡量進行量化分析；在分析討論核心優勢、研發投入、風險因素時，提供必要的財務數據予以細化說明。

三是注重與年報準則、季報規則的有效銜接。對于創業板年報準則和季報規則修訂的重要內容，創業板半年報準則進行了同步修改，保證信息披露的一致性和有效銜接。

四是簡化披露要求。充分考慮投資者獲取信息的方式和關注的內容，刪除重復冗余的信息披露要求；簡化信息披露形式，降低公司信息披露成本。

二、主要修訂內容

修訂后的《創業板半年報準則》共四章53條，第一章“總則”概述了創業板公司半報告編制和披露的總體要求；第二章“半報告正文”共八節，分別為重要提示和釋義、公司基本情況簡介、董事會報告、重要事項、股本變動及股東情況、董事監事高級管理人員和員工情況、財務報告、備查文件目錄，詳細規定了創業板上市公司半報告正文的具體內容；第三章“半報告摘要”明確了半

報告摘要披露內容；第四章為附則。修訂后《創業板半年報準則》的主要特點以及主要變化如下：

（一）增加信息披露內容，突出創業板特色

充分考慮投資者的信息需求和創業板公司的特點，增加了收入驅動因素、重大在手訂單、主要產品變化或新產品推出、前五名供應商和客戶變化、重要研發項目進展、對外股權投資、非金融類公司理財產品和衍生品投資等方面的披露要求；細化了公司利潤分配預案的具體披露內容；鼓勵公司披露管理層在經營管理活動中使用的關鍵業績指標。

（二）突出風險因素披露，充分揭示風險

針對創業板公司投資風險相對較高的特點，延續創業板年報和季報的做法，要求公司對重大風險進行充分披露，并將披露位臵調整至主要會計數據和財務指標之后，使投資者能夠結合公司財務指標情況，更充分地了解公司的重大風險。

（三）簡化半年報摘要，提高信息披露的針對性

由于半年報摘要主要服務于中小投資者，中小投資者更關注公司的財務狀況、經營情況、股東變動情況等重大事項，因此對修訂前內容較為繁復的半年報摘要進行大幅簡化，僅保留公司基本情況（主要披露主要會計數據和財務指標）、股東及股本結構情況、管理層討論與分析等披露要求。

（四）推進電子化披露，降低披露成本

延續年報和季報的修訂思路，僅要求創業板公司在指定報紙上刊登提示性公告，不必再刊登報告摘要全文，同時取消公司向中國證監會、公司所在地的派出機構和證券交易所報送半報告的要求。

（五）對部分條款進行必要的調整、補充和完善

對半報告的整體披露要求進行細化，對公司會計數據和財務指標的披露順序進行了調整；對在臨時公告中已披露過并且未發生后續變化的重大事項，要求公司僅披露相關事項概述，并提供臨時報告索引等。

第四篇：2011中國創業板上市公司二十強

2011中國創業板上市公司二十強http://.cn2012年07月26日 07:00證券時報網

●300005探 路 者

●300146湯臣倍健(微博)(67.000,-1.24,-1.82%)

●300058藍色光標(21.250,0.62,3.01%)

●300124匯川技術(19.200,-0.27,-1.39%)

●300070碧 水 源

●300015愛爾眼科(20.980,0.17,0.82%)

●300003樂普醫療(11.840,-0.13,-1.09%)

●300133華策影視(15.290,-0.03,-0.20%)

●300115長盈精密(29.430,0.62,2.15%)

●300043星輝車模(16.480,-0.25,-1.49%)

●300012華測檢測(20.120,0.01,0.05%)

●300144宋城股份(14.580,-0.25,-1.69%)

●300039上海凱寶(25.950,-0.11,-0.42%)

●300145南方泵業(16.590,-0.24,-1.43%)

●300026紅日藥業(37.150,3.25,9.59%)

●300041回天膠業(13.820,0.11,0.80%)●300127銀河磁體(26.760,-0.42,-1.55%)●300064豫金剛石●300119瑞普生物(18.020,-0.16,-0.88%)●300008上海佳豪(7.570,-0.06,-0.79%)獲獎理由

探路者(20.040,0.01,0.05%):公司是我國銷售額最大的戶外用品品牌零售商，采用加盟為主、直營為輔的銷售模式。戶外用品行業市場處于高速發展的朝陽階段，市場潛力巨大。公司聚焦二線城市的發展，渠道快速擴張驅動業績高速增長。（平安證券(微博)）

湯臣倍健:國內非直銷領域膳食營養補充劑的龍頭企業，公司渠道能力突出，通過渠道的快速擴張實現業績的高速增長。隨著產能瓶頸的逐步緩解，公司未來高增長仍然可期。長期來看，公司有望通過成功的品牌策略實現從渠道型企業向品牌型企業的轉變。（平安證券）

藍色光標:公共關系服務行業的龍頭公司，從區域擴張、行業擴展和服務延伸三個方面積極實現內生式發展，并通過不斷的收購實現外延式的擴張。目前國內公共和廣告行業具有巨大的成長空間，公司有望成長為領先的專業傳播集團。（平安證券）

匯川技術:工控行業本土品牌的領跑者，注重產品的核心技術研發，具備持續的成長能力且不斷向中高端延升的產品布局。公司所處的市場仍處于成長期，未來的發展空間良好。目前我國工控行業75%的市場份額為外資品牌所占據，匯川在變頻器和伺服系統的市場份額均僅為3%，本土品牌通過更優的產品性價比搶占市場份額值得期待。相比國內其他競爭對手，匯川在創新能力、營銷戰略、產品線拓展方面均大幅領先國內其他競爭對手，中長期持續增長值得期待。（平安證券）

碧水源(33.970,-0.31,-0.90%):公司依托自身先進的膜生物反應器（MBR）污水資源化技術，為客戶提供污水處理和污水資源化的整體解決方案，在大中型項目市場份額超過70%，位列全國第一。公司憑借資金和技術優勢，利用合資模式迅速從北京向異地擴張，從區域龍頭迅速蛻變為全國王者，是環保板塊中為數不多的連續保持高增長、高毛利的企業。作為全產業鏈綜合實力最強的膜技術污水處理企業，公司競爭優勢明顯。預計未來，在污水處理行業將繼續實現快速增長。（平安證券）

愛爾眼科:高速成長的眼科連鎖龍頭。公司通過自建和收購的方式實現連鎖擴張，目前仍處在快速擴張期，看好公司長期的成長空間。同時成熟醫院仍保持快速增長。公司高成長的持續性使公司具備長期投資價值。（平安證券）

樂普醫療:公司主要生產血管、心臟介入產品、其他醫療設備以及體外診斷產品等，主導產品為支架系統和封堵器。公司是國內支架系統的龍頭企業，行業需求長期穩定增長。公司目前通過收購的方式擴展產品線，實現心血管介入一體化。新產品及國際化戰略是公司未來最大看點。（平安證券）

華策影視:公司專注于影視劇的制作、發行及衍生業務，位于電視劇行業民營企業第一梯隊，具有強大的市場營銷和發行能力。國內影視娛樂產業目前處于產業化發展的初期，未來在消費升級的推動下將實現長期持續發展。公司對電影、衍生品、影視文化基地等領域的布局拓展也不斷打開新的成長空間。（平安證券）

長盈精密:公司是國內領先的電子精密零組件制造商。公司的核心競爭力在于強大的精密模具開發能力以及由此帶來的快速訂單響應能力和大客戶優勢。公司受益智能手機尤其是低端智能手機的放量增長，原有優勢產品如電磁屏蔽件和連接器的產能一直處于擴張，并不斷開發新型號的產品。鑒于智能手機的高景氣和“超級本”放量帶來的對金屬外觀件的需求，公司有望延續高增長的態勢。（平安證券）

星輝車模:公司是國內車模行業的龍頭企業，是國內車模企業中獲得授權數量最多的企業之一。目前全球車模行業發展迅速，其中國內車模市場增速更快。公司研發能力突出，授權品牌數量持續增加。新款車模和新進入的嬰童車市場是未來最大的看點。（平安證券）

華測檢測:作為國內最大的第三方獨立檢測機構，華測檢測涵蓋工業品、消費品、生命科學以及貿易保障檢測服務領域，涉及國際、國內市場，為客戶提供綜合性的“一站式”檢測服務。公司技術研發實力強大，致力于打造最具公信力的“中國檢測服務”品牌；近幾年來，我國在各行業相繼暴露出監管問題，尤其是食品衛生行業，政府公信力的減弱使得第三方獨立檢測逐步成為市場主體。華測檢測近五年內實現了絕對快速增長，營收從2006年的6900萬元到去年的5個億，年復合增長率高達48.7%。憑借其龍頭優勢，不斷的通過外部整合獲取更多子領域市場，加上第三方強制檢測市場開放，未來公司發展將更上一個臺階。（招商證券(微博)(10.84,-0.14,-1.28%)）

宋城股份：作為我國旅游文化演藝第一股和龍頭企業，是這一藍海行業中最有價值和發展空間的企業。“主題公園+旅游文化演藝”的商業模式、專業的編導及演藝團隊、布局廣泛的營銷網絡構成公司的核心競爭力，使公司保持持續較快的發展速度；布局黃金旅游線的異地擴張模式，為公司未來成長提供源源不竭的發展動力。本地的深耕細作、異地的復制擴張共筑宋城股份的輝煌。（招商證券）

上海凱寶:公司股權結構清晰，管理層及核心營銷人員激勵到位，自2010年初上市以來，收入、凈利潤的復合增速分別超過30%和50%，是當之無愧的高成長企業。主打品種痰熱清注射液是凱寶歷經8年研發，投入過億打造的品種。凱寶人秉承著“誠信做藥、良藥救人”的理念，痰熱清不良反應率極低，廣受臨床醫護人員好評，2011年銷售額已經突破8億元，今年更有望站上10億元的臺階。（招商證券）

南方泵業：公司是目前國內生產不銹鋼沖壓焊接離心泵規模最大的企業，產品廣泛應用于凈水處理、樓宇供水、工業清洗、空調水循環、深井提水、中低壓鍋爐給水、制藥及食品等領域。近年來公司產品市占率不斷提高，目前已達到14%左右。受益于人們對凈水質量要求的提高以及國家對節能環保的大力提倡，公司不銹鋼沖壓離心泵產品對傳統產品及進口產品的替代空間較大。此外公司不斷完善產業鏈，已完成對海水淡化泵、水利泵、加油泵、污水泵的布局，為公司未來業績增長打下基礎。（招商證券）

紅日藥業:秉承著“追求卓越品質，創造健康生活”的理念，公司嚴把產品質量關，自2009年入廠的明膠空心膠囊全部批批檢驗，且鉻含量遠低于法定標準。主導產品血必凈注射液是目前國內唯一經 SFDA 批準的治療膿毒癥和多臟器功能障礙綜合征的國家二類新藥，多次獲得國家級獎勵。目前，公司擬通過增發達到100%控股子公司康仁堂藥業，全面進軍中藥配方顆粒市場。我們相信今后公司將取得更好的成績，回報社會、回報股東。（招商證券）

回天膠業：國內工程膠粘劑龍頭企業，產品廣泛應用于汽車、電子電器、高鐵、新能源等領域。公司依賴強大的研發能力，不斷開發高質量的產品，有望逐步占領國內高端膠粘劑市場，替代進口，提升公司的盈利水平。公司依托太陽能領域的客戶資源優勢，有望憑借先

發優勢，快速切入太陽能背膜市場，助力公司市場份額的提升和公司業績的快速增長。2011年短期的業績波動，不礙公司長期的成長。（招商證券）

銀河磁體：銀河磁體作為全球最大的粘結釹鐵硼磁體生產企業，研發能力國內一流，創立了“銀河磁體”這一行業較為知名品牌。公司不僅力爭成為主營業務韓行業具有較大領先優勢的供應商，同時公司擇機發展其上、下游產業，以及與其相關的縱、橫向產業，是高技術、高成長、高盈利的民營企業的代表。（華泰聯合）

豫金剛石：中國新材料領域的奇葩，具備成就全球金剛石龍頭企業的潛質，是中國極少數領域在裝備技術、工藝配方、產品品級上具備顯著國際領先優勢的企業，凝聚著系統集成創新能力的六面頂壓機問世并持續升級，顛覆了國際上認為中國不能大規模生產高品級人造金剛石的歧視觀念。

上市以來，做大做強金剛石主業，實現了超預期增長；向金剛石線鋸、微粉、砂輪等上、下游的延伸，完善了產業鏈，實現了價值增加；是業績優秀、分紅豐厚的價值典范。（招商證券）

瑞普生物:致力于不斷開發和生產高質量和高附加值的動物保健產品，以巨大的產能成為集生物疫苗、藥物原料、藥物制劑、飼料添加劑四位一體的中國規模最大、產品種類最全的動物保健品生產基地之一。瑞普信守質量承諾，堅持內控標準高于國家標準10%，產品質量抽檢合格率連續11 年居行業前列，禽用疫苗等主要產品在細分市場名列前茅。近期，公司對動物疫苗募投項目追加至2.37億元，控股內蒙瑞普大地生物，中國動物保健行業領軍旗艦揚帆起航。（招商證券）

上海佳豪：公司主要定位船舶設計細分市場，實行錯位競爭，為船舶生產提供專業的船型開發、船舶設計等服務。公司通過發展船舶工程總承包（EPC）以及進軍豪華游艇制造業務戰略做大公司并進入高端市場。雖然公司避免不了受船舶行業周期波動的影響，但是公司屬于輕資產類的船舶及海工研發企業，盈利水平較高，周期性相對較弱。（招商證券）

第五篇：上市公司現場檢查辦法(證監會公告[2010]12號)

【發布單位】中國證券監督管理委員會 【發布文號】證監會公告[2010]12號 【發布日期】2010-04-13 【生效日期】2010-05-20 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國證券監督管理委員會

上市公司現場檢查辦法

(證監會公告[2010]12號)

為適應上市公司監管實踐的需要，我會制定了《上市公司現場檢查辦法》，現予公布，自2010年5月20日起施行。

中國證券監督管理委員會

二○一○年四月十三日

上市公司現場檢查辦法

第一章 總 則

第一條第一條 為了規范上市公司現場檢查行為，加強對上市公司及相關各方的監督管理，保護投資者合法權益，維護證券市場秩序，根據《 證券法》、《公司法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條第二條 本辦法所稱現場檢查，是指中國證券監督管理委員會及其派出機構（以下統稱中國證監會）在上市公司及其所屬企業和機構（以下統稱檢查對象）的生產、經營、管理場所以及其他相關場所，采取查閱、復制文件和資料、查看實物、談話及詢問等方式，對檢查對象的信息披露、公司治理等規范運作情況進行監督檢查的行為。

第三條第三條 中國證監會依法履行職責，進行現場檢查，檢查對象及其工作人員應當配合，保證提供的有關文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第四條第四條 中國證監會實施現場檢查的人員（以下簡稱檢查人員）必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確保現場檢查獨立、客觀、公正、高效，不得干預檢查對象正常的生產經營活動，不得利用職務便利牟取不正當利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業秘密。

前款規定適用于中國證監會根據需要聘請的證券服務機構及相關人員。

第二章 現場檢查內容及方式

第五條第五條 現場檢查應當重點關注下列內容：

（一）信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性；

（二）公司治理的合規性；

（三）控股股東、實際控制人行使股東權利或控制權的規范性；

（四）會計核算和財務管理的合規性；

（五）中國證監會認定的其他事項。

第六條第六條 根據現場檢查內容，檢查人員可以采取全面檢查、專項檢查、現場走訪、列席會議、回訪檢查等方式對檢查對象實施檢查。

第七條第七條 全面檢查是對公司規范運作情況實行的常規性檢查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發風險的重大事項進行的專門檢查。中國證監會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監管工作中發現問題的整改落實情況。

第三章 現場檢查程序

第八條第八條 中國證監會依法組織實施現場檢查工作，現場檢查時，檢查人員不得少于2人。必要時，可以聘請證券服務機構予以協助。

第九條第九條 檢查對象認為檢查人員與其存在利害關系的，有權申請檢查人員回避。

檢查人員認為自己與檢查對象有利害關系的，應當回避。

對檢查對象提出的回避申請，中國證監會應當在3個工作日內以口頭或者書面形式作出決定。

第十條第十條 實施全面檢查或者專項檢查的，中國證監會應當至少提前5個工作日以書面形式告知檢查對象，要求檢查對象準備有關文件和資料，要求相關人員在場配合檢查。

在出現重大緊急情況或者有顯著證據證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下，經中國證券監督管理委員會或其派出機構的負責人批準，可以不提前告知，實施突擊檢查。

第十一條第十一條 檢查人員進行現場檢查時，應當出示合法證件和現場檢查通知書。

第十二條第十二條 實施現場檢查時,檢查對象應當按照要求及時向檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對所提供的文件和資料的真實性、準確性、完整性作出書面承諾。

第十三條第十三條 現場檢查中發現的問題涉及上市公司控股股東或實際控制人、并購重組當事人、證券服務機構等有關單位和個人的，中國證監會可在檢查事項范圍內一并實施檢查，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關文件和資料。

前款規定的有關單位和個人應當配合檢查，保證提供的有關文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第十四條第十四條 中國證監會實施現場檢查，發現相關證券服務機構存在執業違規線索的，可以將該證券服務機構納入檢查范圍進行檢查。

第十五條第十五條 檢查人員可以采取詢問的方式，要求檢查對象及相關人員對與檢查工作有關的事項作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認。

第十六條第十六條 實施現場檢查時,檢查人員可以對有關文件、資料和情況進行查閱、復制、記錄、錄音、錄像、照相，相關單位和個人應當確認并保證提供文件和資料的真實、準確、完整。

第十七條第十七條 實施現場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生產、經營、管理場所進行查看，并檢查有關生產、銷售、倉儲記錄等文件和資料。

第十八條第十八條 實施全面檢查或者專項檢查的，檢查人員應當按照要求制作檢查工作報告，并在檢查工作報告完成后5個工作日內，向檢查對象通報檢查情況。

實施回訪檢查的，檢查人員應當在檢查結束后5個工作日內向檢查對象通報檢查情況。

第四章 監督管理

第十九條第十九條 檢查結果公布之前，檢查人員、檢查對象及其相關人員負有保密義務，不得泄露與檢查結果有關的任何信息。

第二十條第二十條 現場檢查中發現檢查對象存在應披露而未披露的重大事項或者披露事項與事實不符的，檢查對象應當按照中國證監會的要求及時進行披露。

第二十一條第二十一條 發現檢查對象在規范運作等方面存在問題的，中國證監會可以對檢查對象采取責令改正措施。

采取前款措施的，中國證監會應當事先向檢查對象及有關人員告知檢查認定的事實、理由和依據。檢查對象或有關人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監會應當對此進行復核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內告知復核結果。

第二十二條第二十二條 中國證監會采取前條規定的責令改正措施的，應當向檢查對象發出責令改正決定書并抄送證券交易所。檢查對象應當在收到責令改正決定書后2個工作日內披露并通報控股股東、實際控制人。

第二十三條第二十三條 檢查對象應當自收到責令改正決定書之日起30日內向中國證監會提交整改報告。

整改報告應當包括對照責令改正決定書逐項落實整改的措施、預計完成時間、整改責任人等內容。

第二十四條第二十四條 整改報告經報中國證監會無異議后，報送證券交易所予以披露，并同時披露董事會關于整改工作的決議和監事會的意見。

第二十五條第二十五條 檢查對象應當按照要求對存在的問題在限定期限內進行整改，并在定期報告中披露截至上一報告期末尚未完成整改工作的進展情況。

檢查對象未按照要求進行整改的，中國證監會依法采取進一步監督管理措施。

第二十六條第二十六條 中國證監會應當跟蹤監督檢查對象的整改情況，檢查整改措施的落實情況，并對其整改結果出具評價意見。

第二十七條第二十七條 檢查對象以及現場檢查中涉及的上市公司控股股東或實際控制人、并購重組當事人、證券服務機構等有關單位和個人（以下統稱當事人）存在不配合檢查、不如實反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規定的情形的，中國證監會可以區別情形和視情節輕重，依法采取下列監督管理措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話；

（三）出具警示函；

（四）責令公開說明；

（五）責令參加培訓；

（六）責令定期報告；

（七）認定為不適當人選；

（八）中國證監會依法可以采取的其他監督管理措施。

中國證監會按照有關規定，將采取的監督管理措施情況記入誠信檔案并在必要時予以公開。

人告的可靠性、第二十八條第二十八條 當事人對監督管理措施不服的，可以依法提出行政復議申請或者提起訴訟。復議和訴訟期間，監督管理措施不停止執行。

第二十九條第二十九條 中國證監會根據現場檢查情況對相關證券服務機構的執業情況進行評價，評價結果作為對其執業情況的考核內容。

第三十條第三十條 中國證監會在現場檢查中發現或者掌握涉嫌違反法律、行政法規及有關規定的證據時，根據法律、行政法規及有關規定在職權范圍內進行立案查處。發現其他違法違規線索的，依法移交有關部門處理。

第三十一條第三十一條 檢查人員實施現場檢查，有下列情形之一的，由中國證監會責令改正，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任：

（一）玩忽職守造成嚴重后果；

（二）利用職權打擊報復；

（三）利用職務便利謀取不正當利益；

（四）泄露當事人商業秘密或者個人隱私；

（五）依規定應當回避不回避，影響公正執法，造成不良后果；

（六）應當追究法律責任的其他行為。

第五章 附則

第三十二條第三十二條 中國證監會對上市公司的檢查結果并不代表對其投資價值的實質性判斷，投資者應自行判斷投資風險。

第三十三條第三十三條 本辦法自2010年5月20日起施行。2001年3月19日發布的《上市公司檢查辦法》（證監發〔2001〕46號）同時廢止。

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