第一篇：潮南區陳店鎮浮草小學財務管理制度

潮南區陳店鎮浮草小學財務管理制度

第一條 為進一步規范教育系統的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效益，促進我校教育事業的健康發展。根據財政部、教育部印發的《中小學財務制度》（財教?2012?489號）、潮南區教育局制定的《潮南區教育系統財務管理規定》（潮南教發〔2014〕20號）以及《會計法》等有關政策、制度規定，結合我校實際，特制定本制度。

第二條 加強單位內部財務監督制約機制，建立健全單位資產管理、收支管理、現金管理、費用開支審批管理以及財務人員崗位責任管理等內部控制制度。學校的財務機構中，必須配備專（兼）職會計、出納人員。學校的財務活動在校長領導下，由財務部門統一管理，財務人員必須具備崗位執業資格，并積極參加各種繼續教育培訓，不斷提高業務素質，嚴格執行持證上崗制度。

學校的財務人員要保持相對穩定，未經批準，不得隨意變動財務人員，財務人員的崗位變動必須填制《潮南區中小學校財務人員變動申請表》，報區教育局審批。每學年度末學校應填制《中小學校會計、出納人員花名冊》報區教育局（秘書與計財股）備案。學校的班子成員原則上不得兼任會計、出納、總務。

第三條 按上級規定，學校每年度要結合實際，制定學校年度財政預算計劃。學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”1

— 的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。

第四條 學校所有財務收支必須集中統一反映，統一管理，統一核算，嚴禁設置“賬外賬”和其他形式的“小金庫”。學校的學雜費收入必須執行“收支兩條線”管理制度，按規定全額上交區財政專戶。

凡涉及收費的項目必須嚴格執行物價部門規定的收費項目、標準，辦妥收費許可手續并使用財政部門規定的專用票據。

第五條 單位的會計核算必須采用借貸記賬法。統一使用規范的會計賬薄、記賬憑證、財務會計報表、收費票據。按規定實行會計電算化。按規定設置總賬、分類明細賬、分戶明細賬、現金日記賬、銀行日記賬和固定資產明細賬。

第六條 除實行國庫集中支付有特殊需要的單位外，學校只能在銀行開設一個基本賬戶。賬戶的管理必須嚴格執行核對制度，出納的“現金日記賬”每月應根據業務量大小，定期或不定期的與會計較對“發生額、余額”是否相符，月份終后，會計應與銀行對賬，做到賬實、賬憑、賬賬、賬表相符。嚴格執行現金管理制度，學校當日發生的收入必須當日存入銀行，嚴禁公款私存。庫存現金應實行定額備用金制度，現金余額一般應控制在3000元以內。

第七條 學校的支出應嚴格按上級有關財務規章制度執行。—2

切實加強資金管理，專項資金必須確保專款專用，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，每筆資金支出必須有經手、證明、領導審批，固定資產購置還需有保管人員驗收。資金收支必須有憑有據、合法合規、手續完整。嚴禁大額現金（1000元以上）支出，嚴禁白條進賬，提倡勤儉節約，把有限的資金用于強化硬件建設，提高人員資質，提升辦學水平上。單位負責人和財務負責人要嚴把資金支出關，學校要安裝好教育經費的“防盜門”，上好“防盜鎖”，確保按規定使用教育經費，充分發揮資金的使用效益。

學雜費和免費義務教育專項資金必須用于學校的公用經費開支，范圍包括：教學業務和管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等，不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的開支。免費義務教育專項資金實行報賬制。

第八條 進一步加強教育專項資金管理，提高專項資金使用效益，確保資金安全。

加強專項資金建設（含修繕）項目管理。校園、校舍建設（含修繕）項目中，投資達50萬元及以上規模的必須到區發改局申報立項，根據發改局的批文辦理建設有關手續。新建設項目在規劃時要根據已落實的資金來確定建設規模，資金尚未落實或缺口大的不能動工建設，以免項目因資金不足而造成半拉子工程，或造3

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成新的教育負債。所有建設（修繕）項目必須由有資質的單位編制預算、結算資料。每年年初，學校要根據實際制訂年度校舍建設、修繕計劃，由教育組匯總，并報所在鎮（街道）政府（辦事處）加具意見后上報區教育局，直屬學校直接上報。申報區以上財政專項資金需填報《潮南區中小學校園校舍維修、建設專項補助資金申報表》（見附件2），或填報上級文件規定的有關申請表，同時提供項目建設合同書、驗收書、結算書、發票等掃描件送區教育局秘書與計財股存檔，區教育局將根據項目的建設進度撥付專項資金。

加強設施設備采購項目管理。學校采購教學及辦公設備，需嚴格執行區財政局關于我區機關、事業單位設施設備采購的有關規定。教育系統涉及政府采購業務主要是課桌椅、電腦、復印機、速印機、打印機、紙張、圖書、多媒體教學平臺、實驗室和體育設施設備等（具體見采購文件目錄）。

采購的設備在政府采購協議供貨目錄內且采購金額在1萬元以上20萬元以下的用協議供貨方式進行采購；金額20萬元以上50萬元以內的可以進行詢價采購或公開招標采購；50萬元以上的必須公開招標；金額在1萬元以下的自行組織進行采購。采購的設備不在政府采購協議供貨目錄內且金額達5萬元以上的必須委托區政府采購中心（或其他有資質的采購代理機構）進行采購，金額在5萬元以內的自行組織進行采購。

學校在同一年度中不得有多次未經區政府采購管理辦公室—4

審批而自行組織購買設備行為，以免違犯拆分采購項目規避政府采購管理的規定。

采購圖書類的物品必須向有資質的供應商采購。執行政府采購工作時，采購目錄及限額以區財政局的最新文件為依據。

加強專項資金使用績效評價工作。專項資金使用后，要做好資金支出有關資料的歸檔工作，總結資金的使用的效果和效益以及發揮的作用，做好資金使用績效評價工作。同時，填報《潮南區中小學校專項資金支出情況表》報區教育局秘書與計財股存檔。

第九條 加強固定資產管理。學校要建立固定資產管理制度，在日常的管理工作中做到有章可循，照章辦事、規范運作，固定資產要按規定分類入賬，規范賬務登記制度。

建立健全固定資產核算制度。學校固定資產賬必須按會計制度規定設置總賬、分類明細賬和電子登記卡片進行核算，賬、卡按規定層次規范運作。

固定資產總賬核算和反映本單位（包括屬下單位）全部固定資產總的增減變動和結存情況；固定資產分類明細賬按資產類別核算和反映各類資產的增減及結存情況；固定資產電子卡片以每一獨立的固定資產項目為對象分別設置，每一對象一張，按資產的類別，序號順序排列，并記載該項資產的編號、名稱、代碼、規格型號、取得日期、聯系方式、存放地點、使用部門、使用年限及金額等詳細資料。

在日常賬、卡管理中，必須做到賬賬、賬卡、賬實相符，實5

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行規范化管理。

建立健全財產清查制度。學校對固定資產應定期或不定期進行盤點清查，學校應于每學期結束前，對固定資產進行一次全面的清查盤點，查明賬、卡、物是否相符，以及保管使用、維修等情況是否正常，若發現管理中存在問題，應及時采取相應的措施，堵塞漏洞，確保固定資產的安全與完整，防止資產流失。學校分別于每年六月和十二月，將學校固定資產增減變動情況的報表上報鎮教育組。

嚴格執行審批制度。學校轉讓和報廢固定資產，必須按照規定的程序和審批權限，逐級上報審批，嚴格履行審批手續，報廢固定資產審批表應附上取得資產的發票或調撥單和記賬憑證的復印件。未經批準不得自行處理。對有償轉讓取得的價款和報廢資產殘值的變價收入，全部轉入單位的修購基金，用于固定資產的維修和購置。

第十條 學校按上級規定征訂的教學教輔資料、表冊籍、統考試卷等款項必須納入教育組或學校統一核算，統一管理。上交區教育局每筆款項，必須注明股室名稱，以便查核校對，款項匯出后應到區教育局（秘書與計財股）領取收款票據入賬。

第十一條 學校收到上級有關部門及鄉村的撥款，必須使用財政部門印制“廣東省行政事業單位內部往來結算票據”進行結算，禁止使用其他普通票據。

第十二條 實行財務公開制度，定期公示單位收支情況，建—6

立健全財務監督制約機制。學校要定期邀請所在單元的兄弟學校（分組）進行財務互核互審，總結交流經驗，查漏補缺，相互促進，提高業務水平。

第十三條 本制度適應于我校執行，本制度自印發之日起執行，本校以往制定印發的相關財務管理制度同時廢止。

潮南區陳店鎮浮草小學 2014年9月

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潮 南 區 陳 店 鎮 浮 草 小 學

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2014年9月 財務管理制度

第二篇：4S店財務管理制度

4S店財務管理制度

為加強公司的規范化管理,完善各項工作制度,促進公司發展壯大,提高經濟效益,根據國家有關法律,法規及公司章程的規定,特制訂本公司管理制度大綱.天津市藝誠汽車維修服務有限公司主要經營比亞迪汽車零售，美容,維修,精品一站式服務.公司按汽車4S店標準設計,汽車4S店標準:是指通過ISO9001標準,是一種以'四位一體'為核心的汽車特許經營模式.包括整車銷售,零配件,售后服務,信息反饋……

面對以上公司標準, 天津市藝誠汽車維修服務有限公司財務部門制定管理制度,具體內容如下:

總則

為加強財務管理,根據國家有關法律,法規及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度.一,財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益,壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節約,精打細算,在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.財務機構與會計人員

二,公司設財務部,財務部門經理協助總經理管理好財務會計工作.三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作.四,財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續完備,內容真實,數字準確,帳目清楚,日清月結,近期報帳.五,財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執行,并及時向總經理報告.六,財會人員力求穩定,不隨便調動.財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由第三人監交.會計核算原則及科目

七,公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權條例》,《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內部審計和財產清查,成本清查等事項的規定.八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權責發生制,以人民幣為記帳本位幣.九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載.記載,書寫必須使用黑色水筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.十，公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:

房屋及其他建筑物;

機器設備;

電子設備(如微機,復印機,傳真機等);

運輸工具;

其他設備.十一,各類固定資產折舊年限為:

房屋及建筑物35年;

機器設備10年;

電子設備,運輸工具5年;

其他設備5年.固定資產以不計留殘值提取折舊.固定資產提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊.十二,購入的固定資產,以進價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產,還應包括安裝費用.作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價.十三,財務部要加強對資產,資金,現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.十四,銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用.銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現.十五,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄.十六,銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡.十七,根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準,不準改變收款單位(人).十八,庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金.現金收支做到日清月結,確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現金,銀行日記帳數額分別與帳內現金，銀行帳相符。

十九，財務部共分為三部分，收銀室，出納，總會，三部門各有各得職責，具體內容如下：

收銀室職責：對每日現金業務的收入金額進行匯總，每日清算后交予出納，對發票的管理，每張需開的發票內容和緣由都應有相應的記錄，對每一筆收進來的錢，單據一定要齊全，如缺失，一定要及時找相應人員補齊

出納職責：對每日現金業務的支出金額及所有銀行帳的收入和支出進行匯總，并將收銀室收上來的錢一起錄入每日的現金銀行帳，每天給總經理發一份。對銀行支票的管理，購買發票的管理，現金的存取，以及一些輔助會計完成工作的報表，如：每月的車輛銷售明細，合格證的贖證記錄等等。

會計職責：針對公司的情況，本公司的會計要做到及時清帳，避免因拖的時間很長而找不到原因，做好會計的本職工作，每月做賬要及時準確真實，以免誤了下月購買發票的時間，并配合總經理完成相應的工作，如匯票的管理，貸款的管理，賬務憑證的管理等等

綜上所述，財務管理的制定并不是為了針對個人，而是為了讓大家更好的工作，起到一個規范的作為。

天津市藝誠汽車維修服務有限公司

第三篇：博林電腦職業培訓中心位于廣東省汕頭市潮南區內衣名鎮陳店鎮

汕頭陳店鎮內衣電腦職業培訓

博林電腦職業培訓中心位于廣東省內衣名鎮陳店鎮，開設于2010年，占地面積400余平米，秉承著“發展職業教育，培養實用人才” 的辦學理念，堅持“培訓一名，成才一名” 的辦學目標，實行“服務細致，管理到位，質量過硬”的服務宗旨。

中心擁有現代化的教學設施，軟硬件設施完善的教學場地，雄厚的師資力量，良好的教學環境，實行實例教學，使學員擴展知識面。不但有扎實的技術功底，還要具備實際運用的操作能力，營造濃厚的學習氛圍。是每位朋友最理想的學習場所。目前開設十余種培訓項目。中心常年開設內衣紙樣設計、內衣款式設計、內衣CAD設計、內衣車縫工藝、平面廣告設計、高級辦公文秘、會計電算化等專業課程。內衣專業正常教學以外，本中心還全面實施工藝制作工程化運作，讓學員做到自己設計自己制作，保證學員的動手鍛煉，并不定期帶學員到各內衣市場、內衣展會、輔料市場實地考察學習！

以嚴格管理和耐心細致的工作保證，使學員完成學習計劃，并加強素質培養。博林電腦職業培訓中心學員，目前是本行業內素質較硬，技術最全面，就業率高，學員遍及到全國各地內衣及服裝行業。本中心承諾將竭誠為每一位學員服務,將我們的技術傾囊相授。保證每一位學員隨到隨學，包教包會。成績優秀者可推薦就業。

常年為您及企、事業單位提供優質教學服務。一批經驗豐富的教師隊伍，是您在有限時間內學到知識的前提；一支優秀敬業的管理團隊，是您掌握技能的有力保障。培養一名，成才一名，就業一名，是我們的辦學宗旨；您的進步是我們最大的心愿！

第四篇：潘店初中財務管理制度

馬集學校財務管理制度

第一章總 則

第一條 為加強學校財務管理工作，建立完善的學校財務管理制度，促進我校各項工作健康發展，特制定馬集學校財務管理制度(以下簡稱制度)。

第二條 本制度的任務是：嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，通過有效的財務管理手段，促進學校財務管理的程序化、規范化，合理編制預算，如實反映財務狀況，提高學校理財水平，使學校獲取最大的資金使用效益。

第三條 校長對財務工作負總的責任，指定一名領導負責學校財務工作；學校不設多頭領導，實行校長一支筆審批經費制度。學校校長及行政領導必須帶頭嚴格遵守執行并支持財務人員執行國家財政方針、政策和制度，保障財務人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權限不受侵犯和打擊報復。

第四條 財務人員必須認真貫徹執行有關財務管理條例，做到不違反財務制度。

第五條 財務人員要根據記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據。

第六條 財務人員要做好日常事務工作，做好記賬、算賬、對賬、報賬工作，做到數字準確，賬面清楚，專款專用，日清月結，按期向主管部門報告。

第二章收入管理

第七條 學校收入是指學校為開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。收入包括：

(一)上級撥款的財政補助收入、教育費附加收入和上級主管部門補助收入。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出的分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

(二)學校收取的事業收入、經營收入和其他收入。

第八條 事業收入方面，必須嚴格執行教育局所規定的收費范圍和標準，不得自行擴大收費范圍和超標準收費，不得巧立名目變相收費和多組重復收費，嚴格執行收費標準，堅決杜絕亂收費和濫收費現象。

第九條 學校依法使用區財政局規定的收費票據，保證票據如實填寫，印章齊全。

第十條 學校應及時將各類收入收存入賬，納入財務管理體系，防止不收、漏收、少收或錯收。不得截留、挪用收入。不得將收入長期滯留賬外、體外循環或轉入“小金庫”。

第十一條 學校所有財務收支活動都必須由財務部門統一管理，非財務部門不得單獨設立賬戶。

第三章財務開支管理

第十二條 報賬會計定期報賬，核對好賬目，做到賬賬、賬款相符。

第十三條 財務開支實行預算管理。財務開支是學校正常運轉的需要，也是直接影響學校發展的重要因素，嚴格執行財務開支預算是財務人員的重要職責。

第十四條 財務開支的審批。財務開支應履行審批手續。審批原則是：按權責審批，實行誰批準開支，就由誰負責審核簽字。財務開支實行校長一支筆審簽。

第十五條 財務人員根據上級主管部門批準的財務計劃、預算，保證及時、合理地提供資金，正確地執行單位預算，支持和促進教學工作順利開展。

第十六條 報賬會計要嚴格按國家、省和市規定的財務法規制度辦理一切經濟往來，有權拒絕辦理一切不符合財務法規制度的付款和結算。屬于報賬會計失職造成的事故，由報賬會計負全部責任。

第十七條 采購報銷具體程序：

(一)需采購的科組或個人，提出申請，經領導同意后，方可購買。

(二)采購總價金額較大的，須經學校領導會辦研究同意，由主管部門辦理。

(三)購回物品應及時辦理驗收手續，歸倉管理，統一發放使用；各科組(部門)自購自用者，也須履行先驗收后登記領用手續。

(四)報銷的發票必須是正規的、有效的稅務發票。發票字跡要清楚，大、小寫一致，而且發票填寫需齊全。(金額較大的工程及費用，必須附有報價明細單或合同書。)

(五)報銷單據按規定粘貼，并填寫好報銷憑證。發票背面必須有經手人、證明人及驗收人簽名，按財務審批權限經領導審批簽名后方可報銷。

(六)出差差旅費等按有關文件規定辦理。

第十八條 借用現金和領用支票，一律按規定辦理。

第四章固定資產管理

第十九條 學校固定資產的報廢和轉讓需經校長批準。貴重設備、儀器的報廢和轉讓，應當經過有關部門鑒定后，報主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準。

第二十條 固定資產是學校教育教學的主要勞動資料，是發展教育、保證教學的重要物質基礎。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資(如圖書、課桌椅等)，也作為固定資產管理。

學校固定資產一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列品；圖書；其他固定資產。

第二十一條 校長對固定資產管理負完全責任，總務主任對固定資產的安全、完整負具體的組織管理責任。

固定資產的管理由財務會計、總務處(保管室)和使用部門三方共同參與。使用部門負責人是管理責任人。

第二十二條 建立健全固定資產的責任人制度。責任人有管理所屬固定資產和使用所屬固定資產的權力，也必須負有因管理不善造成損失要適當賠償的責任。

第二十三條 固定資產購建完成后，總務處(保管室)按統一分類標準分別設

賬管理，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產的安全與完整。

第二十四條 固定資產使用部門負責人和使用人員領用或內部調撥固定資產時應到總務處(保管室)辦理相關手續，發現固定資產閑置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務處(保管室)。

第二十五條 每年十一月份為固定資產清查月，總務處應會同保管人員進行一次全面的固定資產清查和盤點核對工作，并對是否存在安全隱患、是否存在閑置浪費，是否需要報廢等情況進行登記。對損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因、分清責任、報領導批準的前提下，及時調賬和進行修理。未經批準的報廢、盤虧、損失不得擅自調賬。負責固定資產賬目的財務人員、實物保管人員和使用責任人員調離工作崗位應辦理交接手續。

金安區東橋鎮馬集學校

2012年2月

第五篇：陳集中心校財務管理制度

陳集中心校財務管理制度

一、學校賬務領導小組 組長：楊源 副組長:陸松敏

成員：張二昌張玉朱寶東 閆春輝(教工代表)

二、學校財務管理的原則

1、嚴格遵守國家法律法規，自覺接受相關國家機關監督。

2、學校財務使用要認真貫徹勤儉節約原則。

3、學校財務使用既有急事急辦的靈活性，更有必然按規章辦事的原則性。

4、學校賬務管理遵循相互制約、相互牽制性、做到賬目清晰的原則。

5、學校分管財務領導定期要向校長匯報財務管理情況，并自覺接受校長監督。

6、學校資金使用，原則上按預算數額使用，不得超前使用，不再產生新的債務。

7、學校預算外收入一律上繳財政專戶，禁止私設小金庫，禁止坐收坐支。

三、關于購買

1、購買物品屬政府采購目錄物品的，必須由政府采購，要由部門提出書面申請，經校長辦公會研究后，報分管學校賬務領導批準，備案后方可實施。采購物品須經驗收入庫簽字后，方可領用，不得購買后直接給需求部門。

2、學校物品的購買，由部門提前一周提出申請報學校賬務領導審批備案，由部門安排一人，學校分管財務領導指定1-2人購買，驗收入庫后領用。誰領用誰簽字。

3、所有購買產生的發票盡量在2個月內報銷，報銷必須經分管財務領導驗收簽字后，再按規定報銷。4、1000元以內的由學校分管財務領導批準，1000元以上的購買由校委會研究同意后報分管財務領導審批方能購買。

5、學校財務部門發現票據的數量、單價存在問題時暫不報銷，等查證屬實后方能報銷。

四、關于工程

1、大型工程由政府招標建設。2、5000 元以上的工程原則上打包招標建設，需經校長辦公會研究，形成決議并在會議記錄上簽字后，報教育局審批同意后，先與施工方簽訂工程施工協議方可施工，工程結束后驗收合格后才能報銷。3、5000 元以下1000元以上的維修工程由學校工程負責人提出申請，報中心校經研究同意后，由學校分管財務領導批準、備案后方可實施。禁止未經批準自行實施，否則財務不予報銷。1000元以下的維修由學校負責人提出申請，分管財務領導審批、備案后再實施。

4、工程結束后由學校3人驗收合格后，轉賬支付工程款。

5、任何人不得隨意經手學校工程，任何工程都要經研究后，在施工前簽定工程施工協議。不得先施工后報批。遇需要緊急施工的也需及時上報分管領導知曉。

五、關于招待

1、學校招待遵循對口招待、勤儉節約原則。

2、學校內部一般不產生招待費用，確因工作需要由部門提出申請校長審批后報辦公室備案，每人每餐30元標準。校際交流每人每餐50元。

3、招待費用兩個月一結賬，由辦公室負責2人以上根據審批單結算，報學校分管財務領導備案招待費。

4、招待費用嚴格控制在一定的額度，當超過一定的數額，分管財務領導要及時向校長提醒并要求及時整改。

六、差旅費報銷

1、差旅費報銷要嚴格按淮北市財政局關于差旅費費報銷的相關標準執行，不得超標執行。

2、出差到淮北市以外的地方要提供教育局文件，報分管財務領導及校長審批后，要附《事業單位出差審批表》。

4、多人次出差要按教育局（濉教（2018）28號）文件規定執行。

七、中心校對下轄中小學的財務管理

1、各校要根據預算數做本校財務使用計劃，原則上不超預算開支，不得產生新的債務。各項支出要事先申報，不得先做后報。2、1000元以下的購買、維修由所在學校開全體老師會研究后實施；1000元以上的購買、政府采購、工程維修，必須由所在學校做好預算，報中心校分管財務領導批準、備案后按程序進行采購，要經財務、后勤驗收。不得直接與供貨商直接聯系購買。沒有經費或經費超支不得進行大型采購，否則票據不予報銷。

3、不得為規避中心校監督而化整為零，發現后要及時糾正。

八、關于財務申請及驗收

1、購買申請要寫清用途，品名，數量及所需獎金，申請要體現學校規模，學生數，教師數等。

2、活動類購買要上交活動方案，獎品設置，活動結束后要把活動方案與簽字的發放清單及時上交財務部門。

3、工程維修申請要寫清工程名稱、施工地點，所需資金，資金來源，工程所需工期。

4、購買驗收入庫前驗收人要對照購買清單及物品一一驗收，品名數量等級要與清單物品相符，不得出現與申請購買不符的物品，驗收人方可在購物發票上簽字。驗收完成后分類放置，防止損毀丟失。入庫要與發放相對應。

5、工程驗收必須3人以上驗收，按照合同規定驗收，合格后方可簽字。

6、驗收人徇私舞弊的要追究責任。

九、關于財務公開

1、學校財務部門要定期公布學校財務情況，接受上級領導和全體師生的監督。

2、學校財務部門要按照輕重緩急及撥款計劃即時報賬。

3、各項支出要經學校分管財務領導審核，中心校長監督審核。