第一篇：2016年度部門決算分析報告(實驗學校)

廣安實驗學校部門決算分析報告

一、部門（單位）情況

（一）基本情況。

1．主要職能：我校是直屬于廣安市教育體育局管理的九年一貫制學校學校，根據廣市編發[2004]6號文件規定，我校主要職責是：實施小學、初中義務教育，促進基礎教育發展。

2．機構情況：我校內設行政辦公室、教務處、政教處、教科室、安全保衛處、體藝衛處、后勤處等處室，還有團支部、大隊部、網應中心、資產管理中心等管理機構，負責學校的各項具體管理工作。

3．人員情況：核定我校事業編制180名，現有在編教師178名、臨聘（派遣）人員32人，中小學生3959人（初中1280人、小學2679人）。

（二）當年取得的主要事業成效。

本年度，學校重點項目順利推進：宏達校區擴建工程完成一期教學綜合樓建設并移交廣安區教科體局投入使用；作為建設主體，完成廣安實驗幼兒園建設，并交付使用。

學校積極改善學校師生教育教學條件：學校變壓器改造完成并投入使用，總投資63.32萬元；道路黑化及籃球場改造工程竣工并投入使用（待審計）；教學樓強弱電及門改造完工，合同金額 125.58萬元（待審計）；投入4.9萬元修建東校門，2.22萬元安藍牙道閘，方便教師車輛進出；投入

4.99萬元改造升旗臺；投入1.01萬元明廚亮灶，安裝食堂操作間監控；投入6.12萬元改造食堂圓弧為圖書室（吊頂，燈具、監控安裝）；為迎接中省義務教育均衡發展驗收，今年內共投入248.77萬元添置設備，其中：課桌凳2500套32.75萬元，實驗儀器設備46.88萬元、電教設備92.83萬元、圖書設備76.31萬元。

二、收入支出預算執行情況

2016年廣安實驗學校收入決算總額為3454.04萬元，其中：當年財政撥款收入3454.04萬元。收入決算總額較2015年的3148.66萬元增加305.38萬元，主要原因2016年重點建設項目都進入竣工階段，需支付工程款項，職工基本養老保險支出增加等。

2016年廣安實驗學校支出決算總額為3454.04萬元，其中：教育支出3228.87萬元，社會保障和就業142.02萬元，醫療衛生73.15萬元，其他支出（用于體育事業的彩票公益金）10萬元。支出決算總額較2015年支出決算總額的3148.66萬元增加9.7%。基本支出2094.04萬元，用于保障學校的日常支出，包括基本工資、津貼補貼、養老醫療等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費；項目支出1360萬元，用于保障學校宏達校區建設及校內大型維修、義務教育均衡發展設備購置等事項的專項經費支出。

“三公”經費支出情況：招待費支出1.26萬元，公務用車支出2.78萬元。

會議費支出4.82萬元、培訓費支出12.99萬元。

第二篇：部門決算分析報告

部門決算分析報告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國其他鎮鎮政府一樣，是國家最基層的政權機關和最基本的獨立行政單元，具有執行國家意志的義務和保一方平安的責任，有促進地區經濟發展，提供公共服務的職能。

2．機構人員情況。

我鎮在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當年取得的主要事業成效

今年我鎮繼續深入貫徹黨的群眾路線活動，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預算執行情況分析

（一）收入支出預算安排情況

我鎮XX年年初預算初始金額為XX元，執行中因XX等原因調整金額XX元，實際預算金額為XX元。我鎮全年預算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當年預算執行中存在問題、原因及改進措施

（三）年末結轉和結余情況 1.分資金來源、資金性質結余結轉情況，特別是項目經費結余情況。

2.分單位結余結轉情況。

3.結余結轉規模較大的原因分析。

三、資產負債情況分析

年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產負債結構情況

對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產負債對比分析

計算資產負債率，可進行連續的對比，分析部門（單位）資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。

四、本部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。

注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業單位財務分析指標（附后）。

行政事業單位財務分析指標

一、行政單位財務分析指標

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

當年預算支出完成率＝年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數÷本期平均在職人員數×100% 4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數÷本期支出總數×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數÷本期支出總數×100% 公用支出比率=本期公用支出數÷本期支出總數×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數÷本期末公務用車實有數:1

二、事業單位財務分析指標

1.預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率＝年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余收入數

預算支出完成率＝年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數

2.人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數

4.資產負債率，衡量事業單位利用債權人提供資金開展業務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產負債率＝負債總額÷資產總額×100%

此外，行業事業單位還可根據相關財務規則規定對有關財務指標進行分析。

第三篇：2005部門決算分析報告

縣農業綜合開發辦2005部門決算分析報告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執行國家農業綜合開發政策和法規，負責擬定全縣農業綜合開發政策措施和項目管理辦法等，制定全縣農業綜合開發中長期規劃，負責全縣農業綜合開發項目的安排、評估論證、計劃編制、申報立項等工作，負責研究部署、綜合協調、組織實施、督促檢查和驗收農業綜合開發項目，配合財政等部門做好農業綜合開發項目資金的監督使用和專項審計等工作。我辦屬正科級財政全額撥款事業單位，無下屬機構，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調出1人，現有工作人員4人。

二、本辦預算執行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計為265966元，收入主要來源于三方面：一是財政補助收入211326元，其中150000元用于車輛購置補助，其余61326為在職人員工資、經費等補助；二是上級（市開發辦）補助購置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農業綜合開發水利工程招投標報名費、資料費等收入。2005年1月至12月我辦支出總計為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎金10900元，社會保障費1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費7915元，水電費749元，郵電費2532.57元，交通費3343元，差旅費6462.5元，交通工具購置費151626元，其他10873元；三是對個人和家庭的補助支出3368元。

2、收入支出與預算對比分析：2005我辦收入支出與年初預算略有差距，差距原因為本辦工作人員1人因提拔使用調離本單位，致使財政調少撥入本辦收入1萬元。

3、收入支出與上對比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬元用于購置工作用車，相對應支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購置費及交通費，其他方面無較大差距。

4、年未收支節余情況分析。2005年1月至12月年收支節余5334.69元，扣除暫存應付款等因素，賬面銀行存款結余為38262.39元。結余原因為本辦一年來本著量入為出，勤儉節約原則使用有限資金，財務運行正常。

5、資產負債情況分析：2005年我辦因工作需要購置工作用車1輛，較2004年賬面資產增加額為151626元。其他資產負債與2004年無較大變化。

三、本辦2005年財務管理比較規范、嚴格，賬務真實，財務運行符合法律法規，未發現經濟方面違法違紀問題。且單位能在財政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節約，較好地完成各項工作任務，2005獲市開發辦目標考評先進進步單位獎。

第四篇：2016部門決算分析報告

【2016部門決算分析報告2】

一、2016收入支出決算總體情況

(一)收入總計207.33萬元。

1.財政撥款收入207.33萬元，為縣本級財政當年撥付的資金。

2.上年結轉和結余0萬元。

(二)支出總計207.33萬元。包括：

一般公共服務(類)207.33萬元：主要用于局機關和局屬事業單位為保證日常運轉發生的基本支出和為完成各項統計工作任務、保障統計事業發展而發生的項目支出。如根據國家規定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經費支出、按興安縣統一規定的開支標準安排的辦公費、水電費、培訓費、差旅費、會議費等日常公用經費支出以及用于統計專項檢查、各項大型普查、“四大工程”和信息化建設、服務業統計改革等方面的項目支出。

二、2016公共預算財政撥款支出決算情況

興安縣統計局2016公共預算財政撥款支出207.33萬元，其中：基本支出137.01萬元，項目支出70.32萬元。

其中：工資福利支出89.71萬元，商品和服務支出80.97萬元，對個人和家庭的補助支出36.65萬元。

三、2016政府性基金支出決算情況

桂林市統計局2016政府性基金支出0萬元。

四、一般公共預算安排的“三公”經費支出決算情況說明

(一)收入總計9.69萬元。

1.財政撥款收入9.69萬元，為縣本級財政當年撥付的資金。

2.上年結轉和結余0萬元。

(二)支出總計9.69萬元。包括：

1、因公出國(境)費支出決算0萬元;

2、公務用車購置及運行維護費支出決算2.5萬元;主要用于機要文件交接、市縣內因公出行以及開展統計業務所需燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3、公務接待費支出決算7.19萬元。

1.部門職能

舊城鎮初級中學認真貫徹執行上級部門的工作領導，在教育局及上級部門的領導下，依法教育,全面貫徹落實科學發展觀，促進本校教育事業的蓬勃發展。

2.機構情況及增減變動原因

我校隸屬于瀘西縣教育局統一負責管理領導下的一所鄉鎮初級中學。現有教職工78人，在校學生1131人，共舉辦22個教學班，有寄宿學生1083人。屬于全額撥款事業單位，我校認真落實義務教育“兩免一補”政策，學生的學雜費實行全部免費，學校的財務管理屬于“零戶統管”的單位，舊城鎮初級中學是全額撥款事業單位，獨立核算單位1個，機構增減沒有變動。

3.人員情況及增減變動原因

舊城鎮初級中學現在共有財政供養人員85人。其中：在職教職工78人，退休人員7人;比上年減少1人，原因是2013年調入我單位在職人員3人，新分配教師1人，2013年調出我單位在職人員4人，退休1人。

二、部門預算執行情況分析

1.收入支出結構分析

(1)各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重

全年總收入8063754.00元。其中財政撥款8063754.00元。

全年總支出8252336.30元，其中人員支出4444630.58元，占總支出的53.9%;商品和服務支出540082.95元，占總支出的6.5%;對個人和家庭的補助支出2954224.2元，占總支出的35.8%;其他資本性支出313398.57元，占總支出的3.8%。

(2)收入支出增減變動原因分析

2013收入支出增加,主要原因是增加工資等。

2.年末收支結余情況分析

2013收支相抵，結余559189.00元(營養餐結余+應收款+教育費附加+社會保障和就業)。

3.資產負債情況分析

舊城鎮初級中學2013年年末負債總額為314915.18元，資產總額7651626.84元，2012年年末負債總額為263882.84元，資產總額7631855.70元。資產總額比上年增加的原因主要是學校購置了一批辦公用品，用于改善辦學條件。

三、2013取得的主要成效

從整個收支預決算可以看出，2013年收支預決算執行情況是比較良好的，收支都保持了一定的增長，運行基本正常。財政收支都取得了明顯的成效。財政部門深入貫徹學習以科學發展觀為指導，主動服務于改革、發展、穩定的大局，全面落實財政政策，積極發揮財政職能，不斷深化財政改革，有利推動社會教育事業的全面發展。

(一)強化財政預算，為財政收支平衡打牢基礎。

為確保2013年預算收支平衡，我們從以下幾方面著手：一是對2012年財政工作認真總結分析，找出做得好的方面及不足方面，針對存在的困難和問題，及時向教育局、財政局匯報;二是緊緊圍繞財政局批準的預算，搞好同財政部門的協調配合，為圓滿完成財政收入打牢基礎;三是嚴格預算管理，按照“保運轉，保工資”的要求，壓縮一般性支出，優先保證工資的正常發放和機構的正常運轉以及社會的穩定;四是通過每月的財政收支執行情況，發現影響預算平衡的問題及時向教育局、財政局匯報，力求短期內解決。

(二)加強對財政專項資金支出的管理

我單位認真執行財務管理制度，財經紀律，深化財政體制改革，做好專款專用，有效防止亂收濫支，財務管理得到有效規范，提高了工作效率，規范了會計核算，確保會計信息質量。建立財政支出動態管理，成立學校理財小組，審核監督財務收支管理，集中時間對財政資金的使用進行全過程監督，發現問題及時處理，及時向上級財政主管部門請教，使各項財務工作能順利地在我單位得以順利實施。

(三)加強財政監督，強化會計等基礎工作規范

支持加強財政監督與規范財政管理、深化財政改革相結合，不斷改進工作方式方法。加強督導達到財政收入均衡入庫，確保完成財政收入預算，為完成財政支出提供資金保證。加強非說收入管理，以健全的制度切實加強財政監督，提高資金效益，達到財政資金效益最大化的目的。圍繞社會發展和財政工作的重點、難點、熱點問題，按照上級統一部署，開展財政監督管理活動，以加強財政監督機制建設為切入點，樹立“財務監督”理念，實施對財政資金事前、事中和事后的全程監督，加大監督力度，規范財政行為。積極開展學校財政預決算執行情況的監督檢查工作。積極參加上級業務主管部門舉辦的各種會計知識培訓，進一步規范會計行為和提高會計工作質量，為適應國家的會計制度改革打下了堅實的基礎;積極學習黨中央、省、州、縣和教育局、財政局的各種文件精神。

(四)著力深化財政改革，公共財政體制不斷健全

改革是財政發展的不竭動力，學校抓住以科學發展觀為指導的機遇，進一步解放思想，創新機制，不斷推動財政改革向縱深發展。一是積極推動政府采購改革。強化政府采購的全程管理，將政府采購全面納入部門預算。二是完善國庫集中支付制度。繼續深化國庫集中支付改革，優化支付流程，加強支付管理，規范支付行為，不斷增強財政資金使用的透明度。三是繼續完善非稅收入管理。

四、決算編制中存在的問題及改進建議。

雖然2013年學校財政運行情況總體較好，我們也要清醒地看到，當前我校財政仍然面臨著不少困難和問題。主要表現在：一是預算執行不夠均衡。目前，預算支出執行進度前低后高，尤其是四季度支出比重較高的問題，這固然有上級專款下達較晚的客觀原因，也有部門預算編制不夠細化，個別項目支出安排不夠準確，部分項目前期準備不夠充分，部門間相互銜接和配合不夠順暢等主觀原因，這就需要和上級各部門的密切配合，加強溝通，盡力采取措施加以解決。二是部分財政專項資金的使用效益不高。在支出規模擴大、保障范圍拓展的情況下，財政監管力量不足，監管方法落后，造成資金使用的效益較低，這就需要我們整合監管力量，創新監管方式，提高財政資金的使用效率。

五、我單位2014年將做好以下幾方面工作：

(一)狠抓增收節支，堅持勤儉節約。增收節支是財政工作永恒的主題，也是加強和改善財政宏觀調控的需要。嚴肅財經紀律，加大監管力度，節約，勤儉辦一切事業，堅決反對鋪張浪費和大手大腳，真正把錢用在刀刃上，切實提高財政資金的使用效益，促使我校經濟持續、穩定、健康發展。

(二)進一步貫徹財務制度。我校遵循公開、規范、高效、負責的原則，以提高公共服務水平、效率和公眾滿意度為目標，積極貫徹落實四項制度，切實提高了機關行政效率，進一步完善作風建設。

總之，從上述財政工作取得的成績和存在的問題來看，形勢比較嚴峻。在2014年的財務工作中我校認真管好帳、理好財，我們將在教育局、財政局的領導下，在財政局的財務監督下，以科學發展觀為指導。牢牢抓住工作重點，充分發揮財政職能作用，完善體系，推進教育事業的發展。

xx縣舊城鎮初級中學 20xx年9月25日

第五篇：部門決算分析報告提綱

附件3：

部門決算分析報告提綱

第一部分：部門（單位情況）

（一）基本情況 1．主要職能。

2．機構情況，包括當年變動情況及原因。

3、人員情況，包括當年變動情況及原因。

（二）當年取得的主要事業成效

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業成效。

第二部分：收入支出預算執行情況分析

（一）收入支出預算安排情況

包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，執行中調整情況，調整原因說明。

（二）收入支出執行情況

當年收入支出基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

1、收入支出與預算對比分析

（1）預、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。

1（2）差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

2、收入支出結構分析

（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

3、重點經濟分類支出執行情況

（1）“三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。

4、當年預算執行中存在的問題、原因及改進措施

（三）年末結轉和結余情況

1、分資金來源、資金性質結余結轉情況，特別是項目經費結余情況。

2、分單位結余結轉情況。

3、結余結轉規模較大的原因分析。

（四）當年預算執行中存在問題、原因及改進措施 第三部分：資產負債情況分析

年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

（一）資產負債結構情況

對資產負債具體構體進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產負債對比分析

計算資產負債率，可進行連續的對比，分析部門（單位）資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。

第四部分：本部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報表涉及的意見建議。

（四）對加強部門決算數據分析利用工作的建議。注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業單位財務分析指標（附后）。

附：

行政事業單位財務分析指標

一、行政單位財務分析指標

1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為： 支出增長率=（本期支出總額÷上期支出總額-1）×100% 2．當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度，計算公式為：

當年預算支出完成率=年中執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數

3.人均開支，衡量行政事業單位人均年消費經費水平。計算公式為：

人均開支=本期支出數÷本期平均在職人員數×100% 4．項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數÷本期支出總數×100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數÷本期支出總數×100% 公用支出比率=本期公用支出數÷本期支出總數×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況，計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為： 人車比例=本期末在職人員數÷本期末公務用車實有數：1

二、行政單位財務分析指標

1．預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率=年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數

預算支出完成率=年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數

2．人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：

人員支出比率=人員支出÷事業支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事業支出×100% 3．人均基本支出，衡量事業單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出=（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數 4．資產負債率，衡量事業單位利用債權人提供資金開展業務 5 活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產負債率=負債總額÷資產總額×100%

此外，行政事業單位還可根據相關財務規則規定對有關財務指標進行分析。