第一篇：關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則》的通知

關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則》的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國投資銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行，福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、民生銀行：

為進一步規(guī)范已開辦離岸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)的經(jīng)營行為，使《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》更具有操作性，國家外匯管理局制定了《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則

第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，為開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細則。

第二條 本細則所稱“離岸銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度必須包括：

（一）與申請業(yè)務(wù)對應(yīng)的各項業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會計核算制度；

（五）內(nèi)部報告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開展離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨立的營業(yè)場所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r及開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對外幣按制表前一營業(yè)日香港金融市場收盤價；

（二）人民幣對外幣按制表前一營業(yè)日中國外匯交易中心收盤價。

第九條 《辦法》第十條所指驗收報告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項籌備工作符合《辦法》及本細則規(guī)定的各項要求并填報驗收報告表。

第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長或副行長；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對當(dāng)?shù)仉x岸市場發(fā)展的認識；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實行獨立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨填制會計憑證，設(shè)置單獨帳簿，并編制單獨的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。

第十四條 離岸銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險按以下比例進行單獨監(jiān)測：

（一）離岸流動資產(chǎn)與流動負債比例不低于60％ ；

（二）離岸流動資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對單個客戶的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價證券（藍籌證券和政府債券除外）占款不得超過該行離岸總資產(chǎn)的20％。

第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補量不得超過上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補后的外匯凈流入不得超過國家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過上年離岸負債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機構(gòu)向離岸銀行申請離岸貸款，視同國際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國家金融法規(guī)，近三年無重大違法違規(guī)行為；

（二）開辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國家外匯管理局提交書面申請材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請書，說明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計劃等；

（二）市場分析及可行性報告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析報告；

（四）國家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶開立離岸帳戶時必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶開立離岸帳戶時必須提供下列文件：

1．商業(yè)登記證影印本或社團登記證明文件；

2．主要經(jīng)營人員身份證或護照影印本；

3．機構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4．開戶委托書；

5．印鑒卡。

（二）非居民自然人開戶時，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實非居民提供的開戶資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營境內(nèi)外銷樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開立專用帳戶，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表及業(yè)務(wù)狀況分析報告，并保證所報資料的真實性和完整性。

報表種類包括：

1．財務(wù)報表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表》（月報）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報）；

2.統(tǒng)計報表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸不良貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸大額貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計表》（月報）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計表》（月報）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對其實行特別監(jiān)控，督促其及時糾正，并視情節(jié)輕重及時通報國家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細則每年對離岸銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進行檢查和考評。

第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報所轄

外匯局及國家外匯管理局備案。

第二十八條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第二十九條 本細則自1998年5月13日起施行。

第二篇：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則 頒布時間：1998-5-13 第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，為開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細則。

第二條 本細則所稱“離岸銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度必須包括：

（一）與申請業(yè)務(wù)對應(yīng)的各項業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會計核算制度；

（五）內(nèi)部報告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開展離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨立的營業(yè)場所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r及開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對外幣按制表前一營業(yè)日香港金融市場收盤價；

（二）人民幣對外幣按制表前一營業(yè)日中國外匯交易中心收盤價。

第九條 《辦法》第十條所指驗收報告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項籌備工作符合《辦法》及本細則規(guī)定的各項要求并填報驗收報告表。

第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長或副行長；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對當(dāng)?shù)仉x岸市場發(fā)展的認識；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實行獨立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨填制會計憑證，設(shè)置單獨帳簿，并編制單獨的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。

第十四條 離岸銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險按以下比例進行單獨監(jiān)測：

（一）離岸流動資產(chǎn)與流動負債比例不低于60％ ；

（二）離岸流動資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對單個客戶的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價證券（藍籌證券和政府債券除外）占款不得超過該行離岸總資產(chǎn)的20％。

第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補量不得超過上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補后的外匯凈流入不得超過國家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過上年離岸負債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機構(gòu)向離岸銀行申請離岸貸款，視同國際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國家金融法規(guī)，近三年無重大違法違規(guī)行為；

（二）開辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國家外匯管理局提交書面申請材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請書，說明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計劃等；

（二）市場分析及可行性報告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析報告；

（四）國家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶開立離岸帳戶時必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶開立離岸帳戶時必須提供下列文件：

1．商業(yè)登記證影印本或社團登記證明文件；

2．主要經(jīng)營人員身份證或護照影印本；

3．機構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4．開戶委托書；

5．印鑒卡。

（二）非居民自然人開戶時，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實非居民提供的開戶資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營境內(nèi)外銷樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開立專用帳戶，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表及業(yè)務(wù)狀況分析報告，并保證所報資料的真實性和完整性。

報表種類包括：

1．財務(wù)報表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表》（月報）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報）；

2.統(tǒng)計報表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸不良貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸大額貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計表》（月報）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計表》（月報）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對其實行特別監(jiān)控，督促其及時糾正，并視情節(jié)輕重及時通報國家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細則每年對離岸銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進行檢查和考評。第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報所轄外匯局及國家外匯管理局備案。

第二十八條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第二十九條 本細則自1998年5月13日起施行。

第三篇：離岸銀行業(yè)務(wù)介紹

離岸銀行業(yè)務(wù)介紹

時間：2011年11月11日)

何謂離岸銀行業(yè)務(wù)

離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。俗稱“兩頭在外”，即資金來源于境外，資金運用亦在境外。

離岸銀行業(yè)務(wù)的對象

離岸銀行業(yè)務(wù)的對象是非居民。所謂“非居民”是指在境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟組織。包括中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu)。經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的走向海外的中資企業(yè)，也可開設(shè)離岸賬戶。

離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍和幣種

經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，我行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營如下的業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）國際結(jié)算；

（四）同業(yè)拆借；

（五）外匯擔(dān)保；

（六）外匯買賣；

（七）咨詢、顧問業(yè)務(wù)；

（八）離岸債權(quán)投資業(yè)務(wù)

（九）中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的幣種限于可自由兌換的貨幣，目前暫定為美元、日元、港元、歐元、英鎊、澳大利亞元、新加坡元、加元八種貨幣。

離岸帳戶開戶資金起存額

非居民法人最低存款額為等值5萬美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬美元的可自由兌換貨幣（不收取現(xiàn)金）。

開設(shè)離岸帳戶所需文件

（一）非居民法人客戶開立離岸賬戶時必須提供下列文件：

1.獨資公司

（1）企業(yè)注冊登記證明；

（2）獨資經(jīng)營人身份證/護照；

（3）獨資企業(yè)賬戶開戶決議；

（4）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

2.合伙公司

（1）企業(yè)注冊登記證明；

（2）合伙備忘錄或契約；

（3）合伙經(jīng)營人身份證/護照；

（4）合伙企業(yè)賬戶開戶決議；

（5）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

3.有限公司

（1）企業(yè)注冊登記證明；

（2）公司章程；

（3）董事會決議抄本；

（4）有限公司開戶委托書；

（5）董事身份證/護照；

（6）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

4.社團

（1）注冊登記證明文件；

（2）社團章程；

（3）社團開戶賬戶決議；

（4）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

非居民法人客戶如為香港注冊的公司，還需提供有效的商業(yè)登記證。

（二）非居民自然人客戶開立離岸賬戶時必須提供下列文件：

1.境外身份證/護照/持中國護照但獲得境外永久居留權(quán)的證明文件

2.離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

（三）境內(nèi)企業(yè)開立離岸賬戶時必須提供下列文件：

1.國家（地方）外匯管理局可開立境外賬戶的批文；

2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；

3.組織機構(gòu)代碼；

4.稅務(wù)登記證；

5.法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；

6.離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

以上開戶文件客戶須提供正本，分行見證后留存復(fù)印件。

離岸銀行業(yè)務(wù)的特點

靈活的存款利率，優(yōu)惠的稅收政策；

自由的資金匯劃，全面的金融服務(wù)。

離岸業(yè)務(wù)種類

（一）進口業(yè)務(wù)種類：

1．匯出匯款

2．進口開立信用證

3．進口代收

4．進口押匯

5．進口保付融資

（二）出口業(yè)務(wù)種類：

1．匯入?yún)R款

2．出口信用證通知

3．出口議付

4．出口托收

5．福費廷

6．轉(zhuǎn)讓信用證

7．出口風(fēng)險參與

（三）境內(nèi)外聯(lián)動產(chǎn)品：

1．內(nèi)保外貸

2．外保內(nèi)貸

3．四方協(xié)議

離岸網(wǎng)上銀行

開通離岸網(wǎng)上銀行賬戶查詢、電子賬單和轉(zhuǎn)賬支付功能，只要客戶在開立離岸賬戶的同時申請簽約離岸網(wǎng)上銀行服務(wù)，便可在網(wǎng)上進行離岸賬戶查詢、匯款申請和轉(zhuǎn)賬支付，使客戶身處世界各地都能享受到交通銀行離岸業(yè)務(wù)的服務(wù)便利。

第四篇：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法 銀發(fā)[1997]438號

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法 銀發(fā)[1997]438號

（1997年10月23日發(fā)布 銀發(fā)〔1997〕438號）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支行。

第三條 本辦法所稱“離岸銀行業(yè)務(wù)”是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。

第四條 本辦法所稱“非居民”是指在境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外支持機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu)。

第五條 離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣。

第六條 國家外匯管理局及其分局（以下簡稱“外匯局”）是銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管機關(guān)，負責(zé)離岸銀行業(yè)務(wù)的審批、管理、監(jiān)督和檢查。

第七條 銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，并參照國際慣例為客戶提供服務(wù)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第八條 銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，并在批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)。

第九條 符合下列條件的銀行可以申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）遵守國家金融法律法規(guī)，近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；

（二）具有規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績良好；

（三）具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員，并在以往經(jīng)營活動中無不良記錄。其中主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資歷，其他從業(yè)人員中至少應(yīng)當(dāng)有50％具備3年以上經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資歷；

（四）具有完善的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

（五）具有適合開展離岸業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施；

（六）國家外匯管理局要求的其他條件。

第十條 銀行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件和資料：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書；

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告；

（三）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的正本復(fù)印件；

（四）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

（五）近3年資產(chǎn)負債表和損益表（外幣合并表、人民幣和外幣合并表）；

（六）離岸銀行業(yè)務(wù)主管人員和其他從業(yè)人員名單、履歷，外匯局核發(fā)的外匯從業(yè)人員資格證書；

（七）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施情況簡介；

（八）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。銀行分行申請開辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提交其總行同意其開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件、總行出具的經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的授權(quán)書和籌備離岸銀行業(yè)務(wù)的驗收報告。

第十一條 銀行總行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，由國家外匯管理局審批；銀行分行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，由當(dāng)?shù)赝鈪R局初審后，報國家外匯管理局審批。

第十二條 國家外匯管理局收到銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到申請報告之日起4個月內(nèi)予以批復(fù)。對于不符合開辦離岸銀行業(yè)務(wù)條件的銀行，國家外匯管理局將其申請退回。自退回之日起，6個月內(nèi)銀行不得就同一內(nèi)容再次提出申請。

第十三條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸的銀行自批準(zhǔn)之日起6個月內(nèi)不開辦業(yè)務(wù)的，視同自動終止離岸銀行業(yè)務(wù)。國家外匯管理局有權(quán)取消其經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的資格。

第十四條 銀行申請停辦離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件和資料：

（一）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請報告；

（二）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的詳細說明（包括停辦離岸銀行業(yè)務(wù)原因和停辦離岸銀行業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)清理措施、步驟）；

（三）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請停辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提交其總行同意其停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件。

第十五條 國家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起4個月內(nèi)予以批復(fù)。銀行經(jīng)國家外匯管理局審查批準(zhǔn)后方可停辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十六條 銀行可以申請下列部分或者全部離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）同業(yè)外匯拆借；

（四）國際結(jié)算；

（五）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證；

（六）外匯擔(dān)保；

（七）咨詢、見證業(yè)務(wù)；

（八）國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十七條 本辦法所稱“外匯存款”有以下限制：

（一）非居民法人最低存款額為等值5萬美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬美元的可自由兌換貨幣。

（二）非現(xiàn)鈔存款。

本辦法所稱“同業(yè)外匯拆借”是指銀行與國際金融市場及境內(nèi)其他銀行離岸資金間的同業(yè)拆借。

本辦法所稱“發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證”是指以總行名義發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓存款證。

第十八條 國家外匯管理局對申請開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行實行審批前的面談制度。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十九條 銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與在岸銀行業(yè)務(wù)實行分離型管理，設(shè)立獨立的離岸銀行業(yè)務(wù)部門，配備專職業(yè)務(wù)人員，設(shè)立單獨的離岸銀行業(yè)務(wù)帳戶，并使用離岸銀行業(yè)務(wù)專用憑證和業(yè)務(wù)專用章。第二十條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)、會計制度。離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分帳管理，離岸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債和損益年終與在岸外匯業(yè)務(wù)稅后并表。

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險單獨監(jiān)測。外匯局將銀行離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債計入外匯資產(chǎn)負債表中進行總體考核。

第二十二條 離岸銀行業(yè)務(wù)的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國際金融市場利率制定。

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準(zhǔn)備金。

第二十四條 銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)報國家外匯管理局審批。由國家外匯管理局核定規(guī)模和入市條件。

第二十五條 離岸帳戶抬頭應(yīng)當(dāng)注明“ＯＳＡ”（ＯＦＦＳＨＯＲＥ ＡＣＣＯＵＮＴ）

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶和離岸帳戶資金匯往境外帳戶以及離岸帳戶之間的資金可以自由進出；

離岸帳戶和在岸帳戶間的資金往來，銀行應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）在岸帳戶資金匯往離岸帳戶的，匯出行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定和貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

（二）離岸帳戶資金匯往在岸帳戶的，匯入行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定和出口收匯核銷管理規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

第二十七條 銀行離岸帳戶頭寸與在岸帳戶頭寸相互抵補的限額和期限由國家外匯管理局核定。未經(jīng)批準(zhǔn)，銀行不得超過核定的限額和期限。第二十八條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。

第二十九條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行發(fā)生下列情況，應(yīng)當(dāng)在1個工作日內(nèi)主動向外匯局報告，并且及時予以糾正：

（一）離岸帳戶與在岸帳戶的頭寸抵補超過規(guī)定限額；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營出現(xiàn)重大虧損；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)生其他重大異常情況；

（四）銀行認為應(yīng)當(dāng)報告的其他情況。

第三十條 外匯局定期對銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進行檢查和考評，檢查和考評的內(nèi)容包括：

（一）離岸銀行資產(chǎn)質(zhì)量情況；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)收益情況；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度的執(zhí)行情況；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其他情況。

第四章 附 則

第三十一條 未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營和超范圍經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十三條的規(guī)定進行處罰。第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九、四十、四十八條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規(guī)定或者不配合外匯局檢查和考評的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十九條的規(guī)定進行處罰。

第三十六條 外資金融機構(gòu)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，另行規(guī)定。

第三十七條 本辦法由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自1998年1月1日起施行。

第五篇：離岸業(yè)務(wù)管理辦法（精選）

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法

【頒布單位】 中國人民銀行

【頒布日期】 19971023

【實施日期】 19980101

１９９７年１０月２３日 中國人民銀行發(fā)布

【章名】 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的行為，根據(jù)《中華人民共和 國外匯管理條例》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè) 務(wù)的中資銀行及其分支行。

第三條 本辦法所稱“離岸銀行業(yè)務(wù)”是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。

第四條 本辦法所稱“非居民”是指在境外（含港、澳、臺地區(qū)）的 自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機構(gòu)、國際組 織及其他經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外支持機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機 構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu)。

第五條 離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣。

第六條 國家外匯管理局及其分局（以下簡稱“外匯局”）是銀行經(jīng) 營離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管機關(guān)，負責(zé)離岸銀行業(yè)務(wù)的審批、管理、監(jiān)督和檢 查。

第七條 銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，并參照國際慣例為 客戶提供服務(wù)。

【章名】 第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第八條 銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，并在 批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營離岸銀 行業(yè)務(wù)。

第九條 符合下列條件的銀行可以申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）遵守國家金融法律法規(guī)，近３年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；

（二）具有規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績良好；

（三）具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員，并在以往經(jīng)營活動中無不良記 錄。其中主管人員應(yīng)當(dāng)具備５年以上經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資歷，其他從業(yè)人員 中至少應(yīng)當(dāng)有５０％具備３年以上經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資歷；

（四）具有完善的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

（五）具有適合開展離岸業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施；

（六）國家外匯管理局要求的其他條件。

第十條 銀行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件和 資料：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書；

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告；

（三）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的正本復(fù)印件；

（四）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

（五）近３年資產(chǎn)負債表和損益表（外幣合并表、人民幣和外幣合并 表）；

（六）離岸銀行業(yè)務(wù)主管人員和其他從業(yè)人員名單、履歷，外匯局核 發(fā)的外匯從業(yè)人員資格證書；

（七）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施情況簡介；

（八）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請開辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提 交其總行同意其開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件、總行出具的經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù) 的授權(quán)書和籌備離岸銀行業(yè)務(wù)的驗收報告。

第十一條 銀行總行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，由國家外匯管理局審批 ；銀行分行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，由當(dāng)?shù)赝鈪R局初審后，報國家外匯管 理局審批。

第十二條 國家外匯管理局收到銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng) 當(dāng)予以審核，并自收到申請報告之日起４個月內(nèi)予以批復(fù)。對于不符合開 辦離岸銀行業(yè)務(wù)條件的銀行，國家外匯管理局將其申請退回。自退回之日 起，６個月內(nèi)銀行不得就同一內(nèi)容再次提出申請。

第十三條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸的銀行自批準(zhǔn)之日起６個月內(nèi)不開辦業(yè)務(wù) 的，視同自動終止離岸銀行業(yè)務(wù)。國家外匯管理局有權(quán)取消其經(jīng)營離岸銀 行業(yè)務(wù)的資格。

第十四條 銀行申請停辦離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件 和資料：

（一）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請報告；

（二）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的詳細說明（包括停辦離岸銀行業(yè)務(wù)原因和 停辦離岸銀行業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)清理措施、步驟）；

（三）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請停辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提 交其總行同意其停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件。

第十五條 國家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng) 當(dāng)自收到申請之日起４個月內(nèi)予以批復(fù)。銀行經(jīng)國家外匯管理局審查批準(zhǔn) 后方可停辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十六條 銀行可以申請下列部分或者全部離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）同業(yè)外匯拆借；

（四）國際結(jié)算；

（五）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證；

（六）外匯擔(dān)保；

（七）咨詢、見證業(yè)務(wù)；

（八）國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十七條 本辦法所稱“外匯存款”有以下限制：

（一）非居民法人最低存款額為等值５萬美元的可自由兌換貨幣，非 居民自然人最低存款額為等值１萬美元的可自由兌換貨幣。

（二）非現(xiàn)鈔存款。

本辦法所稱“同業(yè)外匯拆借”是指銀行與國際金融市場及境內(nèi)其他銀 行離岸資金間的同業(yè)拆借。

本辦法所稱“發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證”是指以總行名義發(fā)行的大額可 轉(zhuǎn)讓存款證。

第十八條 國家外匯管理局對申請開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行實行審批 前的面談制度。

【章名】 第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十九條 銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與在岸銀行業(yè)務(wù)實行分離型管理，設(shè)立獨立的離岸銀行業(yè)務(wù)部門，配備專職業(yè)務(wù)人員，設(shè)立單獨的離岸銀 行業(yè)務(wù)帳戶，并使用離岸銀行業(yè)務(wù)專用憑證和業(yè)務(wù)專用章。

第二十條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全離岸銀行業(yè)務(wù)財 務(wù)、會計制度。離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分帳管理，離岸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債和損 益年終與在岸外匯業(yè)務(wù)稅后并表。

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險單獨監(jiān)測。外匯局將銀行 離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債計入外匯資產(chǎn)負債表中進行總體考核。

第二十二條 離岸銀行業(yè)務(wù)的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國際 金融市場利率制定。

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準(zhǔn)備金。

第二十四條 銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)報國家外匯管理局審批。由國家外匯管理局核定規(guī)模和入市條件。

第二十五條 離岸帳戶抬頭應(yīng)當(dāng)注明“ＯＳＡ”（ＯＦＦＳＨＯＲＥ ＡＣＣＯＵＮＴ）

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶和離岸帳戶資金匯往境外帳戶 以及離岸帳戶之間的資金可以自由進出；

離岸帳戶和在岸帳戶間的資金往來，銀行應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）在岸帳戶資金匯往離岸帳戶的，匯出行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及 付匯管理規(guī)定和貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有 效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

（二）離岸帳戶資金匯往在岸帳戶的，匯入行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及 付匯管理規(guī)定和出口收匯核銷管理規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑 證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

第二十七條 銀行離岸帳戶頭寸與在岸帳戶頭寸相互抵補的限額和期 限由國家外匯管理局核定。未經(jīng)批準(zhǔn)，銀行不得超過核定的限額和期限。

第二十八條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局報送離 岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。

第二十九條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行發(fā)生下列情況，應(yīng)當(dāng)在１個工 作日內(nèi)主動向外匯局報告，并且及時予以糾正：

（一）離岸帳戶與在岸帳戶的頭寸抵補超過規(guī)定限額；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營出現(xiàn)重大虧損；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)生其他重大異常情況；

（四）銀行認為應(yīng)當(dāng)報告的其他情況。

第三十條 外匯局定期對銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進行檢查和考 評，檢查和考評的內(nèi)容包括：

（一）離岸銀行資產(chǎn)質(zhì)量情況；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)收益情況；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度的執(zhí)行情況；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其他情況。

【章名】 第四章 附 則

第三十一條 未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營和超范圍經(jīng)營離岸 銀行業(yè)務(wù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條 的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中 華人民共和國外匯管理條例》第四十三條的規(guī)定進行處罰。

第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規(guī)定的，由外 匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的規(guī)定進行處罰； 構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中 華人民共和國外匯管理條例》第三十九、四十、四十八條的規(guī)定進行處罰 ；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規(guī)定或者不配合外 匯局檢查和考評的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四 十九條的規(guī)定進行處罰。

第三十六條 外資金融機構(gòu)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，另行規(guī)定。

第三十七條 本辦法由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自１９９８年１月１日起施行。

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細則

第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，為開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細則。

第二條 本細則所稱“離岸銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度必須包括：

（一）與申請業(yè)務(wù)對應(yīng)的各項業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會計核算制度；

（五）內(nèi)部報告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開展離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨立的營業(yè)場所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r及開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對外幣按制表前一營業(yè)日香港金融市場收盤價；

（二）人民幣對外幣按制表前一營業(yè)日中國外匯交易中心收盤價。

第九條 《辦法》第十條所指驗收報告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項籌備工作符合《辦法》及本細則規(guī)定的各項要求并填報驗收報告表。第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長或副行長；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對當(dāng)?shù)仉x岸市場發(fā)展的認識；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實行獨立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨填制會計憑證，設(shè)置單獨帳簿，并編制單獨的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。第十四條 離岸銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險按以下比例進行單獨監(jiān)測：

（一）離岸流動資產(chǎn)與流動負債比例不低于60％；

（二）離岸流動資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對單個客戶的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價證券（藍籌證券和政府債券除外）占款不得超過該行離岸總資產(chǎn)的20％。第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補量不得超過上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補后的外匯凈流入不得超過國家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過上年離岸負債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機構(gòu)向離岸銀行申請離岸貸款，視同國際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國家金融法規(guī)，近三年無重大違法違規(guī)行為；

（二）開辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十一條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國家外匯管理局提交書面申請材料，申請材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請書，說明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計劃等；

（二）市場分析及可行性報告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析報告；

（四）國家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶開立離岸帳戶時必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶開立離岸帳戶時必須提供下列文件：

1、商業(yè)登記證影印本或社團登記證明文件；

2、主要經(jīng)營人員身份證或護照影印本；

3、機構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4、開戶委托書；

5、印鑒卡。

（二）非居民自然人開戶時，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實非居民提供的開戶資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營境內(nèi)外銷樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開立專用帳戶，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表及業(yè)務(wù)狀況分析報告，并保證所報資料的真實性和完整性。報表種類包括： 1．財務(wù)報表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表》（月報）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報）； 2．統(tǒng)計報表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸不良貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸大額貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計表》（月報）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計表》（月報）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對其實行特別監(jiān)控，督促其及時糾正，并視情節(jié)輕重及時通報國家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細則每年對離岸銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進行檢查和考評。

第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報所轄外匯局及國家外匯管理局備案。

第二十八條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。第二十九條 本細則自1998年5月13日起施行。