第一篇：國(guó)內(nèi)外公司上市的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

國(guó)內(nèi)外公司上市的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

目錄

一、國(guó)內(nèi)上市條件...........................................................................................................................1

二、股本證券上市的基本條件.......................................................................................................4

三、香港創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)上市時(shí)須符合的主要要求...........................................................................4

四、香港創(chuàng)業(yè)板的主要上市規(guī)定...................................................................................................5

五、新加坡證券交易所上市條件...................................................................................................6

六、韓國(guó)證券交易所所上市條件...................................................................................................7

七、東京證券交易所上市條件.......................................................................................................8

八、紐約證券交易所的上市標(biāo)準(zhǔn)...................................................................................................9

一、國(guó)內(nèi)上市條件

主板公開發(fā)行需要具備的條件

（一）主體資格

1、依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

2、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在三年以上，且連續(xù)盈利，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原帳面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

---無(wú)限公司、股份合作制、有限合伙

---中外合資、獨(dú)資的股改

---整體變更注意事項(xiàng)（1）符合《公司法》規(guī)定條件（注冊(cè)資本500萬(wàn)以上，股東2人以上）；（2）不能新增加新股東；（3）為連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)，三不變（主營(yíng)業(yè)務(wù)、實(shí)際控制人、董監(jiān)高管理層）；（4）折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額；（5）證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)

----不能以評(píng)估價(jià)折股

3、發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納（首期20%，2年），發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。

4、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)（國(guó)家層面）和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策（禁止和限制）。

5、發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大（由保薦人實(shí)質(zhì)性判斷）變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。--保證連續(xù)性和可比性

6、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。(工會(huì)、職工持股會(huì)證監(jiān)會(huì)法協(xié)字（2002）第115號(hào)文不允許代持）---注意： 如果企業(yè)IPO前股權(quán)多次交易，或因歷史原因股權(quán)關(guān)系復(fù)雜，層次多，要作專項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明。(控股股東不能作為子公司股東）

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（二）獨(dú)立性

1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。（前些年困擾上市公司健康發(fā)展的根源就是上市公司的獨(dú)立性問(wèn)題）

2、資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系和相關(guān)資產(chǎn)。

3、發(fā)行人的人員獨(dú)立。經(jīng)理層不能雙重任職；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。

4、發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行帳戶。

5、發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。

6、發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)必須在上市前解決）

（三）規(guī)范運(yùn)行

1、發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。（高管任董事、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書培訓(xùn)、總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董秘等高管人員不得在控股股東及其所控制的企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事之外的職務(wù)，不得在其處領(lǐng)取薪金金；財(cái)務(wù)人員不得在控股股東處兼職。）

2、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,且不得有: 被禁入/36個(gè)月內(nèi)受證監(jiān)會(huì)行政處罰或最近12個(gè)月內(nèi)受到交易所公開譴責(zé)/因涉嫌犯罪或涉嫌違法違規(guī)被調(diào)查尚未有結(jié)論三種情形。

3、最近三年內(nèi)不得有重大違法行為。（外資企業(yè)連續(xù)三年聯(lián)合年檢）

一般依據(jù)《行政處罰法》而具有行政處罰權(quán)的行政機(jī)關(guān)做出的罰款以上行政處罰的行為視為重大違法行為。

4、不存在違規(guī)擔(dān)保和資金占用。

公司控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方不能占用公司資金或資產(chǎn)，任何形式的資金占用是絕對(duì)禁止的；對(duì)外擔(dān)保，低于凈資產(chǎn)的50%或20%。違規(guī)擔(dān)保：擔(dān)保額超過(guò)凈資產(chǎn)額的50％后提供的擔(dān)保、擔(dān)保額超過(guò)總資產(chǎn)30％以后提供的擔(dān)保、擔(dān)保對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％、單筆擔(dān)保額超過(guò)凈資產(chǎn)10％、對(duì)股東、實(shí)際控制人或關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保。

（四）募集資金運(yùn)用

1、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

2、募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。

3、募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)帳戶。

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（五）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

1、資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

2、內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留意見的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。

3、完整披露關(guān)聯(lián)關(guān)系并恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。價(jià)格公允，不通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)。

完全禁止關(guān)聯(lián)交易不符合商業(yè)決策原則，不符合公司利益最大化要求，目前的很多關(guān)聯(lián)交易有其歷史原因，對(duì)于經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)鍵不是看量，而是看價(jià)；對(duì)非經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易則要加倍關(guān)注，既要看價(jià)，又要關(guān)注交易性質(zhì)。

4、具體財(cái)務(wù)指標(biāo): 最近3年凈利潤(rùn)為正且累計(jì)>3000萬(wàn)（扣除非經(jīng)常性損益后孰低）；

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~>5000萬(wàn)或營(yíng)業(yè)收入>3億（一般現(xiàn)金流量是凈利潤(rùn)的1－2.5倍）；

發(fā)行前股本>3000萬(wàn)； 最近一期末無(wú)形資產(chǎn)<20%（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）； 最近1期末未分配利潤(rùn)≥0。

5、不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn),不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重大或有事項(xiàng)。

6、不得有故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng),不得有濫用會(huì)計(jì)政策或估計(jì),不得操縱、偽造或篡改會(huì)計(jì)記錄或憑證

7、不得影響持續(xù)盈利能力:經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生重大不利變化，行業(yè)地位或環(huán)境發(fā)生重大不利變化，近1年內(nèi)營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)存在重大依賴，凈利潤(rùn)主要來(lái)自非控制公司，在用商標(biāo)、專利、經(jīng)營(yíng)權(quán)等的取得或使用存在重大不利變化。（授權(quán)經(jīng)營(yíng)）

創(chuàng)業(yè)板上市條件（征求意見稿）

1、股份公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司整體變更的，可連續(xù)計(jì)算。

2、注冊(cè)資本已繳足，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛或者重大不確定性。

3、股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。

5、最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員應(yīng)未發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人未發(fā)生變更。

6、最近三年無(wú)嚴(yán)重影響發(fā)行上市或者嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公眾利益的違法行為，運(yùn)作規(guī)范。

7、治理結(jié)構(gòu)完善。

8、具有較高成長(zhǎng)性和較強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

9、具有一定的自主創(chuàng)新能力，持續(xù)盈利能力。

10、財(cái)務(wù)條件

最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于百分之三十。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。

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發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元。最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。2.香港聯(lián)交所上市條件 公開發(fā)行需要具備的條件

在聯(lián)香港交所主板上市主要受由聯(lián)交所執(zhí)行的《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》所監(jiān)管。

二、股本證券上市的基本條件

1、發(fā)行人及其業(yè)務(wù)必須為聯(lián)交所認(rèn)為適宜上市者。資產(chǎn)全部或大部份為現(xiàn)金或?yàn)槎唐谧C券的發(fā)行人或集團(tuán)（投資公司除外）一般不會(huì)視為適宜上市；

2、發(fā)行人或其集團(tuán)必須在相若的管理層管理下,具備一般不少于三個(gè)財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄。在該段期間,最近一年的股東應(yīng)占溢利不得少于2,000萬(wàn)港元；及其前兩年累計(jì)的股東應(yīng)占溢利不得低于3,000萬(wàn)港元；

3、新申請(qǐng)人上市時(shí)的預(yù)計(jì)市值不得少于1億港元,而為公眾人士所持有的證券的預(yù)計(jì)市值不得少于5,000萬(wàn)港元；

4、為確保上市證券有一公開市場(chǎng): ——任何類別的上市證券一般必須有25%為公眾人士所持有。若發(fā)行人的預(yù)計(jì)市值超逾40億港元,公眾人士所持有的比率可降低至10%至25%之間；

——如為新類別的證券上市,每發(fā)行100萬(wàn)港元的證券一般須有不少于三名的持有人,而持有人數(shù)目最少為100名；

5.新申請(qǐng)人必須作出一切所需安排,使其證券符合香港結(jié)算公司定下的資格,在中央結(jié)算系統(tǒng)寄存、交收及結(jié)算。

聯(lián)交所一般將不會(huì)考慮公司于上市后三年內(nèi)分拆上市的申請(qǐng),將公司現(xiàn)有集團(tuán)的全部或部分資產(chǎn)或業(yè)務(wù)在聯(lián)交所或其它地方分拆作獨(dú)立上市。

三、香港創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)上市時(shí)須符合的主要要求

1、基本上市資格

公司須于下列其中一個(gè)地方注冊(cè)成立：中國(guó)內(nèi)地、香港、百慕達(dá)及開曼群島； 公司必須有主營(yíng)業(yè)務(wù),即把不相關(guān)的業(yè)務(wù)捆在一起的公司不適合上市； 公司在上市前的24個(gè)月必須在基本相同的擁有權(quán)及管理層管理下運(yùn)作； 公司必須委任保薦人,以協(xié)助它的上市申請(qǐng)、審閱所有有關(guān)的文件及確保公司作出適當(dāng)?shù)呐丁?/p>

2、業(yè)務(wù)披露的要求：其上市前兩年的活動(dòng)業(yè)務(wù)紀(jì)錄，及其上市后兩個(gè)完整財(cái)政年度的業(yè)務(wù)目標(biāo)，清楚說(shuō)明公司在每項(xiàng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的業(yè)務(wù)方向及目標(biāo)。

3、財(cái)務(wù)方面的要求：沒有最低盈利要求；公司可自行決定是否作出盈利預(yù)測(cè)；申報(bào)會(huì)計(jì)師須提供公司上市前至少兩年的財(cái)務(wù)報(bào)告。

4、此外，還有公司管治的要求；首次招股的規(guī)則；創(chuàng)業(yè)板上市公司的主要持續(xù)責(zé)任資料披露的要求；須予公布的交易；交易系統(tǒng)及結(jié)算及交收系統(tǒng)交易、結(jié)算及交收；經(jīng)紀(jì)會(huì)員等。

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四、香港創(chuàng)業(yè)板的主要上市規(guī)定

1、不設(shè)贏利要求

由于了解到高增長(zhǎng)企業(yè)可能在創(chuàng)業(yè)期間并不一定錄得贏利紀(jì)錄,故《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》并無(wú)規(guī)定新上市申請(qǐng)人一定要有過(guò)往贏利紀(jì)錄才可在創(chuàng)業(yè)板上市。

2、保薦人及其持續(xù)聘任期

新上市申請(qǐng)人須聘任一名創(chuàng)業(yè)板保薦人為其呈交上市申請(qǐng),聘任期須持續(xù)一段固定期間,涵蓋至少在公司上市該年的財(cái)政年度余下的時(shí)間以及其后兩個(gè)完整的財(cái)政年度(指定期間)。

3、可接受的司法管轄地區(qū)

新申請(qǐng)人必須依據(jù)香港、中國(guó)、百慕達(dá)或開曼群島的法例注冊(cè)成立。

4、經(jīng)營(yíng)歷史 新申請(qǐng)人須：

（1）證明公司在緊接遞交上市申請(qǐng)前具有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄。若符合下列情況,上述的要求可減至12個(gè)月：

(a)首次上市文件中的會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過(guò)去12個(gè)月期內(nèi)的營(yíng)業(yè)額不少于5億港元、會(huì)計(jì)師報(bào)告中所載對(duì)上財(cái)政年度的資產(chǎn)負(fù)債表顯示總資產(chǎn)不少于5 億港元或上市時(shí)市值最少達(dá)5億港元；

(b)上市時(shí)由公眾持有的公司市值最少要達(dá)1億5千萬(wàn)港元,由最少300名公眾股東持有,其中持股量最高的5名及25名股東分別合共持有不超過(guò)由公眾持有的股本證券的35%及50%；

(c)股份的首次公開招股價(jià)不少于1港元；

附注： 如上市申請(qǐng)人為新成立的項(xiàng)目公司或開采天然資源的公司，又或在聯(lián)交所接受的特殊情況下，這項(xiàng)24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄的規(guī)定可在聯(lián)交所的批準(zhǔn)下獲放寬。

（2）一直積極發(fā)展一主營(yíng)業(yè)務(wù)；

（3）于活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄期間,其管理層及擁有權(quán)大致相同；

（4）如其附屬公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)申請(qǐng)人的活躍業(yè)務(wù),必須擁有該附屬公司董事會(huì)的控制權(quán)及不少于50%的實(shí)際經(jīng)濟(jì)權(quán)益。

（5）編制會(huì)計(jì)師報(bào)告,該報(bào)告須涵蓋緊接上市文件刊發(fā)前兩個(gè)完整的財(cái)政年度。若新申請(qǐng)人符合上述項(xiàng)目(1)中的(a)至(c),則該等會(huì)計(jì)師報(bào)告須涵蓋的期間應(yīng)為活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄開始起計(jì)至少12個(gè)月。

5、業(yè)務(wù)前景

新申請(qǐng)人須列明其業(yè)務(wù)目標(biāo),并闡釋于指定期間內(nèi)擬如何達(dá)致該目標(biāo)。

6、最低公眾持股量

7、新申請(qǐng)人須符合下列要求：

（1）對(duì)于市值不超過(guò)港幣40億元的公司，其最低公眾持股量為25%，涉及金額須達(dá)港幣30,000,000元；

（2）對(duì)于市值超過(guò)港幣40億元的公司,其最低公眾持股量為以下較高者：由公眾持有的證券的市值相等于10億港元(在上市時(shí)決定)的百分比或20%；

（3）新申請(qǐng)人必須于上市時(shí)有公眾股東不少于100人。如新申請(qǐng)人能符合12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄的要求,新申請(qǐng)人必須于上市時(shí)有公眾股東不少于300人。

8、公司治理

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新申請(qǐng)人須：

（1）聘任才干勝任的人員負(fù)責(zé)下列職位：公司秘書、合資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主任及授權(quán)代表；

（2）聘任至少兩名獨(dú)立非執(zhí)行董事及成立審核委員會(huì)。

9、承銷安排

于首次公開發(fā)售股份時(shí),無(wú)硬性包銷規(guī)定。

10、其它

上市時(shí)的管理層股東及主要股東合共須占新申請(qǐng)人不少于35%的已發(fā)行股本。

五、新加坡證券交易所上市條件

新加坡股票市場(chǎng)是亞洲乃至世界最先進(jìn)的金融市場(chǎng)之一，具有市場(chǎng)交易活躍，持續(xù)融資能力強(qiáng)，融資成本低，服務(wù)質(zhì)量好，制造業(yè)企業(yè)比重大，國(guó)際化程度高等特點(diǎn)。

新交所目前有2個(gè)主要的交易板，即第一股市(Mainboard)及自動(dòng)報(bào)價(jià)股市(The Stock Exchange of Singapore Dealling and Automated Quotation System or SESDAQ)。不論是新加坡本地公司或外國(guó)公司都可以申請(qǐng)?jiān)诘谝还墒谢蜃詣?dòng)報(bào)價(jià)股市上市。

新加坡證券交易所上市要求

1、最低公眾持股數(shù)量和業(yè)務(wù)記錄

（1）至少1000名股東持有公司股份的25%，如果市值大于3億，股東的持股比例可以降低至10%。

（2）公司的股票必須已經(jīng)具備一個(gè)公開市場(chǎng)，擁有該公司股票的十大股東，不得少于2000人。（對(duì)于作為第二市場(chǎng)上市，至少有2000名股東持有公司股份的25%）

（3）可選擇三年的業(yè)務(wù)記錄或無(wú)業(yè)務(wù)記錄。

2、最低市值

8000萬(wàn)新幣或無(wú)最低市值要求。

3、盈利要求

（1）過(guò)去三年的稅前利潤(rùn)累計(jì)750萬(wàn)新幣，每年至少100萬(wàn)新幣。（2）過(guò)去一至二年的稅前利潤(rùn)累計(jì)1000萬(wàn)新幣。

（3）三年中任何一年稅前利潤(rùn)不少于2000萬(wàn)新幣且有形資產(chǎn)價(jià)值不少于5000萬(wàn)新幣。

（4）無(wú)溢利要求。

4、上市企業(yè)類型

吸引國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)公司上市，尋找國(guó)際伙伴，開放市場(chǎng)引入國(guó)外券商。

5、采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

新加坡或國(guó)際或美國(guó)公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則。

6、公司注冊(cè)和業(yè)務(wù)地點(diǎn)

自由選擇注冊(cè)地點(diǎn)，無(wú)須在新加坡有實(shí)質(zhì)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。

7、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定。

如果公司計(jì)劃向公眾募股，該公司必須向社會(huì)公布招股說(shuō)明書；如果公司已經(jīng)擁有足夠的合適股東，并且有足夠的資本，無(wú)需向公眾募集股份，該公司必須

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準(zhǔn)備一份與招股說(shuō)明書類似的通告交給交易所，備公眾查詢。

創(chuàng)業(yè)板（SESDAQ）最低上市標(biāo)準(zhǔn)

1、稅前利潤(rùn) 無(wú)(業(yè)務(wù)具備可行性,盈利性并有發(fā)展力)

2、資本額 無(wú)

3、營(yíng)業(yè)記錄

沒有營(yíng)業(yè)記錄的公司必須證明有能力取得資金,進(jìn)行項(xiàng)目融資和產(chǎn)品開發(fā),該項(xiàng)目或產(chǎn)品必須已進(jìn)行充分研發(fā)。

4、股市分布15%股份或50萬(wàn)股(取高者)由至少500名股東持有

5、持續(xù)上市的義務(wù) 有

如果同時(shí)在一個(gè)國(guó)際認(rèn)可的證券交易所上市,不需要遵守持續(xù)的上市義務(wù)。

六、韓國(guó)證券交易所所上市條件

（一）中國(guó)企業(yè)到韓交所主板上市的基本條件：

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)要求:至少有1000名少數(shù)股東，在韓國(guó)內(nèi)招股量不低于100萬(wàn)股（包括存托憑證），小股東占30%以上；

2、最低資本要求:凈資產(chǎn)100億韓元（8000萬(wàn)元人民幣)；

3、經(jīng)營(yíng)年限要求:需三年以上經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；

4、審計(jì)意見要求:最近年度及前兩年的審計(jì)報(bào)告中均無(wú)保留意見；

5、利潤(rùn)要求:最近會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)盈利基礎(chǔ)上同時(shí)滿足以下條件之一:（1）最近會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)收益率在5%以上，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度年累計(jì)凈資產(chǎn)收益率在10%以上；

（2）最近會(huì)計(jì)年度的利潤(rùn)額在25億韓元以上，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度年累計(jì)利潤(rùn)額在50億韓元以上；

（3）凈資產(chǎn)在1,000億韓元以上時(shí)，最近會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)收益率為3%以上或利潤(rùn)額為50億韓元以上。

6、銷售收入要求：最近會(huì)計(jì)年度達(dá)300億韓元（2.4億元人民幣），最近三年平均銷售收入達(dá)200億韓元（1.6億元人民幣）。

另外，根據(jù)《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問(wèn)題的通知》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，1999年）的相關(guān)規(guī)定，中國(guó)企業(yè)申請(qǐng)到境外主板市場(chǎng)上市還需符合以下條件：

1、符合中國(guó)有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則。

2、籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定。

3、凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去一年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)人民幣，并有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元。

4、具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管理水平。

5、上市后分紅派息有可靠的外匯來(lái)源，符合中國(guó)外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

6、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

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七、東京證券交易所上市條件

東京證券交易所目前有三個(gè)市場(chǎng)，即市場(chǎng)第一部(第一板)、市場(chǎng)第二部(第二板)、Mothers(創(chuàng)業(yè)板)。市場(chǎng)第一部與市場(chǎng)第二部是較早存在的市場(chǎng)，具有一定規(guī)模的大中型企業(yè)在此上市。與此相比，Mothers則是于1999年設(shè)立的面向新興企業(yè)的市場(chǎng)。不同的市場(chǎng)其上市標(biāo)準(zhǔn)各異。上市制度規(guī)定，企業(yè)先是在市場(chǎng)第二部或Mothers上市。但是，對(duì)于被公認(rèn)的上市股票數(shù)眾多且股票分布情況特別良好的企業(yè)，也可作為特例在上市時(shí)首先在市場(chǎng)第一部上市。在市場(chǎng)第二部上市后，如果上市股票滿足市場(chǎng)第一部指定的股票品種標(biāo)準(zhǔn)，則可以被選為市場(chǎng)第一部的上市股票。同時(shí)，在Mothers上市后，如果滿足一定的標(biāo)準(zhǔn)，則可以轉(zhuǎn)移到市場(chǎng)第一部或市場(chǎng)第二部上市。第一部市場(chǎng)上市的股票，如果其指標(biāo)下降且低于市場(chǎng)第一部上市標(biāo)準(zhǔn)，就有可能降到市場(chǎng)第二部。

（一）第一部的上市條件

1、上市股票數(shù)在上市時(shí)超過(guò)10萬(wàn)單位（從創(chuàng)業(yè)板或第二部轉(zhuǎn)到第一部上市時(shí)超過(guò)20萬(wàn)單位）；

2、特定股東不持有多數(shù)的股票；

3、已在其他證券交易所上市的公司，其股東在日本國(guó)內(nèi)超過(guò)800人，在世界范圍內(nèi)超過(guò)2200人；單獨(dú)在東京證券交易所上市的公司，其股東人數(shù)在世界范圍內(nèi)超過(guò)2200人；

4、公司成立后連續(xù)營(yíng)業(yè)超過(guò)3年；

5、申請(qǐng)上市時(shí)公司最近1年期末的資本額超過(guò)1千萬(wàn)美元；

6、上市時(shí)公司的市價(jià)總額超過(guò)5億美元（從創(chuàng)業(yè)板或第二部轉(zhuǎn)到第一部上市時(shí)為超過(guò)4千萬(wàn)美元）；

7、在最近2年中，第1年的利潤(rùn)額超過(guò)1百萬(wàn)美元，第2年超過(guò)4百萬(wàn)美元；或者在最近3年中，第1年的利潤(rùn)額超過(guò)1百萬(wàn)美元，第3年超過(guò)4百萬(wàn)美元；或者公司的市價(jià)總額超過(guò)10億美元，且最近1年的銷售額超過(guò)1億美元；

8、在最近2年中，經(jīng)審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)保留意見且無(wú)虛假記載。

（二）Mothers上市的主要形式標(biāo)準(zhǔn)：

1、需具有高成長(zhǎng)性。

2、上市時(shí)公開招股或出售超過(guò)l000交易單位，其中1000交易單位中包括500交易單位的公開招股。交易單位根據(jù)上市公司的股價(jià)確定。一般情況下，l個(gè)交易單位約不超過(guò)50萬(wàn)日元。比如，股價(jià)不超過(guò)500日元時(shí)的交易單位為1000股。

3、通過(guò)上述(2)的公開招股，ElJ日本國(guó)內(nèi)股東數(shù)為新股東超過(guò)300人。

4、上市時(shí)的總市值超過(guò)10億日元。

5、預(yù)期增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)創(chuàng)造銷售額。

6、最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表和中期財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)虛假記錄，最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表和中期財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)意見為“無(wú)保留意見”，并且其上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)意見為“無(wú)保留意見”或“附免除事項(xiàng)的有條件保留意見”。

7、不設(shè)股票轉(zhuǎn)讓限制，但是法律規(guī)定的情況不在此限。

8、企業(yè)必須提交關(guān)于已通過(guò)審批，且有可能帶來(lái)各種重要影響的合并、收購(gòu)分立的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（三）市場(chǎng)第二部上市時(shí)的主要形式標(biāo)準(zhǔn)

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1、申請(qǐng)時(shí)最近一年期末的股本額(純資產(chǎn))超過(guò)10億日元。

2、上市股票數(shù)超過(guò)4000個(gè)交易單位。

3、符合以下①至③中的任何一項(xiàng)。

①最近兩年中，稅前利潤(rùn)在第一年超過(guò)1億日元，第二年超過(guò)4億日元；

②最近三年中，稅前利潤(rùn)在第一年超過(guò)l億日元，第三年超過(guò)4億日元，且最近三年的和超過(guò)6億日元：

③上市時(shí)的總市值超過(guò)l000億日元，且最近一年中的銷售額超過(guò)l00億日元。

4、截至上市申請(qǐng)時(shí)最近一年年度末最后一天，企業(yè)作為股份公司成立至少超過(guò)三年。

5、上市時(shí)的總市值超過(guò)20億日元。

6、本國(guó)內(nèi)的股東數(shù)截至上市時(shí)將超過(guò)800人。

7、最近兩年中(稅前利潤(rùn)等同于上述(3)的②時(shí)則為三年)的財(cái)務(wù)報(bào)表以及中期財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)虛假記錄，且審計(jì)意見為“無(wú)保留意見”或“有條件保留意見”。特別是最近一年的審計(jì)意見必須為“無(wú)保留意見”。

8、不設(shè)股票轉(zhuǎn)讓限制。但是法律規(guī)定的情況不在此限。

9、企業(yè)必須提交關(guān)于已通過(guò)審批，且有可能帶來(lái)各種重要影響的合并、收購(gòu)、分離的財(cái)務(wù)報(bào)表。

八、紐約證券交易所的上市標(biāo)準(zhǔn)

包括兩個(gè)部分：發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

（一）發(fā)行規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)如下

1、美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)

（1）股東數(shù)量

a、2000個(gè)持100股以上的美國(guó)股東；或者b、共有2200個(gè)股東，最近6個(gè)月的月平均交易量為10萬(wàn)股；或者c、共有500個(gè)股東，最近12個(gè)月的月平均交易量達(dá)100萬(wàn)股。

（2）公眾持股數(shù)量：在北美有110萬(wàn)股。

（3）公開交易的股票的市場(chǎng)值總和為6000萬(wàn)美元。

2、非美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)

（1）股東數(shù)量：全球范圍內(nèi)有5000個(gè)持100股以上的股東；

（2）公眾持股數(shù)量：全球有250萬(wàn)股；

（3）公開交易的股票的市場(chǎng)值總和為，全球范圍內(nèi)達(dá)1億美元。

（二）財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)如下（可任選其一）

1、美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)

（1）稅前收入標(biāo)準(zhǔn)：在最近3年的總和為1000萬(wàn)美元，其中最近兩年的年稅前收入為200萬(wàn)美元，第三年必須盈利；

（2）現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于全球市場(chǎng)總額不低于5億美元、最近一年收入不少于1億美元的公司，最近3年的現(xiàn)金流量總和為2500萬(wàn)美元（3年報(bào)告均為正數(shù)）；

（3）純?cè)u(píng)估值標(biāo)準(zhǔn)：最近一個(gè)財(cái)政年度的收入至少為7500萬(wàn)美元，全球市場(chǎng)總額達(dá)7．5億美元；

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（4）關(guān)聯(lián)公司標(biāo)準(zhǔn)：擁有至少5億美元的市場(chǎng)資本；發(fā)行公司至少有12個(gè)月的營(yíng)運(yùn)歷史。

2．非美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)：

（1）稅前收入標(biāo)準(zhǔn)：在最近3年的總和為1億美元，其中最近兩年中的每一年達(dá)到2500萬(wàn)美元；

（2）現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于全球市場(chǎng)總額不低于5億美元、最近一年收入不少于1億美元的公司，最近3年累計(jì)1億美元，其中最近兩年中的每一年達(dá)到2500萬(wàn)美元；

（3）純?cè)u(píng)估值標(biāo)準(zhǔn)：同美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)；（4）關(guān)聯(lián)公司標(biāo)準(zhǔn)：同美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)。6.紐約證券交易所上市條件

紐約證交所對(duì)美國(guó)國(guó)外公司上市的條件要求 ? 社會(huì)公眾持有的股票數(shù)目不少于250萬(wàn)股； ? 有100股以上的股東人數(shù)不少于5000名； ? 公司的股票市值不少于1億美元； ? 公司必須在最近3個(gè)財(cái)政年度里連續(xù)盈利，且在最后一年不少于稅前收益250萬(wàn)美元、前兩年每年不少于200萬(wàn)美元或在最后一年不少于450萬(wàn)美元，3年累計(jì)不少于650萬(wàn)美元；或最近一年總市值不低于5億美元的公司且收入達(dá)到2億美元的公司，三年總收益合計(jì)2500萬(wàn)美元。

? 公司的有形資產(chǎn)凈值不少于1億美元；

? 對(duì)公司的管理和操作方面的多項(xiàng)要求--發(fā)行人最近三年主要業(yè)務(wù)和管理層沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更，采用美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

? 其他有關(guān)因素，如公司所屬行業(yè)的相對(duì)穩(wěn)定性，公司在該行業(yè)中的地位，公司產(chǎn)品的市場(chǎng)情況，公司的前景，公眾對(duì)公司股票的興趣等。

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第二篇：公司標(biāo)準(zhǔn)行文規(guī)定

公司標(biāo)準(zhǔn)行文規(guī)定

一、目的

為規(guī)范公司文件編制、確保公文處理的標(biāo)準(zhǔn)化，特制定本規(guī)定。

二、范圍

本規(guī)定適用于公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外公文的管理。

三、職責(zé)

1、公司行政人力資源部負(fù)責(zé)公司公文歸口的管理部門，為內(nèi)部行業(yè)的統(tǒng)一編號(hào)及內(nèi)外公 文的統(tǒng)一歸檔；

2、各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門的公文擬稿；

3、各部門主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)本部門對(duì)內(nèi)、對(duì)外行文的審核；

4、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外行文的簽批。

四、發(fā)文分類

公司內(nèi)部發(fā)文為各項(xiàng)規(guī)章制度、公務(wù)文書、事務(wù)性文件。各項(xiàng)規(guī)章制度：公司在管理中依照?qǐng)?zhí)行的各項(xiàng)制度（規(guī)定/辦法/準(zhǔn)則/政策/措施）等；

公務(wù)文書：請(qǐng)示（申請(qǐng)）、報(bào)告、通知、通報(bào)、通告、決議、決定、函、會(huì)議紀(jì)要等；事務(wù)性文件：說(shuō)明、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表等。公司外部文件為接到的信函、公文、傳真等。

1、規(guī)定/辦法/準(zhǔn)則/政策/措施：對(duì)特定范圍內(nèi)的工作和事務(wù)制定具有約束力的行為規(guī)范、規(guī)章制度；

2、請(qǐng)示（申請(qǐng)）：用于下級(jí)向上級(jí)或政府部門請(qǐng)求批示、批準(zhǔn)、批的事項(xiàng)；

3、報(bào)告：向上級(jí)匯報(bào)工作、反映情況、提出意見或建議，答復(fù)上級(jí)的詢問(wèn)；

4、通知：傳達(dá)公司指示、要求，告知各部門辦理中需要的事情；

5、通報(bào)：公司認(rèn)定的，表彰先進(jìn)、好人好事、或批評(píng)錯(cuò)誤、或傳達(dá)情況；

6、通告：公開發(fā)布、全體員工應(yīng)當(dāng)遵守或周知的事項(xiàng)；

7、決議：經(jīng)過(guò)會(huì)議討論通過(guò)，要求貫徹執(zhí)行的事項(xiàng)；

8、決定：對(duì)重要事項(xiàng)或重大行動(dòng)做出安排，對(duì)有關(guān)部門及人員的獎(jiǎng)懲，組織變更或人事任免等；

9、函：于對(duì)外溝通，用于對(duì)外溝通、和外部業(yè)務(wù)單位相互商洽，聯(lián)系工作的，或稱公函（可不受行文規(guī)定擬定）；

10、會(huì)議紀(jì)要：用于各類會(huì)議的記錄、整理與總結(jié)；

11、說(shuō)明、表格：用于日常事務(wù)工作，由撰寫部門領(lǐng)導(dǎo)決定是否受行文進(jìn)行制定；

五、發(fā)文格式

1、公司統(tǒng)一文字排版上下邊距為2.2cm，左右邊距為2.0cm，表格排版上下左右邊距為2cm；

2、文字版頭標(biāo)題為二號(hào)、宋體加黑、居中，正文為小

四、宋體；格版標(biāo)題為二號(hào)、宋體加黑，表內(nèi)文字為五號(hào)、宋體；

3、文字行距1.5倍行距；段落設(shè)置一般為首行縮進(jìn)2個(gè)字符；

4、文本中所有的符號(hào)、數(shù)字、英文均選用Times New Roman體；

5、頁(yè)眉頁(yè)腳：對(duì)內(nèi)行文頁(yè)眉靠左“云南超彥汽車貿(mào)易有限公司”

靠右“XXX管理文件CY-XX-001(編號(hào)格式見本規(guī)定附錄)”；頁(yè)腳格式均為“第X頁(yè)，共X頁(yè)”，頁(yè)眉、頁(yè)腳均使用宋體小五號(hào)字，不加粗、帶格式線；對(duì)外行文頁(yè)眉靠右“云南超彥汽車貿(mào)易有限公司”；頁(yè)腳同對(duì)內(nèi)行文；

6、落款為4號(hào)、宋體、加黑，發(fā)文單位寫在公文下面偏右，寫全稱；發(fā)文日期在發(fā)文單位下面向右錯(cuò)開，寫全年月日，日期為發(fā)文公布日為準(zhǔn)；

7、發(fā)文中有附件，應(yīng)在正文后、落款前，注明附件數(shù)及附件名稱；

六、行文要素要求

1、標(biāo)準(zhǔn)發(fā)文即為紅頭文件的形式，除第五條的各項(xiàng)外，包括發(fā)文部門、秘密等級(jí)、緊急程度、發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人、主送部門、抄送部門、主題詞。其中：文件按密級(jí)分為一般文件、密件、機(jī)密文件、極機(jī)密文件與絕對(duì)文件共五級(jí)，具體劃分（詳見附件3）；涉及公司保密的文件應(yīng)當(dāng)標(biāo)明密級(jí)，其中密件、機(jī)密文件、極機(jī)密文件與絕對(duì)文件還應(yīng)當(dāng)標(biāo)明份數(shù)、序號(hào)。對(duì)于公司保密文件的執(zhí)行屬于保密協(xié)議中的一項(xiàng)要求，公司人員嚴(yán)格遵守保密協(xié)議中提及的各項(xiàng)；文件按緊急程度分為：“急件”、“一般”；急件需立即辦理；一般文件可根據(jù)崗位工作進(jìn)展調(diào)整辦理時(shí)間；發(fā)文字號(hào)以公司關(guān)鍵字縮寫、年份、發(fā)文序號(hào)組合在一起：超彥[20XX]XX號(hào)（字體：宋體；字號(hào)：5號(hào)，其他符號(hào)用Times New Roman體5號(hào)）各部門發(fā)布公文時(shí)，應(yīng)向行政人力資源部申請(qǐng)文件編號(hào)；

2、主送、抄送部門，屬上級(jí)的列入主送，平級(jí)或下級(jí)列入抄送；

3、所有發(fā)布文件，除封皮隱藏頁(yè)碼外，其他頁(yè)數(shù)一律設(shè)置頁(yè)碼，頁(yè)碼設(shè)置在每頁(yè)的右側(cè)。

七、發(fā)文管理

1、發(fā)文按照編制→審核→批準(zhǔn)→發(fā)放→學(xué)習(xí)與執(zhí)行→作廢的程序進(jìn)行管理。↓保管

2、文件編制、審核、批準(zhǔn)流程：制度→所屬部門領(lǐng)導(dǎo)編寫→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→行政人事部發(fā)布；通知、通報(bào)、通告、決議、決定→行政人力資源部編制→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→行政人事部發(fā)放；會(huì)議紀(jì)要→會(huì)議紀(jì)要員編制→會(huì)議主持人批準(zhǔn)→行政人事部留存。

3、公司內(nèi)部行文，各項(xiàng)規(guī)章制度歸屬于領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)分別屬密件、機(jī)密文件、極機(jī)密文件與絕對(duì)文件范圍；相對(duì)于通知、通報(bào)、通告、決議、決定等無(wú)須全員查閱但當(dāng)下一段時(shí)間內(nèi)比較重要的，應(yīng)以紅頭文件的形式；

4、對(duì)于公司出臺(tái)的各項(xiàng)制度、通知、決定等，公司行政人事部對(duì)生效公文（加蓋公章）進(jìn)行簽字留存；

5、公文作廢時(shí)，需向總經(jīng)理進(jìn)行申報(bào)請(qǐng)示，獲批后，進(jìn)行統(tǒng)一整理銷毀。

八、其他注意事項(xiàng)

1、所擬稿件的密級(jí)等級(jí)，應(yīng)先通報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行初步定級(jí)；

2、公文在討論期間需要打印時(shí)，均應(yīng)先使用單面使用過(guò)的廢棄紙張，包括呈送公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的紙質(zhì)文件。

附1部門文件格式：

1、行政管理文件：CY-XZ-001

2、人事管理文件：CY-RS-001

3、售后管理文件：CY-SH-001

4、銷售世博管理文件：CY-XS-001

5、銷售九龍管理文件：CY-XJ-001

6、財(cái)務(wù)管理文件：CY-CW-001 附2行文流轉(zhuǎn)表格：

1、發(fā)文登記表

2、收文登記表

3、文件簽閱表

4、文件銷毀審批表

5、文件格式

發(fā)文登記表 序號(hào) 發(fā)文日期 文件名稱 文件編份數(shù)簽收部門簽收人簽收日期備注

收文登記表

序號(hào) 收文日期 發(fā)文部門/號(hào) 文件名稱 份數(shù) 接收人 備注

文件簽閱表

文件名稱 文件類型 文件份數(shù) 來(lái)文部門 來(lái)文時(shí)間 收文時(shí)間 傳閱簽名 時(shí)間 意見 傳閱簽名 時(shí)間 意見 傳閱簽名 時(shí)間 意見

文件銷毀審批表

序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱銷毀時(shí)間銷毀原因/份數(shù)批準(zhǔn)人銷毀人備注

文件格式：

關(guān)于××××的請(qǐng)示/報(bào)告

正文

妥否，請(qǐng)批示。

年月日

主送： 抄送：

云南超彥汽車貿(mào)易有限公司文件

****字 【２０**】**號(hào)密級(jí)： 簽發(fā)：

關(guān)于*****的通知/決定

正文

公司

年月日 主題詞： 抄送：

會(huì)議紀(jì)要

會(huì)議時(shí)間：年月日 會(huì)議地點(diǎn)： 會(huì)議主持： 會(huì)議記錄： 與會(huì)人員： 會(huì)議主題： 內(nèi)容簡(jiǎn)要：

會(huì)議主持人簽字：

云南超彥汽車貿(mào)易有限公司

****字 【２０**】**號(hào)密級(jí)： 簽發(fā)：

制度標(biāo)題

正文

公司

年月日 主題詞： 主送部門： 抄送部門：

發(fā)文部門： 校對(duì)： 印發(fā)份數(shù)：

公司文件機(jī)密等級(jí)的說(shuō)明

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部的案宗管理，避免公司或客戶商業(yè)機(jī)密落入競(jìng)爭(zhēng)者手中，公司將對(duì)各類文件進(jìn)行機(jī)密等級(jí)設(shè)置，具體說(shuō)明如下：依其屬性分級(jí)區(qū)分為：一般文件、密件、機(jī)密文件、極機(jī)密文件與絕對(duì)文件共五級(jí)；除一般文件外，均屬公司重要文件與具有商業(yè)價(jià)值文件，也都列入受保護(hù)范圍；

文件等級(jí)分類 保存期限 舉例說(shuō)明 管控要求

1: 一般文件 3年或文件有效期 公司內(nèi)部人員均有瀏覽

權(quán)限

2: 密件 5年或文件有效期 相關(guān)部門負(fù)責(zé)人有瀏覽權(quán)限

3.機(jī)密文件 10年或文件有效期 相關(guān)部門經(jīng)理級(jí)以上以及相

關(guān)授權(quán)人 瀏覽權(quán)限

4.極機(jī)密文件 20年或文件有效期 相關(guān)部門經(jīng)

5:絕對(duì)機(jī)密文件 年或文件有效期理級(jí)以上有 瀏覽權(quán)限

公司總經(jīng)理 50

第三篇：公司上市參考書籍

1.《企業(yè)上市全程指引》 參考價(jià)￥35.9內(nèi)容簡(jiǎn)介

《企業(yè)上市全程指引(第2版)》從企業(yè)董事長(zhǎng)、董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書等企業(yè)高管角度，解答企業(yè)在改制設(shè)立股份公司、境內(nèi)外融資上市、并購(gòu)重組、公司治理、規(guī)范運(yùn)作等各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，怎樣把握好相關(guān)法律法規(guī)，解決日常工作中遇到的各類實(shí)際問(wèn)題，及時(shí)向公眾披露信息，保護(hù)好投資者利益，規(guī)避和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等具體事項(xiàng)進(jìn)行闡述。

第二版新增了《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》以及專家對(duì)規(guī)則的解讀，分析了創(chuàng)業(yè)板上市的特點(diǎn)，為想在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)提供專業(yè)權(quán)威指導(dǎo)；全書增補(bǔ)了大量新的典型案例，便于讀者生動(dòng)直觀地理解上市前后的每條法規(guī)和政策；書中對(duì)新修訂的上市法規(guī)及其他重要信息進(jìn)行了更新和增補(bǔ)，有利于讀者了解和掌握新的上市原則；加大了對(duì)讀者關(guān)注的財(cái)報(bào)編制與解讀的指導(dǎo)力度；還對(duì)將于2010年啟動(dòng)的上海證券交易所國(guó)際板做了介紹與展望。

2.企業(yè)上市典型案例深度剖析:疑難問(wèn)題與解決對(duì)策￥64.6內(nèi)容簡(jiǎn)介 《企業(yè)上市典型案例深度剖析:疑難問(wèn)題與解決對(duì)策》通過(guò)對(duì)2006年以來(lái)成功上市與被否決企業(yè)的真實(shí)案例剖析，梳理了擬上市企業(yè)在上市過(guò)程中遇到的各種常見問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上對(duì)解決對(duì)策進(jìn)行了講解、匯總和分析，從而從一個(gè)更廣闊的角度、更高的視角來(lái)審視產(chǎn)生問(wèn)題的根源、審核部門的關(guān)注重點(diǎn)以及解決問(wèn)題的思路和對(duì)策，對(duì)擬上市企業(yè)和券商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員在實(shí)踐中如何操作、解決企業(yè)上市過(guò)程中遇到的問(wèn)題，提供了有益借鑒和啟示。

同時(shí)，《企業(yè)上市典型案例深度剖析:疑難問(wèn)題與解決對(duì)策》對(duì)擬上市企業(yè)如何才能更好地符合發(fā)行上市的條件，進(jìn)行了深入分析，使企業(yè)在規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升企業(yè)價(jià)值和企業(yè)優(yōu)勢(shì)，并對(duì)如何充分表述給投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行了探討，使企業(yè)盡早實(shí)現(xiàn)上市的夢(mèng)想。

3.企業(yè)上市解決之道參考價(jià)￥47.6內(nèi)容簡(jiǎn)介

《企業(yè)上市解決之道》內(nèi)容簡(jiǎn)介：所謂窮則獨(dú)善其身，達(dá)則兼濟(jì)天下。當(dāng)我們尚沒有能力決定政策走向和改變規(guī)則體系的時(shí)候，我們需要改變自己態(tài)度和完善自身才能，做好最基礎(chǔ)和最底層的工作，至少對(duì)自己有所交代，對(duì)客戶有所交代。假當(dāng)有一天，我們中某人能夠成為決策者，相信最基層的感觸也定是最英明決定的向?qū)А?/p>

4.助您成功登上創(chuàng)業(yè)板:中國(guó)私募股權(quán)融資與創(chuàng)業(yè)板上市實(shí)務(wù)操作指南參考價(jià)￥66.2 助您成功登上創(chuàng)業(yè)板:中國(guó)私募股權(quán)融資與創(chuàng)業(yè)板上市實(shí)務(wù)操作指南》是一本實(shí)務(wù)操作指南，強(qiáng)調(diào)可操作性和可用性。對(duì)于創(chuàng)業(yè)板上市，筆者在闡述企業(yè)上市策略制定與企業(yè)家心理準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，全面而深入地剖析了我國(guó)創(chuàng)業(yè)板上市制度的各個(gè)方面的內(nèi)容，同時(shí)采取了案例解析方式重點(diǎn)探討了創(chuàng)業(yè)板上市過(guò)程中包括家族企業(yè)問(wèn)題、土地問(wèn)題、稅收問(wèn)題、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題等十六個(gè)實(shí)務(wù)操作難點(diǎn)。對(duì)于私募股權(quán)融資，筆者深入闡述了在私募股權(quán)融資全過(guò)程中企業(yè)家應(yīng)該注意的問(wèn)題，包括商業(yè)計(jì)劃書的撰寫、尋找適合的私募股權(quán)基金、與私募股權(quán)基金的談判、投資文件的締結(jié)、與私募股權(quán)基金的合作以及私募股權(quán)基金的退出共五大步驟。

5.上市被否企業(yè)案例分析(2009)參考價(jià)￥29

《上市被否企業(yè)案例分析(2009)》內(nèi)容簡(jiǎn)介：目前，不論是在上海證券交易所或者深圳證券交易所上市，都必須對(duì)設(shè)立在國(guó)內(nèi)的擬上市企業(yè)先行改制為股份有限公司，進(jìn)行必要的改制和重組，在完成改制和輔導(dǎo)后，才能正式提出上市申請(qǐng)。企業(yè)在上市前通過(guò)改制，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；通過(guò)剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，置入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等手段，盤活企業(yè)存量資產(chǎn)、優(yōu)化增量資產(chǎn)，集中突出主營(yíng)業(yè)務(wù)，提高公司資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)質(zhì)量和運(yùn)作效率?提升公司的總體競(jìng)爭(zhēng)力；處理好與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系，減少、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)企業(yè)利益等等。因此，企業(yè)上市之前的改制和重組實(shí)際上是一項(xiàng)浩大、復(fù)雜的工程，改制的成功與否不但決定著企業(yè)能否成功上市，而且對(duì)日后企業(yè)的發(fā)展有著決定性的影響。6.《企業(yè)如何成功上市》 光碟主講 潘小夏

中投圣泉投資管理企業(yè)的創(chuàng)始合伙人，曾任美國(guó)納斯達(dá)克（NASDAQ）中國(guó)區(qū)主席及亞太區(qū)董事總經(jīng)理，在納斯達(dá)克任職的3年內(nèi)共協(xié)助25家中國(guó)公司（百度、分眾[1]傳媒、如家快捷、泰富電氣等）成功登陸美國(guó)納斯達(dá)克。

第四篇：公司上市策劃書(草案)

上海**通信設(shè)備有限公司文/順風(fēng)

一、優(yōu)勢(shì)

經(jīng)對(duì)上海**通信設(shè)備有限公司的前期考察，結(jié)合本團(tuán)隊(duì)的優(yōu)勢(shì)，我們認(rèn)為上海**通信設(shè)備有限公司的上市計(jì)劃是可行的，具體表現(xiàn)在：

1、企業(yè)產(chǎn)品的獨(dú)特概念符合上市題材；

2、企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率符合上市企業(yè)在細(xì)分市場(chǎng)的壟斷地位；

3、國(guó)家現(xiàn)在對(duì)**設(shè)備的企業(yè)的扶持，政策的優(yōu)勢(shì)對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展提供了一個(gè)非常好的機(jī)會(huì)和平臺(tái)；

4、在**設(shè)備制造公司中你公司是唯一軟硬件都可以開發(fā)的公司，資源優(yōu)勢(shì)；

5、母公司和主管部門在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、資產(chǎn)方面具有較大實(shí)力和品牌優(yōu)勢(shì)。

二、不足

盡管已經(jīng)具備上述上市的可行性，但公司還是存在許多得不利因素，影響公司的上市計(jì)劃，具體表現(xiàn)在：

1、資本規(guī)模過(guò)小，公司的負(fù)債與債權(quán)過(guò)高,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，財(cái)務(wù)狀況不良。

解決方法：）擴(kuò)大資本規(guī)模：并購(gòu)；）減少公司負(fù)債：重組；）轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：打包出售或置換不良資產(chǎn)；）提高財(cái)務(wù)能力：多元化經(jīng)營(yíng)。

2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)形象不佳，未完成股份制改造，管理不規(guī)范，股本結(jié)構(gòu)單一。

解決方法：

1）提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)形象，打造企業(yè)品牌，獲取政府支持；

2）完成股份制改制，組建董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)選定董秘；

3）引進(jìn)管理人才，建立規(guī)范管理；

4）設(shè)計(jì)股權(quán)結(jié)構(gòu)，落實(shí)員工參股，設(shè)計(jì)員工激勵(lì)方案。

3、利息成本過(guò)高，盈利能力不強(qiáng)，凈利潤(rùn)過(guò)低。

解決方法：化解應(yīng)收貨款數(shù)額，通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)來(lái)反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，解決毛利率大，利潤(rùn)過(guò)低的問(wèn)題。

4、缺乏戰(zhàn)略投資者，需要得到投資者更大的認(rèn)可。

解決方法：引進(jìn)戰(zhàn)略投資者（比如首都**集團(tuán)），增加新型產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目—。

5、缺乏與投行的結(jié)盟。

解決方法：挑選和組織合適的保薦商和承銷團(tuán)，便于上市后穩(wěn)定管理團(tuán)隊(duì)，托護(hù)股票價(jià)格，活躍股票交易。

三、公司上市的瓶頸

1、觀念上還沒有確立上市必行、上市必勝的意識(shí)，缺乏基本自信。對(duì)此需要樹立長(zhǎng)遠(yuǎn)意識(shí)和戰(zhàn)略意識(shí)，即使以通過(guò)一到兩年運(yùn)作爭(zhēng)取上市的方案而言，也比原地不動(dòng)為好。

2、財(cái)務(wù)硬指標(biāo)尤其是利潤(rùn)和凈資產(chǎn)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)。對(duì)此需要向?qū)徲?jì)要利潤(rùn)、向重組要利潤(rùn)、向關(guān)聯(lián)交易要利潤(rùn)、向繼續(xù)經(jīng)營(yíng)要利潤(rùn)，確立適當(dāng)?shù)纳鲜羞\(yùn)作戰(zhàn)略目標(biāo)；要通過(guò)資產(chǎn)重組和市場(chǎng)運(yùn)作凝聚產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，做大凈資產(chǎn)和利潤(rùn)規(guī)模。

3、與本上市策劃團(tuán)隊(duì)的協(xié)作還未進(jìn)入狀態(tài)。鑒于貴公司對(duì)我方的實(shí)力、信心、策略技巧缺

乏了解，導(dǎo)致雙方雖然經(jīng)過(guò)數(shù)次洽談，但還未形成親密無(wú)間的協(xié)作關(guān)系，尤其前期我方已初步進(jìn)行了整體方案的設(shè)計(jì)和布局工作，因此需對(duì)此問(wèn)題予以解決。

四、關(guān)于本團(tuán)隊(duì)的介入方式

本上市策劃團(tuán)隊(duì)與國(guó)內(nèi)包括廣發(fā)、君安、萬(wàn)盟、興業(yè)、湘財(cái)、中銀、北大縱橫等證券投行機(jī)構(gòu)、資本運(yùn)作機(jī)構(gòu)、管理咨詢機(jī)構(gòu)建立了良好的協(xié)作關(guān)系，并與眾多高科技產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)、創(chuàng)投資本管理團(tuán)隊(duì)、資本市場(chǎng)運(yùn)作團(tuán)隊(duì)形成了在信息和資源方面的緊密協(xié)作關(guān)系。

對(duì)上海**通信設(shè)備有限公司上市策劃項(xiàng)目，本團(tuán)隊(duì)將以在國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的深厚資源、廣泛關(guān)系人脈和資深資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)為后盾，以團(tuán)隊(duì)為主體介入策劃過(guò)程，并負(fù)責(zé)相關(guān)戰(zhàn)略資源的引入、相關(guān)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)、相關(guān)政府關(guān)系的打通，具體包括向上海市政府爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)扶持資金、聯(lián)系國(guó)內(nèi)呼叫產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)形成聯(lián)盟、開拓市場(chǎng)和業(yè)務(wù)渠道以包裝利潤(rùn)、引入密切配合的審計(jì)機(jī)構(gòu)以挖掘未計(jì)入的歷史利潤(rùn)、引入兩院院士組成的資深顧問(wèn)團(tuán)等等。

“巴黎之夜”企業(yè)企劃草案

一、企劃目標(biāo)

1.提升巴黎之夜內(nèi)部管理成本控制水平；

2.提升巴黎之夜市場(chǎng)知名度；

3.提升巴黎之夜日營(yíng)業(yè)額。

二、企劃原則

1.市場(chǎng)導(dǎo)向，業(yè)績(jī)指針，因地制宜，管營(yíng)結(jié)合；

2.以人為本，消費(fèi)者至上；

3.全員營(yíng)銷，自動(dòng)激勵(lì)；

4.功能分區(qū)，分步到位；

5.出奇至勝，引領(lǐng)潮流。

三、操作大綱

1.功能分區(qū)。入口向右的營(yíng)業(yè)區(qū)維持原經(jīng)營(yíng)方式及老客戶資源（小區(qū)）；其他營(yíng)業(yè)區(qū)引進(jìn)新營(yíng)業(yè)理念和消費(fèi)定位（大區(qū)）；

2.大區(qū)以酒水為主消費(fèi)，引進(jìn)專業(yè)酒水銷售團(tuán)隊(duì)；

3.酒水銷售團(tuán)隊(duì)從大區(qū)全部銷售額中提取30%為銷售提成，用于維護(hù)、管理、激勵(lì)；

4.進(jìn)行內(nèi)部成本分析，壓縮成本；

5.進(jìn)行內(nèi)部員工重組，加強(qiáng)全員營(yíng)銷教育；改進(jìn)員工激勵(lì)與約束機(jī)制；

6.建立一周至少舉辦3次文娛活動(dòng)的推廣機(jī)制；

7.建立廣告宣傳效率論證、優(yōu)選機(jī)制；

8.建立包廂貴賓客戶營(yíng)銷方案；

9.相機(jī)引進(jìn)知名人士舉行現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)；

10.其他有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)效果、細(xì)節(jié)問(wèn)題。

四、合作方式

1.企劃方負(fù)責(zé)大區(qū)操作及協(xié)助處理其他和整體業(yè)績(jī)提升有關(guān)的事務(wù)；

2.企劃方負(fù)責(zé)專業(yè)酒水銷售團(tuán)隊(duì)建立、管理、分配、激勵(lì)；

3.企劃方引進(jìn)和提升業(yè)績(jī)有關(guān)的所以必要資源；

4.“巴黎之夜”負(fù)責(zé)做好全部后勤工作，并且在協(xié)商一致的前提下提供全部宣傳、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；

5.其他未盡事宜由巴黎之夜和企劃方協(xié)商解決。

二 ０ ０ 四 年 九 月 九 日

以下是關(guān)于資本市場(chǎng)規(guī)范化管理的六點(diǎn)感想：

一是對(duì)于資本市場(chǎng)不同主體的不規(guī)范行為，幾年來(lái)大致沿著“企業(yè)-操縱資本-券商基金”的時(shí)間順序進(jìn)行治理和規(guī)范，這樣的進(jìn)程是否是中國(guó)特色的股市發(fā)展規(guī)律的內(nèi)在要求？還是和股市管理層的“歸派”、“土派”的更替有一定的聯(lián)系從而具有偶然性？

二是對(duì)于券商基金的規(guī)范是否以當(dāng)年南方的被托管為一個(gè)歷史性的標(biāo)志？這樣的事件發(fā)生在我們的身邊在當(dāng)年那時(shí)是否可以據(jù)以揣測(cè)管理層政策的戰(zhàn)略取向？政府的低調(diào)處理對(duì)市場(chǎng)反映起到了什么樣的效果？在這樣處理態(tài)度背后是否反映了政府對(duì)于處理這一問(wèn)題的平穩(wěn)過(guò)度策略？

三是在什么時(shí)期將進(jìn)一步出現(xiàn)對(duì)于管理層自身這樣一個(gè)最不可以忽略的資本市場(chǎng)的參與主體行為的外在的規(guī)范？如何加強(qiáng)和完善對(duì)于管理層的約束機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制？這樣的進(jìn)程是否很快來(lái)臨？還是需要更多的等待或者外部推動(dòng)？如果開始思考管理層的不規(guī)范行為，是否會(huì)象當(dāng)年的“足協(xié)”現(xiàn)象那樣出現(xiàn)虎頭蛇尾？是否也會(huì)是“平穩(wěn)過(guò)渡”？對(duì)于券商、基金以至管理層自身的規(guī)范，將給市場(chǎng)帶來(lái)何樣的戰(zhàn)略影響？ 四是全流通是否會(huì)帶來(lái)新的聯(lián)手操縱股價(jià)、侵犯中小投資人利益的問(wèn)題？后續(xù)的解除限售股最終將產(chǎn)生多大的市場(chǎng)壓力？還是會(huì)因?yàn)槟承┨厥獾臋C(jī)制而轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N市場(chǎng)的推動(dòng)力？或者說(shuō)國(guó)有股減持“制造”出的“拋壓”將以一種什么樣的方式予以釋放？是喜劇式的還是悲劇式的？是否可以認(rèn)為只要國(guó)有股減持所“制造”出的限售股東沒有全部解除限制就無(wú)法宣告國(guó)有股減持的成功？

五是在全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)受到美國(guó)次級(jí)貸**的影響出現(xiàn)不可預(yù)見前途的消極預(yù)期之際，結(jié)合中國(guó)自身的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和社會(huì)發(fā)展形勢(shì)，資本市場(chǎng)管理層是否以負(fù)責(zé)任的執(zhí)政態(tài)度及時(shí)調(diào)整了自己的執(zhí)政方略？是否清醒地認(rèn)識(shí)到從根本上制約中國(guó)經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)發(fā)展的內(nèi)因、外因究竟有哪些？市場(chǎng)制定了從長(zhǎng)遠(yuǎn)和全局出發(fā)的應(yīng)對(duì)方案？

六是管理層應(yīng)該以何種方式切入上市公司的健康發(fā)展進(jìn)程？在新的大部委體質(zhì)下的金融監(jiān)管將經(jīng)歷一個(gè)什么樣的動(dòng)蕩過(guò)程？如何以大部委體制改革為契機(jī)推動(dòng)銀、證、保等相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)管聯(lián)動(dòng)？值此大部制就將來(lái)臨之際，資本市場(chǎng)是否有必要對(duì)國(guó)有股減持以來(lái)這幾年的監(jiān)管歷程進(jìn)行一次認(rèn)真細(xì)致的總結(jié)回顧？是否對(duì)監(jiān)管工作作出一個(gè)切合實(shí)際的階段性結(jié)論？是否有必要做一個(gè)認(rèn)真的中國(guó)資本市場(chǎng)形勢(shì)判斷？

公司上市大致要經(jīng)歷以下步驟：

1、擬寫公司上市方案及可行性報(bào)告。

2、聘請(qǐng)律師介入為公司完善有關(guān)公司管理的法律文件，按公司法的規(guī)定完善公司的組織機(jī)構(gòu)，并擬寫、整理有關(guān)公司上市的法律文書，如有涉訴案件的，律師代理完成有關(guān)訴訟工作。

3、聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師介入完成有關(guān)公司上市的審計(jì)工作，并完善財(cái)務(wù)報(bào)表和原始憑證。

4、聘請(qǐng)券商進(jìn)行上市輔導(dǎo)、推薦。

5、律師出具法律意見及有關(guān)上市法律文件報(bào)證監(jiān)會(huì)審批。

6、審批。

7、上市。

8、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)上市公司上市后三年財(cái)務(wù)審計(jì)。

三、公司上市所需要的時(shí)間： 從擬寫可行性報(bào)告準(zhǔn)備上市時(shí)起，到通過(guò)審核上市，大約需18個(gè)月。

據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并上市的有關(guān)條件與具體要求如下：1.主體資格：A股發(fā)行主體應(yīng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以公開發(fā)行股票。2.公司治理：發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)；發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格；發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任；內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果。3.獨(dú)立性：應(yīng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力；資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)完整；人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)必須獨(dú)立。4.同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)：與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，也不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。5.關(guān)聯(lián)交易：與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)的情形。6.財(cái)務(wù)要求：發(fā)行前三年的累計(jì)凈利潤(rùn)超過(guò)3,000萬(wàn)人民幣；發(fā)行前三年累計(jì)凈經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流超過(guò)5,000萬(wàn)人民幣或累計(jì)營(yíng)業(yè)收入超過(guò)3億元；無(wú)形資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比例不超過(guò)20%；過(guò)去三年的財(cái)務(wù)報(bào)告中無(wú)虛假記載。7.股本及公眾持股：發(fā)行前不少于3,000萬(wàn)股；上市股份公司股本總額不低于人民幣5,000萬(wàn)元；公眾持股至少為25%；如果發(fā)行時(shí)股份總數(shù)超過(guò)4億股，發(fā)行比例可以降低，但不得低于10%；發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。8.其他要求：發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更；發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；最近三年內(nèi)不得有重大違法行為。

第五篇：公司上市材料清單

公司上市材料清單目錄

1、公司成立及沿革文件

2、公司各股東單位文件

3、公司的結(jié)構(gòu)

3.1公司的控股或全資子公司 3.2公司的組織結(jié)構(gòu) 3.3公司的股本結(jié)構(gòu)

4、公司及其子公司的員工

5、公司及其子公司的資產(chǎn)文件

6、公司及其子公司的債權(quán)債務(wù)及合同 6.1債權(quán) 6.2債務(wù)

6.3擔(dān)保及或有負(fù)債 6.4合同

7、過(guò)去及目前的營(yíng)運(yùn)報(bào)告

8、市場(chǎng)、業(yè)務(wù)及銷售

9、競(jìng)爭(zhēng)與前景

10、金融和稅收文件

11、保險(xiǎn)、消防、環(huán)境保護(hù)、質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

12、訴訟、仲裁

13、一般資料

注釋：

公司：指公司本身以及其所屬的不具有獨(dú)立法人地位的分公司、獨(dú)立核算的下屬機(jī)構(gòu)等，不包括所屬的具有獨(dú)立法人地位的全資或控股子公司。

公司子公司：指公司所屬的具有獨(dú)立法人地位的全資或控股子公司。

1、公司成立及沿革文件 1.1公司最近一年的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1.2公司歷史演革：（1）成立時(shí)的法律文件；（2）歷次股東變更的法律文件。1.3公司自成立以來(lái)的歷次章程

1.4公司歷次注冊(cè)資本變更的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資依據(jù)（包括貨幣出資的銀行進(jìn)帳單，實(shí)物出資的評(píng)估報(bào)告及貨物發(fā)票、貨物清單）

1.5公司稅務(wù)登記證明

1.6其他如簡(jiǎn)要介紹公司歷史沿革的資料等

2、公司股東文件 2.1各股東單位文件

2.1.1各股東單位有效的、標(biāo)明通過(guò)2006年工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(HK部分)2.1.2各股東單位的章程(HK部分)2.1.3控股股東單位最近一年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表(HK部分)2.1.4其他如介紹控股股東單位歷史沿革的資料等(HK部分)2.1.5控股股東的業(yè)務(wù)范圍(HK部分)2.1.6控股股東控股子公司及參股公司的說(shuō)明(HK部分)2.1.7控股股東的歷史演革(HK部分)2.1.8控股股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員(HK部分)2.1.9各股東控股、參股公司有效的、標(biāo)明通過(guò)2006年工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 2.1.10各股東控股、參股公司的最新章程(HK部分)2.2公司職工持股基金會(huì)的設(shè)立文件、章程、解散等資料

3、公司的結(jié)構(gòu) 3.1公司的子公司: 3.1.1對(duì)每家子公司(包括在境外及外地的子公司)的描述，(包括其名稱、地址、注冊(cè)資本、投資比例、經(jīng)營(yíng)范圍、宗旨、總資產(chǎn)、盈虧情況、一般性經(jīng)營(yíng)情況及高級(jí)管理人員形式、職位、雇員人數(shù)之描述)； 3.1.2每家子公司的下述文件：

3.1.2.1有效的、表明通過(guò)工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

3.1.2.2章程,合資和/或合作企業(yè)合同,驗(yàn)資報(bào)告,項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告（如有）3.1.2.3各子公司之間及其與公司之間相互的經(jīng)營(yíng)或服務(wù)合同以及協(xié)作協(xié)議 3.1.2.4子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告[近三個(gè)會(huì)計(jì)] 3.1.3公司與其各子公司之間的關(guān)系,包括內(nèi)部轉(zhuǎn)撥價(jià)格、盈虧沖銷、公用設(shè)備、公司內(nèi)部的租賃與安排 3.2公司的組織結(jié)構(gòu)：

3.2.1公司的董事會(huì)成員名單及對(duì)董事人員的簡(jiǎn)單介紹。3.2.2董事與總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限劃分。

3.2.3公司各部門組織結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明（所屬的職能部門及職責(zé)）。

4、公司及其子公司的員工

4.1高級(jí)管理成員(董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書)的簡(jiǎn)歷（姓名、年齡、包括學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn)在內(nèi)的履歷、資力等）

4.2公司及其子公司和職工簽定的勞動(dòng)合同樣本

4.3是否有工會(huì)組織，若有，請(qǐng)?zhí)峁┕?huì)的職能和工會(huì)章程

4.4職工的分類,職工的薪酬和待遇(如:董事、總經(jīng)理、監(jiān)事、行政、業(yè)務(wù)和普通人員等)4.5具體的職員聘書、保健和安全制度及業(yè)務(wù)規(guī)章之標(biāo)準(zhǔn)本

4.6公司及控股子公司的員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，住房公積金的政策、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際繳納情況。

5、公司及其子公司資產(chǎn)文件

5.1有關(guān)公司及其子公司的土地使用權(quán)和房產(chǎn)的清單：地址、規(guī)模和用途、近期狀況、使用年限、續(xù)約權(quán)、租金及下列文件，包括： 5.1.1土地使用證;5.1.2批準(zhǔn)土地使用權(quán)出讓的文件;5.1.3國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同 5.1.4土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

5.1.5以不動(dòng)產(chǎn)作抵押的抵押合同及其注冊(cè)登記 5.1.6建筑物的所有權(quán)證明

5.2有關(guān)租賃之土地及房屋的文件,如土地使用權(quán)租賃協(xié)議或房屋租賃協(xié)議或合同 5.3有關(guān)公司及其子公司無(wú)形資產(chǎn)的文件

5.3.1由公司及其子公司擁有的專利、商標(biāo)、版權(quán)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及所有有關(guān)的注冊(cè)登記、證明或協(xié)議（包括電 腦軟件之版權(quán)）

5.3.2無(wú)形資產(chǎn)之詳情(采礦權(quán)、商譽(yù)、商標(biāo)、技術(shù)、專利)，以及估值及折舊之基準(zhǔn)。5.3.3公司及其子公司已評(píng)估的無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告及其確認(rèn)書（如有）

5.4有關(guān)公司及其子公司的其他資產(chǎn)(如:有價(jià)證券、辦公設(shè)備、通訊工具、交通工具及其他固定資產(chǎn)等)的文件(清單、設(shè)備說(shuō)明、估值、合同、批文、法規(guī))5.5公司及其子公司擁有的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)（如學(xué)校、幼兒園、生活部門等）的數(shù)量、種類、分布、就業(yè)人數(shù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的情況以及集團(tuán)公司的未來(lái)打算

5.6有關(guān)公司及其子公司的其他租賃資產(chǎn)的文件(清單、設(shè)備說(shuō)明、估值、合同、批文、法規(guī))5.7關(guān)于公司占用股東資產(chǎn)或股東占用公司資產(chǎn)的清單及說(shuō)明(如有)

6、債權(quán)債務(wù)及合同 6.1公司及其子公司債權(quán)

6.1.1公司及其子公司的債權(quán)（金額在100萬(wàn)以上）情況的說(shuō)明及相關(guān)重要協(xié)議、合同

6.1.2公司及其子公司超過(guò)三年應(yīng)收帳款、最近三年已經(jīng)核銷或準(zhǔn)備核銷或者債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)或死亡的債權(quán)的詳細(xì)說(shuō)明

6.2公司及其子公司的債務(wù)

6.2.1公司及其子公司正在履行過(guò)程中的債務(wù)清單（金額100萬(wàn)元以上）及有關(guān)協(xié)議、合同。6.2.3公司欠股東債務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明 6.3擔(dān)保及或有負(fù)債

6.3.1由第三方提供的現(xiàn)仍有效的有關(guān)公司和其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之負(fù)債的擔(dān)保協(xié)議 6.3.2由公司及其子公司為第三方的負(fù)債提供的現(xiàn)仍有效的擔(dān)保 6.3.3現(xiàn)仍有效的抵押、質(zhì)押、留置或保證合同及其批準(zhǔn)或登記文件

6.3.4其他可能有的負(fù)債，包括遲延之追討索債、訴訟、退休金、政府罰款(不論有否爭(zhēng)議)或其他政府的類似征收 等

6.3.5公司為控股股東和其它股東提供的歷次擔(dān)保。6.3.6控股股東和其它股東歷次占用公司資金情況的說(shuō)明。6.4合同

除其他章節(jié)所列明的合同外，由公司內(nèi)部各部門之間、公司與其子公司之間簽署的所有重要的合同，包括書面合同、協(xié)議、諒解備忘錄之副本及口頭協(xié)議的書面記錄或備案。如果合同或協(xié)議的生效須有關(guān)部門的批準(zhǔn)或同意，請(qǐng)一并附入。

6.4.1服務(wù)協(xié)議(如公司為之提供或被提供的倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、信息、中介、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)或商標(biāo)許可、技術(shù)服務(wù)、廣告、印刷等方面)6.4.2任何合資、聯(lián)營(yíng)、合伙或投資參股及利潤(rùn)共享的合同、協(xié)議或安排 6.4.3其他重要合同

7、公司及其子公司過(guò)去及目前的營(yíng)運(yùn)報(bào)告

7.1過(guò)去三個(gè)會(huì)計(jì)之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）和最近一年的現(xiàn)金流量表

8、公司及其子公司的產(chǎn)品、市場(chǎng)、業(yè)務(wù)及銷售

8.1各種生產(chǎn)產(chǎn)品的種類、儲(chǔ)量以及各類產(chǎn)品在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中所占的比重。8.2主營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)分析及銷售狀況 8.3主要的銷售方式和定價(jià)策略 8.4過(guò)去三年銷售收入統(tǒng)計(jì)

8.5主要客戶（前十名供應(yīng)商及購(gòu)買商）

9、公司及其子公司競(jìng)爭(zhēng)與前景 9.1所屬行業(yè)的一般性信息資料和分析資料

9.2公司及其子公司已面臨和將面臨的在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的主要同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)之資料 9.3未來(lái)五年期的一般性市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比分析預(yù)測(cè)報(bào)告

10、公司及其子公司金融和稅收文件 10.1有效的貸款文件，包括：

10.1.1人民幣貸款協(xié)議及/或轉(zhuǎn)貸款協(xié)議 10.1.2貸款的批文

10.1.3國(guó)家外匯管理局的外匯貸款登記文件

10.1.4公司和其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貸款/融資支持之安排 10.1.5其他的融資文件

10.1.6所有往來(lái)的銀行金融機(jī)構(gòu)及資金往來(lái)描述 10.2公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)

10.2.1公司及其子公司于最近交稅年及現(xiàn)有未結(jié)束之報(bào)稅表(稅務(wù)規(guī)定、納稅鑒定和完稅憑證或稅務(wù)單)10.2.2是否發(fā)生過(guò)稅務(wù)違法行為

10.2.3公司及其子公司執(zhí)行的稅收政策（稅種、稅率）及實(shí)際情況,包括但不限于: 10.2.3.1企業(yè)所得稅 10.2.3.2增值稅 10.2.3.3營(yíng)業(yè)稅 10.2.3.4建筑稅 10.2.3.5車船稅 10.2.3.6土地使用稅

10.2.3.7印花稅及其他應(yīng)付未付稅款 10.2.4對(duì)近期已進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行的國(guó)家稅制改革已經(jīng)或?qū)?duì)公司稅務(wù)產(chǎn)生的影響之分析

11、安全生產(chǎn)、消防、環(huán)境保護(hù)和質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 11.1公司的安全生產(chǎn)及消防

11.1.1公司及其控股子公司在最近一年是否發(fā)生過(guò)重大安全生產(chǎn)事故 11.1.2公司及其控股子公司在安全生產(chǎn)及消防方面所采取的具體措施 11.2環(huán)保

11.2.1公司及其子公司在生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)生的污染方面的描述及其采取的措施，如地表下沉、污水的處理等。

11.2.2有關(guān)公司及其子公司現(xiàn)正在實(shí)施的或?qū)?shí)施的項(xiàng)目,在可行性研究階段編制的環(huán)境影響報(bào)告書以及環(huán)保主管部門的相關(guān)確認(rèn)書的副本

11.2.3環(huán)保部門定期對(duì)公司的水、氣、噪音、地表下沉等污染物體的監(jiān)測(cè)報(bào)告

11.2.4因任何設(shè)施未遵守適用的環(huán)保法規(guī)、條例或標(biāo)準(zhǔn)（例如大氣質(zhì)量許可證的規(guī)定）而已收到的或極有可能收到的排污費(fèi)和罰款通知或要求說(shuō)明情況的通知等的副本 11.2.5自成立以來(lái)環(huán)保部門給予的歷次行政處罰（如有）11.3質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

11.1.1公司及其子公司的質(zhì)量管理體系、歷次獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)等有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量方面的文件 11.1.2最近三年是否存在產(chǎn)品質(zhì)量人身傷害賠償事故

12、訴訟

12.1最近一年內(nèi)公司及其子公司所涉及的國(guó)內(nèi)外訴訟或仲裁或其他司法或行政程序及雖未訴訟但影響重大的經(jīng)濟(jì)糾紛及其解決方案及結(jié)果,包括該等訴訟或仲裁或其他司法或行政程序及解決糾紛的雙方、原因、重大日期、進(jìn)展情況等（不管現(xiàn)存、將進(jìn)行或受威脅會(huì)存在）訴訟或仲裁文書的副本，顧問(wèn)的意見，解決方式的文件及估算的費(fèi)用 12.2公司所知道的將來(lái)可能使之涉及訴訟或仲裁的事實(shí)之詳述

13、一般資料

13.1有關(guān)公司及其子公司介紹和推薦性資料,包括如公司及其子公司的廣告及企業(yè)評(píng)級(jí)、嘉獎(jiǎng)或排行的資料等等。13.2影響公司及其子公司之經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重大全國(guó)及地方法規(guī)列舉(不論與前面所提供內(nèi)容有任何重復(fù))，及公司所知和所應(yīng)當(dāng)知悉的會(huì)對(duì)公司或其附屬企業(yè)的未來(lái)業(yè)務(wù)或前景產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響和作用(不論積極、消極或復(fù)雜的)的醞釀出臺(tái)的國(guó)家政策、法律法規(guī)或其他信息

13.3公司及其子公司在進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行的主要的新投資之詳述(包括項(xiàng)目立項(xiàng)批文、意向書、可行性研究報(bào)告或合同)13.4公司董事認(rèn)為對(duì)公司在政治、經(jīng)濟(jì)、法制、外匯管制、進(jìn)口限制、原料供應(yīng)、產(chǎn)品市場(chǎng)及其他方面可能對(duì)公司形成的風(fēng)險(xiǎn)因素

13.5過(guò)去5年?duì)I業(yè)以及未來(lái)5年的計(jì)劃,尤其包括公司及其子公司的規(guī)模、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)的拓展計(jì)劃及包括開支在內(nèi)的可行性探討

13.6其他公司董事認(rèn)為與與公司的經(jīng)營(yíng)相聯(lián)系的重要資料