第一篇：公司授權體系及財務規范.

公司授權體系及相關財務操作規范 第一部分、基本原則

1、本規范制定并公布于 2005年 5月 24日,并自 2005年 5月 24日起生效。本規范自公布 之日起,取代所有既往頒布的與此相關之公司制度、方案或政策,所有既往制度、方案 或政策中有與本規范不一致之處,以本規范為準。

2、本規范適用于“萬寶盛華人力資源(中國 ”所屬所有總公司、分公司和辦事處。

3、公司保有在必要時修改規范之權利,并將在修改后及時向所有員工公示。第二部分、公司授權體系

鑒于公司業務的迅速發展和公司管理架構的日趨完善,同時基于符合 Manpower 全球對 內部控制的要求,公司制定了下述授權體系:

一、授權體系的原則:

1、所有受此授權體系規范的公司和員工行為,都必須得到適當權限人員的批準;

2、所有需要授權之行為,應當遵循逐級授權之原則;若某授權職級人員暫缺并未有合法之 后備授權人員,則須其再上一級人員進行直接授權;

3、在授權行為中必須嚴格遵循對每一權限的授權金額的規定, 任何超過授權限額的批準都 將被視為無效;

4、合法的授權形式包括:書面簽字、電子郵件批復。除此以外的任何授權形式將不被公司 接受;并且應當使用公司規定的標準文件、申請表格等;

5、財務部門負有監督和協助此授權體系正確、嚴謹實施的責任;并應當將任何嚴重違背此 授權體系之行為及時通告總經理,以避免對公司可能造成的損失;

二、授權體系:

當此附件無法正常打開時,請參閱內部 FTP 網站上的 FinanceFin PolicyReimbursement 1 上的內容。

二、對授權體系的說明:

1、授權體系的組成: ●業務合同(Sales Contract的簽字、批準權限: ●非業務合同(Non-Sales Contract的簽字、批準權限;●非業務的項目 /計劃(Non-Sales Project/Plan的簽字、批準權限;●各類費用、支出申請的簽字、批準權限;●款項支付時的授權管理;

2、授權體系的流程示意圖:

注:業務合同的訂立流程須遵 循公司有關業已公布的規范

3、授權體系中所需要使用的標準文件、申請表格: 當此附件無法正常打開時,請參閱內部 FTP 網站上的 FinanceFin PolicyReimbursement上的內容。

第三部分、授權體系相關之財務操作規范

為了保證授權體系的順利實施,現對部分相關之財務事項的操作加以規范如下:

一、員工費用報銷規范:

1、員工費用報銷的范圍 :

●員工可以報銷的基本內容: ◆交通費用(為業務所發生的 :出租車費;公交車、地鐵費等;◆個人(符合公司報銷規范的通訊費用;◆差旅費用;◆(符合公司報銷規范的交際應酬費用;◆(符合公司制度的可以由個人申請報銷的福利項目(如入職體檢費;●可以由 BM/部門經理 /分公司后勤人員負責統一報銷的員工費用項目: ◆員工集體福利項目(如團隊活動費用、員工生日福利費等;●除以上費用項目外的任何費用都不得由員工個人申請報銷, 特別是以下容易混淆的 項目,嚴禁員工個人采購或報銷: ◆資產(包括固定資產、一般資產、電腦軟件 /硬件等的購買;◆辦公用品(包括報刊、書籍的購買;

2、報銷時間: ●所有員工應當在 每月 10日 前將截至 最近一個工作日 的所有個人費用整理,并填寫 《員工費用報銷單》 ,遞交其直線經理審閱后,送至當地財務人員;●若報銷申請得到批準,則在 當月工資發放日 予以支付;●凡是當月沒有及時遞交申請的,須延至下個月遞交,當月不予補辦報銷;

3、其他規范: ●費用報銷需要提供合法票據,如有遺失需要在報銷單上注明;●所有員工費用報銷款都會付到員工工資卡上;

●交通費用: ◆出租車費、公交車費等必須在報銷單上列明:起止地點、時間、事由;◆工作時間因工作需要所產生的交通費用可以予以報銷;◆加班的交通費用必須符合以下條件方可以報銷:-加班的必要性得到直線經理的事先批準;-加班至 21:30以后產生的交通費用;●手機費用: ◆凡是使用公司手機號碼的員工一律不可以自行報銷手機費用;◆凡是低于上限的報銷申請, 據實支付;凡是超過上限的報銷申請, 按照上 限支付;◆通訊費用報銷必須提供電信部門的賬單或單據;3

●報銷單的填寫: ◆員工在填寫報銷單時需要按照時間順序列示;嚴禁重復報銷;◆除差旅費用需要單獨報銷單格式外, 其他員工費用都使用同一報銷單格式;◆但是,不同費用類別需要在報銷單上列明編號(見報銷單下方說明;

二、主要員工費用項目的說明:

1、交際應酬費用:

●公司規定交際行為限定在和客戶 /Candidate喝茶、工作餐等形式;凡是不屬于此 范圍的交際行為必須事先得到地區 Director 的批準;●對于 “ 的招待事項, 需要得到地區 Director 的批準, 并填寫《交際應酬費用申請》;●對于單次招待金額在 100元以下的招待事項(且交際形式合規 ,可以在征得 BM 同意后使用;

2、差旅費用報銷: ●規范 : 出差必須填寫《雇員差旅申請計劃》表,并在出差前得到有差旅批準權限 的上級的批準;差旅批準權限: A.各地分公司人員的差旅申請必須得到地區總監或臨時授權人員的書 面(或電子郵件的批準;B.總部各 Support Function人員的差旅申請必須得到部門負責人的書面(或電子郵件的批準;C.地區總監和總部部門負責人的差旅必須得到總經理的書面(或電子郵 件的批準;若未得到批準就擅自出差,公司財務部門將有權拒絕報銷其差旅費用;公司對機票、賓館、保險等已指定全國性供應商, 并由上海總部統一結算, 故個人不得自行購買;同時各地的原供應商將不再使用。

公司在上海專們設立 “員工差旅服務中心” , 在供應商的協助下, 全面負責 公司所有地區員工的差旅事宜(包括機票 /賓館預訂、預支差旅費、簽證申 請等;

所有預支差旅費一律根據《申請計劃》表中的申請預支金額,在員工出差 日前直接劃入員工費用報銷銀行卡中;各地財務不再提供現金預支。

差旅費用的報銷必須嚴格依照公司差旅費用報銷標準執行;●出差回來后,須在 1周內整理出差單據,填寫“ 差旅費用報銷單 ”;如 有超過原申請預算、超標準支出的情況,必須在報銷單上填寫詳細說 明原因;如果實際差旅費少于預支費用,需要及時退回財務部門;●報銷單經復核、批準后方可獲得報銷;超《申請計劃》表中預算、超標準支出的費用必須得到地區 Director 或總 經理批準方可以報銷;4 ●操作流程 : 見《公司差旅報銷標準及流程》。

二、關于公司費用 /支出項目的說明:

1、對于依照既往已經簽訂的合同、或得到批準的項目 /計劃等, 所需要的費用 /支出的支付, 如果支付申請未超過原合同、項目 /計劃, 則財務部門可以直接支付;否則需要重新履行 審批程序;

2、公司 IT 資產(包括固定資產和一般資產的采購,需要得到總部 IT 部門的批準;

3、所有資產采購項目都必須填寫 《資產購置申請計劃》 , 對于沒有此計劃的任何支付申請, 財務部門都將拒絕支付;

4、公司費用 /支出項目,都應當由當地財務 /后勤人員負責申請和處理;

三、關于公司對于收支集中化管理的說明:

1、收款

●公司在全國僅有一個銀行收款賬戶 – 在上海指定銀行開立;其它任何公司開立的 銀行賬戶、各地分支機構的銀行賬戶都不得用于收取業務款項;●除上海地區的客戶可以使用支票外, 對其他客戶只能接受直接匯款至我司的收款賬 戶;

2、付款

●全國付款集中于上海處理;●全國員工的工資由上海直接支付至其工資賬戶;●全國員工的費用報銷由上海直接支付其工資賬戶;●各地的公司費用 /支出原則上也必須在上海通過 Web Bank統一支付;●各地可以保留 10,000元以下的日常現金余額, 但在支付時必須得到總部財務經理的 批準;附注: 除區域總監、總部部門經理及全國財務人員需要全面掌握此政策之全文外, 為了便于各地 員工實務操作,特在內部 FTP 網站上的 FinanceFin PolicyReimbursement上放置了簡化 操作文本,敬請閱讀!5

第二篇：財務操作規范及公司要求

財務操作要求

1、報銷：必須提供發票及報銷單上的報銷人（既經辦人）的所屬部門經理、廠長、財務經理、方可報銷；出納報銷后，請一定要在報銷單上注明是現金付訖還是銀行付訖的章。并當天計入現金流水或銀行流水日記賬。

2、員工暫支款項：要填寫暫支說明、若為采購暫支要提供采購清單，且清單要有部門經理、廠長、財務經理簽字方可暫支。暫支單要原單入賬不得用復印件。

3、歸還暫支；要提供購貨發票、出入庫單據（要有經辦人簽字方可）；出納登記采購物資清單并與倉庫核實。

4、工廠報銷；話費廠長200元/月、經理100/月、主任及業務采購等其他對外崗位50/月。特殊崗位要廠長書面申請方可。

車輛要有出發地及目的地相應的公里數（每次出車必有相應記錄）車輛違章罰款一律由司機自行承擔。每月10日前整理好上月出車明細提交財務。

私車公用要有申請日期及時間、出車事由、行車里程、申請人、駕駛員、審批人簽字（1.6排量0.6/km、1.6-2.0排量0.8/km、2.0以上1.0/km）以上包含所有費用且所發生的違章等其他一切費用由駕駛員自行承擔。

租房補貼;原則上不提倡但確實需要按級別分廠長500/月、經理300/月、主管200/月。其他人員費用自理。

差旅費（外籍人員）廠長1000-1500/年、經理600-1200/年、主管400-800/年。主管及以下人員需工齡滿一年且憑來回火車票報銷。

外出餐費及住宿費廠長住宿150-200、餐費50-100

經理住宿100-150、餐費30-80

主管住宿80-120、餐費30-50

招待費；鄉鎮50/人、縣市級80/人（較高及特殊100-120/人）

單次招待費用超過1500要公司備案批準。且憑票報銷涉及煙酒禮品等要批發購買。

本規定涉及費用按月度、季、年。由當事人按規定，憑票向所有工廠申請報支，工廠財務及廠長審核。2000以下生產部門經理審核安排。2000以上由王總審核。

工廠財務經理、行政經理產生的報支費用及補貼均需總公司生產部經理審批。涉及到崗位調整、待遇變更、申請審核時要付請況說明。

5、每周五下午3點前向公司提交現金及銀行流水日記賬。

6、每月20號前提供當月開票明細臺賬給公司財務。（財務報表、生產報表、工資單）

7、若有款已付單供應商或其他單位或個人沒有及時開票的要催開。若2個月未果的以郵件形式征詢并提交公司財務。

8、備用金提取額度（根據需采購或款項用途向總公司財務申請后撥付）款項用途要注明且要有相關部門經理、廠長、財務經理簽字有效。

9、外發單或水洗要有發票及相應款號，購線也需要備注款號。

10、所收到的發票抵扣聯要建立臺賬并把發票拍照備份給公司。（每月提交應付賬款科目余額表與公司核對。）

11、網銀支付供應商貨款要當日把明細提交公司以回單入賬。

12、每月水電費及其他固定費用（社保）要提前申請以免產生滯納金。

13、面輔料，機器配件（機物料）、低值易耗品等都需要登記臺賬出入庫明細表每月第二次采購前提交庫存明細及采購明細。

14、發放工資在批量代付網銀操作進行。

15、銷售發票入賬（后附工廠業務和公司業務雙方簽字對賬明細單、轉開清單、開票明細、面輔料領用及消耗及費用明細。）

16、月末整理實際完工產品入庫情況和已完工產品出貨未開票情況明細。并合算每款產值及制造成本。

17、宿舍出每間水電費補貼外超出部分（工廠會補貼其中一部分）由住宿人自行承擔。

18、成本管理：月末按每款實際發生的成本費用制作成本分析表（數據真實有效且貼合實際），按每款工價（既*/件）合算實際人工費用最終結算毛利。

19、成本核算；按款號結轉成本，直接材料按實際收到的面輔料發票結轉（以免產生剩余庫存）。直接人工按實際用工工資（既制造費用），月末制造費用按每款實際消耗的工時（按比例進行分配）

20、每季度進行固定資產、剩余物資、原材料輔料、現金盤點。

21、設立應付福利費二級科目食堂費用、員工醫藥費、員工實際福利節假日禮品、宿舍房租、水電費、招工費等。

22、應收賬款；制作應收賬款明細表。

23、差旅費與招待費要分開貼發票不能合并報銷。、24、工廠車輛按號牌登記每輛車油費、過路費、保養費、保險費等所發生費用。

25、每季度進行庫存盤點、且將盤點數據匯總上報公司生產部（抄送公司財務部報備）。

第三篇：海爾授權體系

海爾：充分的授權必須與監督相結合。海爾集團制定了三條規定：在位要受控，升遷靠競爭，屆滿要輪流。“在位要受控”有兩個含義：一是干部主觀上要能夠自我控制、自我約束，有自律意識，二是 集團要建立控制體系，控制工作方向、工作目標，避免犯方向性錯誤；再就是控制財務，避 免違法違紀。“升遷靠競爭”是指有關職能部門應建立一個更為明確的競爭體系，讓優秀的人才能夠順著這 個體系上來，讓每個人既感到有壓力，又能夠盡情施展才華，不至于埋沒人才。“屆滿要輪流”是指主要干部在一個部門的時間應有任期，屆滿之后輪換部門。這樣做是防止 干部長期在一個部門工作，思路僵化，缺乏創造力與活力，導致部門工作沒有新局面。輪流 制對于年輕的干部還可增加鍛煉機會，成為多面手，為企業今后的發展培養更多的人力資源。人材、人才、人財 張瑞敏首席執行官對何為企業人才進行了分析，他提出企業里人才大致可由高到低分為如下 三類：人材---這類人想干，也具備一些基本素質，但需要雕琢，企業要有投入，其本人也 有要成材的愿望。人才---這類人能夠迅速融入工作、能夠立刻上手。人財---這類人通過其努力能為企業帶來巨大財富。對海爾來說，好用的人就是“人才”。“人才”的雛形，應該是“人材”。這是“人才”的毛坯，是“原 材料”，需要企業花費時間去雕琢。但在如今堪稱“生死時速”的激烈的市場競爭中，我們沒有 這個時間。“人才”的發展是“人財”。“人才”是好用的，但是好用的人不等于就能為企業帶來財 富；作為最起碼的素質，“人才”認同企業文化，但有了企業文化不一定立刻就能為企業創造 價值。光有企業文化還不行，還要能為企業創造財富，這樣的人方能成為“人財”。無論是經 過雕琢、可用的“人材”，還是立刻就能上手的、好用的“人才”都不是我們的最終目的；我們 要尋求的是能為企業創造財富和價值的“人財”！只有“人財”才是頂尖級人才！來了就可以為 企業創造財富、創造價值！我們企業要想興旺發達，就要充分發現、使用“人財”。今天是人才，明天未必還是人才 人才的定義，就要看為社會創造價值的大小，每一位海爾人都應該而且能夠成為人才，為社 會創造更大的價值。人才是一個動態的概念，現在市場競爭非常激烈，今天是人才，明天就 未必還是人才，海爾人應該不斷自我超越，不斷提高自身素質。如何不斷提高自身素質，做永遠的人才？一定要有自己的理想、自己的目標！如果沒有堅定 的目標，在提高自身素質、自我挑戰的過

第四篇：財務審批授權規定

財務審批授權規定

一、目的：

為規范財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進醫公司發展，在堅持執行國家有關法律、法規和財務規章制度的基礎上，結合實際情況制定出本制度。

二、適用范圍：

本審批制度適用于制造本部、營銷本部、國際本部等職能中心商品出庫、貨款支付、工資發放、費用報銷、員工借款、固定資產購置、稅金交納和其他貨幣資金使用的審批。

三、內容： A.出庫審批

1、審批程序

⑴ 對于先收款后發貨的情形

由經辦人員填寫出貨清單交部門負責人簽批后交由銷售會計審核，財務負責人復核，再交由貨運人員到庫房辦理產品出庫手續。

⑵ 對于先發貨后收款的情形

由經辦人員填寫出貨清單交部門負責人簽批后經銷售會計確認應收款額，交由財務負責人審核，再報相應的審批權人審批（審批權限如下，額度外的不予批準）。經辦人員持審批權人的審批意見到庫房辦理商品出庫手續。

2、審批權限

未收到貨款的訂單，累計欠款金額a）10000元以下(含10000元)，由銷售經理批準；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由營銷中心銷售總監批準；c）20000元以上50000以下由營銷中心負責人批準；d）50000以上由總經理批準。以上“累計欠款金額”，不包含購方按規定享有的信用額度或雙方另行約定的欠款額度。

B.材料結算審批審批

1、審批程序

⑴ 貨款支付一律先由經辦人員認真填制付款申請表，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼(附合同原件)均要詳細填列，并對經濟業務內容的真實性及有效性負完全責任。

⑵ 經辦人員將付款申請表交由部門負責人審核業務的合理性、真實性并簽署意見后交制造本部負責人審批。

⑶ 財務部負責人審核付款申請表的經濟內容，包括合同、發票等，簽署意見后交職能本部總監審批，最后交由出納辦理付款手續。

2、審批權限

⑴ 現結設備、物料及零星采購，單筆次金額在50000元（含50000元）以內的報銷（或沖賬）由制造本部負責人審批；50000元以上的由總經理審批。

⑵ 月結材料款，金額在30萬元（含30萬元）以下的支付由制造本部負責審批；30萬元以上的支付由總經理審批。

C.工資發放（包括員工社會保險費用）審批

由公司人力資源部制作員工工資，《工資發放表》由財務部負責人復核后，交公司職能中心總監審批。D.費用報銷審批

1、費用劃分

費用報銷包括銷售費用、行政管理費用和財務費用的報銷。

銷售費用在本制度中指物流費、廣告費、業務招待費、銷售人員差旅費、報關費、船運費、提單費等； 行政管理費用在本制度中指辦公用品費用、電話費、技術開發費、員工培訓費用、租賃費、修理費、總部員工差旅費等；

財務費用在本制度中指利息支出、金融機構手續費、審計費等。

2、審批程序

費用報銷人員填寫費用報銷單并經本部門負責人審核無誤后，交由各職能本部負責人簽批，再將費用報銷單交財務部負責人復核，職能中心總監審批。

3、審批權限：

公司各部門因公發生的費用（含代客戶墊付的費用）單筆次金額在3000元（含3000元）以內的由各職能本部負責人審批；金額在3000元以上的由總經理審批。

注：1）其中工傷事故發生的費用需由相應的車間主管及行政部經理審核；

2）應由客戶承擔先由我司墊付的費用，銷售文員需簽字確認并復印留底。E.借款審批權限

1、現金借款

公司各部門因公借款一定要注明借款事由、金額、預計報銷日期等內容，單筆次在3000元以內（含3000元），先由部門負責人審核簽名，再由各職能本部負責人審批；3000元以上的由總經理審批；

2、支票借款

公司各部門因公辦事需借支票，在借支單上一定要注明借支原因，單筆次在10萬元（不含10萬元）以下由部門負責人審核簽名；再由各職能本部負責人審批；10萬元以上的由總經理審批。

3、特別說明

1）以上現金借款由審核、審批人承擔連帶責任；

2）以上現金借款，若借款人未辦理擔保手續，按《費用報銷制度》中“現金借支”規定辦理；

3）未寫抬頭、金額的支票，借款人必須是辦理了擔保手續的員工，否則不予借支（寫好抬頭及金額的除外）。

F.固定資產購置審批

由申請人向采購部提出購置固定資產申請報告（報告說明購置固定資產的必要性、計劃購置數量、固定資產品名、規格、型號、市場詢價情況、資金來源等），采購部負責人根據公司和申請人的實際情況對是否購置給予審核，交由制造本部負責人簽批。G.交納稅金審批

各月份應繳納各項稅金的納稅申報由會計負責填列后交公司財務負責人審核，再交職能中心總監簽署。H．投標保證金審批權限：

1、本公司代經銷商支付投標保證金在對方款項已到本公司賬上的情況下，由營銷中心負責人審批；對方款項未到本公司賬上，需由本公司先行墊付的，先由營銷中心負責人審核，再交總經理審批。

2、本公司自付保證金，單筆次金額在5萬元（含5萬元）以內的，由營銷中心負責人審批；5萬元以上的由總經理審批。

I.其他：

1、銀行代扣代繳的各項費用無需填制付款申請表，無需報批；

2、其他相關聯公司需我司代墊付款項由總經理審批；

3、上述未涉及到的款項支付由總經理審批。

四、審批責任

1、審批人及經辦人必須用鋼筆或簽字筆簽字。簽批人對所簽票據的真實性、合法性負責。

2、審批人員在履行審批權限時，應遵守有關財經制度，秉公辦事，對所審批事項負責。

3、審批權人因故不能履行審批權利時，其審批權上移。

五、附則

1、本制度的解釋權歸公司財務部。

2、本制度自簽發之日起執行，原授權制度同時廢止。

第五篇：為規范公司日常財務行為

財務管理制度

為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。..有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

2.做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

4監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

5按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

6.加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。.公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。8.健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

9.做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條

10.會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。