第一篇：關于股份有限公司企業年金計劃的說明

關于**股份有限公司企業年金計劃的說明

一、年金計劃設計

（一）企業年金的模式

在世界企業年金的模式中，就給付方式來看，基本可以被分為DB①與DC②兩種模式。結合**股份有限公司（以下簡稱“**”）的實際情況，我們建議采DC模式，即繳費確定型。該模式下，參與者退休后可領取的養老金總額由繳費和投資收益兩部分組成，其中投資收益具有不確定性，投資風險由參與者自己承擔。

1、DC模式使員工參與到企業的利潤分配和經營管理中，而且企業年金的多少取決于企業的實際經營狀況，從而將員工的利益與企業利益更加緊密地聯系起來，可以激發員工的勞動積極性和創造力。

2、在DC模式下，企業都規定了員工獲得養老金保留權的最低年限，如果員工在該年限之前離開企業，將得不到企業繳費積累的那部分年金，只能帶走個人繳費部分。因此，企業年金鼓勵員工與其雇主建立雇傭關系，并自覺努力工作，以免在獲得養老金保留權之前被雇主解雇。

3、就繳費彈性來看，而DC模式基本上是固定的，雇主雇員按照比例繳費，彈性小，在雇主那里不易產生腐敗行為。

4、就投資風險來看，DC模式主要是投資股本市場，其風險由企業和職工共同承擔，這在一定程度上降低了企業的風險，同時提高了職工的責任感和積極性。

①所謂DB模式，就是收益確定型(definedbenefit)模式的簡稱。在DB模式下，養老金計劃發起人或管理人向計劃參與者作出承諾，保證其養老金收益按事先的約定發放，也就是說，養老金計劃參與者在退休后每月領取的養老金數量是事先確定好的。

② DC模式是繳費確定型(defined contribution)模式的簡稱。在DC模式下，參與者到退休年齡為止，一共向養老金計劃繳了多少費是確定的，但其退休后每月可領取多少養老金是不確定的，因為養老金總額是繳費和投資收益的總和，而投資收益是不確定的，投資風險由參與者自己承擔。

（二）企業年金的運行模式

由于企業年金涉及員工的切身利益，為了從長遠考慮企業年金工作，維護穩定，在目前各地方企業年金管理水平還不高的情況下，我們認為應實行“集中管理、分級實施”的模式。集中管理是指由**制定統一的企業年金方案，統一管理職工企業年金個人賬戶，統一管理企業年金基金，設立集團總公司企業年金經辦機構、企業年金理事會及企業年金監督管理部門等；分級實施是指由各參加企業年金的單位根據**制定的企業年金方案確定的原則和限制條件制定本單位企業年金方案，確定繳費標準、分配及支付水平方式等；提供職工基本信息、繳費信息和跨單位調動的動態信息。各參保單位相應設立企業年金理事會和監督管理部門。

1、實施該管理模式的理由

（1）通過集中管理可以制定統一政策，全局考慮企業年金工作，便于總體控制和對所屬企業提取、分配進行監控，避免各單位水平高低懸殊，引起不必要的攀比。

（2）賬戶的統一管理與年金集中支付有利于員工在系統內合理流動時企業年金關系的轉移和銜接，保護員工的應得利益，維持企業年金的連續性。

（3）分級實施便于所屬企業確定企業合理的繳費水平和支付水平，集中管理可以形成集團的合力，增強整個集團的凝聚力和核心競爭力。

2、企業年金管理的目標

（1）近期目標：企業年金建立初期，主要以為集團內部成員單位服務為主。

（2）遠期目標：待積累一定的管理經驗，具備一定的規模后，可向社會上拓展服務領域，為非**單位提供企業年金的管理服務。

二、企業年金的組織機構、相互關系及主要職能

（一）**企業年金機構及工作職能

1、企業年金理事會

**企業年金理事會由總公司人事、財務、工會等部門負責人、職工代表及集團成員單位代表組成。其中理事會主席由集團主管領導擔任，副主席由理事會成員選舉產生。各直屬單位代表由各單位企業年金理事會推薦產生。

（1）主要職能：具備受托人與委托人雙重身份，對各單位企業年金理事會及職工而言是受托人，對**企業年金經辦機構及投資運營機構、企業年金資產托管機構而言是委托人。

（2）具體職能：接受總公司職工及各單位企業年金理事會委托，負責集團企業年金政策、基金投資管理運營政策的制定；批準集團企業年金重大事項；決定企業年金的管理方式，選擇企業年金經辦人、投資管理人及托管人，并對其賬戶、投資和保管情況進行監督；接受國家監督管理部門的監督；處理職工關于企業年金方面的投訴。其根本宗旨是保障受益人利益。

企業年金正常運轉后，企業年金理事會將有關企業年金的運行情況、投資運營情況向集團職工代表大會進行匯報，有關重大決策如有必要也應經過職工代表大會討論通過。

2、企業年金經辦機構

**以企業集團經辦企業年金的形式向國家申請經辦資格，經獲準后成立企業年金管理中心（行政管理人），接受**企業年金理事會（委托人）委托，負責企業年金賬戶的管理，處理年金計劃的日常事務；負責評價所屬企業參加企業年金的資格；負責基金的收繳和待遇的支付及企業年金關系的轉移；負責基金收益的調整及分配；負責向委托人提供運行信息及其他行政事務；接受職工的咨詢等；監督投資管理人及托管人的運行，同時接受企業年金理事會、國家及企業內部監督管理部門的監督。

3、企業年金監督管理機構

在接受國家有關部門監督的基礎上，企業內部監督由集團總公司的監督、審計部門擔任，同時發揮職工代表大會的監督作用。

工作職能：監督集團范圍內企業年金運行情況，接受職工關于企業年金的投訴，委托企業年金經辦機構具體處理投訴情況。

（二）**各直屬單位企業年金機構及工作職能

1、企業年金理事會

具備受托人和委托人雙重身份。對本單位職工而言是受托人，對集團總公司企業年金經辦機構而言是委托人。企業年金理事會由本單位人事、財務、工會、社會保險等部門人員及職工代表組成。其主要職責是：決定本單位企業年金的重大事項，批準本單位企業年金的實施方案，執行集團總公司的企業年金政策，受理本單位職工的投訴。

2、企業年金管理部門

本單位成立企業年金管理部門，其主要的職責是：執行集團總公司企業年金的統一政策，負責制定本單位企業年金實施方案，初步確定本單位企業年金繳費標準、分配標準；負責職工人員動態信息的提供，接受本單位企業年金管理委員會的監督管理，處理本單位職工的投訴及接受職工的咨詢。

3、受益人

對本單位企業年金理事會而言又是委托人，指**職工，是依法享有獲取企業年金權利的人，是企業年金計劃的參加者。

（三）其他關系人

除上面提到的按照集團“統一管理，分級實施”運行模式涉及的企業內部有關機構及人員外，還會涉及投資管理人和托管人等主要社會關系人。

1、投資管理人

指經**企業年金理事會選擇的符合國家規定條件的企業年金投資運營機構。其主要職責包括：主要按照企業年金理事會規定的投資決策和投資組合比例進行企業年金資產的管理和運營，確保企業年金資產的保值增值；定期向企業年金理事會提供投資運營情況，接受企業年金理事會、企業年金經辦機構及國家監督管理部門的監督。

2、托管人

根據委托協議，接受受托人和投資管理人委托，代為安全保管年金基金資產。投資管理人既要受到監管機構的監管，也要受到托管人的監管，并且還要接受投資管理人、中介機構及市場的監督。具體職責包括：保管年金基金的各種資產；執行投資管理人的投資指令，并負責辦理基金名下的資金往來；監督基金投資管理人的投資運作，發現投資管理人的投資指令有違法、違規行為，將不予執行，并向受托人及政府監管機構報告；復核、審查投資管理人計算的年金資產凈值和單位凈值；長期保存年金的會計賬冊、記錄；出具投資管理業績報告，提供年金保管情況，并向受托人及政府監管機構報告；年金計劃、保管協議等規定的其他職責。

3、中介機構

指經國家認可的專業性機構，如審計機構、精算機構、信用評級機構等。

審計機構：對受托人、管理人、保管人財務報告進行審計，對內控制度進行評價，對基金會計報告進行審計。

精算機構：評估年金基金的負債水平及受益人的未來待遇。

投資顧問：為受托人、投資管理人等提供書面的投資政策咨詢和投資策略咨詢。

律師事務所：為受托人等提供法律咨詢服務。

三、企業年金管理總體工作流程

在**建立企業年金涉及的各關系人中，企業年金理事會處于各方的中心地位，屬于決策機構；企業年金管理中心作為經辦機構執行理事會做出的各項決定，具體選擇投資管理人、托管人并報理事會通過，執行對投資管理人、托管人的監督職能并向理事會報告，**企業年金管理的總體工作流程如下。

1、**企業年金經辦機構制定企業年金實施方案，選擇投資管理人和托管人報企業年金理事會通過，并在銀行開立企業年金專戶。

2、基層單位根據總公司企業年金方案制定本單位企業年金方案，確定繳費標準等事宜，并經本單位年金理事會批準后具體實施。

3、基層單位企業年金管理部門整理員工數據庫，建立企業年金個人賬戶，將基礎數據報總公司企業年金經辦機構，將企業年金繳費匯入總公司企業年金專戶。

4、總公司企業年金經辦機構核對繳費數據，核對無誤后將收到款項轉入托管銀行賬戶，由投資運營機構負責投資管理。

5、職工發生跨單位工作變動或辦理退休手續時，由職工所在單位提供變動信息，由總公司經辦機構辦理轉移或年金支取手續。

6、年度末，由投資運營機構提供基金收益情況報告，總公司經辦機構確定收益分配辦法后經年金理事會批準計入職工個人賬戶并向職工所在單位公布分配情況。

四、**企業年金方案的設計框架

**企業年金方案涉及的內容包括：實施主體及條件、組織機構和決策程序、資金籌集和繳費標準、享受條件等。在資金來源、繳費標準、記賬方式、享受條件和計發辦法方面可按以下思路設計。

（一）實施的主體及條件

實施主體為**各所屬單位，主要條件為：經營狀況穩定，有經濟承受能力，凈利潤率達到規定的標準。

（二）決策程序

由總公司企業年金經辦機構和各單位企業年金經辦部門提出需決策事項，由集團企業年金理事會進行決策，重大決策還應經過集團職工代表大會討論通過。

（三）資金籌集

企業建立企業年金的資金籌集可從三個方面來考慮：

（1）在企業經營狀況比較穩定，具備一定的經濟承受能力時，可以按不超過職工工資總額4％的比例，從企業成本中列支；

（2）允許將基本養老保險單位繳費部分超過社會平均工資300％以上部分提取出來留給企業作為建立企業年金的資金；

（3）企業自有資金。

（四）企業年金的分配原則及分配方式

由于建立企業年金是以激勵員工努力工作，吸引優秀人才為主要目的的，因此在分配上應堅持“效率優先，兼顧公平”原則。所謂“效率優先”是指在單位繳費上向優秀員工和為企業做出突出貢獻的員工傾斜，體現企業對他們所做成績的認可。所謂“兼顧公平”是指企業員工共同享受企業的發展成果。

在企業年金的分配方式上實行企業和個人共同繳費的制度。企業繳費按照國家規定的渠道列支；個人繳費按規定比例繳納。這樣有利于增強職工的參與意識和自我保障意識。職工個人繳費標準可由本人確定，但不得超過企業繳費的1／2。企業年金實行個人賬戶實賬管理。

根據**崗位種類多、職務類別差別大的特點，可考慮從職務、工齡（企業工齡）、崗位、突出貢獻獎勵、照顧老齡補償等因素方面，設計企業年金的分配標準。比如在計算員工的繳費標準時確定個人繳費的綜合系數，包括職務系數、工齡系數、獎勵系數、崗位系數及老齡補償金等，充分體現企業對員工貢獻的認可。

（五）企業年金的計發

由于企業年金實行繳費確定型的個人賬戶完全積累儲存模式，賬戶積累原則上完全屬于員工個人所有，不具有共濟和調劑的功能。企業年金參加者可選擇領取的方式，對于選擇按月領取的，月領標準按照賬戶儲存額的1／120計算，領取至賬戶儲存額不足月標準時則進行一次性結算，終止支付責任。

（六）享受條件

企業員工必須為企業服務達到規定的工作年限，才可完全享受企業年金賬戶中企業繳費部分的所有權，比如為**工作滿20年享有全部歸屬比例。不滿20年的按照工作年限享受賬戶的歸屬比例，滿2年享有歸屬比例10％，以后每增加2年歸屬比例增加10％。個人賬戶中的個人繳費部分及其本息則自始至終完全歸個人所有。

（七）賬戶的轉移和繼承

（1）員工在**系統內部調動工作時，賬戶關系隨同轉移，但不轉移賬戶基金。

（2）員工辭職或調出**系統時，按照歸屬比例轉移賬戶基金，或一次性支付給本人。

（3）員工因違紀、判刑等原因離開**系統的，則不享有企業年金的單位繳費部分。

（4）員工在職身故的，企業年金賬戶按照歸屬比例可以繼承。繼承人由參保人指定，未指定的按照《繼承法》的有關規定執行。

除以上方面外，還應包括個人賬戶的對賬及投資收益的分配等。

第二篇：發電股份有限公司企業年金方案實施細則

××××發電股份有限公司 企業年金方案實施細則

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條

為保障和提高××××發電股份有限公司（以下簡稱××××）系統職工退休后生活水平，建立多層次養老保障體系，調動職工勞動積極性，增強企業凝聚力和競爭力，促進企業健康持續發展，根據《中國××集團公司企業年金方案》、《中國××集團公司企業年金方案實施細則指導意見》，結合××××實際，制定本實施細則。

第二條

本實施細則適用于××××財務并表企業和代管企業及其職工。

第三條

本實施細則所稱企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險并履行繳費義務的基礎上，依據國家政策、法規規定自愿建立的補充養老保險制度。

第四條

企業年金工作遵循以下原則

（一）促進企業發展。建立企業年金制度，強化薪酬的長期激勵作用，調動職工的積極性和創造性，增強企業的凝聚力和競爭力，促進企業可持續發展。

（二）效率優先、兼顧公平。建立企業年金制度，堅持公平、公正、公開的原則，覆蓋企業全體職工，并綜合考慮職工崗位、貢獻等因素，適當向關鍵崗位和優秀人才傾斜，保證資

金分配的公平與合理。

（三）平等協商、志愿加入。××××結合企業實際制定統一的企業年金方案實施細則，經職工代表大會等民主程序審議通過，職工自愿選擇參加。

（四）動態管理、適時調整。企業年金發展水平與經濟承受能力相適應，公司根據自身經營狀況變化適時調整繳費水平。

第二章 管理與監督

第五條

××××成立企業年金管理委員會（以下簡稱管委會），負責××××系統企業的企業年金管理工作，對××××系統企業的企業年金重大事項進行決策。

第六條

××××管委會成員由××××企業負責人、相關部門主任、專業區域公司和直屬直管企業負責人和職工代表組成。

第七條

××××管委會下設辦公室，掛靠人力資源部。各企業人力資源部應指定專人負責企業年金的日常管理工作。

第八條

××××按以下程序參加集團公司企業年金計劃：

（一）成立企業年金管理委員會。

（二）根據《中國××集團公司企業年金方案》及《關于制定集團公司企業年金方案實施細則的指導意見》,制訂統一的《××××發電股份有限公司企業年金方案實施細則》，提交管委會審核、完善；經企業職工代表大會審議通過,并上報集團公

司備案。××××系統各企業不再制定本企業的企業年金方案實施細則。

第九條

各企業的企業年金管理工作，接受國家相關部門和上級單位的監督，接受所在企業紀檢監察、工會和審計部門的內部監督。

第三章 企業年金計劃的加入

第十條

各企業加入企業年金計劃的基本條件

企業應具備下列條件，經履行相應審核程序后，可加入集團公司企業年金計劃：

（一）具備相應的經濟能力

××××整體盈利的，××××所屬各企業可實施企業年金方案。

××××出現整體經營性虧損的（整體政策性虧損除外），××××本部和虧損企業暫不實施企業年金方案，盈利企業和基建期企業仍實施企業年金方案。政策性虧損的企業，需由本企業財務部門提供相關證明材料，經××××報集團公司認定。

實施企業年金方案條件所稱的盈利或虧損，以企業上財務決算報表數據確定。

（二）具有相應的人工成本承受能力

企業年金繳費水平應與企業人工成本承受能力相適應。各企業不得因實施企業年金方案而造成人工成本大幅增加，從而

影響企業的競爭能力和國有資本經營收益。

（三）基礎管理規范、民主制度健全

企業應依法參加基本養老保險并履行繳費義務。××××以企業內部協商的方式制定統一的企業年金方案實施細則，并履行職工代表大會審議程序。

第十一條

職工參加企業年金計劃的基本條件 職工參加企業年金計劃，需同時具備下列基本條件：

（一）與企業簽訂勞動合同。

（二）試用期滿。

（三）依法參加基本養老保險并履行繳費義務。

（四）個人提出書面申請志愿加入企業年金計劃。符合參加企業年金計劃的職工，本著自愿的原則，不論參加與否，均需填寫職工企業年金計劃申請表(附件1-2)，報所在企業人力資源部審核確認。

第四章 資金籌集與繳費

第十二條

企業年金資金由企業和職工個人共同繳納。職工個人不繳納，企業不予繳納。

企業繳納資金為企業繳費，職工個人繳納資金為個人繳費。第十三條 企業繳費分為企業基本繳費和企業補償繳費。企業可根據所在企業承受能力確定企業繳費。具有承受能力的企業，企業繳費按不超過上全部職工工資總額的5%計提；不

具備承受能力的企業，可申請暫停繳費。各企業每年年初完成企業繳費的核定和調整，并按照國家有關規定列支。企業繳費額與參加企業年金計劃人員的上年工資總額相對應。企業繳費的個人所得稅按國家相關規定執行后繳納。

第十四條

企業基本繳費由企業根據職工業績貢獻大小，結合職工的崗位責任、工作年限等因素綜合確定，不得低于上全部職工工資總額的3%。

第十五條

企業補償繳費是企業為保障企業年金方案實施前后退休人員待遇的平衡過渡，專項用于中人補償的繳費（簡稱中人補償）。企業補償繳費，依照中人補償測算數據，在中人10年過渡期內按上職工工資總額的1%預測積累，如積累總額（含收益）不足支付的，企業補償繳費可按上職工工資總額的2%加速積累。企業補償繳費的積累比例和積累年限按測算數據確定，原則上保持不變，每年均衡繳納。當企業補償繳費積累總額達到中人補償實際支付所需資金時，不再積累，企業繳費全部用于企業基本繳費。

中人是指在企業年金方案實施后10年（××—2022年）之內退休的職工。中人補償過渡期為10年。

2012年12月31日之前未建養老性質的統籌外補貼的企業，不建立中人補償，××年退休的人員不享受養老性質的統籌外補貼待遇。

2012年12月31日之前已建立養老性質的統籌外補貼的企業，建立中人補償，已離退休的人員可繼續享受原統籌外補貼

待遇。××年退休的人員不進行中人補償，仍享受統籌外補貼待遇。2014年至2022年期間退休的中人可享受中人補償待遇。

中人補償按中人退休時所在企業同類退休人員養老性質的統籌外補貼標準和補償年限計算。已執行養老性質的統籌外補貼的企業，不因企業裝機規模變化而調整退休人員養老性質的統籌外補貼標準。補償年限按中人退休時已參加企業年金繳費年限（含中斷繳費年限）與10年之差確定。已參加企業年金繳費年限自××年1月1日起計算。計算公式如下：

中人補償額=退休生活補貼月標準×（120—已繳月數—停繳月數）。

建立中人補償企業,應單獨開立企業年金賬戶，中人補償資金必須專款專用。應于每年3月10日前將中人補償繳費的建立、歸集及資金結算情況表上報××××。××××于每年3月15日前上報集團公司管監會確認。

第十六條 個人繳費

個人繳費按照國家規定由企業從職工工資中代扣代繳，且不得低于企業基本繳費的1/4。企業年金個人繳費屬于職工個人所有。

各企業個人繳費按所在企業上職工工資總額(不含企業年金)的4%預計并按月繳納，待××××下達計劃后進行調整。按國家相關規定，超過本人上月平均工資基數（按工作地所在城市上一職工月平均工資300%封頂）4%以上部分，需計征個人所得稅并由企業代扣代繳。

第十七條

執行以上規定后，對企業年金方案實施后退休的人員，企業不得在基本養老保險金和企業年金之外再列支任何補充養老性質的福利項目。

第十八條

對企業年金方案實施前建立的補充養老保險，按照國家相關規定和集團公司統一部署，盡快完成清理和規范工作，具備條件的納入企業年金管理。

第十九條

資金匯繳

各企業應單獨設立企業年金科目，歸集和管理所在企業的企業年金資金，必須按月及時匯繳企業年金資金。各企業須每月15日前將企業年金資金匯繳到××××指定賬戶，并提交企業年金繳費清冊。

××××核對各企業匯繳的企業年金資金后，按照集團公司的規定，于每月25日前匯繳集團公司指定賬戶。

第二十條

企業出現虧損、停業或破產等情況，無法履行繳費義務時，經集團公司企業年金管理監督委員會同意，可延遲繳費或暫停繳費，待情況好轉后恢復繳費，同時向企業職工代表大會做出說明。企業暫停繳費期間個人繳費同時暫停。

第二十一條

有下列情況之一的職工，從次月起停止（暫停）企業年金繳費：

（一）辦理了退休手續；

（二）終止或解除勞動合同；

（三）按國家和企業有關規定停發工資期間；

（四）職工在職期間因個人原因提出書面申請自愿暫停

繳費。

職工因個人原因提出書面申請自愿暫停繳費的，一年內不允許申請恢復繳費。職工個人恢復繳費時，企業和個人都不再補繳。

第二十二條 個人停止（暫停）繳費、恢復繳費的處理程序

（一）個人提出停止（暫停）繳費、恢復繳費的,均需填寫職工企業年金計劃申請表（附件1-2）；

（二）提交所在企業人力資源部審核確認。

第五章 企業年金分配

第二十二條

企業年金管理應將保障性和激勵性相結合，既要作為職工未來基本生活保障的一部分，又要作為企業對職工中長期激勵的一種手段。各企業在成本費用中列支的企業基本繳費和個人繳費，均應按本實施細則進行分配和繳納。

第二十三條

各企業應根據職工對企業經營業績貢獻大小，結合職工的崗位責任、工作年限和業績等因素綜合分配企業年金，適當向關鍵崗位和優秀人才傾斜。

第二十四條

成本費用列支企業基本繳費的分配公式如下：

職工企業基本繳費分配額=個人工作年限/所在企業參與分配人員工作年限之和×（所在企業成本費用列支企業基本繳費

總額×70%）+個人崗位貢獻/所在企業參與分配人員崗位貢獻之和×（所在企業成本費用列支企業基本繳費總額×30%）

其中：工作年限按工齡計算截止至上年末。

崗位貢獻=崗位薪點×崗位調節系數。崗位調節系數，一線員工崗位調節系數為各企業相應崗位實際執行薪點點值與所在企業標準薪點點值的倍數，其它員工崗位調節系數為1。

第二十五條

個人繳費公式如下：

職工個人繳費額=個人工作年限/所在企業參與人員工作年限之和×（所在企業個人繳費總額×30%）+個人崗位貢獻/所在企業參與人員崗位貢獻之和×（所在企業個人繳費總額×40%）+個人上業績考核得分/所在企業參與人員上業績考核得分之和×（所在企業個人繳費總額×30%）

其中：工作年限、崗位貢獻同上條。

第二十六條

企業在分配企業年金時應包含企業負責人。對企業負責人在成本費用中分配的企業年金設臵封頂線。具體公式如下：

封頂線=本人薪點×點值×調節系數。

企業成本費用中分配的企業基本繳費比例為3%、4%、5%時，企業負責人的分配點值分別為90元、120元、150元。

調節系數由××××每年根據測算情況確定。原則上所屬企業負責人分配的企業基本繳費額，最高不超過××××主要負責人的企業基本繳費額。

第二十七條

各企業在分配當年企業年金時，職工離開企

業的，按照所在企業工作月數分配企業年金。

第二十八條

職工受國家行政處分或刑事處分但未與企業解除勞動關系期間，在取保候審、監視居住、管制、判刑緩刑、監外執行、假釋期間以及行政拘留、拘傳、拘留、逮捕期間，不予分配企業年金。

第二十九條

職工內部退養、待崗期間，因病或非因工負傷病休半年以上的病休期間，因借調不在原企業發放薪酬的，不予分配企業年金。

第六章 賬戶管理

第三十條

賬戶的開立

企業年金基金采用個人賬戶方式進行管理。由集團公司選定的受托人委托賬戶管理人為企業開立企業年金基金賬戶，賬戶包括企業賬戶和個人賬戶。

企業賬戶用于歸集中人補償繳費、未歸屬權益和對應的投資收益。

個人賬戶下設兩個子賬戶，分別是企業繳費子賬戶和個人繳費子賬戶。企業繳費子賬戶用于記載企業繳費分配至個人部分及其收益；個人繳費子賬戶用于記載個人繳費部分及其收益。

第三十一條

個人賬戶的轉移

（一）職工在集團公司系統內調動工作的，只做賬戶轉移，不做歸屬處理；

（二）職工離開集團公司系統，加入其他企業年金計劃的,可將已經歸屬的權益轉移到其他企業年金計劃；

（三）職工離開集團公司系統，新就業單位沒有實行企業年金計劃，或由于新就業單位的原因而無法轉移個人賬戶的，其企業年金個人賬戶權益轉至保留賬戶統一管理。

第三十二條

個人賬戶的注銷

滿足下列條件之一的，個人賬戶注銷：

（一）職工退休后,其個人賬戶余額領取完畢的；

（二）職工退休前離職，其個人賬戶轉移至新單位的企業年金計劃、或者其企業年金個人賬戶轉移至受托人集合計劃下的保留賬戶的；

（三）職工死亡，其個人賬戶余額由其指定受益人或法定繼承人一次性領取的；

（四）職工出國(境)定居，其個人賬戶積累的已歸屬權益余額一次性支付給職工本人的。

第七章 基金管理

第三十三條

企業年金基金由企業繳費總額、個人繳費總額和企業年金投資運營收益組成。

第三十四條

集團公司企業年金方案采取法人受托管理模式，所歸集的企業年金基金將全權委托集團公司選定的受托人進行管理和市場化運營；受托人委托具備企業年金管理資格的

賬戶管理人、托管人、投資管理人提供統一的相關服務，并對賬戶管理人、托管人、投資管理人進行監督。

第三十五條

企業年金基金實行完全積累，其投資運營收益根據企業年金基金單位凈值足額計入個人賬戶和企業賬戶。

第三十六條

企業年金基金實行專戶管理，與受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人的自有資產或其他資產分開管理，分別記賬，不得挪作其他用途。

第三十七條

企業年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關法律法規及企業年金基金管理合同中的相關條款確定。其中：

（一）職工和退休人員的個人賬戶，賬戶管理費由企業交納；

（二）保留賬戶的賬戶管理費由個人負擔，從個人賬戶中扣除；

（三）其他費用從企業年金基金中扣除。

第八章 權益歸屬

第三十八條

個人繳費及其投資運營收益全部歸屬職工個人。

第三十九條

企業基本繳費產生的權益按照規定的權益歸屬規則進行歸屬。已歸屬權益歸職工個人所有，未歸屬權益劃入企業賬戶，由職工所在企業統籌使用。

第四十條 企業基本繳費及其投資運營收益根據職工在××××系統企業工作年限決定歸屬個人比例，并隨工作年限的增加逐步增加歸屬比例，按具體情況確定歸屬：

（一）職工在××××系統各企業工作到退休或在職死亡，企業年金企業基本繳費全部歸屬于職工個人。

（二）職工從××××系統調動到集團公司系統內企業，企業年金企業基本繳費全部歸屬于職工個人。

（三）職工在退休前因個人原因與企業解除或終止勞動合同或調出集團公司系統的，企業年金企業基本繳費按在××××系統企業的工作年限確定歸屬。在××××系統企業工作滿10年的，100%歸屬職工個人；滿8年未滿10年的，75%歸屬職工個人；滿5年未滿8年的，50%歸屬職工個人；滿3年未滿5年的，25%歸屬職工個人；未滿3年的，企業基本繳費均不歸屬個人。工作滿一年，按在××××系統企業實際工作月數計算，即滿12個月為滿一年。在集團公司工作期間和××××所收購、重組企業工作期間視同在××××工作計算。

（四）如出現企業依法解除勞動合同、企業和職工雙方協商一致解除勞動合同、勞動合同到期企業不續簽等非職工個人原因職工離職時，企業基本繳費未歸屬部分全部一次性歸屬職工。

（五）因企業原因導致企業年金計劃終止時，個人賬戶余額全部歸屬職工；企業賬戶余額按照終止程序制定分配方案，并按分配方案歸屬職工。

第四十一條

建立中人補償的企業，中人補償資金在企業賬戶中統籌積累。中人退休后的次月，企業將中人補償資金按月計入其個人賬戶并進行歸屬、支付，直至達到補償年限滿或未達到補償年限時死亡。中人調出建立中人補償企業的，中人補償繳費資金不予轉移。中人調入建立中人補償企業的，按調入企業的標準建立中人補償。中人調到未建立中人補償企業或在職死亡的，不再執行中人補償。

第九章 企業年金支付

第四十二條

參加企業年金計劃的職工，符合下列條件之一的，可支付企業年金：

（一）按國家規定正式辦理退休手續；

（二）在職死亡；

（三）出國（境）定居。第四十三條

企業年金支付方式

（一）對于職工符合支付條件的，企業可辦理企業年金的支付。

（二）職工辦理企業年金支付時,須填寫企業年金資金約定領取申請表，可選擇一次性支付或分期支付。企業根據職工提出的申請，按國家相關規定代扣代繳稅金后進行支付。

第十章 權利與義務

第四十四條

職工的權利

（一）職工對個人賬戶信息擁有知情權；

（二）職工對個人賬戶已歸屬權益擁有所有權；

（三）在滿足本實施細則規定的支付條件后，職工享有領取企業年金待遇的權利。

第四十五條

職工的義務

（一）授權企業根據本實施細則規定代扣代繳個人繳費，并授權企業按照國家有關規定代扣代繳涉及企業年金有關費用的個人所得稅；

（二）授權集團公司作為委托人，委托企業年金計劃的受托人對其個人賬戶中的資產進行管理；

（三）授權集團公司企業年金管理監督委員會代表職工對企業年金基金進行監督管理；

（四）當職工個人基本信息發生變動時，應在五個工作日之內向企業人力資源部門提供變動情況；

（五）在未達到本實施細則規定的支付條件時，不從個人賬戶中提取企業年金，也不利用記入個人賬戶的資產進行交換、轉讓、抵押、質押、擔保等活動。

第十一章 企業年金日常管理

第四十六條

工作流程

（一）企業加入企業年金計劃，須填寫企業年金計劃申請表（附件1-1）、企業年金方案申報審批表（附件2-1）、中人補償水平申報審批表（附件2-2）、企業年金中人補償標準（現有統籌外標準）表（附件2-3）、企業年金中人補償標準表（附件2-4）、提供依法參加基本養老保險并按時足額繳費的證明。××××負責統一匯總后上報集團公司。

（二）新建企業加入企業年金計劃的，須填寫企業年金計劃變更申請表（附件3），其中“涉及人數”欄，只填新增人員，不填已在計劃內或集團公司系統內調動到新建企業的人員。

（三）企業因非經營性虧損原因要求暫停、恢復實施企業年金方案的，須填寫企業年金計劃變更申請表（附件3）。

（四）企業終止執行企業年金計劃的，須填寫企業年金計劃變更申請表（附件3）。

第四十七條

各企業在測算企業年金時，應做到測算精準。因企業主觀原因發生測算失誤影響職工待遇的，由各企業自行承擔責任。

第四十八條

各企業應加強企業年金日常管理工作，年金分配的民主管理、內部審批流程應規范，相關紙質資料應齊全并保存完好。各企業應及時準確地上報企業年金繳費計劃、繳

費清冊，匯繳企業年金資金。在企業年金管理中因未按集團公司要求提取上繳資金、或資金上繳不及時影響企業收益率的，由各企業自行承擔責任。

第四十九條

各企業應及時組織員工進行個人賬戶對賬，員工簽字的《個人賬戶對賬單》應保存完好。

各企業應及時、準確地辦理企業年金個人賬戶轉移、支付等工作，相關單據應由員工簽字并保存完好。

第五十條

員工對企業年金工作有疑問的應及時解答，員工要求查詢企業年金相關信息的應及時反饋。企業年金個人賬戶有問題的應及時反饋、更正。

第五十一條

對于違反國家、集團公司和××××相關企業年金管理規定的，應追究相關人員的責任。

第十二章 修改與終止

第五十四條 在企業年金計劃實施過程中，集團公司企業年金方案作修改的，本實施細則的相關條款將隨之調整。

第五十五條 出現下列情況之一，可對本實施細則進行修改：

（一）國家相關政策法規發生重大變化；

（二）半數以上職工或××××管委會三分之二以上委員提議修改；

（三）企業的經營狀況出現重大變化；

（四）本實施細則的某些條款被上級主管部門判定為不符合國家相關政策。

第五十六條 本實施細則修改程序

（一）××××管委會提出本實施細則的修改意見；

（二）重新上報集團公司審核；

（三）將修改意見提交職工代表大會討論通過；

（四）以書面形式通知參加企業年金計劃的企業和職工。第五十七條 出現下列情況之一，本實施細則終止：

（一）出現破產、被兼并重組、注銷等；

（二）半數以上職工書面提出終止；

（三）集團公司企業年金方案終止。第五十八條 本實施細則終止的處理

（一）本實施細則終止前進行清算，制定分配方案，對所有個人賬戶權益進行全部歸屬。因離職等原因造成已處于保留狀態的個人賬戶，無權參與本項權益的分配。

（二）本實施細則終止后，對所有個人賬戶進行保留或轉移。企業年金計劃參加的職工未能提出轉移書面申請的，作保留處理，各項管理費用由職工自行承擔。

第五十九條 本實施細則終止程序

（一）××××管委會提出終止參加企業年金計劃申請，并對企業賬戶中未歸屬權益提出處理辦法。

（二）上報集團公司審核。

（三）提交職工代表大會討論通過。

（四）以書面形式通知參加企業年金計劃的企業和職工。

（五）按照上述分配方案處理企業年金累積資產。

第十三章 附則

第五十二條

因訂立或者履行本實施細則發生爭議的，根據《集體合同規定》由企業與職工協商；協商不成的，由勞動爭議仲裁機構進行仲裁。

第五十三條

本實施細則若與國家有關規定不一致的,按國家有關規定執行。

第五十四條

代管企業在自愿的基礎上，需與××××簽訂委托代管協議，經集團公司審核同意后可執行本實施細則。代管企業是指由××××管理但未合并財務報表的企業，不含多經和三產企業。

第五十五條

本實施細則上報集團公司審核通過后生效。《××××發電股份有限公司企業年金管理辦法》（××××制[2012]17號）同時廢止。

第五十六條

本實施細則由××××人力資源部負責解釋。

第五十七條

本實施細則自××年1月1日起實施。

第三篇：公司企業年金方案參考樣本(范本)

×××××××××有限公司

企業年金方案

申請備案公司名稱: ×××××××××有限公司

企業協商首席代表:

職工協商首席代表:

申 請 日 期: 年 月 日

目 錄

總則.......................................3參加人員范圍...............................4資金籌集...................................5 賬戶管理..................................6基金管理...................................9待遇計發辦法和支付形式.....................9中止企業年金繳費的條件....................12組織管理和監督............................13附則......................................162 第一章 第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章 第一章 總則

第一條 建立企業年金的目的。

（一）為了建立多種分配和獎勵機制，穩定員工隊伍，發揮激勵作用；

（二）調動本企業職工的勞動積極性和創造力，增強企業的凝聚力，促進企業的健康持續發展；

（三）為了保障和提高本企業職工退休后的生活水平，建立多支柱養老保障體系。

第二條 制定企業年金方案的依據。

（一）《企業年金試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部第20號）；

（二）《企業年金基金管理試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部第23號）；

（三）《中華人民共和國勞動法》（中華人民共和國主席令第28號）；

（四）《中華人民共和國信托法》（中華人民共和國主席令第50號）；

（五）《中華人民共和國勞動合同法》（中華人民共和國主席令第65號）；

（六）《集體合同規定》（中華人民共和國勞動和社會保障部令第22號）；

（七）其他相關法律、法規的政策。第三條 應當遵循的原則。

（一）堅持有利于企業發展的原則；

（二）充分體現效率優先與兼顧公平的原則；

（三）企業自愿和民主協商的原則；

（四）適時調整的原則。第二章 參加人員范圍 第四條 年金計劃參加人數

公司符合以下條件的員工 人將加入企業年金計劃。

第五條 企業職工加入的條件。

（一）在本計劃實施有效期內與我公司簽署正式勞動合同且在我公司實際工作超過一年的在崗在職員工（根據企業實際，具體人員范圍企業自己確定）；

（二）已參加基本養老保險并履行正常繳費義務；

（三）自愿參加。第六條 參加人的權利。

企業年金計劃參加人享有以下權利：

（一）達到法定企業年金領取條件時，計劃參加人或其受益人可享受個人賬戶內余額的權利；

（二）對企業年金個人賬戶信息的知情權。第七條 參加人的義務。企業年金計劃參加人應履行以下義務：

（一）授權公司按時從本人工資中代扣代繳企業年金個人繳費部分；

（二）及時向本計劃受托人提供個人基本信息的變動情況。第三章 資金籌集

第八條 企業所有制性質。公司為有限責任公司。

第九條 企業年金的資金來源。

（一）企業年金所需費用，由公司和參加人共同繳納。企業年金企業繳費部分從以下渠道列支：

享受國家、政府制定的稅收優惠政策，按規定的5%的比例列入成本；稅收優惠政策以外的部分，按規定從企業福利費、工資基金結余、獎勵基金等渠道列支。

（二）計劃參加人個人繳費，由公司從其個人工資中代扣代繳。第十條 企業繳費。

企業繳費總額= 企業上工資總額×5%。

以后企業年金中的企業繳費水平，可根據企業的經濟效益情況來調整，總體水平不超過本企業上職工工資總額的十二分之一。

企業繳費部分分配至計劃參加人個人賬戶的金額=企業繳費總額*員工工資系數 其中工資=基準工資+績效工資，員工工資系數由人力資源部定期根據員工考核結果予以調整。

第十一條 個人繳費。

（一）個人繳費金額=企業為其繳費部分*50%。

（二）計劃參加人在退出本計劃后，可以停止履行本計劃約定的繳費義務，企業為該參加人的繳費也同時停止；計劃中止后，企業可以停止履行本計劃約定的繳費義務，計劃參加人也有權停止個人繳費。

第十二條 繳費上限。

企業繳費每年不超過本公司上員工工資總額的1/12，公司和計劃參加人個人繳費合計不超過本公司上員工工資總額的1/6。

第十三條 繳費方式。

企業繳費部分采取年繳的方式，個人繳費部分采取公司按月代扣，按月繳納的方式，公司將應繳的公司和計劃參加人個人繳費款項直接足額匯至受托人開立的受托財產托管賬戶。

第四章

賬戶管理 第十四條 賬戶建立。

企業年金基金賬戶下設個人賬戶和企業賬戶。個人賬戶項下分別記錄企業繳費部分和個人繳費部分。企業繳費部分記錄計劃參加人所屬的公司劃入計劃參加人個人賬戶的部分及其投資收益、余額等信息；個人繳費部分記錄計劃參加人個人繳費及其投資收益、余額等信息。

企業賬戶用于歸集企業繳費所產生的未分配到計劃參加人個人賬戶的企業年金權益，即未歸屬權益。未歸屬權益產生的資金通過企業賬戶可以進行重新分配。

由受托人選擇賬戶管理人，賬戶管理人以本計劃所建立的企業年金基金的名義開立個人賬戶和企業賬戶。

第十五條 個人賬戶變更。

計劃參加人變動工作單位且參加新單位的企業年金計劃時，該計劃參加人的個人賬戶中個人繳費部分及企業繳費歸屬部分可以轉移至其所加入的新單位企業年金計劃的賬戶管理人中進行管理。

第十六條 個人賬戶的轉移和注銷。

具備下列情形之一的，則計劃參加人的個人賬戶中個人繳費部分及企業繳費歸屬部分可由本計劃的賬戶管理人繼續管理，待具備條件時予以轉移，或待其本人符合本計劃規定的享受企業年金待遇支付條件時領取企業年金個人賬戶累積額：

（一）計劃參加人未參加新就業單位的企業年金計劃；

（二）新就業單位沒有實行企業年金計劃；

（三）新就業單位的企業年金計劃的賬戶管理系統不健全；

（四）其他由于新就業單位的原因而無法轉移個人賬戶的情形；

（五）計劃參加人在升學、參軍、失業期間；

（六）本計劃中止時。

計劃參加人具備以下情形的，其個人賬戶注銷：

（一）計劃參加人領取完其個人賬戶余額后；

（二）計劃參加人在退休前死亡或在其企業年金個人賬戶未支付完之前死亡，并且其個人賬戶余額由指定受益人全部領取或按照《中華人民共和國繼承法》的規定由其合法繼承人繼承的。

第十七條 賬戶管理。

賬戶管理人負責個人賬戶和企業賬戶的日常維護與更新，包括以下工作：

（一）個人繳費進入個人賬戶的記賬；

（二）企業繳費在個人賬戶間的分配和記賬；

（三）定期進行投資運營收益在個人賬戶間的分配和記賬；

（四）企業賬戶中未歸屬權益的歸集和投資收益分配的處理；

（五）與受托人、托管人的核對工作；

（六）與個人賬戶相關的其他資料的日常更新。

在計劃參加人對計入其個人賬戶資產享有支配處分的權力之前，計劃參加人不得利用計入其個人賬戶的資產私自進行交換、轉讓、抵押、質押等活動。

第十八條 企業賬戶的處理 計劃參加人離職收回的未歸屬權益及企業提取未分配的部分全部進入企業賬戶，未歸屬權益產生的資金由企業按相關規定處理。

第五章 基金管理

第十九條 企業年金的組成。

（一）企業繳費；

（二）職工個人繳費；

（三）企業年金基金投資運營收益。第二十條 基金管理。

企業年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業年金基金按照國家規定投資運營的收益并入企業年金基金。

企業年金基金與受托人（×××保險股份有限公司）、托管人（×××銀行股份有限公司）、賬戶管理人（×××銀行股份有限公司）、投資管理人（×××保險股份有限公司）的自有資產或其他資產分開管理，不得挪作其他用途。

第二十一條 基金分配。

企業年金基金產生的投資收益按照份額數分配，通過該投資組合單位價格的變化進行計量。

第六章 待遇計發辦法和支付形式 第二十二條 支付條件。

符合下列條件之一的計劃參加人，可以領取企業年金待遇：

（一）達到國家規定的退休年齡并辦理了退休手續，或根據《中華人民共和國勞動法》或其他法律法規的相關規定辦理了退休手續；

（二）因病、殘等原因，經有關部門鑒定為完全喪失勞動能力，并辦理因病退休（職）手續；

（三）在退休前身故；

（四）出境定居。第二十三條 申請程序。

由計劃參加人本人或授權委托的代理人向公司行政部門遞交申請，并提供相應資料。相關申請經匯總后統一提交至受托人或賬戶管理人，核實無誤后，由受托人指令托管人發放年金待遇。

第二十四條 支付方式。

符合第二十二條第（一）、（二）項條件的計劃參加人，年金待遇按個人賬戶積累額（含投資收益）計發，計劃參加人可以選擇一次性領取、分期領取或轉入商業保險年金，由受托人指令托管人向受益人按照約定方式支付年金待遇。如果計劃參加人死亡時，其個人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領取全部余額。

符合第二十二條第（三）項條件的計劃參加人，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性領取。

符合第二十二第（四）項的計劃參加人，其年金待遇可以根據本人要求一次性領取個人賬戶積累額。

第二十五條 權益日和權益歸屬。

個人賬戶中計劃參加人個人繳費及其投資收益的部分全部屬于受益人本人所有。但企業為計劃參加人的繳費及投資收益部分的歸屬權益按以下規定確定：

（一）有下列情形之一的，歸屬權益為100%；

1、依法辦理退休、提前退休、內部退養以及永久性喪失勞動能力，且辦理了相關手續的計劃參加人；

2、計劃參加人在崗死亡的；

3、取得出境定居有關批準的；

4、勞動合同到期，由企業終止勞動合同的。

（二）歸屬權益為0%的情形

有下列情形之一的，個人帳戶中企業繳費部分及其投資收益全部由公司收回并計入企業帳戶中，個人繳費及投資收益部分歸屬本人；

1、按照以下相關獎懲管理制度，被公司解除勞動合同的：（1）、符合《勞動合同法》第三十九條情況者；

（2）、嚴重違反公司規章制度、有關規定或工作程序，并造成重大影響和嚴重后果者；

。。。。（根據企業實際，內容自定）

2、勞動合同期未滿，計劃參加人提出辭職，與公司解除勞動合同的；

3、勞動合同期已滿，企業提出續簽合同但計劃參加人拒絕簽訂的；

4、計劃參加人自愿退出本計劃的。第二十六條 受益人的指定和修改。

計劃參加人可以在計劃申請表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業年金個人賬戶財產的繼承人。計劃參加人可以隨時撤回或修改指定。修改指定時，需填寫一份重新指定受益人申請表，由其本人或由企業代交至受托人。

第七章 中止企業年金繳費的條件 第二十七條 企業中止繳費的條件。出現下列情況之一時，企業可停止繳費：

（一）企業經營虧損；

（二）破產、兼并或重組；

（三）本企業半數以上職工反對繼續實施企業年金方案；

（四）企業年金方案被勞動保障行政部門或司法機關判定為無效；

（五）企業認為其他有必要的情況。第二十八條 職工個人中止繳費的條件。

出現下列情況之一時，計劃參加人應停止繳費，計劃參加人停止繳費的，企業對應繳費同時停止：

（一）當其勞動合同未滿就與企業解除勞動關系的；

（二）當其勞動合同未滿與企業解除勞動關系就自動離職的；

（三）因違法違紀被解除勞動合同的；

（四）職工自愿提出申請不參加企業年金制度的；

（五）其他。

第二十九條 中止繳費后企業年金的處理。

如出現第二十七條企業中止繳費條件的前三種，處理方式是企業繳費及其投資收益部分與個人繳費及其投資收益部分均歸屬計劃參加人，如本企業年金方案被司法部門、勞動保障行政部門或根據相關的法律法規裁決為無效的，企業繳費及其投資收益部分按法律法規裁決結果處理或返還企業；個人繳費及其投資收益部分返還計劃參加人。

第三十條 計劃退出。

計劃參加人可退出本計劃，退出時須向公司提交本人簽字的書面退出文件，計劃參加人個人繳費及其投資收益歸屬個人賬戶，企業繳費未歸屬個人的部分及其收益進入企業賬戶。

第八章 組織管理和監督

第三十一條 公司企業年金計劃設立程序。

“×××有限公司企業年金計劃”（以下簡稱“本計劃”）設立的基本程序是：企業集體協商雙方協商制定企業年金草案，提交集體協商會議討論通過后由集體協商雙方首席代表簽字并加蓋公司公章和工會章，經職工代表大會審議通過后報本地的勞動和社會保障部門登記備案。

第三十二條 公司企業年金計劃采用信托管理模式，受托人為×××保險股份有限公司。

第三十三條 基金管理合同。

本計劃所歸集的企業年金基金全權委托受托人進行受托管理，并簽訂受托管理合同。受托人委托具備企業年金基金托管資格的托管人托管企業年金基金財產，并簽訂托管合同；委托具備企業年金投資管理資格的投資管理人管理企業年金基金的投資，并簽訂投資管理合同；委托具備企業年金基金賬戶管理資格的賬戶管理人提供企業年金基金個人賬戶和企業賬戶服務，并簽訂賬戶管理合同。

第三十四條 計劃管理內容。

受托人有權獲得所有計劃參加人的信息，包括：姓名、住址、聯系電話、身份證號碼、出生日期、參加本計劃的起止時間等。

受托人選擇托管人，并委托托管人依法開立受托財產托管賬戶，以接受企業和個人的繳費款項。

托管人負責基金財產的歸集、保管、監督、清算、核算與估值。監督投資管理人是否按照投資管理合同的規定進行運作。

受托人負責根據相關法規制定投資策略和戰略資產配置。投資管理人負責在投資策略的指導下以及在受托人和托管人的共同監督下進行企業年金基金財產的日常投資管理。

第三十五條 管理費用。

受托人、托管人、投資管理人收取的受托費、托管費、投資管理費從本計劃所設立的企業年金基金財產中列支，具體比例根據《×××有限公司企業年金基金受托管理合同》、《×××有限公司企業年金基金托管合同》、《×××有限公司企業年金基金投資管理合同》的規定執行。賬戶管理人收取的賬戶管理費由公司另行支付，具體金額根據《×××有限公司企業年金基金賬戶管理合同》的規定執行。

第三十六條 檢查監督機構。

本計劃的設立和執行受集體協商雙方監督及勞動和社會保障行政部門的指導和監管。

第三十七條 信息披露。

計劃參加人有權對如下事項進行查詢：

（一）個人賬戶余額；

（二）個人信息的基本情況；

（三）本計劃所建立的基金財產的投資收益情況；

（四）法律法規所允許的其他信息。第三十八條 資料獲取。

計劃參加人有權獲得下列有關本計劃的資料：

（一）企業年金方案正式文本；

（二）計劃參加人退出本計劃的回復及企業繳費部分的權益確認書。

（三）賬戶管理人每年發送的企業年金賬戶余額對賬單。第三十九條 爭議處理。

本方案未盡事宜，按國家有關規定執行。

本方案經職代會通過，由公司人力資源部負責解釋。公司和計劃參加人如對本計劃的章節條款產生歧義或發生糾紛時，由企業與計劃參加人協商解決；協商不成的，由勞動爭議仲裁部門進行仲裁。

第九章 附則

第四十條 修改企業年金方案的條件。

當出現下列情況之一，本企業年金方案應進行修改：

（一）根據企業盈利情況，適時調整企業繳費比例，但不超過企業上工資總額的1/12；

（二）本企業半數以上職工提議進行企業年金方案的修改；

（三）企業年金方案的某些條款被勞動保障行政部門或司法機關判定為無效；

（四）其他。

第四十一條 修改企業年金方案的程序。

（一）企業集體協商雙方協商修改企業年金方案；

（二）修改后的方案提交集體協商會議討論通過后由集體協商雙方首席代表簽字并加蓋公司公章和工會章，并通過職代會審議；

（三）重新報勞動保障部門備案；

（四）書面通知有關方面。

第四十二條 企業年金方案中止的條件。

符合第七章第二十七條規定條件之一的，應中止執行企業年金方案。

第四十三條 企業年金方案中止的程序。須報勞動保障行政部門備案，并以書面形式通知參加人和受托人。

第四十四條 企業年金方案的解釋權歸×××有限公司所有。

第四十五條 企業年金方案自方案通過備案之日起實施。

第四篇：公司企業年金實施辦法

制度編號:GZ/ RL 010-2015 施行日期: 2015－01-01

XXXXXXXXX公司 企業年金實施辦法

發布文號：XXXX〔2015〕22號

第一章

總

則

第一條 為增強企業凝聚力和競爭力，規范和提高員工退休后的養老待遇，根據《XXXXXXXX》，結合公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于與公司及所屬單位存在勞動關系的全部員工。

第三條 本辦法所稱企業年金，是指公司及其員工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。

第四條 建立企業年金制度堅持以下原則：

（一）統一制度，統一管理；

（二）企業繳費分配體現公平，兼顧效率；

（三）規范統籌外養老項目，實現新老制度平穩過渡；

（四）根據國家和集團公司的有關規定，調整企業年金繳費水平；

（五）企業年金基金集中規范管理，安全運營，穩健增值。

2司人力資源處審批備案。

（二）員工符合參加企業年金條件，自愿不參加企業年金的，須提出申請，并填寫《不參加企業年金聲明》，經所在單位簽署意見后，報公司人力資源處審批備案。

第十一條 員工辦理退休手續、死亡、出國（境）定居、自動離職、與公司解除或終止勞動合同的，自動退出企業年金。

第四章

資金籌集

第十二條 企業年金資金由公司和員工個人共同繳納。企業繳費按上工資總額的5%提取，從成本中列支。企業繳費基數要與實際納入實施人員范圍相一致。

個人繳費按個人繳費工資計稅基數的一定比例繳納，由公司在本人稅前工資中代扣代繳。個人繳費工資計稅基數為本人上一月平均工資，其中，月平均工資超過職工工作地所在設區城市上一職工平均工資300%以上部分，不計入個人繳費工資計稅基數，個人繳費比例為2%。公司根據國家和集團公司規定，統一調整企業和個人的繳費比例。

第十三條 員工當月無薪，當月暫停個人繳費。個人繳費暫停期間，不參與企業繳費向個人賬戶的分配。

員工因個人原因造成繳費中斷的，中斷期內不參與企業繳費向個人賬戶的分配。恢復個人繳費時，不得補繳。

非員工個人原因造成繳費中斷的，員工在恢復個人繳費時，可以補繳。

第十四條 集團公司虧損以及未實現國有資本保值增值時，停止下一企業繳費。

企業繳費停止期間，員工個人繳費同時停止；公司恢復企業繳費時，員工個人繳費同時恢復；停止期間的企業和個人繳費均不得補繳。

第十五條 公司所屬單位的人力資源部門按月將企業繳費和員工個人繳費進行統計，并報公司人力資源處；人力資源處匯總后，提交公司財務處；公司財務處統一繳至集團公司企業年金理事會在托管銀行開立的企業年金基金賬戶。

第十六條 員工參加企業年金后，可以自愿書面申請暫停個人繳費，須填寫《自愿暫停企業年金個人繳費申請》，經單位人事（勞資）部門審核，并報公司人力資源處審批備案。

員工自愿暫停個人繳費一年后又自愿恢復個人繳費的，須提交《自愿恢復企業年金個人繳費申請》。同時恢復企業繳費計入個人賬戶，暫停期間的個人繳費和企業繳費均不得補繳。

第五章

賬戶管理

第十七條 企業年金賬戶包括個人賬戶和企業賬戶。個人賬戶用于記錄個人繳費額、企業繳費計入額及其對應投資運營收

6權益年限滿9年不滿10年的，享有90%的所有權益。未歸屬員工個人的所有權益歸入企業賬戶。

（三）權益年限滿10年及以上的員工，享有企業繳費計入額及其收益的全部所有權益。

第二十一條 員工在集團公司所屬企業之間工作調轉，其個人賬戶隨同轉移，資金全額劃轉。

第二十二條 員工與所在單位解除或終止勞動合同，到其他企業就業且該企業已建立企業年金的，其個人賬戶按照本人的權益年限確定的所有權益轉移。

第二十三條 員工與企業終止或解除勞動合同，尚未就業或新就業企業未建立企業年金的，其個人賬戶按照本人的權益年限確定的所有權益保留，保留賬戶繼續投資運營。保留賬戶由賬戶管理人繼續管理，具備條件時按規定轉移或領取。

第二十四條 員工有權查詢其個人賬戶有關信息。第二十五條 出現下列情況時，個人賬戶自行注銷。

（一）個人賬戶按規定轉移的；

（二）個人賬戶積累額按規定全部領取完畢的。

第六章

待遇支付

第二十六條 2007年1月1日至2023年12月31日退休的員工，不享受集團公司離退休生活補貼，改發集團公司過渡年金。具體辦法參照集團公司有關規定。

第二十七條 員工辦理退休手續的，按其權益年限確定個人賬戶所有權益。企業年金個人賬戶根據本人選定金額按年領取，余額繼續投資運營。個人賬戶領取金額與集團公司過渡年金合并計算個人所得稅。

第二十八條 員工在退休前死亡的，其個人賬戶資金按個人所有權益確定的金額，由指定受益人或法定繼承人一次性領取；員工在退休后死亡的，其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人一次性領取。

第二十九條 員工出國（境）定居的，經本人書面申請，其個人賬戶資金按個人所有權益確定的金額可一次性領取。

第三十條 退休、出國（境）定居按年領取的，首次申請領取金額不得超過其個人賬戶歸屬本人資產的95%。

第三十一條 不符合領取條件的，企業年金個人賬戶不得提前領取。

第三十二條 自2014年1月1日起，企業年金個人所得稅按照國家有關規定，由集團公司指定的托管人代扣代繳。

第七章

管理監督

第三十三條 企業年金基金由企業繳費、員工個人繳費及其投資運營收益等組成。

第五篇：××公司企業年金理事會章程

××公司企業年金理事會章程

第一章 總 則

第一條 本理事會定名為“天津市萬順置業有限公司企業年金理事會”（以下簡稱理事會）。

第二條 理事會是本公司企業年金最高決策和內部管理機構。理事會受廣大員工委托，作為本公司企業年金基金受托人，代表廣大員工對本公司企業年金進行決策和管理。

第三條 理事會依據《中華人民共和國勞動法》及《企業年金試行辦法》、《企業年金基金管理試行辦法》等法規的規定，并遵循員工及企業利益至上原則、規范審慎原則進行企業年金的管理和營運。

第四條 理事會接受企業年金行業監管機構、職工代表大會的指導和監督。第五條 企業年金理事會全體理事是企業年金基金的共同受托人，全體理事共同承擔受托人職責。

第六條 企業年金理事會理事履行誠實信用、謹慎、勤勉的義務，按照受益人利益最大化處理企業年金管理事務。

第七條 理事會是非盈利機構，不得從事任何形式的營業性活動，理事會理事不得以任何形式收取費用。

第二章

理事會的主要職責

第八條 企業年金理事會理事的受托職責主要包括：

（一）選擇、監督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構；

（二）制定企業年金基金投資策略；

（三）編制企業年金基金管理和財務會計報告；

（四）根據合同對企業年金基金管理進行監督；

（五）根據合同收取企業和職工繳費，并向受益人支付企業年金待遇；

（六）接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關監管部門提供企

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業年金基金管理報告。發生重大事件時，及時向委托人、受益人和有關監管部門報告；

（七）按照國家規定保存與企業年金基金管理有關的記錄至少15年；

（八）國家規定和合同約定的其他職責。

第九條 企業和職工可授權企業年金理事會行使以下職責：

（一）訂企業年金方案，提交職工代表大會審議，并報勞動保障部門 備案；

（二）及時收集并審核企業與職工的信息及變更情況；

（三）建立企業年金的協商機制；

（四）組織企業年金的相關培訓，向職工解釋說明企業年金方案；

（五）確定當年公司企業年金的繳費比例；

（六）負責審定有突出貢獻或給公司造成重大損失的及受到各類處分的職工增加或減少企業年金的公司繳納比例；

（七）受理職工的支付、轉移申請；

（八）企業和職工授權企業年金理事會的其他職責。

第三章

理事會的組織機構及人員組成

第十條 企業年金的管理機構是公司企業年金理事會，由公司領導、人事部、財務部、職工代表等組成，其中職工代表不少于總人數的1/3。

第十一條 理事會設理事長1名，行使以下職權：

（一）、召集、主持理事會會議；

（二）、代表理事會簽署有關重要文件；

（三）、對下屬機構進行授權；

（四）、檢查理事會決議及有關制度的執行情況。第十二條 理事會設副理事長1名，協助理事長開展工作，并可根據理事長的授權全部或部分行使上述職權

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第十三條 理事會設秘書1名，可由1名理事兼任，負責會務、議案的提交、聯絡、起草理事會文件、起草與受托機構的協議、有關投資的日常工作及對受托機構的日常監督等。

第五章 理事會的內部管理

第一節 會議制度

第十四條 企業年金理事會議的決策實行投票表決制，每位理事擁有一票表決權，每一票具有同等效力。

第十五條

企業年金理事會實行定期會議制度，每半年至少召開一次例會，對重大問題進行決策，每期會議須超過半數理事出席，方可舉行。會議由理事長召集和主持，理事長不能履行職務時，由理事長指定副理事長或其他理事主持。

第十六條 企業年金理事會應在例會召開之前5個工作日，將會議時間、地點及討論事項以書面形式通知各理事。第十七條 有下列情形之一的，可以召開臨時會議，臨時會議出席人數不得少于全體理事的三分之一。

（一）企業年金基金投資出現重大虧損；

（二）委托的賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介服務機構在企業年金管理過程中出現重大違法違規行為；

（三）委托的賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介機構經營出現危機；

（四）理事長認為必要時；

（五）三分之一以上理事聯名提議時；

（六）監督管理委員會提議時；

（七）出現可能使企業年金基金財產受到重大損失的其他事項。

第十八條 理事應親自出席會議，因故不能出席的，可以書面委托其他理事表決或根據事先接到的會議通知中的討論事項，用書面形式表達意見，署名后提交給理事會。第十九條 企業年金理事會決議分為普通決議和特別決議。普通決議應當由全體理事半數以上投贊成票通過；特別決議應當由三分之二以上的全體理事投贊成票，方

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可通過。第二十條 下列事項由理事會以特別決議通過：

（一）企業年金計劃方案的修訂；

（二）選擇、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介服務機構；

（三）投資策略的制定；

（四）理事的增補、更換與罷免；

（五）企業年金理事會章程的修改；

（六）審議通過企業年金理事會的管理制度；

（七）受托管理合同、賬戶管理合同、托管合同及投資管理合同的重大變更；

（八）普通決議認定會對企業年金計劃產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

第二十一條 企業年金理事會議對表決通過的事項，應形成書面決議，并由參加投票表決的理事簽名。

第二十二條

理事會議應有會議記錄，會議記錄應記載以下內容：

（一）出席會議的理事姓名及人數；

（二）召開會議的日期、地點；

（三）會議主持人姓名、會議議程；

（四）每一表決事項的表決結果；

（五）認為應當載入會議記錄的其他內容。第二十三條 會議記錄由出席會議的理事和記錄員簽名，并分發給全體理事。作為理事會檔案保存，保存期為十五年。

第二節 機構設置及工作制度

第二十四條 企業年金理事會應設立理事長一名，副理事長一名，理事長與副理事長由全體理事選舉產生，理事長對理事會的運營負全面責任，理事長不能行使職責時，由其指定的副理事長或其他理事代為行使。第二十五條 企業年金理事會應下設辦公室、投資決策委員會及監督管理委員會。

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第二十六條

兼任。理事會辦公室應至少包括2名專職人員，理事會辦公室負責人應由理事第二十七條 理事會辦公室的主要職責是：

（一）起草與修訂企業年金理事會管理制度，提交理事會審議；

（二）擬定選擇、監督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介服務機構的方案，提交理事會議審議；

（三）組織實施企業年金理事會議審議通過的選擇、監督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介服務機構的方案；

（四）監督賬戶管理人、托管人及投資管理人及中介服務機構職責履行情況，并擬定賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介服務機構評估報告，提交理事會審議；

（五）執行理事會的各項決議；

（六）負責與賬戶管理人、托管人及投資管理人及中介服務機構協調；

（七）解答企業和職工有關企業年金的咨詢；

（八）建立與維護企業年金基金管理的業務檔案；

（九）擬定企業年金基金管理報告，提交理事會議審議；

（十）編制企業年金基金財務報告，提交理事會審議；

（十一）擬定理事會議議題，提交理事會審議；

（十二）承擔理事會議的會務工作；

（十三）理事會授權的其他職責。第二十八條 企業年金理事會應明確規定理事會辦公室及其負責人的權限，理事會辦公室負責人在權限范圍內直接行使決策權，對超越權限的事項應向理事長或其授權人匯報，必要時提請理事會議表決通過。

理事會辦公室負責人應至少每月一次向理事長或其授權人匯報企業年金基金管理情況。第二十九條 投資決策委員會可由理事及理事會辦公室人員組成，也可外聘專業人

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士參加，但其負責人應由理事兼任。委員會委員不得少于3人，且總人數不得為偶數。理事會可以書面授權投資決策委員會，行使最高投資決策權。第三十條 投資決策委員會的職責：

（一）擬定投資決策制度和投資風險管理制度，并提交企業年金理事會審議；

（二）按企業年金理事會授權制定投資策略，并按權限提交企業年金理事會審議；

（三）組織實施企業年金基金投資策略，并對實施情況進行監控；

（四）每月向企業年金理事會理事長或監督管理委員會報告企業年金基金投資情況；企業年金基金投資出現重大虧損時，應及時向理事長或監督管理委員會報告；

（五）根據市場變化、政策變化和投資需求變化等情況，及時調整企業年金基金調整策略，并及時按權限提交企業年金理事會審議；

（六）及時分析投資管理人提交的企業年金基金投資報告和風險評估報告，出具分析意見，并及時向企業年金理事會報告；

（七）協助監督委員會監督投資管理人的履約行為；

（八）企業年金理事會授予的其他職責。

第三十一條 監督管理委員會由理事組成，并至少包括一名職工代表理事，委員會委員不得少于3人，且不得為偶數。企業年金理事會可以授權監督管理委員會代為行使監督權利。第三十二條 監督管理委員會的職責：

（一）檢查企業年金理事會制度的制定及執行情況；

（二）對選定的賬戶管理人、投資管理人、托管人及中介服務機構職責履行情況進行監督；

（三）編制企業年金基金管理監督報告；

（四）提議召開臨時理事會議；

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（五）企業年金理事會章程規定的其他職責。

第三十三條 監督管理委員會應至少每季度向理事會提交企業年金基金管理監督報告，出現可能造成企業年金基金財產損失的事項時，應及時向理事長或其授權人報告。

第三節 人員管理

第三十四條 企業年金理事會理事應具備下列條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）無違法及重大違紀記錄；

（三）具有良好的個人品質；

（四）具有行使職責所要求的獨立性；

（五）具備行使理事職責所必需的知識與經驗；

（六）國家法律法規規定的其它條件。

第三十五條

企業年金理事會理事應當誠實守信，謹慎、勤勉地履行義務，最大限度地保障委托人及受益人的權益，并不得以任何形式收取費用。

理事對企業年金受托管理事務中的違法違規行為及由此造成的損失承擔連帶責任。第三十六條

企業年金理事會理事少于最低人數限制的，應增補理事。第三十六條 第三十七條 企業年金理事會理事可以向企業年金理事會提出書面辭職。

企業年金理事會理事在任職期限內調離企業的，其理事資格自行終止，企業年金理事會可另行補選理事。第三十八條 第三十九條 企業年金理事會可根據需要增選新的理事。

對于企業年金理事會理事，企業、職工大會或職工代表大會30人以上聯名，可以向企業年金理事會提出罷免要求。

罷免要求應當寫明罷免理由。被提出罷免的理事有權在理事會議上提出申辯意見，也可以書面提出申辯意見。

企業年金理事會理事的罷免須由全體理事三分之二以上表決通過。第四十條 企業年金理事會理事有下列行為的，撤銷其理事資格：

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（一）有法及重大違規行為；

（二）利用企業年金基金財產為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的；

（三）不再具備第二十二條規定的理事應具備的條件；

（四）企業年金理事會章程規定的其他情形。

第四十一條 專職人員由企業年金理事會聘任，企業年金理事會應明確制定專職人員的崗位職責，專職人員直接向理事會辦公室負責人匯報工作。

第四十二條

專職人員應誠實信用、履行盡職、勤勉、謹慎義務，嚴禁利用企業年金基金為自身或他人謀取利益。

第四十三條

企業年金理事會應制定專職人員及理事的考核辦法，定期對專職人員及理事進行考核評估，對不合格的及時進行更換。

第六章 章程修改程序

第四十四條 修改本章程，須理事會全體會議表決通過。

第四十五條 修改后的章程須在理事會會議表決通過后15個工作日之內發布。

第七章 附 則

第四十六條 本章程由理事會全體會議表決通過，自

年

月日起實施。第四十七條 本章程由理事會負責解釋。

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