第一篇：農(nóng)信

一、負(fù)債管理

1、存款業(yè)務(wù)管理的原則

堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開展存款業(yè)務(wù)活動。分級管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。分工協(xié)作指各級信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級（含）以上軍隊、武 警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗(yàn)資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機(jī)構(gòu)正式申請掛失止付。儲蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時一般填寫一式三聯(lián)掛失申請書，第一聯(lián)儲蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會計檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。若儲戶要求撤銷掛失時，應(yīng)出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文件

存款人申請開立個人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證 件。（3）中國人民武 裝警 察，應(yīng)出具武 警身份證 件。（4）香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺

灣居民，應(yīng)出具臺

灣居民來往大路通行證或者其他有效證 件。（5）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。（6）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證 件。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證 件。

9、存款人結(jié)算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個人開立個人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證 件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10、申請開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)

單位申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證 件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證 件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書中對被授權(quán)人的姓名及其身份證 件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結(jié)算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規(guī)定，因注冊驗(yàn)資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。注冊驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證 件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù) 基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結(jié)算賬戶的處理

撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

16、設(shè)置儲蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時具備的三個條件 設(shè)置儲蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時具備三個條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營業(yè)場所。（2）熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設(shè)備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點(diǎn) 活期存款的特點(diǎn)：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點(diǎn)：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點(diǎn)：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續(xù)存。需要取款時，將準(zhǔn)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18、活期儲蓄存款和活期存款的結(jié)息日

活期儲蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日。活期存款的結(jié)息日是每季末的20日。

19、個人儲蓄存款應(yīng)遵循的原則

個人儲蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。20、中間業(yè)務(wù)及申請開辦中間業(yè)務(wù)的條件

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場發(fā)展的客觀要求；（2）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（3）有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)

農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。

22、適用審批制、備 |案制和報告制的中間業(yè)務(wù)品種

（1）適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)。（2）適用備 |案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進(jìn)口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政

府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會保障基金發(fā)放、代理各項公用事業(yè)收費(fèi)（如代收水電費(fèi)）、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。（3）適用報告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國政

府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。

23、銀行卡

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍

代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務(wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息年度，全年按360天計算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計息法。

27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。

28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數(shù)計算法。按每筆余額在儲蓄機(jī)構(gòu)存儲的日數(shù)計算出計算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數(shù)/2×月利率或應(yīng)付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2×月利率，如中途漏存，應(yīng)先算出漏存月數(shù)，并在累計月數(shù)中扣減，得到實(shí)際累計月數(shù)，再乘以月利率，即算出應(yīng)付利息。漏存月數(shù)的計算公式：漏存月數(shù)=約定存期內(nèi)次數(shù)+1－漏存期次

（2）采用每元存款計息基數(shù)計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應(yīng)付的利息作為計息基數(shù)，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數(shù)，即求應(yīng)付利息。其計算公式：每元存款平均月數(shù)=（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)×月利率；應(yīng)付利息=最后存款余額×每元存款計息基數(shù)

29、存本取息定期儲蓄存款利息的計算

（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數(shù)×利率（2）如提前支取，應(yīng)將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實(shí)際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應(yīng)付的利息=本金×實(shí)際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應(yīng)從本金中扣回。其計算公式：應(yīng)扣回利息=已付利息－本金×實(shí)際存數(shù)×活期利率

30、整存零取定期儲蓄存款利息的計算

整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應(yīng)付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數(shù)×每次取本時期×利率

31、查詢、凍結(jié)扣劃個人存款的規(guī)定

（1）人民法院、人民**、公 安機(jī)關(guān)和**部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個人存款時，須向儲蓄機(jī)構(gòu)提出縣級以上法院、**、公 安機(jī)關(guān)或**機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲蓄機(jī)構(gòu)不能提供原始賬冊，只能提供復(fù)印件。（2）人民法院、人民**、公 安機(jī)關(guān)和**部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付（凍結(jié)）存款時，必須向儲蓄機(jī)構(gòu)提出縣級或縣級以上法院、**、公 安機(jī)關(guān)或**機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲蓄存款的處理，執(zhí)行時應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單（折），須強(qiáng)制招待時，由法院向儲蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲蓄機(jī)構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當(dāng)事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公 安機(jī)關(guān)和**機(jī)關(guān)由地（市）以上公 安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、**由對案件有法定管轄權(quán)的法院、**依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

32、儲蓄機(jī)構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發(fā)生額和軋準(zhǔn)活期儲蓄。（3）核對利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實(shí)物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進(jìn)行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進(jìn)行妥善保管。復(fù)核、出納員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫存現(xiàn)金。（3）編制營業(yè)日報表。（4）復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲蓄變動戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實(shí)物相符，核對有價單證存數(shù)是否與實(shí)物相符。

33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護(hù)照、居住證到原存儲蓄機(jī)構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開戶人姓名與證 件姓名一對致，以確認(rèn)無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲蓄機(jī)構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲蓄業(yè)務(wù)？（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經(jīng)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務(wù)活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。

36、信貸資金來源及組成部分

農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系

農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務(wù)活動才能順利展開；效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達(dá)到提高社會經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益；有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)到最佳的組合狀態(tài)。

38、借款人的權(quán)利和義務(wù) 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人有以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；（2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；（3）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取促使措施。

39、貸款人的權(quán)利和義務(wù)

貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；（2）根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔(dān)以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。（2）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。（3）應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。（4）應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密；但對依法查詢者除外。40、《巴塞爾協(xié)議》及目的

《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”（亦稱“庫克委員會”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡稱。1988年7月，委員會就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問題達(dá)成協(xié)議，主要對信貸風(fēng)險的評估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計算方法，這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國際金融市場上各國之間的不平等競爭。

41、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。

42、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對稱原理；（3）償還對稱原理（也稱速度對稱原理）；（4）目標(biāo)對稱原理（也稱目標(biāo)互補(bǔ)原理）。

43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)

（1）風(fēng)險權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。（2）風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。

44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定

（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標(biāo)：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低于3%。

45、貸款的主要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

48、貸款操作的一般程序（1）貸款申請。（2）貸款調(diào)查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發(fā)放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。

49、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求

借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)《借款合同》文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時應(yīng)注意項目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份；辦理擔(dān)保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。50、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定

信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。

51、貸款管理責(zé)任制內(nèi)容 貸款管理責(zé)任制包括：（1）實(shí)行主任（行長）負(fù)責(zé)制；（2）貸款人各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）建立貸款分級審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制；（6）建立離崗審計制。

52、對借款人的限制性規(guī)定 對借款人的限制有：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政

府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。

54、貸款項目評估

貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設(shè)計任務(wù)書或年度貸款計劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評價工作。

55、貸款項目評估的步驟和內(nèi)容 步驟有：（1）制訂計劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項目概況分析；（2）產(chǎn)品市場需求分析；（3）項目建設(shè)條件評估；（4）生產(chǎn)條件評估；（5）項目投資區(qū)域環(huán)境評估；（6）工藝技術(shù)評估；（7）基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制；（8）財務(wù)效益評估指標(biāo)的計算與分析；（9）國民經(jīng)濟(jì)評估；（10）銀行效益與風(fēng)險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評估與決策建議。對于項目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內(nèi)容進(jìn)行評審?fù)猓€對項目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政 治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進(jìn)行評估審查。

56、流動比例的計算公式和分析

流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認(rèn)比例，一般為2：1最佳。

57、對借款人的信用分析內(nèi)容 對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄；（2）借款人能力。重點(diǎn)分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（4）借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營環(huán)境。

58、確定貸款期限的規(guī)定

貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備 |案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。

59、對貸款展期的期限和利率規(guī)定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。60、客戶提前歸還貸款的利息計算

經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。

農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件 農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；（4）具備清償貸款本息的能力。63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動；（5）借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。65、農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請使用聯(lián)保貸款？

已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應(yīng)當(dāng)先組織對該農(nóng)戶的信用等級進(jìn)行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風(fēng)險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序

（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務(wù)、財產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可；二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場勘驗(yàn)，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單；對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對方簽字認(rèn)可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認(rèn)可的評估機(jī)關(guān)對抵債物進(jìn)行評估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報上級主管部門備 |案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價的中介機(jī)構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)同意，按有權(quán)機(jī)構(gòu)評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評估文書后方可實(shí)施。③處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀(jì)錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書；有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認(rèn)購抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。④信用社報批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。67、抵債資產(chǎn)及其管理原則

抵債資產(chǎn)是指在借款人確實(shí)不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益為原則。68、接受抵債資產(chǎn)的前提條件 接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)懲困難或?yàn)l臨倒閉，確實(shí)無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。69、質(zhì)押與抵押的不同之處 抵押與質(zhì)押的區(qū)別主要有：（1）擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對物的實(shí)際掌握和控制，是物權(quán)的一項基本職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔(dān)保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人訂立的質(zhì)押合同一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔(dān)保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權(quán)人對抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。（2）擔(dān)保物的種類不同。在抵押擔(dān)保中，抵押物可以為不動產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權(quán)利或動產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機(jī)器、交通運(yùn)輸工具及其他財產(chǎn)。在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點(diǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的可以是動產(chǎn)，也可以是權(quán)利；但不動產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（3）合同生效的時間不同。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時生效；在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押合同中，以不動產(chǎn)以及大部分動產(chǎn)作為抵押物時，都必須到有關(guān)部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。在抵押擔(dān)保中，抵押人可以就一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，也就是說，在同一財產(chǎn)上可以設(shè)置兩個以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。70、保證方式和保證擔(dān)保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責(zé)任的保證。保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責(zé)任承擔(dān)

一般保證是指保證人公對債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證。《擔(dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。”“一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制招待仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。” 73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)

連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證。“當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。”“連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。”

74、不具有法人資格的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)作為保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

最高人民法院1998年3月24日法（研）復(fù)[1998]17號《關(guān)于不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》指出：（1）經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認(rèn)為無效。（2）根據(jù)《民法通則》第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（3）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。

75、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的保證人承擔(dān)保證責(zé)任期限

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。76、同債務(wù)有兩個以上保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。77、抵押貸款、質(zhì)押貸款

抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔(dān)保的貸款。質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其自有的動產(chǎn)或權(quán)利交由債權(quán)人占有，以該質(zhì)押物為貸款債權(quán)作擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以該動產(chǎn)或權(quán)利折價或拍賣、變款優(yōu)先受償?shù)囊环N貸款形式。

78、抵押物的占管和處分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押權(quán)人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。

79、抵押期間對抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的損失由抵押人承擔(dān)。80、不可以作為抵押的財產(chǎn) 下列財產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第34條第5項、第36條第3款規(guī)定的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（4）所有權(quán)不明、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（6）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

81、抵押物處分所得價款的分配順序 處分抵押物所得價款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費(fèi)用；（2）扣除抵押物應(yīng)繳納的稅款；（3）償還抵押權(quán)人債權(quán)本息及支付違約金；（4）賠償由于債務(wù)人違反合同而對抵押權(quán)人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價款不足以支付債務(wù)和違約金、賠償金時，抵押權(quán)人有權(quán)向債務(wù)人追索不足部分。82、權(quán)利質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押

權(quán)利質(zhì)押指以可以轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標(biāo)的物的質(zhì)權(quán)。

動產(chǎn)質(zhì)押指債務(wù)人或者第三人把其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，交該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)姆尚袨椤?/p>

83、代位權(quán)及其行使時注意問題

代位權(quán)是指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害，債權(quán)人向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人債權(quán)和權(quán)利。農(nóng)村信用社在行使代位權(quán)時應(yīng)注意以下幾個問題：（1）債權(quán)人是否有怠于行使的到期債權(quán)；（2）該債權(quán)是否專屬于債務(wù)人，如該債權(quán)專屬于債務(wù)人則無法行使代位權(quán)；（3）代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。84、貸后檢查的內(nèi)容 貸后檢查的內(nèi)容有：（1）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營效益；（2）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項目進(jìn)展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項目工程進(jìn)展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等。客戶部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時報告經(jīng)營主責(zé)任人或逐級報有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。85、貸款風(fēng)險

由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風(fēng)險。

86、貸款風(fēng)險分類法的貸款分類及其實(shí)施前農(nóng)村信用社不 良貸款分類。貸款風(fēng)險分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等五類。

貸款風(fēng)險分類法實(shí)施前農(nóng)村信用社不 良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。呆滯貸款：指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。88、不 良貸款分賬管理的基本原則

不 良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機(jī)構(gòu)和核算單位以及隸屬關(guān)系的原則。二是不改變不 良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不 良貸款形成的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人的原則。四是先易后難、循序漸進(jìn)的原則。89、逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時滿足下列條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。90、呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止或項目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。91、呆賬認(rèn)定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政

府、法院、公 安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險企業(yè)等單位出具。（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款，或者保險賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分債務(wù)，信用社對其財產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學(xué)貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政

府背債型。

農(nóng)村信用社對那些不執(zhí)行合同、違反財經(jīng)紀(jì)律和信貸制度、原則的企業(yè)和個人，根據(jù)問題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息；（2）強(qiáng)制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當(dāng)?shù)馁J款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）追回已發(fā)放的全部貸款；（6）按合同規(guī)定處理抵押物；（7）其他臨時性制裁措施。93、貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測制度，通過對借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險的信號，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，減少貸款風(fēng)險造成的損失。94、不 良貸款的監(jiān)測內(nèi)容

在貸款風(fēng)險分類法實(shí)施前，不 良貸款的監(jiān)測包括：（1）不 良貸款的登記；（2）不 良貸款的考核；（3）不 良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務(wù)人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔(dān)保合同；（6）申請“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請借款人破產(chǎn)。96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購銷雙方根據(jù)合法的購銷合同發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，由收款人開出并經(jīng)過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開戶銀行提出承兌申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。97、委托貸款及特點(diǎn)

委托貸款指由政

府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險由委托人承擔(dān)，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費(fèi)，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點(diǎn)：(1)是委托貸款必須堅持先存后貸。(2)是委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)。(3)是受托人（農(nóng)村信用社）以收取手續(xù)費(fèi)為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款單位用款。98、如何辦理委托貸款？

農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務(wù)，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時，應(yīng)根據(jù)委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對象、用途、金額、利率和期限，進(jìn)行認(rèn)真審查，指定的借款對象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟(jì)效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協(xié)議書》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應(yīng)對借款人進(jìn)行貸前調(diào)查，認(rèn)為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進(jìn)行檢查。99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？

票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款。可貼現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)（含銀行本票和匯票）和政

府債券五種。銀行對票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點(diǎn)：（1）貼現(xiàn)申請人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實(shí)有效。通過供貨合同、發(fā)貨票和運(yùn)單的審查，核實(shí)商品交易的真實(shí)性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)危唬?）審查貼現(xiàn)憑證項目填寫是否正確，申請貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時，由票據(jù)持有人填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負(fù)責(zé)人審批簽字后送會計部門辦理轉(zhuǎn)賬。實(shí)付貼現(xiàn)貸款的計算公式：實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關(guān)結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別

首先，以持票人作為貸款的直接對象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的第一付款人，并且銀行對貼現(xiàn)人和出票人保有追索權(quán)。再次，以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，即貼現(xiàn)期限是從貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）的時間。最后，實(shí)行預(yù)收利息的方法，利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限其他貸款利率低。

.三、資金營運(yùn) 101、貨幣市場

貨幣市場是經(jīng)營一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場，包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信貸市場等。102、利率在經(jīng)濟(jì)中的作用 在宏觀經(jīng)濟(jì)方面：（1）利率能夠調(diào)節(jié)社會資本供給。（2）利率可以調(diào)節(jié)投資。（3）利率可以調(diào)節(jié)社會總供求。在微觀經(jīng)濟(jì)方面：（1）利率可以促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。（2）利率可以影響個人的經(jīng)濟(jì)行為。103、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值、物價上漲的貨幣現(xiàn)象。104、資本市場

資本市場是指證券融資和經(jīng)營一年以上中長期資金借貸的金融市場，包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等，其融通的資金主要作為擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場。

105、縣級聯(lián)社委托營運(yùn)資金的收益分配方式 一是給付保底利率，利率按人民銀行準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣（市、區(qū)）聯(lián)社按4：6分成；二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。106、在銀行間債券市場上回購業(yè)務(wù)的類型

分三種類型：一是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)；二是買斷式回購業(yè)務(wù)；三是開放式回購業(yè)務(wù)。107、質(zhì)押式回購及交易的步驟

質(zhì)押式回購是指持券方有資金需求時將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購

買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。109、買斷式回購與質(zhì)押式回購的主要區(qū)別

兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買斷式回購可以看成是兩次現(xiàn)券買賣，在回購過程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購開始正回購方將債券賣給逆回購方，在回購到期日，正回購方又從逆回購方買入相同數(shù)量及品種的債券。

110、開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系 開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)是通過網(wǎng)上交易辦理，而開放式回購是針對不能在網(wǎng)上交易但又托管在國債登記公司的一些企業(yè)債券開辦的一項業(yè)務(wù)，回購雙方通過紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進(jìn)行交易。111、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貨幣市場的關(guān)系

貨幣市場的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是相互促進(jìn)又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展為貨幣市場的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時對融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應(yīng)運(yùn)而生；貨幣市場的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。貨幣市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加大對融資的需求，貨幣市場的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會限制經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩時，對資金的需求是有限的，而貨幣市場的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進(jìn)貨幣市場和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達(dá)的貨幣市場是現(xiàn)代國家用來調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的重要手段。112、貨幣市場的子市場 貨幣市場包括：（1）資金拆借市場；（2）票據(jù)市場；（3）外匯交易市場；（4）短期債券市場等。113、債券

債券是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場及交易品種

銀行間拆借市場亦稱“同業(yè)拆借市場”，是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時性頭寸調(diào)劑的市場。115、貨幣市場和資本市場的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場，為融資提供一個平臺。

區(qū)別：資本市場是長期資金的融通市場，貨幣市場是短期資金融通市場。

四、財務(wù)會計

116、會計工作的主要任務(wù)

真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整地對信用社的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動進(jìn)行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會計信息。117、會計核算應(yīng)遵循的基本原則

根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定，企業(yè)會計核算應(yīng)遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實(shí)質(zhì)重于形式原則；（3）相關(guān)性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時性原則；（7）明晰性原則；（8）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（9）配比原則；（10）謹(jǐn)慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。118、會計核算的基本前提

會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量四個方面的內(nèi)容。119、賬務(wù)組織

賬務(wù)組織是指賬簿設(shè)置、記賬程序、核對方法等相互配合的賬務(wù)體系。包括明細(xì)核算和綜合核算兩個系統(tǒng)。120、賬簿

凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的動態(tài)和結(jié)果的賬頁叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。121、借貸記賬法及其記賬規(guī)則

借貸記賬法就是以資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會計科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。122、分戶賬一般分類

分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；（2）乙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；（3）丙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。123、會計科目按資金性質(zhì)分類

會計科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類。124、會計核算“五無”、“八相符”

“五無”是指：賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支； “八相符”是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、賬簿、賬卡（折）、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。125、信用社會計要素及之間的關(guān)系

信用社會計要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤共六項。會計要素之間的關(guān)系：

資產(chǎn)負(fù)債之間的關(guān)系：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益 損益類之間的關(guān)系：利潤＝收入－費(fèi)用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會計憑證的基本要素 會計憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號；（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會計分錄和憑證編號；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關(guān)人員印章。128、會計憑證傳遞的基本程序

會計憑證在本社內(nèi)傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對單位提交的各項業(yè)務(wù)憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復(fù)核員復(fù)核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關(guān)人員記賬簽章后，亦交復(fù)核員復(fù)核；使用電子計算機(jī)的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機(jī)房操作員將數(shù)據(jù)及時或分批輸入計算機(jī)處理。129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格（每本或每份一元）記賬。

130、辦理會計工作的交接手續(xù)

農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系及會計工作人員調(diào)動或離職時，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，任何會計人員在工作移交辦妥前不得離職。會計人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行，會計主管人員的交接，應(yīng)由社主任或上級主管部門指定的人員監(jiān)交，一般會計員的交接，由會計主管人員監(jiān)交。

131、農(nóng)村信用社的基本會計報表

基本會計報表共有三種：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。132、計算機(jī)系統(tǒng)管理人員的權(quán)限

系統(tǒng)管理人員有權(quán)對系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無關(guān)程序和數(shù)據(jù)。133、信用社會計年度

信用社會計年度自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準(zhǔn)備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時清理資金，認(rèn)真核對賬務(wù)；（2）認(rèn)真清查和核實(shí)各項財產(chǎn)；（3）核實(shí)財務(wù)收支；（4）編制年度試算平衡表；（5）做好與年終決算有關(guān)的其他準(zhǔn)備工作。135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當(dāng)日要處理當(dāng)天對外營業(yè)的賬務(wù)和當(dāng)月月結(jié)及年終決算三部分工作。①計算提留和納稅，對應(yīng)提的定期儲蓄應(yīng)付利息和應(yīng)繳的營業(yè)稅款等要按規(guī)定計算提留繳納。②全面處理和核對賬務(wù)，由決算日受理的各種業(yè)務(wù)及收到的聯(lián)行報單，均應(yīng)當(dāng)日及時轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項，應(yīng)及時交換，納入當(dāng)日核算，不得跨年處理，以減少未達(dá)賬務(wù)。對稅款的解交必須在決算日入庫。對人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來賬戶余額，必須核對相符。營業(yè)終了，按平日結(jié)賬辦法細(xì)心結(jié)平賬務(wù)，將各科目總賬與有關(guān)明細(xì)分類賬全面核對，使兩者完全相符，保證賬務(wù)的絕對正確。③檢查各項庫存，決算日營業(yè)終了，對庫存現(xiàn)金、有價物證，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)同會計主管人員、出納人員進(jìn)行檢查核對，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實(shí)相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營業(yè)終了，各項收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務(wù)全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對相符，再按損益類科目明細(xì)分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報表。按規(guī)定編制決算報表并審核報表，審核要特別注意報表之間有關(guān)科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯，保證決算報表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續(xù)，首先按規(guī)定搞好新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，為新年度啟用新賬作好準(zhǔn)備。其次按規(guī)定做好利潤分配工作。136、編制會計報表的要求

編制會計報表時要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送。137、信用社的年終決算會計報表

信用社的年終決算會計報表主要有：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、決算附表。

138、年終決算時結(jié)轉(zhuǎn)收入的會計分錄 結(jié)轉(zhuǎn)收入時，會計分錄為： 借：利息收入

借：金融機(jī)構(gòu)往來收入 借：手續(xù)費(fèi)收入 借：其他營業(yè)收入 借：投資收益 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤

139、年終決算時結(jié)轉(zhuǎn)支出的會計分錄 結(jié)轉(zhuǎn)支出時，會計分錄為： 借：本年利潤 貸：利息支出

貸：金融機(jī)構(gòu)往來支出 貸：手續(xù)費(fèi)支出 貸：營業(yè)費(fèi)用

貸：營業(yè)稅金及附加 貸：其他營業(yè)支出 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅

140、財務(wù)會計報告的組成

財務(wù)會計報告包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書，其中財務(wù)報表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其附表。141、財務(wù)分析的程序

財務(wù)分析可按以下程序進(jìn)行：（1）審閱財務(wù)會計報告；（2）整理計算，形成指標(biāo)；（3）分析判斷，做出結(jié)論。

142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項支出，包括信用社在籌集資金、運(yùn)用資金以及回收資金全過程中所發(fā)生的耗費(fèi)，具體包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出和營業(yè)稅金及附加。143、會計分析的方法

會計分析的方法有比較分析法、因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法。144、信用社會計檢查范圍及內(nèi)容

農(nóng)村信用社的會計檢查主要包括三方面：賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財務(wù)檢查。其主要內(nèi)容有：（1）主要是檢查會計核算是否做到合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整地記載和反映各項業(yè)務(wù)活動，達(dá)到“八相符”。（2）業(yè)務(wù)檢查：主要是檢查各項業(yè)務(wù)是否按照有關(guān)政策法規(guī)制度辦理，手續(xù)是否完備，會計內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)密，有無管理上的漏洞，有無違紀(jì)行為。（3）財務(wù)檢查：主要是檢查財務(wù)管理制度執(zhí)行情況和財務(wù)收支計劃完成情況。145、資本充足率的計算

資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100% 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備金-入股聯(lián)社資金-呆賬貸款 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)后相加之和。146、資產(chǎn)利潤率的計算

資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。147、會計檔案保管期限種類

會計檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。

148、永久保管的會計檔案

（1）信用社決算報表及匯總?cè)犘庞蒙绲臎Q算報表、附表及決算分析資料；（2）實(shí)收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請書、登記簿、補(bǔ)發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料；（5）會計檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機(jī)構(gòu)撤銷、合并交接清冊；（7）房屋購建的契據(jù)；（8）其他。149、會計人員的職責(zé) 會計人員職責(zé)：（1）認(rèn)真組織、推動會計工作各項規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行；（2）按照《中華人民共和國會計法》第三條的規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行會計核算與監(jiān)督，努力完成各項工作任務(wù)；（3）遵守、宣傳《中華人民共和國會計法》和維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，同違法亂紀(jì)行為作斗爭；（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效，廉潔奉公。

.150、會計人員的權(quán)限

為了保障會計人員履行職責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限：（1）有權(quán)要求各開戶單位及銀行執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)的規(guī)章制度、辦法；（2）有權(quán)越級反映；（3）有權(quán)對本社各職能部門在資金使用、財務(wù)管理、財務(wù)收支等方面實(shí)行會計監(jiān)督。151、憑證整理的順序要求

對每一會計的憑證應(yīng)按照一定的順序進(jìn)行整理，即：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)賬憑證在后，先現(xiàn)金收入憑證后現(xiàn)金付出憑證，先轉(zhuǎn)賬借方憑證后轉(zhuǎn)賬貸方憑證。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實(shí)際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要會計事項，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的平衡關(guān)系的科目。

信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時記入付方，余額在收方。153、會計分錄、會計科目

會計分錄是根據(jù)借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來龍去脈的專門記賬方法。會計科目是對會計對象的具體內(nèi)容，按其核算和管理要求，進(jìn)行分類并規(guī)定適當(dāng)?shù)拿Q，據(jù)以總括反映和監(jiān)督各項業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支的一種專門方法。154、設(shè)置會計科目的作用 設(shè)置會計科目的作用：（1）是會計核算的基礎(chǔ)；（2）是取得系統(tǒng)信息資料并據(jù)以考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的工具；（3）是統(tǒng)計報表編制的基礎(chǔ)。155、編制會計憑證的一般要求

編制會計憑證必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全，內(nèi)容完整，反映真實(shí)，數(shù)字正確，字跡清楚，不錯漏、不潦草，書寫規(guī)范，防止涂改。156、會計憑證中的各種代用符號規(guī)定 各種代用符號可簡寫為：第號為“#”；每個為“@”；人民幣符號為“￥”；年、月、日簡寫順序自左而右“年/月/日”；年利率為“%”；月利率為“‰”；日利率為“萬分號”。157、會計憑證審查的要點(diǎn) 會計憑證審查的要點(diǎn)如下：（1）是否為本社受理的憑證；（2）使用憑證是否正確，憑證基本內(nèi)容，聯(lián)數(shù)與附件是否完整齊全，金額是否符合規(guī)定起點(diǎn)，日期是否超過有效期限；（3）賬號與戶名是否相符；（4）大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；（5）密押、印鑒是否真實(shí)齊全；（6）款項來源、用途是否政策和有關(guān)規(guī)定以及信用社結(jié)算的管理原則；（7）是否超過存款余額或批準(zhǔn)的貸款額度或撥款限額；（8）計息、收費(fèi)、賠償金等的計算方法與數(shù)字是否正確；（9）內(nèi)部科目和賬戶名稱使用是否正確。158、營業(yè)終了結(jié)賬步驟（1）編制科目日結(jié)單；（2）登記總賬；（3）填制計息余額表；（4）核對總分賬務(wù)；（5）編制日計表。

159、怎么進(jìn)行錯賬沖正

(1)當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的差錯沖正：①日期和金額寫錯時，應(yīng)用一道紅線把全行數(shù)字劃銷(不應(yīng)只劃銷個別錯字)。將正確數(shù)字寫在劃銷錯誤數(shù)字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫錯，只需將錯字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷錯誤文字的上邊。②傳票填錯科目或賬戶，而賬簿隨之記錯時，應(yīng)先更正傳票，并在錯記賬簿上用“紅線更正法”將錯賬劃銷，再根據(jù)傳票，記人應(yīng)記的賬簿上。③賬頁記載錯誤無法更正時，不得撕毀，須經(jīng)會計主管；同意，可換新賬頁記載，但必須經(jīng)過復(fù)核，并在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會計主管同時蓋章證明。注銷的賬頁另行保管，俟裝訂賬頁時，附在后面?zhèn)洳椤?2)次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯沖正：①記賬串戶，應(yīng)填制同一方向借方或貸方紅藍(lán)字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，用藍(lán)字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補(bǔ)記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯，賬簿隨之記錯。應(yīng)重新填一張與原錯誤憑證同方向的紅字傳票，將錯誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍(lán)字傳票補(bǔ)記人賬，并在摘要欄注明情況，同時在原錯誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無誤，而科目日結(jié)單錯使總賬記錯。應(yīng)填制紅藍(lán)字科目日結(jié)單進(jìn)行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，同時在原錯誤的科目日結(jié)單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對沖正原錯賬的科目日結(jié)單，結(jié)賬時視同錯賬沖正傳票，一并結(jié)人當(dāng)日的科目日結(jié)單內(nèi)。(3)本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬處理：本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時，用藍(lán)字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表。如需要更改決算報表時，需報上級批準(zhǔn)，并在決算說明書中說明。(4)同城或異地劃款差錯，要按聯(lián)行、聯(lián)社往來規(guī)定憑劃(匯)出社電報或查詢查復(fù)書辦理調(diào)賬，劃(匯)入社無權(quán)自行調(diào)賬。(5)凡因沖正錯賬影響利息計息時，應(yīng)計算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)。（6）沖正傳票必須經(jīng)會計主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過登記，以備查考。

五、出納

160、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。（3）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（4）凡現(xiàn)金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實(shí)相符。（6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。161、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)

（1）單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點(diǎn)收現(xiàn)金；無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，交復(fù)核員復(fù)點(diǎn)；復(fù)點(diǎn)無誤后，復(fù)核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會計專柜記賬。（2）儲蓄存款。客戶送交現(xiàn)金存款，應(yīng)先審核憑證、點(diǎn)收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點(diǎn)蓋章、記錄存折或長簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。162、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)

單位或個人取款時，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會計審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒有復(fù)核員的可交會計進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無誤后，將款交給取款人，要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當(dāng)面點(diǎn)清。163、儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理

認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機(jī)構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證 件，并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)請取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備 |案。164、票幣整點(diǎn)的要求

票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫房管理的要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機(jī)械鎖正鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會計)負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。167、庫房檢查的內(nèi)容

（1）清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，是否認(rèn)真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當(dāng)日核對賬款，庫存是否超限額。168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。現(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。169、庫房管理的質(zhì)量要求

庫房管理的質(zhì)量要求達(dá)到“六無”即：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

170、現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn) 現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn)有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。171、現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求 現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求有：（1）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥。（2）必須堅持雙人押運(yùn)和武 裝護(hù)送。（3）要嚴(yán)守保密。（4）嚴(yán)密交接手續(xù)。172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。根據(jù)《刑法》第一百九十一條的規(guī)定，洗錢具體有以下五種行為：（1）提供資金賬戶；（2）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；（4）協(xié)助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。173、營業(yè)終了現(xiàn)金庫存的結(jié)計

每日營業(yè)終了，出納員根據(jù)現(xiàn)金出納賬或現(xiàn)金收付日記簿當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)分別結(jié)出合計數(shù)，以昨日余額加現(xiàn)金收入合計數(shù)，減去現(xiàn)金付出合計數(shù)，結(jié)出當(dāng)日余額。對現(xiàn)金要按券別整理，計算出現(xiàn)金總額，然后根據(jù)當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)填制“現(xiàn)金結(jié)數(shù)表”，并與會計“現(xiàn)金”科目數(shù)字核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章，將現(xiàn)金入庫保管。174、殘缺人民幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)

損傷票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)以人民銀行規(guī)定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準(zhǔn)。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。（2）票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。175、出納員發(fā)現(xiàn)假@幣的處理

金融機(jī)構(gòu)出納員在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假@幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假@幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假@幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項。收繳假@幣的金融機(jī)構(gòu)向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的“假@幣收繳憑證”，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請鑒定。收繳的假@幣，不得再交予持有人。

176、查找錯款的程序 查找錯款程序：（1）重新結(jié)賬，核實(shí)錯款金額。（2）核點(diǎn)現(xiàn)金。（3）分析原因。（4）經(jīng)分析和查找，排除內(nèi)部錯款因素后，應(yīng)及早組織人力外部查找。

六、結(jié)算

177、結(jié)算的種類、原則

結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。結(jié)算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。178、結(jié)算紀(jì)律

（1）單位和個人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。（2）銀行辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項；不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。179、支付結(jié)算

支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。180、銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

181、信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據(jù)申請人(進(jìn)口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書面承諾，進(jìn)出口雙方則利用銀行信用擔(dān)保，進(jìn)行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項，由付款人向銀行(信用社)承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

182、票據(jù)金額填寫及記載事項規(guī)定

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；對票據(jù)其他記載事項，原記載人可以更改，但更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。183、票據(jù)喪失的處理

票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外；收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付；失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。184、票據(jù)時效

票據(jù)時效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對待定票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時行使票據(jù)權(quán)利，以免其長期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關(guān)系長期不能正常消滅，并使票據(jù)債務(wù)人處于不利地位。同時，持票人久不提示付款，可能會由于債務(wù)人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。185、背書和背書連續(xù)

背書是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

186、承兌及匯票承兌的記載事項

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項為絕對應(yīng)記載事項，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對應(yīng)記載事項，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。187、匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對其后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。188、支票及其必須記載的事項

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。189、空頭支票

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。190、票據(jù)的欺詐行為

有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變造票據(jù)的；(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項所列行為之一的。191、票據(jù)上的簽章規(guī)定

票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。192、票據(jù)行為及種類

票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。193、票據(jù)權(quán)利及種類

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請求權(quán)，二是追索權(quán)。194、票據(jù)出票日期的規(guī)定

票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽fa piao據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實(shí)際出票日期不相符合，也應(yīng)以匯票上記載的日期為準(zhǔn)。195、票據(jù)責(zé)任 票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)責(zé)任與民事責(zé)任的性質(zhì)不同，票據(jù)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是票據(jù)債務(wù)人按票據(jù)上的記載事項履行支付票款的義務(wù)，它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責(zé)任就是票據(jù)債務(wù)，包含了付款責(zé)任和擔(dān)保付款責(zé)任雙重性質(zhì)。196、票據(jù)付款日期

票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應(yīng)該履行付款義務(wù)的日期，也是收款人或者持票人行使付款請求權(quán)的始期。197、辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個人向銀行(信用社)提出申請；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票；(3)匯款單位或個人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項；(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。198、銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別

兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個人的各種款項結(jié)算均可使用；后者必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù)；后者是商業(yè)票據(jù)。199、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序

票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開戶的信用社申請貼現(xiàn)；(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會計部門處理；(3)會計部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實(shí)付貼現(xiàn)金額支付給持票人。200、貼現(xiàn)額的計算

(1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計算公式為：票據(jù)到期價值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計算公式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率／30)實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息 201、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算

轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算。現(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進(jìn)行的貨幣收付行為。

七、信息網(wǎng)絡(luò)

202、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據(jù)打印機(jī)的主要功能 主要功能是打印存折、票據(jù)和報表。204、電子設(shè)備的基本工作環(huán)境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機(jī)電纜時應(yīng)注意

應(yīng)注意不要帶電拔插即拔插時要先斷開電源。207、一臺電腦通常的部件組成 通常由主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)、多媒體設(shè)備組成。208、開啟電腦的正確步驟

先開顯示器電源開關(guān)，再開主機(jī)電源開關(guān)，電腦開始啟動；當(dāng)顯示器出現(xiàn)工作畫面氏，表明啟動完成。

209、農(nóng)村信用社計算機(jī)資源

農(nóng)村信用社計算機(jī)資源是指：計算機(jī)硬件（包括各類計算機(jī)及相關(guān)外部設(shè)備、數(shù)據(jù)通信設(shè)備、機(jī)房環(huán)境支持方面的硬件設(shè)備等）、軟件及技術(shù)服務(wù)等。

210、計算機(jī)資源管理中基層信用社的主要職責(zé)

負(fù)責(zé)本級計算機(jī)資源的配置管理工作，根據(jù)我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一的計算機(jī)資源臺賬系統(tǒng)要求，組織人員及時、準(zhǔn)確錄入各類計算機(jī)資源相關(guān)信息；依據(jù)計算機(jī)資源分類的不同確定本級對計算機(jī)資源有直接管理任務(wù)部門的使用維護(hù)及日常管理責(zé)任；負(fù)責(zé)轄內(nèi)計算機(jī)資源的配置、調(diào)撥；定期組織相關(guān)部門對轄內(nèi)計算機(jī)資源進(jìn)行清查核對。

211、主機(jī)房禁止的行為

主機(jī)房內(nèi)嚴(yán)禁上因特網(wǎng)、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發(fā)、抖動衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴(yán)禁帶入或存放易碎、易污染、強(qiáng)磁物品，嚴(yán)禁攜帶包、餐具及其他與工作無關(guān)的物品。

212、對主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的操作控制規(guī)定

對主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的任何操作必須雙人在場，并將操作過程登記在主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫運(yùn)行維護(hù)登記簿上。對應(yīng)用軟件的重大操作（如新產(chǎn)品投產(chǎn)、軟件轉(zhuǎn)版等）的具體步驟應(yīng)登記應(yīng)用軟件運(yùn)行維護(hù)登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計算機(jī)通常是是處于英文輸入狀態(tài)，要輸入漢字時，線要把電腦切換到漢字輸入狀態(tài)，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的

215、互聯(lián)單位、接入單位及使用計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)的法人和其他組織應(yīng)當(dāng)履行的安全保護(hù)職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)本網(wǎng)絡(luò)的安全保護(hù)管理工作，建立健全安全保護(hù)管理制度；(2)落實(shí)安全保護(hù)技術(shù)措施，保障本網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全和信息安全；(3)負(fù)責(zé)對本網(wǎng)絡(luò)用戶的安全教育和培訓(xùn)；(4)對委托發(fā)布信息的單位和個人進(jìn)行登記，并對所提供的信息內(nèi)容按照本辦法第五條進(jìn)行審核；(5)建立計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)電子公告系統(tǒng)的用戶登記和信息管理制度；(6)發(fā)現(xiàn)有任何單位和個人利用國際聯(lián)網(wǎng)制作、復(fù)制、查閱和傳播非法信息的，任何單位和個人從事危害計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)安全的活動的，利用國際聯(lián)網(wǎng)侵犯用戶的通信自由和通信秘密的，應(yīng)當(dāng)保留有關(guān)原始記錄，并在二十四小時內(nèi)向當(dāng)?shù)毓?安機(jī)關(guān)報告。

216、公 安部規(guī)定的信息安全、運(yùn)行安全

信息安全是防止信息財產(chǎn)被故意的或偶然的非授權(quán)泄露、更改、破壞或使信息被非法系統(tǒng)辨識，控制。即確保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

運(yùn)行安全是為保障系統(tǒng)功能的安全實(shí)現(xiàn)，提供一套安全措施（如風(fēng)險分析，審計跟蹤，備份與恢復(fù)，應(yīng)急等）來保護(hù)信息處理過程的安全。

八、文秘

217、公文 農(nóng)村信用社公文是本系統(tǒng)在經(jīng)營管理中普遍使用的具有行政約束力和規(guī)范體式的文書，是依法經(jīng)營和進(jìn)行公務(wù)活動的重要工具。

218、公文主要種類 公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報；（6）報告；（7）請示；（8）批復(fù)；（9）意見；（10）函；（11）會計紀(jì)要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、公文正文、附件標(biāo)注、成文時間、印章等。220、公文擬制的要求 起草公文要做到：（1）符合黨和政

府的方針、政策，符合國家的法律、法規(guī)及有關(guān)部門的規(guī)定。（2）全面、準(zhǔn)確地反映客觀實(shí)際情況，完整、準(zhǔn)確地體現(xiàn)發(fā)文機(jī)關(guān)的意圖，提出的措施切實(shí)可行。（3）觀點(diǎn)明確，條理清楚，內(nèi)容充實(shí)，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。文字精練，表述準(zhǔn)確，標(biāo)點(diǎn)正確，篇幅簡短。（4）公文的文種應(yīng)當(dāng)根據(jù)行文目的、發(fā)文機(jī)關(guān)的職權(quán)和與主送機(jī)關(guān)的行文關(guān)系確定。（5）擬制緊急公文，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)緊急的原因，并根據(jù)實(shí)際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數(shù)字、引文要準(zhǔn)確，日期應(yīng)寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計量單位。（8）公文中的數(shù)字，除成文時間、部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，其余應(yīng)當(dāng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字。（9）引用公文應(yīng)注明發(fā)文機(jī)關(guān)、原文件標(biāo)題及原發(fā)文字號。引用順序是：先引發(fā)文機(jī)關(guān)，后引文件標(biāo)題，發(fā)文序號在文件標(biāo)題后并用括號括起來。（10）在使用專用名詞的簡稱時，應(yīng)使用規(guī)范化的簡稱或約定俗成的簡稱。否則，要先用全稱，再用簡稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應(yīng)當(dāng)在第一次出現(xiàn)時，注明準(zhǔn)確的中文譯名。（11）行文結(jié)構(gòu)序數(shù)第一層為“一”，第二層為“

（一）”，第三層為“1”，第四去為“（1）”。（12）“制度”、“辦法”等文件的結(jié)構(gòu)一般是，第一層為“章”，第二層為“條”（“條”內(nèi)結(jié)構(gòu)順序一般為“

（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送審稿一般要求打印。221、收文辦理的一般程序

收文的辦理，包括簽收、登記、擬辦、批辦、傳閱、承辦、催辦、存檔等程序。222、發(fā)文辦理的一般程序

省聯(lián)社發(fā)文(含黨委、紀(jì)委發(fā)文，下同)的辦理程序一般是：主辦部(室、中心)擬稿人擬稿一承辦部門負(fù)責(zé)人審核一辦公室綜合秘書核稿一辦公室負(fù)責(zé)人核簽一辦公室專職秘書送分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)(如須送理事長簽發(fā)的，由辦公室專職秘書按分管領(lǐng)導(dǎo)的意見送簽)一辦公室編號、打印、校對[由主辦部(室、中心)負(fù)責(zé)]、蓋章、分發(fā)(存檔)。辦理發(fā)文時，要使用統(tǒng)一印制的發(fā)文稿紙，按程序運(yùn)轉(zhuǎn)，各環(huán)節(jié)要據(jù)實(shí)填寫。擬、核、簽、打印、校對文稿時應(yīng)健全登記簽字手續(xù)。省聯(lián)社主辦的與其他部門聯(lián)合發(fā)文，須由我聯(lián)社承辦部門與聯(lián)合發(fā)文單位的對口職能部門溝通，取得一致的傾向性意見后擬文，按程序送核稿，經(jīng)省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后送有關(guān)部門會簽；會簽件返回本聯(lián)社后，主辦部(室、中心)將會簽情況反饋給簽發(fā)該文件的領(lǐng)導(dǎo)；待領(lǐng)導(dǎo)閱示后，再由主辦部(室、中心)送辦公室編號、打印、校對(由主辦部門負(fù)責(zé))、蓋章、分發(fā)。第二部分員工行為規(guī)范

一、經(jīng)營理念

223、什么是經(jīng)營理念？

經(jīng)營理念即是系統(tǒng)的、根本的管理思想。管理活動都要有一個根本的原則，一切的管理都需圍繞一個根本的核心思想進(jìn)行。這個核心思想就是我們這里所說的經(jīng)營理念。224、農(nóng)村信用社為什么必須堅持發(fā)展至上，一切管理行為服從于發(fā)展的需要？

（1）農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場的主力軍，必須堅持商業(yè)化經(jīng)營。追求股東和社員價值最大化，實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益。（2）必須堅持可持續(xù)發(fā)展。即在穩(wěn)健經(jīng)營中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，有效防范風(fēng)險。通過堅持在優(yōu)化增量中，積極地化解歷史的包袱和資產(chǎn)質(zhì)量不高的困難。（3）在發(fā)展中兼顧社會效益。追求社會效益和自身經(jīng)濟(jì)效益最佳配合的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。當(dāng)前主要是為農(nóng)服務(wù)與提高自身效益要很好地統(tǒng)一起來。在不斷拓展商業(yè)化經(jīng)營的形勢下，堅持不斷探索綜合價值最大化的發(fā)展模式。

225、農(nóng)村信用社為什么必須堅持以客戶為中心，把握好市場定位？

隨著國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的市場滲透、隨著城鄉(xiāng)居民金融服務(wù)選擇性增強(qiáng)、隨著農(nóng)村城市化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、一體化發(fā)展的趨勢增強(qiáng)，不改變這種情況，不立足為客戶服務(wù)、積極拓展產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容，滿足客戶多樣化的金融需求，我們就難以應(yīng)對日益激烈的金融競爭態(tài)勢，就無法繼續(xù)拓展生存和發(fā)展空間。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，競爭的核心是客戶的爭奪，誰擁有優(yōu)質(zhì)客戶，誰就在激烈的競爭中處于領(lǐng)先地位。提高客戶的滿意度、鞏固客戶的忠誠度、發(fā)掘客戶的貢獻(xiàn)度，始終是金融企業(yè)競爭面對的挑戰(zhàn)和取向。從現(xiàn)在起，我們就必須以客戶為中心的理念來統(tǒng)領(lǐng)各項經(jīng)營管理工作，實(shí)現(xiàn)管理模式的再造。

我們要全面正確地理解社區(qū)和三農(nóng)的概念，對于跨社區(qū)和非農(nóng)的領(lǐng)域只要有利于長遠(yuǎn)發(fā)展，也可以大膽去進(jìn)取。以獲取最大的資金運(yùn)用效益，從而加強(qiáng)為社區(qū)和三農(nóng)服務(wù)的能力。226、為什么說始終有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險是農(nóng)村信用社管理的重中之重？

金融企業(yè)是一種風(fēng)險性較大、公眾性較強(qiáng)、影響面大的企業(yè)。因此，始終把風(fēng)險控制在可以隨的范圍之內(nèi)，是所有金融企業(yè)必須堅持和貫徹的首要原則。是一切產(chǎn)品開發(fā)、市場開拓和業(yè)務(wù)發(fā)展的前提，是任何先進(jìn)的管理理念得以實(shí)施的基礎(chǔ)。信用社是金融企業(yè)，必須提高全體員工的道德素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)督，從而有效地避免來自內(nèi)部人道德的風(fēng)險；必須在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格操作規(guī)程，以防范操作風(fēng)險；必須加強(qiáng)信息調(diào)研和風(fēng)險評判的工作，以防止信用風(fēng)險和市場風(fēng)險；必須十分重視資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易及資產(chǎn)流動性等方面的把握，以避免流動性和償付風(fēng)險。

227、為什么說堅持有效激勵是實(shí)現(xiàn)我省農(nóng)村信用社科學(xué)管理的最有力杠桿？

農(nóng)村信用社的管理效能的實(shí)現(xiàn)，取決于激勵的有效性。必須使激勵政策產(chǎn)生明顯的正向反應(yīng)機(jī)制，引導(dǎo)員工按照企業(yè)價值取向積極作為。因此，要圍繞企業(yè)目標(biāo)建立一系列業(yè)績評價考核辦法，使省聯(lián)社對法人單位的考核與法人單位內(nèi)部對每個責(zé)任部門和崗位的考核，均有明確的界定并相互一致。使員工行為與企業(yè)價值相一致。通過這種正向的激勵，使員工都為企業(yè)價值最大化貢獻(xiàn)力量。對不同崗位的貢獻(xiàn)差別要有明確科學(xué)分析，并建立與貢獻(xiàn)相一致的分配體系。形成以“當(dāng)期績效決定薪酬、長期業(yè)績決定升遷”為基礎(chǔ)的激勵機(jī)制，同時綜合運(yùn)用多種有效的激勵杠桿，使之達(dá)到最佳效果并形成持續(xù)性激勵。

228、農(nóng)村信用社員工為什么必須堅持制度規(guī)范與科學(xué)流程的統(tǒng)一？

靠制度管人管事，從而使管理建立在員工自覺遵守的規(guī)則基礎(chǔ)上，同時管理者依規(guī)則進(jìn)行規(guī)范化管理。避免因管理者好惡而隨意化。靠科學(xué)的管理流程，使制度能落到實(shí)處，成為具體的管理行為。在管理流程的設(shè)計上，要努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與管理流程的一致性。既使每一項管理工作有較強(qiáng)的針對性，又使管理流程成為隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和品種創(chuàng)新不斷調(diào)整完善以適應(yīng)形勢的變化。制度與管理的設(shè)計必須與管理體制的架構(gòu)設(shè)計相一致。形成從管理目標(biāo)出發(fā)來決定管理功能與管理規(guī)則；從管理功能和規(guī)則實(shí)現(xiàn)的需要出發(fā)，構(gòu)建管理架構(gòu)，并從履行管理職能的要求出發(fā)，形成職業(yè)化的管理隊伍。確保實(shí)現(xiàn)精簡、高效、統(tǒng)一、有序，使管理行為能最有效地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

229、為什么農(nóng)村信用社必須始終堅持科學(xué)管理與系統(tǒng)創(chuàng)新的統(tǒng)一？

當(dāng)今，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新都離不開先進(jìn)的技術(shù)手段。借助信息技術(shù)手段提升農(nóng)村信用社系統(tǒng)的客戶服務(wù)水平，進(jìn)而推進(jìn)管理創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新。在信息化的過程中，我們要始終堅持安全性、先進(jìn)性、適應(yīng)性和經(jīng)濟(jì)性的指導(dǎo)思想，積極、穩(wěn)妥、有序地推進(jìn)。建立起以核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)為基本框架的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。使其與貫徹以客戶為中心的經(jīng)營理念相一致，與不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種、規(guī)范化的業(yè)務(wù)流程相一致；與現(xiàn)代金融企業(yè)的管理理念、規(guī)則和流程相適應(yīng)。同時，要建立與之相適應(yīng)的信息化工作隊伍和管理體制，以確保按照上述原則不斷推進(jìn)。

230、農(nóng)村信用社“十二大工程”建設(shè)的主要內(nèi)容是什么？

農(nóng)村信用社面臨的一系列改革和發(fā)展的任務(wù)。這些任務(wù)，可歸納為“四個三”：實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程、啟動三大基本建設(shè)工程、推進(jìn)三大文化建設(shè)工程。實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程：一是風(fēng)險的管控體系；二是充滿競爭和激勵的干部人事制度；三是嚴(yán)格與績效掛鉤的結(jié)構(gòu)薪酬制度。展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程：一是信貸品牌工程；二是拓展中間業(yè)務(wù)工程；三是資金有效營運(yùn)工程。啟動三大基本建設(shè)工程：一是信息化工程；二是網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化改造工程；三是綜合服務(wù)中心的建設(shè)。推進(jìn)三大文化建設(shè)工程：一是系統(tǒng)黨建工程；二是企業(yè)文化建設(shè)工程；三是隊伍素質(zhì)提高工程。

231、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的三大目標(biāo)是什么？

通過十二大工程，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的三大目標(biāo)，即風(fēng)險防范更為有效，經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高，各項業(yè)務(wù)得到更快更好的發(fā)展。

二、企業(yè)文化與企業(yè)精神

232、什么是企業(yè)文化？

所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)信奉并付諸于實(shí)踐的價值理念。也就是說，企業(yè)信奉和倡導(dǎo)，并在企業(yè)運(yùn)作的實(shí)踐中真正實(shí)行的價值理念，是管理者價值理念被認(rèn)同接受的過程。它在形式上是屬于人的思想范疇，內(nèi)容上是反映企業(yè)行為的價值理念，企業(yè)文化的性質(zhì)是付諸于實(shí)踐的價值理念，企業(yè)文化的作用是用于規(guī)劃企業(yè)行為的價值理念。233、CI策略包括哪些子系統(tǒng)？

CI策略，包括MI理念識別系統(tǒng)、BI行為識別系統(tǒng)、VI視覺識別系統(tǒng)。234、企業(yè)文化有何作用？

企業(yè)文化主要有以下幾個方面的作用：（1）企業(yè)文化對企業(yè)有“實(shí)用價值”。（2）企業(yè)文化具有對企業(yè)靈魂的導(dǎo)向作用。（3）企業(yè)文化具有實(shí)現(xiàn)企業(yè)振興的激勵作用。（4）企業(yè)文化具有團(tuán)隊精神建設(shè)的凝聚作用。（5）企業(yè)文化具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動作用。（6）企業(yè)文化具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用。

235、農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括哪些內(nèi)容？

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括三個層面：（1）精神層——企業(yè)精神文化。（2）行為層——企業(yè)行為文化。（3）形象層——企業(yè)形象文化。236、什么是農(nóng)村信用社的核心價值觀？它表現(xiàn)在哪些方面？ 江西省農(nóng)村信用社的核心價值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任意識；第二，要有高尚的職業(yè)道德；第三，要有完美的執(zhí)行能力。237、怎樣塑造企業(yè)文化？

（1）企業(yè)文化制度化。一是企業(yè)文化必須充分體現(xiàn)在企業(yè)制度安排和戰(zhàn)略選擇中；二是企業(yè)文化作為企業(yè)倡導(dǎo)的價值理念，必須通過制度的方式而統(tǒng)率員工的思想。（2）企業(yè)文化實(shí)踐化。就是價值理念實(shí)踐化，使價值理念轉(zhuǎn)化為全體員工的同一共識，企業(yè)員工的行為規(guī)范，企業(yè)的經(jīng)營績效，企業(yè)品牌形象。（3）企業(yè)文化教育化。就是要通過灌輸?shù)姆绞剑哑髽I(yè)的價值理念滲透到員工的頭腦中去。（4）企業(yè)文化獎懲化。就是指信奉并實(shí)踐企業(yè)文化的人會受到獎勵；而違背反對企業(yè)文化的人則會受到懲罰。通過獎懲的方式而使企業(yè)文化真正成為企業(yè)中所有員工的價值理念，成為行為的信條。（5）企業(yè)文化系統(tǒng)化。形成精神文化、行為文化、形象文化三位一體，相互支持的完整體系。

238、什么是企業(yè)精神？農(nóng)村信用社企業(yè)精神是什么？

企業(yè)精神是指企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)踐中逐步形成，并成為全體員工所認(rèn)同的理想、價值觀和基本信念。農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓。239、如何做到勤奮？

員工要在工作上勤勤懇懇、任勞任怨、爭創(chuàng)一流；學(xué)習(xí)上虛心好學(xué)，與時俱進(jìn)；業(yè)務(wù)勤于思考，精益求精。

240、如何理解“忠誠”？

員工對事業(yè)忠誠，在事業(yè)的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)個人的價值；對單位忠誠，自學(xué)維護(hù)農(nóng)村信用社利益和形象；對領(lǐng)導(dǎo)、部下、同事忠誠，不說假話，坦誠相待，互相關(guān)愛，形成合力；對客戶忠誠，用誠實(shí)守信，熱情周到換取信任。241、怎么理解“嚴(yán)謹(jǐn)”？

員工在工作中一絲不茍，實(shí)現(xiàn)零差錯；在生活中充滿朝氣、追求高尚情操，珍惜時間、珍惜友誼；在服務(wù)中語言熱情準(zhǔn)確，作風(fēng)廉潔樸實(shí)；舉止形象整潔大方、謙恭得體。242、怎么理解“開拓”？

員工要勇于創(chuàng)新、開拓進(jìn)取；在思想上、理論上與時代同進(jìn)步，站在時代的前列；堅持解放思想，實(shí)事求是，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，工作實(shí)踐適應(yīng)變化的時代。243、農(nóng)村信用社員工為什么必須樹立“敬業(yè)”的核心價值理念？

樹立起共同的“敬業(yè)”這一核心價值理念有利于內(nèi)鑄精神動力，外樹企業(yè)形象，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化的功能，一是形成企業(yè)的特征和員工對企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，這是形成共同價值觀的基礎(chǔ)；二是建立起維系企業(yè)組織各個角色、各個部分的內(nèi)在聯(lián)系的紐帶，從而產(chǎn)生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準(zhǔn)則，從而產(chǎn)生約束力；四是弘楊積極向上、奮發(fā)有為的精神，從而激發(fā)創(chuàng)造力。

第二篇：農(nóng)信夢

踐行“農(nóng)信夢” 助力“中國夢”

進(jìn)過幾個月的拼搏，也可以說是過五關(guān)斬六，終于如愿以償?shù)目歼M(jìn)了信用社的隊伍，這份盼望已久的工作實(shí)在來之不易，我為之努力了許多、忍受了許多、放棄了許多、更讓我成長了許多，我的心情十分的激動。我要盡自己努力，迅速進(jìn)入到信用社的工作狀態(tài)和生活模式，為信用事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的力量。

現(xiàn)在正是神州大地都處于“中國夢”這一偉大事業(yè)的建設(shè)期，中華民族的偉大復(fù)興需要“中國夢”作為指導(dǎo)和方向，信用社的發(fā)展需要“農(nóng)信夢”作為動力和標(biāo)桿，我們青年一輩需要成長需要“青春夢”的灌溉和滋潤。

我們可以把“實(shí)現(xiàn)偉大中國夢、建設(shè)美麗繁榮和諧漯河”當(dāng)作奮斗目標(biāo)。在建設(shè)“中國夢”的大背景下，推動漯河發(fā)展過程中，我們應(yīng)該把“農(nóng)信夢”與 “中國夢”、“農(nóng)民夢”、農(nóng)商行發(fā)展夢、“青春夢”緊密結(jié)合，相互促進(jìn)，相互推動。

一、努力把“農(nóng)信夢”與“農(nóng)民夢”結(jié)合在一起，妥善解決農(nóng)戶貸款問題。

“ 農(nóng)民夢”是“中國夢”的重要組成部分，只有農(nóng)民圓了夢，全面建成了小康社會，才能圓滿實(shí)現(xiàn)“中國夢”。信用聯(lián)社要與農(nóng)共舞，助力“農(nóng)民夢”。切實(shí)解決農(nóng)民貸款問題，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供方便，快捷，充足的動力，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要幫助農(nóng)民將死資產(chǎn)變成活資產(chǎn)，切實(shí)保證農(nóng)民在土地流轉(zhuǎn)

中獲得流轉(zhuǎn)收益、保證權(quán)益和實(shí)現(xiàn)共同富裕。全面實(shí)施“富民惠民金融創(chuàng)新工程”、“陽光信貸工程”、“金融服務(wù)進(jìn)社區(qū)工程”，實(shí)現(xiàn)小額農(nóng)貸全覆蓋，讓農(nóng)民享受到普惠金融。要提檔加速，踐行“小康夢”。

加大信貸扶持，讓農(nóng)民的創(chuàng)業(yè)資金更充裕；廣推惠農(nóng)政策，讓農(nóng)民的錢袋子更飽滿。全面實(shí)施“扶微助小”工程，幫助實(shí)體經(jīng)濟(jì)和本土企業(yè)良性發(fā)展。扎實(shí)推進(jìn)產(chǎn)村相融，推動新農(nóng)村建設(shè)，成就美麗新村。要實(shí)現(xiàn)“農(nóng)信夢”，共圓“中國夢”。通過深化農(nóng)村信用社改革，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)力，更為有效的發(fā)揮農(nóng)村信用立足農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”的優(yōu)勢。

農(nóng)村信用社的夢想是與“農(nóng)民夢”緊緊相連的，是農(nóng)民自己的銀行，理應(yīng)做參與者、實(shí)踐者、推動者，奮力譜寫“中國夢”的金融篇章。

二、推動“中國夢”與農(nóng)商行發(fā)展夢有機(jī)地結(jié)合，加快信用社改制步伐。

六十年，波濤洶涌的歷史錘煉著農(nóng)信社堅強(qiáng)的意志；六十年，風(fēng)雨無阻的征程銘刻著農(nóng)信社奮進(jìn)的步伐；六十年，負(fù)重前行的農(nóng)信社，我們要在破舊創(chuàng)新和銳意進(jìn)取的強(qiáng)大精神動力推動下改革成立農(nóng)商行。從農(nóng)村信用社到農(nóng)村商業(yè)銀行的華麗嬗變，是上一代農(nóng)信人的夢想。我們要“集農(nóng)信社六十載之大成，創(chuàng)農(nóng)商行百年新品牌”。做發(fā)展速度最快、發(fā)展質(zhì)量最好、覆蓋范圍最廣、服務(wù)客戶最佳、員工幸福感最強(qiáng)的“五大銀行”則是當(dāng)代農(nóng)信社 的夢想。

三、促進(jìn)青年員工的“青春夢”與農(nóng)商行發(fā)展夢結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)自身價值。

青年員工要給自己定好位，全身心融入到農(nóng)商行，盡職盡責(zé)，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，有意識的發(fā)揮主人翁的責(zé)任感，以客戶為中心，處處為農(nóng)商行著想，為創(chuàng)農(nóng)商行百年新品牌而奮斗。

青年員工要實(shí)現(xiàn)自己的夢想，除了要將青春夢與農(nóng)商行發(fā)展夢相結(jié)合，還應(yīng)該具有吃苦耐勞的務(wù)實(shí)作風(fēng)和的斗志昂揚(yáng)的工作執(zhí)情,具體說來還應(yīng)培養(yǎng)四種意識。

----樹立良好的學(xué)習(xí)意識。要有正確的學(xué)習(xí)態(tài)度。學(xué)習(xí)時要注意甄別，注意辯證地吸收，要樹立正確的生觀、價值觀、世界觀，把握好這個“總開關(guān)”。樹立積極地工作態(tài)度和求真務(wù)實(shí)工作作風(fēng)。青年員工要散發(fā)“正能量”，傳遞“正能量”，帶動其它員工積極向上。

----樹立良好的兼容意識。青年員工在工作中歷練較少，要從大事著眼，從小事著手，團(tuán)結(jié)一切可以團(tuán)結(jié)的力量，要有勇氣去改變那些能改變的東西，有耐性去忍耐那些不能改變的東西，做到既不盲目沖動，又克服畏難情緒，腳踏實(shí)地的把工作做好。

----樹立良好的律己意識。農(nóng)商行青年員工一定要注意發(fā)揮律己意識，維護(hù)自身良好形象。要嚴(yán)格遵守好各項規(guī)章制度。要耐得住“寂寞”。要經(jīng)常地反省自己。古人云，吾日三省吾身。要不斷完善自己，發(fā)現(xiàn)自身問題，客服自身毛病，每一天都要有

新的成長，新的進(jìn)步。

----樹立良好的創(chuàng)新意識。青年員工一是要從自身的工作職能出發(fā)，探索工作規(guī)律，找出與新形勢新任務(wù)的結(jié)合點(diǎn)，打破不適應(yīng)新形勢的舊傳統(tǒng)、老辦法，梳理新思路。

實(shí)現(xiàn)中國夢，青年正當(dāng)時。一切有志于實(shí)現(xiàn)中國夢的農(nóng)村商業(yè)銀行青年員工們，都應(yīng)該揚(yáng)帆起航、中流擊水，在黨的指引下把握方向、圍繞大局，服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)微小企業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)社會和諧，在打造“農(nóng)商行百年新品牌”的奮斗中書寫璀璨篇章，在實(shí)現(xiàn)中國夢的征程上留下青春的腳印。

第三篇：農(nóng)信時事政治

一、國內(nèi)部分：

清華大學(xué)國學(xué)研究院于11月1日成立，陳來教授出任首任國學(xué)研究院院長，劉東教授任副院長。據(jù)了解，在清華大學(xué)的歷史上，1925年曾成立清華研究院國學(xué)門，當(dāng)時亦通稱清華國學(xué)研究院，在當(dāng)時代表了我國國學(xué)研究的最高水平。后因各種原因，在1929年停辦。在短短的4年當(dāng)中，畢業(yè)學(xué)生近70名，其中后來成為我國人文學(xué)界著名學(xué)者的有50余人。清華國學(xué)研究院的教授王國維、梁啟超、陳寅恪、趙元任后被稱為四大導(dǎo)師。

中央政 治局常委、國務(wù)院總理**11月2日下午在北京參觀了中國科學(xué)院建院６０周年展，并聽取中國科學(xué)院自主創(chuàng)新工作匯報。１９４９年１０月，中國科學(xué)院伴隨新中國誕生而成立。６０年來，幾代中國科學(xué)院人頑強(qiáng)拼搏、勇攀高峰，在共和國發(fā)展史上寫下了光輝的篇章。

中央政 治局常委、國務(wù)院總理**11月3日上午在人民大會堂向首都科技界發(fā)表了題為《讓科技引領(lǐng)中國可持續(xù)發(fā)展》的講話。**指出，中國的現(xiàn)代化是人類歷史上前所未有的大變革。科學(xué)技術(shù)是推動這場變革的重要動力。只要用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)武 裝起來，中國這艘巨輪就能產(chǎn)生無盡的力量，任何人都阻擋不了我們前進(jìn)的步伐。中國科技一定能夠支撐和引領(lǐng)我們偉大的祖國實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化宏偉目標(biāo)。

我國大路第一條海底隧道——廈門翔安海底隧道11月5日全線貫通。這一隧道通車后，廈門島至翔安區(qū)的車程將由1個半小時縮短至8分鐘，成為繼廈門大橋、海滄大橋、集美大橋和杏林大橋后廈門島連接大路的第五條出島通道。

11月7日晚上，臺北中山堂的“國風(fēng)——中華非物質(zhì)文化遺產(chǎn)專場演出”，揭開了“守望精神家園——第一屆兩岸非物質(zhì)文化遺產(chǎn)月”系列活動的帷幕。晚會現(xiàn)場，古琴演奏《流水》、貴州侗族大歌《蟬之歌》、蒙古族長調(diào)民歌《褐色的鷹》、苗族蘆笙舞《滾山珠》、彝族海菜腔《金鳥銀鳥飛起來》等來自大路的12項人類非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，讓臺

灣民眾領(lǐng)略了中華文化瑰寶的藝術(shù)魅力。

國務(wù)院日前正式批復(fù)同意天津市調(diào)整濱海新區(qū)行政區(qū)劃，標(biāo)志著濱海新區(qū)行政管理體制改革全面啟動。11月9日召開的天津市濱海新區(qū)管理體制改革動員大會上，記者了解到，國務(wù)院批復(fù)了天津市報送的《關(guān)于調(diào)整天津市部分行政區(qū)劃的請示》，同意撤銷天津市塘沽區(qū)、漢沽區(qū)、大港區(qū)，設(shè)立天津市濱海新區(qū)，以原塘沽區(qū)、漢沽區(qū)、大港區(qū)的行政區(qū)域?yàn)闉I海新區(qū)的行政區(qū)域。新的濱海新區(qū)人民政

府將坐落在新港街道新港二號路。紀(jì)念“兩航”起義座談會11月11日在北京人民大會堂舉行。中央政 治局常委、全國政協(xié)主 席出席座談會。1949年11月9日，在中國共 產(chǎn) 黨直接領(lǐng)導(dǎo)下，原中國航空公司總經(jīng)理劉敬宜和中央航空公司總經(jīng)理陳卓林，率領(lǐng)2000多名員工在香港宣布起義，兩公司的12架飛機(jī)勝利飛抵北京、天津，回到了新中國的懷抱。這就是震驚中外的“兩航”起義。同志致電起義人員，贊揚(yáng)“兩航”起義是“一個有重大意義的愛國舉動”。

第二屆“中非友好貢獻(xiàn)獎”11月12日在北京舉行頒獎典禮，以贊比亞首任總統(tǒng)卡翁達(dá)為代表的“感動中國的五位非洲人”和以攝影家羅紅為代表的“感動非洲的十位中國人”等中非人士獲獎。全國政協(xié)副、中非友協(xié)會長阿不來提·阿不都熱西提和非洲駐華使節(jié)為獲獎?wù)哳C獎。中國人民對外友好協(xié)會11月12日在北京人民大會堂舉行紀(jì)念大會，隆重紀(jì)念偉大的國際主義戰(zhàn)士、加拿大友人白求恩逝世70周年暨毛《紀(jì)念白求恩》一文發(fā)表70周年。全國人 大常委會副委員長陳昌智、加拿大聯(lián)邦參議員洛厄爾·默里出席大會。衛(wèi)生部部長陳竺、中國人民對外友好協(xié)會副會長李小林等在大會上致辭。

國家胡 主 席11月13日在新加坡出席２００９年亞太經(jīng)合組織工商領(lǐng)導(dǎo)人峰會并發(fā)表重要演講。胡 主 席指出，從世界經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展考慮，應(yīng)該從多方入手，積極推動貿(mào)易和投資自由化便利化、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化、國際金融體系改革、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，切實(shí)解決世界經(jīng)濟(jì)中的深層次、結(jié)構(gòu)性問題，化危機(jī)為契機(jī)，為世界經(jīng)濟(jì)全面恢復(fù)增長奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。亞太經(jīng)合組織（APEC）第十七次領(lǐng)導(dǎo)人非正式會議11月15日于新加坡閉幕。會后發(fā)表的《促進(jìn)持續(xù)增長，密切區(qū)域聯(lián)系——亞太經(jīng)合組織第十七次領(lǐng)導(dǎo)人非正式會議宣言》（簡稱“新加坡宣言”）稱，要通過自由開放的貿(mào)易與投資，支持亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長與繁榮。應(yīng)國家胡 主 席邀請，美國總統(tǒng)奧巴馬11月15日晚乘專機(jī)抵達(dá)上海，開始對中國進(jìn)行為期４天的國事訪問。這是奧巴馬今年１月就任美國總統(tǒng)后首次訪華。他也是就任后一年內(nèi)對中國進(jìn)行國事訪問的首位美國總統(tǒng)。訪問期間，胡 主 席將與奧巴馬舉行正式會談，就中美關(guān)系及共同關(guān)心的重大問題廣泛、深入交換意見，共商進(jìn)一步發(fā)展中美關(guān)系大計。

國家胡 主 席11月17日在人民大會堂同來華進(jìn)行國事訪問的美國總統(tǒng)奧巴馬舉行會談。兩國元首就中美關(guān)系及共同關(guān)心的重大國際和地區(qū)問題深入交換了意見，達(dá)成許多重要共識。雙方一致同意，共同努力建設(shè)２１世紀(jì)積極合作全面的中美關(guān)系，并將采取切實(shí)行動穩(wěn)步建立應(yīng)對共同挑戰(zhàn)的伙伴關(guān)系。

共青團(tuán)中央、中國青少年發(fā)展基金會11月19日在北京舉行希望工程２０年座談會。中央政 治局委員、全國人 大常委會副委員長王兆國出席會議并講話。他強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步深化主題、豐富內(nèi)涵、創(chuàng)新載體、加強(qiáng)管理，不斷推動希望工程在新形勢下實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。

中宣部、解放軍總政 治部、共青團(tuán)中央11月23日在人民大會堂聯(lián)合舉行模范踐行當(dāng)代革 命軍人核心價值觀的優(yōu)秀指揮員蔡一清同志先進(jìn)事跡報告會。中央政 治局委員、中央軍委副**在報告會前會見了報告團(tuán)成員。他指出，全軍和武 警部隊要廣泛開展向蔡一清同志學(xué)習(xí)活動，更加自覺地高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以“三 個 代 表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實(shí)黨的十七屆四中全會精神，埋頭苦干，開拓進(jìn)取，為推動軍隊建設(shè)科學(xué)發(fā)展、有效履行我軍歷史使命做出新的更大貢獻(xiàn)。第五屆中歐工商峰會于３０日在江蘇南京舉行。國務(wù)院總理**與來華出席第十二次中歐領(lǐng)導(dǎo)人會晤的歐盟輪值國瑞典首相賴因費(fèi)爾特、歐盟委員會巴羅佐共同出席并發(fā)表講話。本屆工商峰會由中國商務(wù)部、歐盟委員會、瑞典政

府和江蘇省人民政

府共同主辦，中國貿(mào)促會、中國歐盟商會承辦，南京市人民政

府等多家單位協(xié)辦。中歐政

府代表以及６００多名雙方企業(yè)家出席會議。

二、國際部分：

阿富汗獨(dú)立選舉委員會11月2日宣布，原定本月7日舉行的總統(tǒng)選舉第二輪投票不再舉行，現(xiàn)任總統(tǒng)卡爾扎伊當(dāng)選連任。**認(rèn)為，這一結(jié)果意味著阿富汗長達(dá)兩個半月的選舉**的結(jié)束。

財務(wù)省11月10日公布的數(shù)據(jù)顯示，截至9月底國家的債務(wù)總額高達(dá)864.5萬億日元（約合人民幣65.7萬億元），創(chuàng)歷史新高。鑒于經(jīng)濟(jì)不景氣導(dǎo)致稅收減少和財政支出增加，預(yù)計還將增發(fā)國債，明年3月末國家債務(wù)將超過900萬億日元。

世界糧食安全首腦會議11月16日在意大利首都羅馬拉開帷幕。此次為期３天的會議旨在尋求幫助全球１０億多人擺脫饑餓的有效途徑。發(fā)起此次會議的聯(lián)合國糧農(nóng)組織總干事雅克·迪烏夫會前呼吁各國增加農(nóng)業(yè)投入，特別是加大對窮國小型農(nóng)戶的扶持力度。他敦促發(fā)達(dá)國家提高對發(fā)展中國家的農(nóng)業(yè)發(fā)展援助水平，以幫助窮國解決糧食危機(jī)。迪烏夫說，饑餓威脅著全球1/6人口，對世界和平與安全構(gòu)成嚴(yán)重挑戰(zhàn)，國際社會迫切需要就徹底、迅速根除世界范圍內(nèi)的饑餓現(xiàn)象達(dá)成廣泛共識。

韓 國總統(tǒng)李明博11月19日與到訪的美國總統(tǒng)奧巴馬舉行會談，雙方在朝核問題及發(fā)展兩國同盟關(guān)系等方面達(dá)成一致。李明博在當(dāng)天的新聞發(fā)布會上表示，兩國元首在會談中再次確認(rèn)，美國將向韓 國提供核保護(hù)傘和“延伸威懾”，并將履行今年6月份簽署的《韓美同盟未來展望》中的承諾，進(jìn)一步發(fā)展“21世紀(jì)戰(zhàn)略同盟關(guān)系”。兩國元首再次確認(rèn)應(yīng)通過六方會談實(shí)現(xiàn)“完全的、可驗(yàn)證的棄核”。為使早日重返六方會談，韓美雙方將與六方會談其他與會國保持緊密合作。

11月19日在布魯塞爾召開的歐盟特別首腦會議，一致選舉比利時首相范龍佩為首任歐盟理事會常任，英國籍的歐盟委員會貿(mào)易委員凱瑟琳·阿什頓為歐盟負(fù)責(zé)外交與安全政策的高級代表兼歐盟委員會副，來自法國的克里斯蒂安·德布瓦西厄?yàn)闅W盟理事會秘書長。歐盟委員會巴羅佐在會后舉行的新聞發(fā)布會上表示，選舉范龍佩是因?yàn)楸壤麜r作為歐盟的創(chuàng)始國之一，始終不遺余力地支持歐洲建設(shè)；選舉阿什頓則表明將英國置于歐洲建設(shè)中心的重要性。法國總統(tǒng)薩科齊稱贊范龍佩是一個“完全的歐洲人”，“習(xí)慣朝著正確的方向妥協(xié)，而這正是歐盟運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)”。

三菱重工業(yè)公司與宇宙航空研究開發(fā)機(jī)構(gòu)11月28日上午在鹿兒島種子島宇宙中心發(fā)射了搭載情報收集衛(wèi)星“光學(xué)3號”的H2A火箭。衛(wèi)星脫離火箭后進(jìn)

入預(yù)定軌道，發(fā)射取得成功。“光學(xué)3號”將取代2003年3月進(jìn)

入軌道的“光學(xué)1號”（設(shè)計使用壽命約5年），據(jù)悉其地面分辨能力從原先的1米提高到了數(shù)十厘米。“光學(xué)3號”將在3個月左右的性能檢測后正式投入使用。政

府以1998年發(fā)射導(dǎo)彈為契機(jī)采用了情報收集衛(wèi)星，該衛(wèi)星實(shí)際上是偵查衛(wèi)星。

第四篇：愛在農(nóng)信

愛在農(nóng)信

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、評委、同事們：

大家好！愛是一個永久的主題，然而“愛在農(nóng)信”卻是我一直思索的一個新問題。今天我把她帶來與大家共議。所以，我這次演講的題目是《愛在農(nóng)信》。

又是一年春草綠，依然十里春花紅。在愛的深切期盼中，2009年春如約而至，省聯(lián)社成立五周年的慶祝活動也漸次推向高潮。一席金融大餐，一曲農(nóng)信巨唱。

在歲月的長河里，2004-2009翻騰著驚濤駭浪，注定難忘； 在歷史的畫卷中，2004-2009譜寫著盛世華章，注定輝煌。

我體會這難忘的輝煌是愛的結(jié)晶，是許多人多年奮斗的一個目標(biāo)。熱愛是最好的老師，愛是最強(qiáng)大的原動力。如果沒有愛，這個世界會是什么樣呢? 如果沒有愛，我們的農(nóng)信又會是什么樣呢? “我心中的五年”是愛的五年，“我心中的五年”是用愛成就的五年。一個個感人至深的愛的故事在我的心中一次次泛起愛的漣漪；一個個飽含真情的愛的演繹一次次地震撼著我的心靈。

我們在坐的大多數(shù)同行都奮斗在農(nóng)信的基層，農(nóng)信的基層就是農(nóng)信崛起的根基。那么我們能否在基層、一線準(zhǔn)確地找到自己的位置呢？我不是一個愛哭的女人，但聽了好多農(nóng)信人關(guān)于愛的故事我流淚了。這不僅是因?yàn)槲腋袆佑谠S多農(nóng)信前輩的事跡，更是因?yàn)槲易x懂了另一個人，一個被無數(shù)人嘲笑為傻子的人。這個人服務(wù)吉林農(nóng)村事業(yè)數(shù)十余年無怨無悔；這個人因?yàn)閮傻胤志幼屍拮营?dú)守空床深感慚愧；這個人因不能照料臥病在床的老父親萬分內(nèi)疚；這個人讓未成年的女兒獨(dú)自踏上遠(yuǎn)行的列車連揮手道別的機(jī)會都錯失了。這個人就是我的爸爸。

我們也許無法想象翻越十幾座山頭冒雨摸黑去催貸的艱難。可他日復(fù)一日，年復(fù)一年堅定的邁著自己的步伐。我們也許沒必要知道他名姓，他幾十年就那么默默地耕耘者。他也許僅僅是一個個例，但他是基層農(nóng)信人的一個縮影，因?yàn)樵诨鶎佑性S多農(nóng)信人一如他那樣工作，一如他那樣做人。若非日此，怎么會有今日的輝煌呢? 他將多年來總結(jié)積累的致富經(jīng)驗(yàn)無償?shù)厮瓦M(jìn)農(nóng)村，傳授給貸戶，他也曾因平均每天不足三小時的睡眠，過度操勞暈倒在深夜的辦公室里，被送入醫(yī)院后。醫(yī)生勸他，如不立即動手術(shù)，恐怕病情惡化，媽媽在電話里聽到這個消息時，徹夜流淚了。爸爸卻依然微笑著說：“沒事，這點(diǎn)兒小病死不了人。”于是又點(diǎn)亮了辦公桌上的臺燈。

他在日記中這樣寫到:我這一生，一直在失敗中探索，失敗如影隨形，我沒有體驗(yàn)過成功，但成功卻像遠(yuǎn)方的黎明，一直激勵著我，讓我穿越一個又一個失敗連成的黑暗。我進(jìn)步了，生命的價值雖然不在成功的體驗(yàn)中，卻也在穿越黑暗的摸索中不斷豐滿。

瞄著父輩身影，我感覺這種豐滿讓我的腳步更加有力，讓我的心胸更加寬廣，讓我對遠(yuǎn)方的黎明更加執(zhí)著。爸爸臉上那歲月劃過的傷痕和滄桑的容顏告訴我，他將自己的青春年華獻(xiàn)給了農(nóng)村，他用大寫的人字向我講述為振興吉林農(nóng)信事業(yè)的貞德。這種無私無畏的品格，甘于淡泊的情懷，發(fā)自內(nèi)心的愛與責(zé)任，滲入骨血的良知和人格深深地影響著我，我就該像他那樣做個默默奉獻(xiàn)的農(nóng)信人，為吉林農(nóng)信的發(fā)展揮灑著一滴滴汗水。他們捧著一顆心來，不帶半根草去，永遠(yuǎn)堅守在遠(yuǎn)離功名利祿的農(nóng)信事業(yè)上。

我只是吉林農(nóng)信的一員，只看到農(nóng)信風(fēng)景的一角，可是在我守候的角落里，依然看到了一片勁松。在這片松林里有營業(yè)員比露珠還早的身影，寫好卻裝起來的假條；有信貸員泥濘的足跡和凌晨歸來的腳步，更有全體員工年終決算、奮戰(zhàn)后的深深疲憊。也許你會說，他們累了，可是他們都沒有停下腳步，也許你會說他們漸漸老了，可是我分明看到了他們眼睛深處充滿陽光！那陽光是責(zé)任，無論是清晨還是黃昏；那陽光是希望，無論前面是坎坷還是坦途；那陽光是愛，無論他們年老或是年輕。

今天，作為一名農(nóng)信的新生力量，在我們慶祝五年來取得的輝煌成就，喊出我愛你吉林農(nóng)信的同時，我要向我的父親致敬，向那些默默堅守崗位的人致敬，向全體員工致敬，是他們將愛的火炬?zhèn)鬟f給了我們新一代大學(xué)生。我們愛農(nóng)信已不難找到表達(dá)的方式，我們獻(xiàn)身農(nóng)信已不難找到最佳的位置。在我演講的最后，請大家跟著我，用手按住胸膛，一起來感受那顆年輕的心臟和翻騰的熱血，吉林農(nóng)信的發(fā)展需要這博動的力量。

第五篇：農(nóng)信面試

1，銀行從業(yè)人員應(yīng)該具備哪些素質(zhì)？

2，“好的開頭是成功的一半”，“行百里者半九十”，你是怎么認(rèn)為的？

3，對農(nóng)信社以及農(nóng)村金融發(fā)展趨勢的看法……

5，對農(nóng)信的認(rèn)識，6，你打算如何開展以后的工作，7，愿意下基層嗎，8，興趣愛好，9，在學(xué)校組織過什么活動

自我介紹，對物價的看法

你適合那種培訓(xùn)方式，我回答的都行，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，我覺得挺好的答案，可人考官給我接的話是：“唉呀，你這問題答的真是。。”這句一出來，我就知道我杯具了。。唉看來我得找別的工作了。。附（我今天的三個問題：1，對農(nóng)信的認(rèn)識2，怎么看待創(chuàng)新3，上面說了）

金鄉(xiāng)的3個問題，朋友對你的評價，談?wù)勀愕氖〗?jīng)歷，工作中最重要的是什么

我面試時還問“如何處理同事之間的競爭“

不管結(jié)果怎樣，為2012的TX們盡點(diǎn)力。

在進(jìn)場后考官問了專業(yè)，學(xué)歷，有沒有考公務(wù)員等雜碎問題后，問了如下幾個問題：

1、如何看待去基層工作？

2、去基層工作你的忍受期限是多久？

3、如果幾年后系統(tǒng)內(nèi)競聘，有個什么都不如你的人競聘上了你沒競聘上，你怎么看待這個事情？

4、如果領(lǐng)導(dǎo)讓你組織個聯(lián)歡活動，你如何組織？

5、你和別的考生相比，有哪些優(yōu)勢？

談?wù)勀愕膬?yōu)點(diǎn)？

談?wù)剬ΡＵ闲宰》康恼J(rèn)識

3號德州面試

1，自我介紹，不許說姓名

2，你能為農(nóng)信社帶來什么

3，談?wù)勍ㄘ浥蛎?/p>

對農(nóng)信社認(rèn)識、如何看待到偏遠(yuǎn)地區(qū)工作

不準(zhǔn)透露任何個人信息，否則面試成績?yōu)?

4號煙臺面試：

1對兩會有神馬期望？

2到基層工作的看法？

3你的領(lǐng)導(dǎo)辦事風(fēng)格，性格等方面，和你很不同，你怎么看待這個問題？怎么做？

2,3題是我回答的問題，第1題是別人面的題。

德州慶云的自我介紹用三個詞語描述你心目中的信用社形象對差別稅收的看法

我面的青島的 兩個問題 一個是對于農(nóng)信社的期望和要求 一個是怎么看待”招工難"

棗莊：自己的優(yōu)缺點(diǎn)，對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢的看法

1、為什么報考信用社

2、你對收入分配制度改革的看法

你對農(nóng)信社的印象和看法 你為什么來農(nóng)信社 你所學(xué)專業(yè)對農(nóng)信社有什么作用

3.4 下午聊城農(nóng)信社面試了東昌府、高唐和莘縣三個地區(qū)的。

我報考的是莘縣的。

同樣是三個題目

1.你對農(nóng)信社的認(rèn)識，你認(rèn)為農(nóng)信社如何才能健康發(fā)展？

2.作為一個現(xiàn)代大學(xué)生，你對分配到基層工作的看法。

3.你認(rèn)為自己有什么優(yōu)勢。

對信用社的認(rèn)識團(tuán)結(jié)協(xié)作與競爭的關(guān)系自己的優(yōu)勢對下基層的看法下午的面試貌似只有3個題信用社與銀行到基層5年的看法

信用社與銀行到基層5年的看法對下基層的看法

對信用社的認(rèn)識團(tuán)結(jié)協(xié)作與競爭的關(guān)系自己的優(yōu)勢

東港的面試題目是：“主任找你，而你又有客戶等你”還是“主任打電話告訴你有客戶在等你”

剛參加完山東農(nóng)信社的面試，趁著有記憶將幾個面試題目跟大家分享一下，我報考的地方是山東濰坊，雖然上午很多出來的同學(xué)都說面試不太正規(guī)，但下午我們都面試過程確實(shí)沒有什么紕漏可以挑剔的。今年的面試題目一律取消了自我介紹，禁止透漏個人姓名，學(xué)校，專業(yè)

1.你認(rèn)為所學(xué)專業(yè)對以后在農(nóng)信社的工作能起到什么作用

答：首先，農(nóng)信社招聘我們專業(yè)的學(xué)生，說明在以后的農(nóng)信社工作中我所學(xué)的專業(yè)知識能夠發(fā)揮用途。其次，在我看來學(xué)歷和專業(yè)都是進(jìn)入一個地方工作的敲門磚，畢竟在大學(xué)里學(xué)到的知識大多是書面上的，我們的專業(yè)知識需要到實(shí)際的工作環(huán)境中不斷充實(shí)，完善

2.怎么樣看待工作中的挫折

答：每一個人的成長道路都不可能是一帆風(fēng)順的，挫折是不可避免的，俗話說，失敗乃成功之母，在面對挫折時要保持積極樂觀的心態(tài)，敢于面對挫折，事后要積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免以后遇到同樣的問題

3.如果你以后在農(nóng)信社的工作崗位跟你所學(xué)專業(yè)無關(guān)，你怎么想

這個問題跟第一個有一定的重合地方，本人認(rèn)為在回答時可以借用第一問的觀點(diǎn)，附加：我相信領(lǐng)導(dǎo)給我安排這樣的工作崗位一定有他的考慮，作為一名新入職的員工應(yīng)該服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，同時積極向周圍的同事學(xué)習(xí)，盡快熟悉所在崗位的工作內(nèi)容，除此之外，業(yè)余時間多閱讀一些跟新崗位相關(guān)的書籍，力爭在勝任新崗位的同時，做到同事中的佼佼者

4.在工作總客戶問你你不能解答的疑難問題的，你認(rèn)為該怎么解決

答：作為一名農(nóng)信社的工作人員，不論是直接與客戶接觸的柜員還是其它崗位工作人員，要牢固樹立顧客第一的意識，盡量為客戶解答疑難問題；在遇到自身實(shí)在不能解決的問題時，向周圍同事或是上級領(lǐng)導(dǎo)尋求幫助，通過各種途徑排除疑問；通過各種途徑仍然

不能解決疑問的，要誠懇的向客戶道歉，讓客戶 感受到我們的誠意；以后工作中不斷提高自身的各種技能，避免出現(xiàn)類似情況你在坐公共汽車?yán)锩鏇]人說話氣氛很尷尬 問你怎么辦？ 我去啊 這題 真服 2 問你在信用社工作 你的團(tuán)隊與別人的團(tuán)隊相差較大比較落后問你怎么辦 3 你在學(xué)校組織過什么活動 得過什么獎

對農(nóng)信的認(rèn)識，你打算如何開展以后的工作，愿意下基層嗎，興趣愛好，在學(xué)校組織過什么活動 談?wù)剬θセ鶎庸ぷ鞯目捶ǎ蝗绻闶诸^有很多工作，領(lǐng)導(dǎo)有安排你去做一項工作，你會怎么辦；領(lǐng)導(dǎo)之間存在矛盾，你會怎么辦。

簡單的介紹一下自己，談?wù)勅绾沃卫硗ㄘ浥蛎洠?/p>

對農(nóng)信的認(rèn)識

創(chuàng)新的認(rèn)識

你如何創(chuàng)新

興趣愛好

銀行從業(yè)人員應(yīng)具備的素質(zhì)、怎樣理解好的開始是成功的一半和行百里者半九

十、農(nóng)村金融的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢

1對農(nóng)信的認(rèn)識：

2為什么選擇農(nóng)信社：

3怎樣看待基層工作：

4對頻繁跳槽的認(rèn)識；

5分配到艱苦地區(qū)，與你期望值較大，你的想法：

6位負(fù)責(zé)人與主管人員之間有矛盾，你怎樣對待？

首先我要以工作為重，以大局為重，不管哪位領(lǐng)導(dǎo)交待的工作都要盡心盡力、不折不扣地完成。

其次，不以個人感情、好惡來對待他們，做到不親不疏，同樣尊重。對待他們的矛盾只能起中和作用，不能起催化作用，也就是在工作中時時注意化解他們的矛盾。特別做到：不利于團(tuán)結(jié)的事不做，化大為小、化干戈為玉帛；不利于團(tuán)結(jié)的話不說，使他們能夠求大同存小異，精誠團(tuán)結(jié)，同舟共濟(jì)，集中精力把本單位的各項工作做好。

7級行政命令不恰當(dāng)，怎么辦？

行政命令的執(zhí)行具有強(qiáng)制性，作為國家公務(wù)員必須以服從為前提，懂得個人服從組織，下級服從上級，局部服從全局，地方服從中央。

在執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)行政命令確有不恰當(dāng)?shù)牡胤剑诜牡那疤嵯拢ㄟ^適當(dāng)?shù)男问剑蛴嘘P(guān)組織和領(lǐng)導(dǎo)作出匯報，以利于對該行政命令必要的、及時的修正。如果發(fā)現(xiàn)種行政命令繼續(xù)執(zhí)行，會給黨和國家、人民群眾的利益帶來嚴(yán)重?fù)p失，就應(yīng)該當(dāng)機(jī)立斷，暫緩執(zhí)行，并立即向領(lǐng)導(dǎo)或上級有關(guān)部門請求指示。

8位安排你負(fù)責(zé)一次外出活動，而另一位協(xié)作的同事與你有矛盾，你怎樣處理？

有首歌叫《團(tuán)結(jié)就是力量》。一個國家、一個民族需要團(tuán)結(jié)，一個單位、一個團(tuán)體同樣離不開團(tuán)結(jié)。團(tuán)結(jié)出戰(zhàn)斗力，團(tuán)結(jié)出生產(chǎn)力。

我和同事外出活動，必須以工作為重，以大局為重，注意講求團(tuán)結(jié)，人與人之間有點(diǎn)矛盾是正常的。外出之前，領(lǐng)導(dǎo)會把工作的性質(zhì)、任務(wù)、目的交代清楚。領(lǐng)導(dǎo)讓我來負(fù)責(zé)這次活動，我想這位同事也一定能正確認(rèn)識和看待。

在工作中，我應(yīng)學(xué)習(xí)藺相如的高風(fēng)亮節(jié)，從嚴(yán)要求自己，時時考慮工作，事事出于公心，處處注意化解矛盾，化大為小，化干戈為玉帛，爭取做到求大同、存小異。精誠團(tuán)結(jié)，同舟共濟(jì)，圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。

9如果未被錄取，怎樣想，怎樣做？

從我的親身經(jīng)歷中，我體會到他堅持了德才兼?zhèn)涞挠萌藰?biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)了“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”的原則，真正做到了不拘一格降人才。如果我未被錄取，說明信用社競爭是激烈的，同時也說明我的知識、能力等方面與他人相比還有一定的差距。

今后，我會在原來的工作單位安心從教，努力做好本職工作，決不自暴自棄，怨天尤人。

在搞好本職工作的同時，進(jìn)一步提高自己的知識水平，鍛煉自己的實(shí)際工作能力，為今后再次報考做好準(zhǔn)備。10在現(xiàn)實(shí)生活中你認(rèn)為最重要的是什么

我特別清楚的記得02年朱镕基總理當(dāng)年視察國家會計學(xué)院的題詞：誠信為本 操守為重 遵循準(zhǔn)則 不做假賬。誠信為本就是我最看重的，不論是工作還是生活中，誠信的人才能贏得他人的尊重和認(rèn)可，進(jìn)而才能建立良好的人際關(guān)系。

金融機(jī)構(gòu)的特殊性也要求從業(yè)人員必須誠實(shí)守信，這樣才能贏得廣大客戶的信任，保證其財務(wù)安全，進(jìn)而成為他們忠誠的合作伙伴。

11如果被錄取你將怎么開展工作

因?yàn)槭切氯耍乙鄬W(xué)習(xí)一下信用社的有關(guān)業(yè)務(wù)流程，向老員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的具體操作。

認(rèn)真聽取領(lǐng)導(dǎo)的意見，改進(jìn)自己工作中的不足。

多方面接觸所在地區(qū)的企業(yè)、商業(yè)人士，看看他們的資金需求和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為以后吸收存款和發(fā)放貸款建立起一個優(yōu)質(zhì)客戶資源。

當(dāng)然也不能忘記信用社服務(wù)三農(nóng)的根本，到周邊農(nóng)村了解農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)狀況，看看如何合理的用貸款促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的發(fā)展農(nóng)民的致富。

12找到位，溝通，聊聊你自己吧，適應(yīng)能力強(qiáng)，學(xué)習(xí)和再學(xué)習(xí)能力非常自信。缺點(diǎn)：我可能不是特別有耐心的人，然而我知道自己這個部分，因?yàn)闆]有耐心，所以我的另外一個相對的優(yōu)點(diǎn)就是很有沖勁，我是一個劍及履及，做事很有沖勁的人。我知道自己耐心還不夠，所以現(xiàn)在正在練書法，慢慢讓自己更加有耐心。成熟的人有一個重點(diǎn)特質(zhì)，就是自我了解足夠，然后當(dāng)我知道自己的有點(diǎn)跟缺點(diǎn)的時候，我才能夠產(chǎn)生足夠真正的自信。

13學(xué)歷與能力關(guān)系

沒有學(xué)歷進(jìn)不了好公司的門；沒有能力不能得到升遷機(jī)會；有學(xué)歷不一定有能力，沒學(xué)歷能力就更不好說了；有學(xué)歷不標(biāo)志有能力，但連學(xué)歷都沒有能力也就很有限了。學(xué)歷只是起步，學(xué)歷故然在求職的開始階段，會為你提供一些機(jī)會，但如果你沒能力也是徒然。眾所周知，學(xué)校里學(xué)的只是基礎(chǔ)知識，主要能力的培養(yǎng)還在于工作后的日積月累。而這些積累的經(jīng)驗(yàn)便是你日后職業(yè)起飛的加速度。有一句話，活到老要學(xué)到老，說的就是這個道理。企業(yè)挑選人才，學(xué)歷肯定是要考慮的，因?yàn)樗鼪Q定了公司整體的知識結(jié)構(gòu)和素質(zhì)水平，但這并不是唯一的參考量。