第一篇：出納工作崗位職責與考核

部門職能、崗位職責

部門： 財務部 崗位： 財務部出納

部 門 職 能

1、負責實施財務電算化會計工作，根據每日發生額，登記集團總公司及子公司總賬、明細賬，確保數據錄入的及時性。

2、每日登記現金記賬，月末定期組織財務人員進行現金盤點，保證賬實相符。

3、月初在各個開戶行領取銀行對賬單、電子回單。將拿到的銀行回單和登記的會計分錄逐筆核對，確保數據錄入的準確性。

4、月初進行上月賬務的結轉，打印會計憑證，將銀行對賬單以及其他報表裝訂成冊，以備日后查驗。

5、月初編制合并財務報表，交公司領導層查看。

6、每月15日之前（節假日順延），根據公司經營狀況，按時向國稅局申報增值稅。

7、每月15日之前（節假日順延），根據公司經營狀況，按時向地稅局申報營業稅、印花稅、契稅、堤圍費。

8、每月15日之前（節假日順延），根據員工工資情況，按時向地稅局申報個人所得稅。

9、每季度15日之前（節假日順延），申報企業所得稅。

10、聯系事務所，每季度準備資料交事務所審計，出具審計報告。

11、審核員工遞交的費用報銷單、查驗發票的真實性、報銷金額的準確性。

12、將不合理、不合規的保險單據，退還員工，重新整理之后再上報。

13、員工辦事預先支付的借款，備用金，在超出約定時間后仍未歸還的，通知及時沖賬。

14、每月定期組織員工上會，會議討論費用支出的合理性，匯總費用，登記成冊，各參會人員簽字后保存。

15、每月根據員工的費用報銷單，賬外詳細登記到個人，以備日后查驗。

16、每月匯總員工費用報銷單，進行分類，計算出各支出占總支出額的百分比，便于分析費用，在不同年度的不同月份是否有較大波動。對不合理的過高的費用支出，提高警惕。

17、匯總公司的其他費用支出、例如招待費、律師費、中介服務費等，總結費用支出規律，以便公司在日后發生相同支出的時候控制價格。

18、維護公司員工的社保，包括新辦社保卡的申請，新增員工和離職員工的停繳，根據工資上浮下降額度調整社?；鶖?。

19、維護公司員工的公積金，包括新報公積金卡的申請，新增員工和離職員工的停繳，根據工資上浮下降額度調整公積金基數。

20、每月月初核算員工工資表，計算個人所得稅，社保、公積金，交領導審批。

21、資金調撥。根據領導下達的指令，將資金在銀行之間進行調撥、匯總。

22、對公司單獨的支付稅務賬戶特別監管，留意賬戶內資金變動情況，以便有足夠的金額扣繳稅務及員工福利項目。在余額不足的時候提交申請，交領導審批轉賬。

23、對公司的貸款業務進行賬外詳細登記（貸款日期，貸款利率）。

24、月末根據平時登記的借款明細表核算應付利息，和對方借款人核對無誤后，提交申請交領導審批。

25、月初根據計算的應付利息，安排支付，并且通知對方查收。

26、和銀行客戶經理溝通，解決工作中遇到的各類問題：如網銀無法正常使用、資金無法成功轉出去等。

27、協助投融資部辦理委貸業務，或者是借新還舊業務。

28、對投融資部遞交財務的委貸業務進行資料審核，對于資料不齊全、領導未簽字的委貸拒絕辦理。

29、不定期在銀行辦理開戶、資金存款證明等業務。

30、協調其他部門，在需要財務人員陪同的情況下外出。

31、協調融資部，對遞交出去的財務報表，進行解釋，說明。

32、起草借款協議，聯絡借款人保證資金及時到位。

33、復核各類需要加蓋法人私章的資料及用印申請是否安全、完整、合法，并加蓋公司法人私章；

34、合委貸合同經手人及委貸銀行核對委貸合同并加蓋法人私章。

35、負責法人私章的外攜使用、安全保管存放工作。

36、核算公司各筆貸款業務的應收利息、已收利息，應退利息、已退利息，制作相關申請單據，并隨時更新貸款業務的資金進出情況。

37、核算本公司各筆借款業務的應付利息、已付利息，未付利息，應退利息，制作相關申請單據，并隨時更新借款業務的資金進出情況。

38、隨時更新各貸款人的相關信息資料，每月月末登記并統計各貸款人貸款金額的貸出及還貸情況，跟總賬會計核對無誤。

39、每月月末登記并統計各貸款人利息支付及收回金額情況，并跟總賬會計核對無誤。

40、對無回明細回單的利息收回，每月根據銀行扣回款總金額跟銀行客戶經理核對確認各貸款人利息扣回金額。

41、隨時更新貸款余額表，并根據各貸款人及貸款狀態情況輔助其他部門對到期或者已逾期的賬務進行提醒和催收。

42、每月不定期處理各子公司的收付轉業務，并根據各業務相關數據制作記賬憑證，并保證業務數據處理的正確性、合法性、合規性。

43、每月月末根據各子公司的記賬憑證，登記各種總賬、明細賬。

44、每月月末根據各子公司各種總賬、明細賬，編制各子公司的財務會計報表。

45、負責辦理各子公司企業報稅電子光盤，并確保該光盤正確使用及安全存放。

46、負責各子公司業務發票的申購工作。根據每月月末總賬會計的報稅情況，及時填列購票申請及用印申請。

47、對各貸款人需要開具的發票金額負責審核其真實性，并及時正確填列所開發票的金額、內容、摘要等，并將發票及時登記入賬，以備查驗。

48、及時做好發票的核銷工作。根據稅務局要求，將發票存根聯裝訂成冊，并填寫相關核銷表格及用印申請，到稅務局作發票核銷處理。

49、負責發票保管工作。根據稅務局要求，將所購發票嚴格管理，及時清理，用保險柜存放空白發票，對已核銷過的發票裝訂成冊，登記并妥善保管。50、負責各子公司電腦開票系統的管理，做到在用時不離開，不用后及時退出，嚴格執行密碼管理。

51、公司員工費用報銷及借款的現金付款及銀行付款。

52、公司的借款支付的網銀轉賬制單工作。

53、公司還款資金到帳的查詢工作。

54、公司銀行一般賬戶的開立工作。

55、每日及時查詢公司各銀行賬戶的資金變動并更新及打印銀行余額表。

56、保管公司財務章，確保財務章的使用安全性。

57、公司信用代碼證的辦理及保管工作。

58、每月初到各開戶行拿上月對賬單及回單的工作。

59、不定期協助投融資部到銀行辦理貸款的發放及開具銀行資信證明的工作。60、不定期協助開立增資戶及到銀行開具銀行詢證函的工作。61、不定期協助新成立的公司開立驗資戶。

62、公司變更戶名，賬戶的戶名及印鑒變更工作。

崗 位 職 責

承擔公司的出納工作

1、公司員工費用報銷及借款的現金付款及銀行付款。

2、每月員工的工資發放工作。

2、公司的借款支付的網銀轉賬制單工作。

3、公司的利息支付及退還的網銀轉賬制單工作。

4、公司還款資金到帳的查詢工作。

5、集團的支票開具及到銀行遞送支票轉款的工作。

6、公司銀行一般賬戶的開立工作。

7、公司現金日記賬的及時登記工作。

8、公司銀行日記賬的及時登記工作。

9、每日及時查詢公司各銀行賬戶的資金變動并更新及打印銀行余額表。

10、保管公司財務章，確保財務章的使用安全性。

11、公司備用金的提取及保管工作。

12、公司支票的購買及保管工作。

13、公司各銀行賬戶的印鑒卡及開戶資料的保管工作。

14、公司信用代碼證的辦理及保管工作。

15、每月初到各開戶行拿上月對賬單及回單的工作。

第二篇：出納崗位職責、考核

出納崗位職責

1.出納在會計主管領導下開展財務日常工作。

2.認真審查各種報銷或支付憑證、杜絕未批先付。對違反財務制度的開支，拒絕辦理報銷手續。

3.負責現金收付和銀行結算工作。記好現金日記賬與銀行存款日記賬，書寫整潔、數字準確、日清月結。對公司所有收入款項，必須及時開具收款收據或發票，款項必須存入公司指定的賬戶。

4.嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不超過定額、不坐支、不挪用、不白條抵庫，不得公款私存，保持現金實存與賬存一致。

5.認真執行銀行賬戶管理和結算規定，不向外單位和個人出租、出借銀行賬戶，保管好網銀操作工具和密碼。

6.負責空白支票、空白匯款憑證、空白收據及發票的領購、保管、簽發工作，按規定設立支票領用登記簿、收據領用登記簿等。

7.負責現金、銀行存款賬目的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符。定期、不定期的接受公司領導、主管會計對現金、銀行存款的抽查。

8.負責每日資金收支日報的編制及上報工作。

9.根據規定和協議，做好應收款項的清欠收款工作，并向公司領導、主管會計匯報收款核對情況。

出納考核標準

1.根據公司制定流程辦理各項付款報銷手續，禁止錯位審批，特殊原因應電話請示。（否則，扣款100元）

2.辦理各種收款事項，明確收入來源，所有收入必須開具收據或發票。（否則，扣款50元）

3.根據收付憑證，逐日逐筆按照時間先后順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并每日結出余額。（否則，扣款30元）4.每天對庫存現金進行盤點，每月與銀行賬戶做到賬實相符并提供銀行對賬單據。（否則，扣款100元）

5.對銀行支票、匯款憑證等進行清點，核實當日銀行收支金額。（否則，扣款30元）

6.對發票、收據等進行清點，核實當日現金收入金額。（否則，扣款30元）

7.對現金付款憑證進行清點，做好每日資金動態管理（收支日報）。（否則，扣款30元）

8.臨下班前，檢查保險柜、辦公桌是否鎖好，資料、憑證是否收好。（否則，扣款20元）

9.對于收付款憑證一星期移交記賬會計一次。（每周周末，月底為月末。（否則，扣款20元）

10.嚴禁將公司賬戶（卡）密碼泄露他人。（否則罰款100元）

第三篇：會計與出納崗位職責

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

1.做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法

性。

2.每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行

核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

3.嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和

收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

4.根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

5.根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬

憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

6.負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

7.及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

8.出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工

作和會計檔案保管工作。

9.保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于

現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

10.嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪

用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

11.負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

12.根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情

況。

13.及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種

完整的原始憑證。

14.根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

第四篇：會計與出納崗位職責

會計崗位職責：

（1）遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）服從部門經理的工作安排；

（3）負責公司日常財務處理，即登記每月明細帳及現金流量狀況；

（4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸

檔等會計檔案管理工作；

（5）負責成本、費用會計核算工作，準確歸集成本，合理分配各項費用；

（6）加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制

實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底出具相關成本費用支出報告；

（7）負責公司的會計核算，審核銀行對帳單及銀行存款余額調節表，定期上報財務報表，管理對外投資及債權、債務，配合審計工作；

（8）負責公司每月的納稅申報，并把稅務政策的變動及時、準確的反饋至部門經理；

（9）負責對開發項目的銷售情況進行統計及記錄，并及時將銷售情

況上報至部門經理；

（10）根據銷售統計情況，及時與銷售部門對客戶交款情況進行核對；

（11）負責監督出納的資金收支情況，每月末結帳時與出納進行現金

日記帳及銀行存款日記帳的核對；

（12）不得泄露公司的財務秘密；

（13）有責任提高自身的綜合素質。

試用期會計考核要求：

（1）、遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）、服從集團公司領導小組、本部門經理的工作安排；

（3）、負責公司日常財務處理，即根據原始憑證及時編制會計憑證，當日原始憑證當日須完成會計憑證的編制；每月25日關帳；每月5號之前報送上月會計報表，季度末報送每季的財務分析報告，時間為下季度第一月10號之前；

（4）、加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底最遲不超過下月10號出具相關成本費用支出報告；

（5）、審核出納的銀行存款余額調節表，每月末結帳時，與出納進行現金日記帳及銀行存款日記帳的核對，并及時把現金流量狀況傳遞至財務經理處

出納的崗位要求及職責：

出納崗位與公司的利益息息相關，關系到公司現金收付的正確性、資金的安全性等，因此對出納要求甚嚴。

（1）出納的要求：

1）必須熟悉各項現金政策，掌握銀行工作程序及工作方法；

2）應具備高度責任心與職業道德，以此在工作中謹慎、細心、條理有序、思維清晰。

（2）出納的崗位職責：

1）遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

2）服從部門經理的工作安排；

3）負責公司現金的存取使用，現金日記帳及銀行日記帳的登錄；

4）負責對公司多余流動資金根據銀行相關政策靈活、合理的運用，使公司資金收益最大；

5）現金做到日清月結，月末編制每月現金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況；

6）負責保管其他部門轉來的相關性資料及各種文件，并進行登記備案；

7）要積極主動的與會計、銀行進行對帳，并編制銀行存款余額調節表，以保證公司資金的正確性及完全性；

8）收付款項之前，對有關收支憑證進行必要的審核（即原始憑證審批手續）；

9）支票領用應嚴格按規定在支票登記薄上當領用人的面進行登記，現金支票也應進行登記；

10）銀行對帳單及銀行余額調節表經與會計核對后留底備案，年末裝訂成冊；

12）負責員工的工資發放，在每月15日前發放工資，除特殊情況外，遇到節假日的，發放時間順延。

13）不得泄露公司的財務秘密；

14）有責任提高自身的綜合素質。

試用期出納考核要求：

（1）、按時完成現金的收付，及時登帳。現金做到日清月結，月末編制每月現金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況

（2）、要按時報送公司資金情況，讓相關領導及時了解公司資金狀況，確保集團公司各項生產經營工作正常運轉。每周一報送上周資金情況，每月5號前報送上月資金收支明細表，除特殊情況外，（3）、負責收取各類收入款項，及時存入銀行，不得坐支，并要保證收入發票金額與實收款相符，負責督促銷售收銀員及時收款，并負責對其所收款項的正確性進行核對。

（4）、根據每月的資金情況編制余額調節表，并及時與總帳會計核對，以確保會計核算的正確性。

（5）、按時完成每月員工工資發放工作。

第五篇：出納與會計崗位職責

財務會計崗位職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作：

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

十、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

十一、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。

出納崗位職責

出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾

點：

1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。如，出納人員要了解國家有關財會政策法規并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2.專業性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環節都必須依照國家相關財經法規進行。如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行；辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計基礎工作規范》等法規都是把出納工作并入會計工作中來，并對出納工作提出具體規定和要求的。不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。

4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

二、出納員的職責和權限

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下權限：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定?！稌嫹ā返倪@些規定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，并對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。