第一篇：交通部轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于做好2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作%9A

【發(fā)布單位】交通部

【發(fā)布文號】廳財字[2006]393號 【發(fā)布日期】2006-12-07 【生效日期】2006-12-07 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】交通部

交通部轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于做好2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知

(廳財字[2006]393號)

部屬事業(yè)單位、部管社團組織：

現(xiàn)將《財政部關(guān)于做好2006年度中央預(yù)算單位銀行年檢工作的通知》(財庫[2006]97號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并結(jié)合我部實際情況提出以下要求：

一、銀行賬戶管理工作是加強預(yù)算管理、推進國庫管理制度改革的基礎(chǔ)性工作。請各單位切實加強本單位銀行賬戶管理，做好2006年度銀行賬戶年檢工作。今后，部對未按規(guī)定辦理賬戶審批、備案手續(xù)，不及時或未上報賬戶年檢材料的單位，將予以通報。

二、各單位應(yīng)嚴格按照《財政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》(財庫[2004]1號)的規(guī)定，于2007年1月28日前針對截至2006年12月31日開設(shè)的所有銀行賬產(chǎn)(含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶)填寫《2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，并附電子文檔報所在地財政監(jiān)察專員辦事處；部本級預(yù)算單位于2007年1月15日前將有關(guān)銀行賬戶年檢材料報部財務(wù)司，由部財務(wù)司統(tǒng)一辦理年檢事宜。

三、請各單位在收到財政監(jiān)察專員辦事處簽發(fā)的銀行賬戶年檢結(jié)論和年檢處理決定后5日內(nèi)，將有關(guān)年檢結(jié)論和年檢處理決定報部財務(wù)司。

中華人民共和國交通部辦公廳

二○○六年十二月七日

財政部關(guān)于做好2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知

財庫[2006]97號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)，有關(guān)銀行，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，西藏自治區(qū)財政廳：

根據(jù)《財政部 中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號，以下簡稱《辦法》)和《財政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》(財庫[2004]1號，以下簡稱《補充通知》)有關(guān)規(guī)定和要求，我部于2006年初對2005年度中央預(yù)算單位銀行賬戶進行了年檢。從年檢情況看，中央預(yù)算單位銀行賬戶管理總體情況是好的，但執(zhí)行中仍存在少數(shù)單位未按規(guī)定辦理賬戶審批、備案手續(xù)，不及時或未上報賬戶年檢材料等現(xiàn)象。為維護賬戶年檢工作的嚴肅性，進一步強化賬戶長效管理，現(xiàn)將2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作事項通知如下：

一、各中央預(yù)算單位要進一步提高認識，嚴格按照《補充通知》規(guī)定，于2007年1月31日前將截止到2006年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶)填制《2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，并附電子文檔報相關(guān)中央財政部門。其中，中央一級預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報財政部；中央基層預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報所在地財政監(jiān)察專員辦事處(含西藏自治區(qū)財政廳，以下簡稱專員辦)。

二、各中央一級預(yù)算單位應(yīng)在做好本級賬戶年檢上報工作的同時，要加強指導(dǎo)并督促所屬基層預(yù)算單位按規(guī)定及時做好賬戶年檢上報工作，確保2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的順利進行。

三、各專員辦應(yīng)在總結(jié)2004年度、2005年度賬戶年檢工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管力度，確保轄區(qū)內(nèi)各中央基層預(yù)算單位全部納入賬戶年檢范圍。年檢執(zhí)行中，各專員辦應(yīng)嚴格按照《辦法》和《補充通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，履行好賬戶年檢各項工作職責(zé)，對年檢賬戶進行認真審核，并及時簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定；對年檢發(fā)現(xiàn)嚴重違反賬戶管理規(guī)定、不執(zhí)行賬戶年檢的單位，應(yīng)依據(jù)《辦法》、《補充通知》和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。年檢工作結(jié)束后，應(yīng)按照《補充通知》要求，及時上報賬戶年檢工作總結(jié)。

四、鑒于目前中央預(yù)算單位銀行賬戶管理工作已逐步步入制度化、規(guī)范化軌道，以后年度中央預(yù)算單位的賬戶年檢作為一年一度的常規(guī)性工作，由各中央預(yù)算單位自覺并嚴格按照《辦法》和《補充通知》規(guī)定執(zhí)行，我部不再另行通知。請各中央一級預(yù)算單位和各專員辦按時做好本系統(tǒng)及轄區(qū)內(nèi)基層預(yù)算單位的賬戶年檢組織工作。

另外，為配合做好中央預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，便于各中央預(yù)算單位和專員辦及時學(xué)習(xí)和掌握近年來國家出臺的一些新的賬戶管理法規(guī)、制度和規(guī)定，我部對原《預(yù)算單位銀行賬戶管理工作手冊》(以下簡稱《手冊》)進行了修訂。新《手冊》計劃在年底之前出版發(fā)行。屆時請各中央一級預(yù)算單位做好所屬基層預(yù)算單位的新《手冊》分發(fā)工作。

二○○六年十一月二十日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：財政部關(guān)于做好2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知(財庫[

【發(fā)布單位】財政部 【發(fā)布文號】財庫[2006]97號 【發(fā)布日期】2006-11-01 【生效日期】2006-11-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財政部

財政部關(guān)于做好2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知

(財庫[2006]97號)

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)，有關(guān)銀行，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，西藏自治區(qū)財政廳：

根據(jù)《財政部 中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》(財庫[2002]48號，以下簡稱《辦法》)和《財政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補充通知》(財庫[2004]1號，以下簡稱《補充通知》)有關(guān)規(guī)定和要求，我部于2006年初對2005中央預(yù)算單位銀行賬戶進行了年檢。從年檢情況看，中央預(yù)算單位銀行賬戶管理總體情況是好的，但執(zhí)行中仍存在少數(shù)單位未按規(guī)定辦理賬戶審批、備案手續(xù)，不及時或未上報賬戶年檢材料等現(xiàn)象。為維護賬戶年檢工作的嚴肅性，進一步強化賬戶長效管理，現(xiàn)將2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作事項通知如下：

一、各中央預(yù)算單位要進一步提高認識，嚴格按照《補充通知》規(guī)定，于2007年1月31日前將截止2006年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶）填制《2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，并附電子文檔報相關(guān)中央財政部門。其中，中央一級預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報財政部；中央基層預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報所在地財政監(jiān)察專員辦事處（含西藏自治區(qū)財政廳，以下簡稱“專員辦”）。

二、各中央一級預(yù)算單位應(yīng)在做好本級賬戶年檢上報工作的同時，要加強指導(dǎo)并督促所屬基層預(yù)算單位按規(guī)定及時做好賬戶年檢上報工作，確保2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的順利進行。

三、各專員辦應(yīng)在總結(jié)2004、2005賬戶年檢工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管力度，確保轄區(qū)內(nèi)各中央基層預(yù)算單位全部納入賬戶年檢范圍。年檢執(zhí)行中，各專員辦應(yīng)嚴格按照《辦法》和《補充通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，履行好賬戶年檢各項工作職責(zé)，對年檢賬戶進行認真審核，并及時簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定；對年檢發(fā)現(xiàn)嚴重違反賬戶管理規(guī)定、不執(zhí)行賬戶年檢的單位，應(yīng)依據(jù)《辦法》、《補充通知》和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。年檢工作結(jié)束后，應(yīng)按照《補充通知》要求，及時上報賬戶年檢工作總結(jié)。

四、鑒于目前中央預(yù)算單位銀行賬戶管理工作已逐步步入制度化、規(guī)范化軌道，以后中央預(yù)算單位的賬戶年檢作為一年一度的常規(guī)性工作，由各中央預(yù)算單位自覺并嚴格按照《辦法》和《補充通知》規(guī)定執(zhí)行，我部不再另行通知。請各中央一級預(yù)算單位和各地專員辦按時做好本系統(tǒng)及轄區(qū)內(nèi)基層預(yù)算單位的賬戶年檢組織工作。

另外，為配合做好中央預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，便于各中央預(yù)算單位和專員辦及時學(xué)習(xí)和掌握近年來國家出臺的一些新的賬戶管理法規(guī)、制度和規(guī)定，我部對原《預(yù)算單位銀行賬戶管理工作手冊》（以下簡稱《手冊》）進行了修訂。新《手冊》計劃在年底之前出版發(fā)行。屆時請各中央一級預(yù)算單位做好所屬基層預(yù)算單位的新《手冊》分發(fā)工作。

二

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第三篇：財政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知 財庫[2004]162號

財政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知 財庫[2004]162號

作者：財庫[2004]162號 法規(guī)來源：;財政部 點擊數(shù)：47 更新時間：2004-10-27 黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國有、國家控股銀行：

為貫徹落實《財政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補充通知》（財庫[2004]1號，以下簡稱《補充通知》）有關(guān)規(guī)定和要求，保證中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的順利進行，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、建立銀行賬戶年檢制度，是加強中央預(yù)算單位銀行賬戶管理的重要基礎(chǔ)工作，也是對單位銀行賬戶實現(xiàn)長效管理的一項必要措施。各中央預(yù)算單位應(yīng)進一步提高認識，充分理解建立銀行賬戶年檢制度的重要意義，切實把2004年中央預(yù)算單位賬戶年檢工作認真抓緊并落實到位。

二、各中央預(yù)算單位應(yīng)嚴格按照《補充通知》規(guī)定，于2005年1月31日前將截止2004年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶）填制經(jīng)我部重新設(shè)計的《xx中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（見附件），并附電子文檔報相關(guān)中央財政部門。其中，中央一級預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報財政部；中央基層預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報所在地財政監(jiān)察專員辦事處。

三、各中央一級預(yù)算單位要在做好本級銀行賬戶年檢上報工作的同時，抓緊指導(dǎo)、督促并落實對所屬基層預(yù)算單位的銀行賬戶年檢上報工作，確保系統(tǒng)單位銀行賬戶年檢工作順利進行。

四、為配合做好賬戶年檢工作，加強賬戶日常監(jiān)管，我部對中央預(yù)算單位賬戶管理信息系統(tǒng)進行了升級，設(shè)計并增加了一套管理報表。各中央預(yù)算單位可根據(jù)自身工作實際，參考使用。

五、升級后的賬戶管理信息系統(tǒng)、相關(guān)報表及編報說明已在財政部網(wǎng)址www.tmdps.cn上發(fā)布，請各中央預(yù)算單位及時登陸并下載，以便做好賬戶年檢工作。

賬戶管理信息系統(tǒng)相關(guān)咨詢事項可與黑龍江省大正電子信息有限責(zé)任公司聯(lián)系，聯(lián)系電話：010-81910451或0451-82300685（技術(shù)支持）。

六、各中央一級預(yù)算單位收到本《通知》后，應(yīng)抓緊布置相關(guān)工作；同時將《通知》及時轉(zhuǎn)發(fā)所屬基層預(yù)算單位，并督促其執(zhí)行。

財政部

二○○四年十月二十七日

第四篇：財政部、中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的補充通知

財政部、中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的補充

通知

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（財庫[2004]1號）

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國有、國家控股銀行，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

為了進一步做好中央預(yù)算單位銀行賬戶管理工作，根據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合近兩年銀行賬戶審批中反映的實際情況，經(jīng)商監(jiān)察部、審計署同意，現(xiàn)將有關(guān)事項補充通知如下：

一、關(guān)于《辦法》適用范圍的界定

《辦法》適用于下列單位的銀行賬戶管理：中央各部門及所屬的行政事業(yè)單位，中央財政預(yù)算單列的企業(yè)集團總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等中央單位，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團組織。

二、關(guān)于具體操作問題的處理

（一）非法人機構(gòu)的賬戶開設(shè)

根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，非法人單位原則上不得開設(shè)賬戶，確需開設(shè)賬戶的，區(qū)分以下情況處理：

1、中央預(yù)算單位所屬異址、異地辦公的非法人獨立核算機構(gòu)，人員較多、業(yè)務(wù)規(guī)模較大、日常資金流量較大的，可由中央預(yù)算單位報中央財政部門（財政部或財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批后，按《辦法》和中國人民銀行現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定開設(shè)一個相關(guān)賬戶。

2、經(jīng)有關(guān)部門批準，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團組織等下設(shè)的非法人行業(yè)分會（專業(yè)委員會），實行獨立核算的，可由中央預(yù)算單位報中央財政部門審批后，按《辦法》和中國人民銀行現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定開設(shè)一個相關(guān)賬戶。

（二）住房改革賬戶的歸并處理

根據(jù)《辦法》第十條的規(guī)定，中央預(yù)算單位開設(shè)的“住房維修基金利息賬戶”應(yīng)予撤銷，相關(guān)資金歸并到“住房維修基金及其利息賬戶”中分賬核算。

（三）政企合一等中央預(yù)算單位的賬戶開設(shè)

政企合一等中央預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定需要以兩個法人名義對外開展工作的，原則上應(yīng)以一個法人名義按規(guī)定開設(shè)賬戶；確因開展業(yè)務(wù)需增開經(jīng)營性等賬戶的，應(yīng)從嚴控制，并須經(jīng)中央財政部門審批。

（四）預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的管理

預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金應(yīng)按規(guī)定上繳中央國庫或中央財政專戶；預(yù)收資金等需要退付的，可按有關(guān)規(guī)定辦理。

（五）定期存款的管理

中央預(yù)算單位財政撥款、預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶以外的資金，轉(zhuǎn)為定期存款的，須在原資金賬戶開設(shè)銀行辦理，同時報中央財政部門備案。

（六）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶的管理

中央預(yù)算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可根據(jù)《辦法》的規(guī)定在該貸款銀行開設(shè)一個一般存款賬戶，并須提交貸款協(xié)議等證明材料向中央財政部門備案。

三、進一步明確中央預(yù)算單位銀行賬戶管理權(quán)限

根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，中央預(yù)算單位銀行賬戶的審批管理權(quán)限在中央財政部門，各中央預(yù)算單位應(yīng)嚴格執(zhí)行有關(guān)銀行賬戶管理規(guī)定。

（一）各中央部門（一級預(yù)算單位，下同）不得要求地方單位開設(shè)賬戶；確需開設(shè)的，應(yīng)按規(guī)定報財政部（國庫司，下同）審批。

各中央部門不得要求所屬中央預(yù)算單位超出《辦法》規(guī)定的賬戶種類及數(shù)量開設(shè)賬戶，經(jīng)財政部批準的除外。

（二）中央預(yù)算單位原則上不得開設(shè)地方政府要求開設(shè)的《辦法》規(guī)定以外的賬戶；確實情況特殊的，可經(jīng)主管單位同意后，報當(dāng)?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處審批。

中央預(yù)算單位接收的地方財政補助資金、配套資金等，不應(yīng)另行開設(shè)賬戶存儲。

（三）中央部門根據(jù)《辦法》確定的基本原則，商財政部制定其境外機構(gòu)境外賬戶的審批管理規(guī)定。各中央部門應(yīng)加強對本單位及所屬單位境外機構(gòu)境外賬戶的管理，從嚴控制境外賬戶開設(shè)，并將審批開設(shè)的境外賬戶報財政部備案。

（四）財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處可根據(jù)《辦法》和本通知制定本省份中央預(yù)算單位銀行賬戶管理的操作規(guī)定，報財政部備案。

四、建立中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度

為加強對中央預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督，規(guī)范中央預(yù)算單位銀行賬戶日常管理行為，建立銀行賬戶年檢制度。

（一）每年1月31日之前，中央預(yù)算單位對截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶）填寫《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（附件一），附電子文檔報送批準開立賬戶的中央財政部門。中央預(yù)算單位存在下列情形的，應(yīng)在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明：超出《辦法》適用范圍管理賬戶，未按規(guī)定報經(jīng)中央財政部門批準開設(shè)賬戶，擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租賬戶，未按規(guī)定報備賬戶，其他違規(guī)問題。

一級預(yù)算單位的賬戶年檢資料，由其財務(wù)部門報財政部；基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料，報其所在省份財政監(jiān)察專員辦事處。

（二）每年4月31日之前，中央財政部門按規(guī)定完成對賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定：

1、對已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令相關(guān)單位說明原因，立即補辦手續(xù)，同時提出整改措施。

2、對年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)中央財政部門審批的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位立即辦理撤戶手續(xù)，并根據(jù)《辦法》等規(guī)定，對違規(guī)單位、違規(guī)開戶銀行進行處理。

3、對改變用途的銀行賬戶，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令有關(guān)單位限期糾正；對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其對該賬戶做撤銷處理。

4、對逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令有關(guān)單位對該賬戶做撤銷處理；對拒不撤戶的單位，根據(jù)《辦法》等規(guī)定進行處理。

5、對存在出租、出借賬戶情形的單位，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令該單位限期糾正；對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，將該賬戶做撤銷處理。

6、對年檢中存在漏報、瞞報銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其立即補報。補報的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴重的，根據(jù)《辦法》等規(guī)定追究相關(guān)單位（銀行）和當(dāng)事人的責(zé)任。

7、對逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，予以通報批評，由財政部決定暫停或停止對其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。

8、對年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，進行相應(yīng)處理。

（三）每年6月1日前，各財政監(jiān)察專員辦事處向財政部上報年檢報告。

（四）財政監(jiān)察專員辦事處應(yīng)結(jié)合銀行賬戶年檢情況，對中央預(yù)算單位銀行賬戶管理情況實行就地抽查；對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按規(guī)定予以處理。

五、強化對中央預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督

中央財政部門、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署應(yīng)根據(jù)《辦法》及其他法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，加強對中央預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)中央預(yù)算單位違反規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，有關(guān)銀行擅自為中央預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶等問題，應(yīng)根據(jù)《辦法》、本通知及其他有關(guān)法規(guī)進行處理。

六、關(guān)于西藏地區(qū)中央預(yù)算單位銀行賬戶審批管理問題

西藏自治區(qū)財政廳根據(jù)《財政部關(guān)于中央駐西藏基層預(yù)算單位銀行賬戶財政審批委托事項的通知》（財庫函[2003]2號）的規(guī)定，行使對該地區(qū)中央預(yù)算單位銀行賬戶審批等管理職能。

附件：中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表

二OO四年一月十二日

附件一

中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表

（單位公章）

第頁，共

頁

申報單位：

上級主管單位：

中央主管單位：

單位國標(biāo)碼：

單位國標(biāo)碼：

單位國標(biāo)碼：

財政分配碼：

財政分配碼：

財政分配碼：

┏━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━┓ ┃序│

賬 戶 基 本 情 況│ 賬戶審批備案情況 │備┃ ┃號│

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│注┃ ┃ ├──┬──────┬────┬─────┬──┬───┼──┬──┬────┼─┨ ┃ │賬戶│開戶職能部門│賬戶類別│開戶行全稱│銀行│賬戶 │是否│是否│備案后是│ ┃ ┃ │代碼│

│（用途）│

│賬號│到期日│審批│備案│否變更 │ ┃ ┠─┼──┼──────┼────┼─────┼──┼───┼──┼──┼────┼─┨ ┃ │

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│ ┃ ┗━┷━━┷━━━━━━┷━━━━┷━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━┷━━━━┷━┛ 單位負責(zé)人（簽章）：

經(jīng)辦人（簽章）：

填報日期：

年

月

聯(lián)系電話：

注：

1、單位開設(shè)的所有銀行賬戶均應(yīng)填報此表；

2、“賬戶代碼”是指中央財政部門核發(fā)的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》上核定的 “賬戶代碼”，無中央財政部門核定代碼的賬戶，此欄空置；

3、“賬戶到期日”是指中央財政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定批準保留賬戶有效期的執(zhí)行到期時間；

4、“是否審批”、“是否備案”和“備案后是否變更”欄須如實填寫“是”或“否”。

第五篇：9中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法補充規(guī)定

【法規(guī)分類號】2***

【標(biāo)題】《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補充規(guī)定

【時效性】有效

【頒布單位】中華人民共和國財政部;中國人民銀行

【頒布日期】2006.11.15

【實施日期】2006.11.15

【失效日期】

【內(nèi)容分類】銀行

【文號】財庫（２００６）９６號

【題注】

【正文】

為進一步加強和規(guī)范中央預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）銀行賬戶管理，針對預(yù)算單位銀行賬戶審批中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，根據(jù)《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫〔２００２〕４８號）及《財政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫〔２００４〕１號）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項補充規(guī)定如下：

一、關(guān)于開戶銀行的選擇

預(yù)算單位原則上應(yīng)在國有銀行、國有控股銀行開立銀行賬戶，確需在其他銀行開立賬戶的基層預(yù)算單位，應(yīng)在確保資金安全的前提下，對銀行的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等進行綜合考量，并報上級主管單位審核同意后，按規(guī)定審批程序辦理開戶。

二、關(guān)于事業(yè)單位經(jīng)營性資金賬戶的設(shè)置

實行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開設(shè)經(jīng)營性資金賬戶的，應(yīng)從嚴控制，并經(jīng)上級主管單位同意后，持營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件報中央財政部門（財政部或財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批。

三、關(guān)于預(yù)算單位內(nèi)部資金集中核算機構(gòu)及結(jié)算成員單位相關(guān)賬戶的設(shè)置

中央財政預(yù)算單列的企業(yè)集團總公司、有關(guān)事業(yè)單位、政企合一等預(yù)算單位，為加強資金集中管理，提高資金整體使用效率，在系統(tǒng)或單位內(nèi)部按照有關(guān)法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結(jié)算中心等資金集中核算機構(gòu)的，應(yīng)在加強管理、從嚴控制的前提下，開設(shè)相關(guān)賬戶。

（一）資金集中核算機構(gòu)為法人單位的，經(jīng)主管部門同意，并報中央財政部門審批后，可開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶，用于歸集、核算所屬結(jié)算成員單位資金。

預(yù)算單位所屬資金集中核算機構(gòu)為非法人單位的，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱加資金集中核算機構(gòu)名稱開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶。

（二）預(yù)算單位所屬結(jié)算成員單位可在資金集中核算機構(gòu)開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶；企業(yè)集團公司下設(shè)財務(wù)公司的，其所屬結(jié)算成員單位可在財務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶。

（三）內(nèi)部結(jié)算賬戶應(yīng)由集團總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門按照相關(guān)管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理。

四、關(guān)于預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部相關(guān)賬戶的設(shè)置

預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定以及管理需要，經(jīng)主管部門同意，并報中央財政部門審批后，按以下規(guī)定開設(shè)賬戶。

（一）預(yù)算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結(jié)算，可開設(shè)一個“一般存款賬戶”或“專用存款賬戶”，用于核算病人看病費用等結(jié)算資金。“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

預(yù)算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的，為方便病人看病費用結(jié)算，該預(yù)算單位可以預(yù)算單

位名稱后加所屬醫(yī)院名稱開設(shè)一個“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

（二）預(yù)算單位所屬門診部，被當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T確定為“基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)”的，預(yù)算單位須持有“基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書、營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件，以預(yù)算單位名稱后加所屬門診部名稱開設(shè)一個“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。其他預(yù)算單位所屬門診部，不得開設(shè)賬戶，已開設(shè)的一律撤銷。

五、關(guān)于預(yù)算單位實行屬地管理資金賬戶的設(shè)置

預(yù)算單位按照國家有關(guān)政策規(guī)定，實行屬地管理的住房改革資金、基本醫(yī)療保險基金等，確需開設(shè)相關(guān)賬戶進行核算的，由預(yù)算單位持地方政府或地方財政（國庫）部門有關(guān)賬戶管理的文件，報中央財政部門審批后，開設(shè)相關(guān)賬戶。

六、加強協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，做好預(yù)算單位銀行賬戶管理工作

中央各主管部門應(yīng)切實加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的管理，按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶管理制度，進一步明確銀行賬戶管理的具體要求。

財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強管理，堵塞賬戶申報、審批和備案等各個環(huán)節(jié)的漏洞。要強化對賬戶管理的監(jiān)督檢查，加大違規(guī)處罰力度。對于預(yù)算單位出現(xiàn)的賬戶管理違規(guī)問題，財政監(jiān)察專員辦事處可會同中國人民銀行有關(guān)機構(gòu)，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第４２７號）、《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫〔２００２〕４８號）、《財政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫〔２００４〕１號）等相關(guān)規(guī)定，對預(yù)算單位進行行政處罰。

銀行賬戶管理相關(guān)部門要進一步加強協(xié)調(diào)配合，積極創(chuàng)造條件，逐步實現(xiàn)財政部、商業(yè)銀行及相關(guān)部門賬戶管理系統(tǒng)信息共享和對預(yù)算單位銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控。

***國家信息中心【國家法規(guī)數(shù)據(jù)庫】提供，僅供參考***