第一篇：對(duì)于農(nóng)信而言

對(duì)于農(nóng)信而言，我們都是其美好形象構(gòu)成中的重要一分子，我們就像七彩斑斕彩虹中的小水滴，緊緊密密的簇?fù)碓谝黄穑谔柟饷⒌挠成湎聵?gòu)成了天空中一道最美麗的風(fēng)景，襯出雨后初霽的天的蔚藍(lán)，空氣的清新，和一切與大自然有關(guān)的美麗。

我為農(nóng)信添光彩，我們的一言一行都能夠?yàn)檗r(nóng)信贏來掌聲，換取顧客交口稱贊的好聲譽(yù)，成就我們農(nóng)信最絢麗的明天。

我為農(nóng)信添光彩，我們每個(gè)人的肩膀都肩負(fù)著農(nóng)信沉甸甸的期望，每個(gè)人的雙手把握著農(nóng)信的美好未來。我們用優(yōu)質(zhì)的規(guī)范化的服務(wù)，使客戶感受到如沐春風(fēng)般的溫暖，從而讓每一筆業(yè)務(wù)都伴隨著滿意而結(jié)束，換得客戶懷揣希望而來，攜帶滿意而歸，換得客戶對(duì)我們農(nóng)信的信任與感動(dòng)，收獲伴隨著農(nóng)信一并成長(zhǎng)的喜悅。

我為農(nóng)信添光彩，我愿意用自己百倍的付出，換取客戶一句簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的“謝謝”，換取客戶對(duì)我們農(nóng)信所開展的工作的認(rèn)可，換取信通卡走進(jìn)千家萬戶，換取農(nóng)民朋友在我們的幫助下發(fā)家致富，人人幸福。

或許一個(gè)人的力量終究有限，或許一個(gè)人的付出無關(guān)大局，但正是由于我們的共同努力，農(nóng)信才得以茁壯成長(zhǎng)，才得以從一棵小樹苗成長(zhǎng)為現(xiàn)在存款過萬億，貸款過六千萬的參天大樹，成長(zhǎng)為足跡踏遍神州大地、為每個(gè)人所熟知為不少人所認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)。

我們用最細(xì)致最關(guān)懷的心態(tài)，去迎接每一個(gè)早晨的清新，每一個(gè)夕陽的絢爛，用一句句溫暖的話語，去慰藉客戶辦業(yè)務(wù)等待時(shí)的心急，用一句句耐心到位的解釋，來?yè)Q取客戶對(duì)某些業(yè)務(wù)因故無法辦理的諒解，從而讓客戶為我們的工作打高分，提高客戶對(duì)我們工作的滿意度。

我們永遠(yuǎn)不會(huì)停下為讓客戶滿意而不斷提高自身服務(wù)水平的步伐，我們的一切努力，都只是為了換取客戶的一次次會(huì)心的微笑，換取向著創(chuàng)建一流金融機(jī)構(gòu)大目標(biāo)的一點(diǎn)點(diǎn)靠近。

我為農(nóng)信添光彩，這一句簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的話語里，凝結(jié)著我們最美好的愿望，也見證著我們普通員工踏踏實(shí)實(shí)的努力。這或許已經(jīng)不再是一句簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的話語，而是我們的誓言，是我們?yōu)檗r(nóng)信不計(jì)回報(bào)的付出行動(dòng)的莊嚴(yán)宣誓，我們?cè)敢庥米约旱呐Γ瑩Q取農(nóng)信的流光溢彩，換取農(nóng)信美麗多彩的美好未來。我為農(nóng)信添光彩，我們是一滴滴小水滴，卻都以無比堅(jiān)定地信念向著一個(gè)方向奔流而來，最終匯聚成一條滔天大河，滾滾向前，奔向那太陽升起的地方，去開創(chuàng)那最絢麗最壯觀的美好明天！

我為農(nóng)信添光彩，讓我們每一個(gè)人都抓緊時(shí)間行動(dòng)起來，用自己的加倍努力，去成就農(nóng)信不斷壯大的傳奇，去創(chuàng)造農(nóng)信更加美好的明天，去豐富我們每個(gè)人人生的深層意義。

為期十一天的崗前培訓(xùn)已經(jīng)落下帷幕，我們一百七十二名新進(jìn)員工在古城保定度過了緊張而又充實(shí)的十一天。短短十一天，我們從剛跨出校門的學(xué)生，蛻變?yōu)檗r(nóng)信貢獻(xiàn)力量的一份子。我們這一批員工是通過置換上崗的，在就業(yè)形勢(shì)如此嚴(yán)峻的情況下，我們能加入農(nóng)信這個(gè)大家庭，不僅要感謝農(nóng)信領(lǐng)導(dǎo)，而且要感謝我們的父母。我們懷揣感恩的心，從父母手中接過象征愛的接力棒，同時(shí)也把振興農(nóng)信興衰的責(zé)任扛在了肩上，在這片我們父輩，甚至祖輩辛勤耕耘過的土地上，我們年輕的一代將大刀闊斧，開創(chuàng)出一片屬于我們的新天地。

開班典禮上，市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)大家回顧了農(nóng)信的發(fā)展歷史，并對(duì)大家提出了“懂感恩，知珍惜，掌技能，守規(guī)矩，求進(jìn)取”的殷切期望。在隨后的學(xué)習(xí)過程中，老師們重審了農(nóng)信的發(fā)展經(jīng)歷和現(xiàn)狀，分析了有關(guān)規(guī)章制度及相關(guān)政策，介紹了金融服務(wù)禮儀。通過豐富而緊湊的課程學(xué)習(xí)和老師有聲有色的講解，我在理論實(shí)踐方面均有很大收獲。一是對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程有了更清楚的了解。我國(guó)農(nóng)村信用社至今已有五十多年的發(fā)展歷史，經(jīng)歷了多個(gè)階段的發(fā)展歷程，在廣大農(nóng)村客戶心中農(nóng)信有良好形象和市場(chǎng)信譽(yù)。農(nóng)村信用社在歷史發(fā)展過程中發(fā)揮著巨大作用，在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，我們更要抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)。二是對(duì)農(nóng)信的業(yè)務(wù)有了最基礎(chǔ)的認(rèn)識(shí)。“合抱之木，生于毫末；九層之臺(tái)，起于累土；千里之行，始于足下。” 走一千里路，是從邁第一步開始的。我們從最簡(jiǎn)單的法律法規(guī)學(xué)起——《會(huì)計(jì)法》、《票據(jù)法》、《反洗錢法律制度》，一條，一款；我們從最基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)開始——什么是“借、貸”，什么是賬戶，什么是資產(chǎn)負(fù)債；我們從最基本的指法開始——怎么握鈔票，怎么樣盲打數(shù)字小鍵盤，怎樣使用網(wǎng)上現(xiàn)代支付系統(tǒng)。老師們用最簡(jiǎn)單、最直觀、最實(shí)在的鑰匙打開了這扇門，使我們步入了全新金融世界，領(lǐng)略金融世界的無限風(fēng)光。三是對(duì)金融行業(yè)中“精品”服務(wù)的重要性有了更深刻的體會(huì)。服務(wù)行業(yè)除了出售自己的有形產(chǎn)品外，還要出售無形產(chǎn)品——服務(wù)，在所有的服務(wù)行業(yè)中，金融業(yè)是金字塔的頂端，農(nóng)信的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需要通過提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來實(shí)現(xiàn)。培訓(xùn)中，我們學(xué)到了最基本的金融禮儀、金融知識(shí)，我一定要把這些運(yùn)用到實(shí)際工作中去，時(shí)時(shí)不忘樹立農(nóng)信的良好形象，服務(wù)于人，成長(zhǎng)于我！

今天我為農(nóng)信而驕傲，明天農(nóng)信因我而自豪！在當(dāng)今就業(yè)形勢(shì)異常嚴(yán)峻，許多大學(xué)生畢業(yè)即將面臨失業(yè)的情況下，靠著自己的努力和難得的機(jī)遇，我有幸成為農(nóng)信社這個(gè)大家庭的一員，為此我由衷的感到欣慰和自豪。

當(dāng)我懷著對(duì)未來的美好憧憬和初出茅廬的惶恐與不安，心情激動(dòng)而復(fù)雜的邁進(jìn)農(nóng)信社大門時(shí)，一本本傳票、一把把鈔票和噼里啪啦的算盤聲是那樣的新奇，同事們點(diǎn)鈔和撥拉算盤的動(dòng)作是那樣的嫻熟而優(yōu)美，一張張笑臉、一聲聲問候還有親切的鄉(xiāng)音又是那樣的溫暖。頓時(shí)我所有的顧慮打消了，不再擔(dān)心適應(yīng)不了新的工作環(huán)境，不再害怕和同事搞不好關(guān)系，不再顧慮一個(gè)人在離家?guī)资锏牡胤綍?huì)孤單，因?yàn)槲蚁嘈盼視?huì)很快融入這個(gè)大家庭。接下來的工作中，業(yè)務(wù)不懂時(shí)，是同事們師長(zhǎng)般循循善誘的教誨；出現(xiàn)失誤時(shí)，感覺到的又是師長(zhǎng)般的理解和寬容；遇到困難時(shí)，得到的是兄弟姐妹般的幫助。清楚記得在為我安排住房時(shí)，看著主任他們忙前忙后的幫我換鎖、修電路、抬桌子、搬床，累得滿頭大汗時(shí)，我更被深深的感動(dòng)著，在心里暗暗發(fā)誓一定要好好工作，絕不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同事的期望。

參加工作以前，我對(duì)農(nóng)村信用社是陌生的，只知道有“農(nóng)村”兩個(gè)字，我想那就一定和農(nóng)民有著密不可分的關(guān)系，這對(duì)于出身農(nóng)村，農(nóng)民階級(jí)感情濃烈的我來說感覺異常親切。從此，綠色雙手托起一枚火紅古錢幣的信合標(biāo)識(shí)就深深的烙在了我的心底。漸漸地，通過參加農(nóng)信社招錄基層員工考試以及走上現(xiàn)在的工作崗位積累的知識(shí)，我對(duì)農(nóng)村信用社的了解多了起來，農(nóng)信社的發(fā)展歷程是艱難而曲折的，道路卻是堅(jiān)實(shí)而穩(wěn)固的。從一元、兩元入股組成的互助性合作金融組織，到今天的農(nóng)村金融主力軍，從虧損高達(dá)兩千多萬元的慘淡經(jīng)營(yíng)到今天盈利數(shù)百萬元的輝煌成果，從“無家可歸”到省聯(lián)社成立，從經(jīng)營(yíng)體制改革到清產(chǎn)核資、增資擴(kuò)股、申請(qǐng)票據(jù)等等，這每一步成長(zhǎng)都是領(lǐng)導(dǎo)英明決策和廣大信合員工共同努力的結(jié)果，當(dāng)然也離不開農(nóng)民朋友的呵護(hù)與關(guān)愛，廣闊的農(nóng)村是農(nóng)信社得以施展拳腳的沃土，而淳厚質(zhì)樸的農(nóng)民那里才是農(nóng)信社真正的歸宿。

今天，農(nóng)村信用社更以一個(gè)嶄新的面貌呈現(xiàn)在大家面前，統(tǒng)一的標(biāo)識(shí)、寬敞明亮的營(yíng)業(yè)大廳，周全的便民設(shè)施和優(yōu)質(zhì)的員工服務(wù)，這一切，在令人們對(duì)信用社刮目相看的同時(shí)，也帶動(dòng)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展；各項(xiàng)存款迅速增長(zhǎng)，不良貸款穩(wěn)步下降，經(jīng)營(yíng)效益逐步提高，農(nóng)村信用社終于打破“寒冰”，迎來了充滿希望的春天，宛若鳳凰涅磐，浴火重生。相信農(nóng)信社新一輪的改革，組建農(nóng)村商業(yè)銀行的目標(biāo)定會(huì)順利而圓滿的實(shí)現(xiàn)。

農(nóng)信社經(jīng)歷了半個(gè)多世紀(jì)的風(fēng)雨春秋，勤勞勇敢的信合人用堅(jiān)忍不拔、頑強(qiáng)拼搏、艱苦奮斗的精神很好的詮釋了今天所取得的光輝業(yè)績(jī)。一代又一代的信合人不知磨破了多少雙膠鞋，背爛了多少個(gè)挎包，村村戶戶留下他們的身影，山山水水踏遍他們的足跡。他們的執(zhí)著、忠誠(chéng)、敬業(yè)與堅(jiān)強(qiáng)讓人深深的感動(dòng)。一位視事業(yè)如生命的出納員，多病纏身，卻憑著對(duì)信合事業(yè)的無限忠誠(chéng)和執(zhí)著的敬業(yè)精神，日復(fù)一日，年復(fù)一年的堅(jiān)守在平凡的崗位上，兢兢業(yè)業(yè)，任勞任怨，用自己的實(shí)際行動(dòng)詮釋著一個(gè)平凡信合員工無私無畏的高尚情懷。又有多少個(gè)這樣愛社如家的普通員工，他們舍小家顧大家，用自己的那份熱情默默奉獻(xiàn)著。一件件感人的事跡，讓我受到了心靈的震撼，我豁然明白“愛社如家、無私奉獻(xiàn)”的真正內(nèi)涵。開始相信“社興我榮，社衰我恥”、“我為農(nóng)信添光彩”不是一句空洞的語言，而是實(shí)實(shí)在在的奉獻(xiàn)。

從此，我不再覺得平凡的工作有多枯燥有多單調(diào)，不再因?yàn)檫@份平凡覺得青春沒有價(jià)值，不再悲觀也不再失望。一位哲人說過：“什么是不平凡？把每一件平凡的小事做好了就是不平凡。”既然選擇了某個(gè)崗位，就應(yīng)該認(rèn)認(rèn)真真地做好每一件值得去做的事情。再說，能為農(nóng)民朋友多盡一份力不也是我所希望的嗎？每當(dāng)看到柜臺(tái)前流著汗水的農(nóng)民，露出真摯信任的目光時(shí)；每當(dāng)挑剔的儲(chǔ)戶辦好業(yè)務(wù)后，真心實(shí)意地道一聲“謝謝”時(shí)；每當(dāng)看到步履蹣跚的老人，接過存單高興的樣子；我感到發(fā)自內(nèi)心的快樂和滿足。是的，世界因?yàn)槔斫獠艛y起愛的手，人們因?yàn)槔斫獠判男南嗤ā５拇_，在這三遲柜臺(tái)，沒有T型臺(tái)上的霓裳倩影，沒有明星大婉的追捧人氣，沒有燈紅酒綠的耀眼光彩，但我已能樂在其中。不再為自己的工作感到迷惘。

青春是人生中最美麗最寶貴的時(shí)節(jié)，要怎樣度過才能在人生旅途上留下一道絢麗的風(fēng)景？或許更多的人選擇轟轟烈烈，而我愿做一名平凡的信合人，把美好的青春年華奉獻(xiàn)在農(nóng)信事業(yè)里。我堅(jiān)信，用我的努力和執(zhí)著，用我的青春和汗水定能為農(nóng)信事業(yè)的發(fā)展增添一份光和熱，也為我的成長(zhǎng)道路劃下精彩的一筆。

我愿做農(nóng)信人，我愿為您增光添彩。愿我們的農(nóng)信事業(yè)永遠(yuǎn)年輕，美麗！位領(lǐng)導(dǎo)、各位評(píng)委、各位同仁：

今天，能站在這里，我百感交集，思緒萬千，感到無比的自豪，這種自豪感之所以油然而生，不是因?yàn)閯e的，而是因?yàn)槲沂且幻r(nóng)信人。

十年前，我滿懷激情，滿懷憧憬踏入了農(nóng)信社大門。十年來，我與農(nóng)信事業(yè)發(fā)展共同成長(zhǎng)，在農(nóng)信這個(gè)溫馨的大家庭里，得-

到了領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心培育和同事們的熱心幫助，我親身目睹了改革給農(nóng)村信用社帶來的生機(jī)活力，目睹了年富力強(qiáng)、開拓進(jìn)取的領(lǐng)導(dǎo)班子給茶陵信用聯(lián)社帶來的巨大變化。在信合生涯中，我經(jīng)歷了三個(gè)信用社和5次工作崗位的輪換，雖然崗位在變，環(huán)境在變，但我對(duì)農(nóng)信事業(yè)的一片赤誠(chéng)之心未變，我無怨無悔，敬業(yè)愛崗；工作崗位的調(diào)動(dòng)，造就了我適應(yīng)不同崗位的能力和適應(yīng)不同環(huán)境的工作方法，同時(shí)也悟出了“學(xué)習(xí)出真知，實(shí)踐增才干”的真切內(nèi)涵，也漸漸地與農(nóng)信事業(yè)結(jié)下了不解之緣。

我熱愛農(nóng)信事業(yè)，因?yàn)檗r(nóng)村信用社就是一所學(xué)校，就是一本書，在上學(xué)時(shí)沒學(xué)到的東西，在這里學(xué)到了；在這里學(xué)會(huì)了怎么做人，怎樣工作和生活。在農(nóng)信這本書里讀到了什么是奉獻(xiàn)，什么是(來源：文秘114 http://我是一名來自秀嶼聯(lián)社的新兵，2008

年底入伍，2009年初轉(zhuǎn)正。我在中國(guó)信合所經(jīng)歷的時(shí)間不長(zhǎng)，但給我留下的感觸卻頗多。有太多的知識(shí)和經(jīng)歷是校園生活所不能給予的，唯有經(jīng)過社會(huì)這座大煉爐，水才能有所柔，鋼才能有所硬，人才能得到真正的鍛煉與成熟。從小，我們就接受了世界觀，人生觀和價(jià)值觀的教育，但在踏出校門之前并未真正意義上去實(shí)踐過。初入社會(huì)，我們將從事何種職業(yè)，充擔(dān)何種角色，也許沒有選擇的權(quán)利。但是，我們卻有足夠的權(quán)利去選擇是從社會(huì)中獲取還是奉獻(xiàn)。偉大的科學(xué)家愛因斯坦曾說過：“人只有獻(xiàn)身社會(huì)，才能找出那實(shí)際上是短暫而有風(fēng)險(xiǎn)的生命的意義。”踏出校門，我有幸加入了中國(guó)信合這個(gè)大家庭，從此便選擇了這個(gè)與書寫服務(wù)，唱響奉獻(xiàn)聯(lián)系最為緊密的行業(yè)。

農(nóng)村信用社最為顯著的特點(diǎn)就是：“扎根農(nóng)村，服務(wù)三農(nóng)”。而在這三農(nóng)之中，最為首要的就是廣大的農(nóng)民朋友們。在大多數(shù)人的觀念中，和農(nóng)民兄弟們打交道是一種相當(dāng)容易，而又輕松愉快的事情。其實(shí)不然，如何學(xué)會(huì)正確與農(nóng)民兄弟進(jìn)行接觸和溝通，是一門蘊(yùn)涵太多學(xué)問和藝術(shù)的學(xué)科。因?yàn)樗艿慕逃煌幕瘮鄬訖M生，這是克制溝通的主要阻力，然而如何正確化解并消除這些阻力呢？我們?cè)谡n本上是找不到答案的，只有通過實(shí)際生活去探詢解決的技巧與方案。

在進(jìn)入秀嶼聯(lián)社之后，我被安排在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行實(shí)習(xí)鍛煉。在這個(gè)素有“先進(jìn)集體”、“省巾幗文明崗”之稱的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)里，我學(xué)會(huì)了什么是真正的心貼心的服務(wù)，并實(shí)踐了換位思考的思維方式，讓自身的服務(wù)理念升華到了一種新的高度。在校園里，也許你習(xí)慣了引用哲理和理論，但是在營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前，再精妙的科學(xué)哲理在這也變得不靈光，因?yàn)槟闼鎸?duì)的對(duì)象變了。無論那些道理那些邏輯如何正確和強(qiáng)勢(shì)，在這也許只會(huì)顯得蒼白和無力，農(nóng)民朋友們只接受他們可以理解的話語，他們所認(rèn)識(shí)的邏輯。你必須把你所認(rèn)為的按照他們所能接納的方式進(jìn)行解釋，你必須要有足夠的耐心，在他們所不能理解的時(shí)候進(jìn)行繁復(fù)多次多方式的解釋嘗試。而這些我正是我在上柜實(shí)習(xí)時(shí)候所必須接觸并付之實(shí)踐的。營(yíng)業(yè)部的眾多女老師們，她們的身體力行教會(huì)了我之中的許多。在工作中學(xué)習(xí)，還需在工作中悟道。很多時(shí)候，簡(jiǎn)單的微笑，羞澀的問候并不夠，換位思考也是一種必不可少的處事哲學(xué)。你應(yīng)當(dāng)站在客戶的角度去思考問題，這樣才能想顧客之所想，急顧客之所急。社會(huì)是個(gè)大舞臺(tái)，崗位就是你發(fā)揮的立腳地，只有用心，動(dòng)情，你才能在舞臺(tái)中閃耀得最出色。學(xué)習(xí)沒有止境，奮取永遠(yuǎn)是主旋律，要想不被淘汰下臺(tái)，就得一直用心在努力！經(jīng)過六個(gè)多月的實(shí)習(xí)鍛煉，我于2009年3月順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)正，成為了中國(guó)信合大家庭中的一名正式成員！同時(shí)，由于聯(lián)社考慮到鍛煉新人的需要，把我調(diào)往下屬的南日信用社繼續(xù)鍛煉深造。南日分社地處海島，為秀嶼轄區(qū)內(nèi)地處最為偏遠(yuǎn)，業(yè)務(wù)最為繁復(fù)的一個(gè)分社，也是培養(yǎng)和鍛煉業(yè)務(wù)能手的最佳環(huán)境。由于南日島孤懸海外，交通不便，其他金融機(jī)構(gòu)都不愿在海島設(shè)立分支網(wǎng)點(diǎn)。整個(gè)海島只有信用社一家銀行，由此可見業(yè)務(wù)量之一斑。同時(shí)由于海島人民所受文化教育普遍較低，又生性較急，這些都給業(yè)務(wù)辦理帶來一定的困難。三個(gè)月的海島生活學(xué)習(xí)，鍛煉并成熟了我的業(yè)務(wù)技能，也豐富了我的溝通和處事技巧。大部分海島人民沒接受過什么教育，不識(shí)字，不會(huì)簽名，這樣業(yè)務(wù)辦理起來，阻力就頗多，如果柜臺(tái)操作人員沒有一定的耐心，反而會(huì)給業(yè)務(wù)受理牽扯出更多的難題。我在南日上班的時(shí)候,經(jīng)常會(huì)有農(nóng)民朋友們拿著一張零碎的紙條,和著錢直接塞進(jìn)柜臺(tái)窗口,要你給他辦理業(yè)務(wù).如果你拒絕受理,而要求他們先填寫憑條的話,他們會(huì)誤認(rèn)為你是在刁難他們,或是你不受理他們的業(yè)務(wù).即使他們接受了填寫的要求,但大多或是因?yàn)椴粫?huì)寫字,或是不明其意而出現(xiàn)正反面填錯(cuò)或者填寫條目錯(cuò)亂的情況。但按照規(guī)定,柜員又不能幫他們一手操辦,這時(shí)候耐心的講解,技巧地指導(dǎo)填寫就顯得格外重要了。總之此類事情不勝枚舉,你碰到了,學(xué)著解決了,那么你就收獲了寶貴的經(jīng)驗(yàn)財(cái)富.剛到南日上班,我也常常遇到諸多難題,農(nóng)民朋友們會(huì)覺得我或是故意為難他們,或是操作速度過慢了,隨之而來,許多不滿和責(zé)問的聲音。我試著去忍耐,謙虛和微笑,相處久了向老員工學(xué)習(xí)他們的處理方式和技巧,也了解了客戶的脾性,操作起來就變得得心應(yīng)手了,漸漸得贏來了客戶理解和贊許的聲音。只有當(dāng)你先學(xué)會(huì)笑著面對(duì)責(zé)難的酸辛，你才會(huì)釋義笑著面對(duì)感謝的溫馨，因?yàn)槟鞘悄阌米约旱膶捜莺腿棠蛽Q來的成果。

支農(nóng)不是喊口號(hào)，偉大不是描筆畫！立身于這個(gè)直接面對(duì)農(nóng)民大眾的窗口之前，我經(jīng)歷了許多，也學(xué)習(xí)到了許多，收獲頗豐。知識(shí)和技能的汲取與操練，強(qiáng)大了我的自信，迅捷了我的速度！我將以更加貼心的服務(wù)，更為專業(yè)的涵養(yǎng)，最為昂揚(yáng)的斗志投入到服務(wù)三農(nóng)的偉大使命中去。我以我風(fēng)采，愿為信合鑄豐碑。作為一名信合人，我倍感自豪，我必將盡我最大的努力，讓信合因?yàn)橛形疫@名新兵而頗感欣慰！

第二篇：對(duì)于分?jǐn)?shù)而言

分?jǐn)?shù)的再認(rèn)識(shí)

對(duì)于分?jǐn)?shù)而言，學(xué)生是在三年級(jí)下冊(cè)教材“分一分

（一）”中，結(jié)合具體情境和直觀操作，體驗(yàn)了分?jǐn)?shù)產(chǎn)生的過程，初步理解了分?jǐn)?shù)的意義，能認(rèn)、讀、寫簡(jiǎn)單的分?jǐn)?shù)；在“分一分

（二）”中學(xué)生初步感知了“整體”與“部分”的關(guān)系，能初步運(yùn)用分?jǐn)?shù)表示一些事物，解決一些簡(jiǎn)單的實(shí)際問題。本單元在此基礎(chǔ)上引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)一步認(rèn)識(shí)和理解分?jǐn)?shù)。這里的“再認(rèn)識(shí)”已經(jīng)很明確的告訴我們這里學(xué)習(xí)的分?jǐn)?shù)知識(shí)與原來學(xué)習(xí)的分?jǐn)?shù)知識(shí)是有區(qū)別的：一是在具體的情景中體會(huì)“標(biāo)準(zhǔn)”不同，分?jǐn)?shù)所表示的意義也不同；二是結(jié)合具體的情景進(jìn)一步理解“整體”與“部分”的關(guān)系。由于學(xué)生是在三年級(jí)學(xué)習(xí)的分?jǐn)?shù)初步知識(shí)――相隔時(shí)間較長(zhǎng)，加之這里學(xué)習(xí)的分?jǐn)?shù)意義范疇的拓展――概念比較抽象，因此教師必須要做好新舊知識(shí)的銜接，讓學(xué)生充分的感知。

3．教學(xué)內(nèi)容分析: 教材中安排了“分圓珠筆”“說一說”“畫一畫”等多個(gè)情境活動(dòng)，使學(xué)生體會(huì)一個(gè)分?jǐn)?shù)對(duì)應(yīng)的“整體”不同，所表示的具體數(shù)量也不同，進(jìn)一步加深學(xué)生對(duì)分?jǐn)?shù)的認(rèn)識(shí)。教學(xué)時(shí)，教師要?jiǎng)?chuàng)設(shè)豐富的情境，引導(dǎo)學(xué)生借助直觀展開充分交流，學(xué)生如果理解有困難，可以用擺一擺或畫一畫等方法來幫助理解。

在教學(xué)活動(dòng)中，盡可能多地為學(xué)生創(chuàng)設(shè)獨(dú)立思考、動(dòng)手操作、自主探究的時(shí)間和空間，加之多媒體課件的恰當(dāng)介入，讓學(xué)生有所體驗(yàn)、有所感悟、有所發(fā)現(xiàn)，目的在于鼓勵(lì)學(xué)生積極主動(dòng)地去參與探索分?jǐn)?shù)知識(shí)的全過程，通過分一分、說一說、畫一畫，從而經(jīng)歷知識(shí)的形成過程，深刻、靈活、扎實(shí)地掌握知識(shí)，完成知識(shí)的主動(dòng)建構(gòu)，在獲得積極的情感體驗(yàn)的同時(shí)形成智慧，著力培養(yǎng)學(xué)生的主動(dòng)參與及創(chuàng)新意識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力及創(chuàng)新精神。4．教學(xué)目標(biāo):(1)、學(xué)會(huì)用分?jǐn)?shù)描述生活中的事物，進(jìn)一步理解和掌握分?jǐn)?shù)的意義，進(jìn)一步掌握分?jǐn)?shù)的讀、寫，理解分子、分母的意義。

(2)、結(jié)合具體的情境對(duì)分?jǐn)?shù)作出合理的解釋，體會(huì)“整體”與“部分”的關(guān)系，感受生活中處處有分?jǐn)?shù)，發(fā)展數(shù)感。

5．教學(xué)難點(diǎn)分析: 突出分?jǐn)?shù)意義的建構(gòu)，使學(xué)生充分體會(huì)“整體”與“部分”的關(guān)系，深化對(duì)分?jǐn)?shù)本質(zhì)的理解。6．教學(xué)課時(shí):一課時(shí) 7．教學(xué)過程：

（一）你知道嗎？

同學(xué)們，很高興和大家一起來上這節(jié)課，首先我們一起來看一個(gè)短片：

圖略 同學(xué)們，看完這個(gè)短片之后，你想說點(diǎn)什么？我們現(xiàn)在二分之一是怎么寫的？四分之一呢？你知道1/2表示什么嗎？早在兩年前的三年級(jí)，我們就對(duì)分?jǐn)?shù)進(jìn)行了初步的認(rèn)識(shí)，今天我們就來再一次的認(rèn)識(shí)分?jǐn)?shù)。（板書分?jǐn)?shù)的再認(rèn)識(shí)）

（二）活動(dòng)一：拿鉛筆

1、拿鉛筆：

我們進(jìn)行一場(chǎng)小小的比賽，每個(gè)小組都準(zhǔn)備了一個(gè)文具袋，請(qǐng)聽清比賽規(guī)則，我請(qǐng)大家分別拿出每盒鉛筆總枝數(shù)的1/2。師：大家想一想應(yīng)該怎么拿？

（我準(zhǔn)備把全部鉛筆平均分成2份，拿出其中的一份。）（我準(zhǔn)備用鉛筆的總支數(shù)除以2，看看得幾就拿出幾支。）

也就是把全部鉛筆數(shù)看成一個(gè)整體，平均分成2份，拿出其中的一份，是嗎？你能猜一猜每個(gè)小組拿出的鉛筆支數(shù)可能會(huì)怎樣的呢？…… 比賽開始，看哪個(gè)小組動(dòng)作最快！

小組匯報(bào)，匯報(bào)你們小組是怎么拿的？拿出了幾枝鉛筆？ 板書：

1組 2 2組 4 3組 3 4組 1 5組 4

2、提出問題：

你發(fā)現(xiàn)了什么現(xiàn)象？你有什么疑問？想提什么問題呢？

（大家拿出的支數(shù)有的一樣多，有的不一樣多，為什么呢？）

師：他們都是拿出全部鉛筆的1/2，可是拿出來的鉛筆卻有的一樣多，有的不一樣多，這是為什么呢？

3、猜測(cè)：

想一想，然后同桌相互交流一下。學(xué)生交流后全班反饋。

（我認(rèn)為每組的鉛筆總數(shù)不一樣多。2組的和5組的是一樣的。）師：現(xiàn)在大家都認(rèn)為是鉛筆的總支數(shù)不一樣，也就是“整體”不一樣。是不是這樣呢？實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)，我們來看一看：

4、驗(yàn)證：

組的代表把所有的鉛筆都拿出來，告訴大家每個(gè)盒子里鉛筆的總支數(shù)到底是多少支？ 組1：我這個(gè)盒子里全部的鉛筆是4支，全部鉛筆的1/2是2支。組2：我這個(gè)盒子里全部的鉛筆是8支，全部鉛筆的1/2是4支。組3：我這個(gè)盒子里全部的鉛筆是6支，全部鉛筆的1/2是3支。…… 板書：

整體 部分 1組 4 2 2組 8 4 3組 6 拿出它的1/2 3 4組 2 1 5組 4 4 補(bǔ)充：假設(shè)共有10枝，它的1/2是多少？100枝呢？請(qǐng)同學(xué)們認(rèn)真觀察這組數(shù)據(jù)，你發(fā)現(xiàn)了什么？（或者說什么在變？而什么沒有變呢？）

5、小結(jié)：

原來是盒子里的鉛筆總數(shù)量不同造成的！一盒鉛筆的1/2表示的是把這盒鉛筆平均分成兩份，其中的一份就是這個(gè)整體的1/2。但由于分?jǐn)?shù)所對(duì)應(yīng)的整體不同（也就是鉛筆的總支數(shù)不一樣多），所以表示的具體數(shù)量也不一樣多。

師：原來分?jǐn)?shù)還有這樣一個(gè)特點(diǎn)，你對(duì)它是不是又有了新的認(rèn)識(shí)？（是）

（三）活動(dòng)二：說一說

帶著新的認(rèn)識(shí)，我們來判斷兩個(gè)小朋友看的書一樣多嗎？ 圖片二

圖略 師：小剛和小明都看了各自書的1/3，他們看得頁(yè)數(shù)一樣多嗎？為什么？學(xué)生獨(dú)立思考一會(huì)，同桌交流，再全班反饋。學(xué)生匯報(bào)：由于不知道他們的書的厚度，所以會(huì)有三種情況。這里的1/3是把誰平均分成三份？ 圖片三

圖略

現(xiàn)在你覺得誰看的多呢？

（四）活動(dòng)三：畫一畫

同學(xué)們表現(xiàn)得真出色，老師獎(jiǎng)勵(lì)給大家一幅精美的圖案，（出示一張圖片，用白紙遮著，白紙中間打開一個(gè)孔，露出一個(gè)正方形）這個(gè)正方形是老師這幅圖案的 1/4,那你能猜測(cè)出老師這幅完整的圖案嗎？請(qǐng)大家打開練習(xí)本，試著畫一畫。……同學(xué)們的想像力真豐富，畫得也不錯(cuò)，誰愿意把自己畫得圖案展示給大家看？

同學(xué)們都很有創(chuàng)意。請(qǐng)大家仔細(xì)觀察，這些圖形雖然形狀都不相同，但是有一點(diǎn)是一樣的，是什么呢？都是由四個(gè)正方形組成的。大家想知道老師的這幅圖案是什么樣的嗎？

（五）課堂小結(jié)：

通過今天的學(xué)習(xí)，大家對(duì)分?jǐn)?shù)又有了哪些新的認(rèn)識(shí)？小結(jié)本課知識(shí)。8．課堂練習(xí)：（1）、填一填：用分?jǐn)?shù)表示各圖中涂色部分。

先讓學(xué)生獨(dú)立填一填，在組織學(xué)生交流。（圖1是把一個(gè)正六邊形平均分成6份，取其中的4份，可以用4/6或2/3表示；圖2是把一個(gè)正方形平均分成8份，其中有2份沒有分開，用分?jǐn)?shù)表示的時(shí)候要注意；圖3是12個(gè)小圓圈組成的一個(gè)整體，藍(lán)色部分占整體的9/12，也可以用表示3/4；圖6則是需要旋轉(zhuǎn)，把內(nèi)圓和外圓組合起來看，用分?jǐn)?shù)4/8或1/2表示。）（2）、涂一涂：在圖中用顏色表示對(duì)應(yīng)分?jǐn)?shù)。

讓學(xué)生獨(dú)立涂一涂，并說想法，讓學(xué)生體會(huì)涂法的多樣性。（3）、想一想：分別畫出下列各圖的1/2，他們的大小一樣嗎？

學(xué)生畫一畫，并說一說畫法，體現(xiàn)畫法的多樣性，用展示臺(tái)展示學(xué)生作品。然后判斷這些圖形的大小一樣嗎？進(jìn)一步讓學(xué)生體會(huì)一個(gè)分?jǐn)?shù)對(duì)應(yīng)的“整體”不同，所表示的具體數(shù)量也不相同。

4、辯一辯：

為幫助四川汶川地震災(zāi)民重建家園，小明捐了自己零花錢總數(shù)的1/4，小芳捐了自己零花錢總數(shù)的3/4。小芳捐的錢一定比小明捐的多嗎？請(qǐng)說明理由。9．作業(yè)安排：完成課后有關(guān)的練習(xí)題。10． 附錄（教學(xué)資料及資源）

教學(xué)設(shè)計(jì)意圖：通過讓學(xué)生回顧對(duì)分?jǐn)?shù)的初步認(rèn)識(shí)，了解學(xué)生已有知識(shí)的起點(diǎn)。從折圓片的1/2，讓學(xué)生從實(shí)際操作中，復(fù)習(xí)鞏固分?jǐn)?shù)的意義，讓學(xué)生初步感知整體不同，同一個(gè)分?jǐn)?shù)所對(duì)應(yīng)數(shù)量也不同，從實(shí)際的情境中發(fā)現(xiàn)問題，提出問題，激發(fā)學(xué)生對(duì)再認(rèn)識(shí)分?jǐn)?shù)的探索欲望

第三篇：法律對(duì)于我們青少年而言

法律在我心中演講稿

敬愛的老師、親愛的同學(xué)們：

大家好！我是新疆第二小學(xué)校四年一班的王珂鑫，今天我演講的題目是：法律在我心中。

法律對(duì)于我們青少年而言，還只是一只模糊的蝴蝶，有時(shí)候違犯法律了還毫不知情。那些犯罪的人為什么犯了罪，罪在哪里都不知道，這是對(duì)法律的意識(shí)太淡薄了，所以走上違法的道路。我們青少年要對(duì)法律有強(qiáng)烈的求知欲。首先要懂法、知法、守法，還要愛護(hù)法，多看一些法律方面的書籍，為自己的人生道路撐上一把健康的雨傘。而道德又是一雙手，推開封鎖在心里的窗；道德是一扇窗，窗外是美好的天空；道德是一片天空，它孕育著無數(shù)純潔的心靈。

在日常生活中處處都離不開法律和道德。對(duì)于我們青少年來說，我們不需要做這些大事，我們先要從小事做起，從一點(diǎn)一滴做起。在擁擠的公車上，我們讓一讓座位；在紅燈面前，我們停一停腳步；在道路兩旁，我們彎腰撿起一片廢紙；在家里，我們替父母分擔(dān)一些煩惱。這都是遵守法律和道德表現(xiàn)，如果我們每個(gè)人都做到的話，那么，中國(guó)就會(huì)變的更美好。現(xiàn)代社會(huì)交通發(fā)達(dá)了，車輛也很多，如果沒有法律是很難想象的，來往的車輛肯定要碰頭發(fā)生爆炸事故。所以，有交通規(guī)則，交通井然有序，來往的車輛通過綠燈行，穿梭有序，暢通無阻。交通很少出事。相反，如果沒有交通規(guī)則，人們不遵守交通規(guī)則，南來北往，東行西去的各做各的，各不相讓，汽車、自行車、小車及行人擠成一團(tuán)，那么，誰也別想順利的通過。所以，有交通規(guī)則

還是有好處，社會(huì)生活離不開法律。

我國(guó)有句古話“沒有規(guī)矩不成方圓”。就是說，無論做什么事都要有一個(gè)規(guī)矩否則就什么也做不成。對(duì)國(guó)家，對(duì)社會(huì)來說這規(guī)矩就是法。作為國(guó)家公民和社會(huì)成員，人人都要遵守法律，維護(hù)法律。我們小學(xué)生作為國(guó)家的小公民，社會(huì)的小主人，同樣應(yīng)該學(xué)法、懂法、守法，以保護(hù)我們自己的權(quán)益，不損害他人和社會(huì)的利益。只有從小養(yǎng)成遵紀(jì)守法的好習(xí)慣長(zhǎng)大后才能成為對(duì)社會(huì)有用的遵紀(jì)守法的好公民。

我們國(guó)家的希望，今天的青少年是明天的建設(shè)者。現(xiàn)在不僅要學(xué)好知識(shí)，練好身體，養(yǎng)成良好的習(xí)慣，也要樹立法律意識(shí)和養(yǎng)成良好德道德修養(yǎng)。懂法、知法、守法，法律是我們健康成長(zhǎng)的保護(hù)神，也是做為一個(gè)小公民必須遵守的行為準(zhǔn)則，我們每個(gè)人都要認(rèn)真學(xué)法，做一個(gè)遵紀(jì)守法的好孩子。

只要我們心中有法，你就會(huì)明白：什么事情可做，什么事情不可做，什么樣的行為是受法律保護(hù)的，審什么樣的行為是法律所禁止的。有人說，法離我們很遙遠(yuǎn)，但我卻要告訴大家，法時(shí)刻存在于我們的身邊。當(dāng)有人故意毀壞公共場(chǎng)所的座椅，打碎路燈時(shí)；當(dāng)有人騙取他人財(cái)物，甚至偷竊時(shí)；當(dāng)有人走路不靠右側(cè)通行，隨意破壞交通時(shí)；當(dāng)有人破壞草坪、花卉，隨意污染環(huán)境時(shí)；當(dāng)有人私自猜毀他人信件，污蔑他人時(shí)；當(dāng)有人攜帶易燃易爆品乘車船，哄賣假藥，坑害他人時(shí)等等。這些不都是我們身邊的違法行為嗎？這其中有你嗎？有你的家人嗎？

古人曾說：“勿以惡小而為之，勿以善小而不為。”我們千萬不要因小錯(cuò)而釀成終生大錯(cuò)，成為社會(huì)的罪人啊！

人生就像一次旅行，你能要求生命的列車稍微停留，它只能向著堅(jiān)定的終點(diǎn)飛馳，看，這生命的列車奔馳起來是那么灑脫，那么富有運(yùn)動(dòng)的美感，而它一旦到了終點(diǎn)，就只能永遠(yuǎn)的凝滯在時(shí)間之旅的某一站了……

同學(xué)們：法制的社會(huì)是和諧的，法制的藍(lán)天是湛藍(lán)而深遠(yuǎn)的。讓我們攜起手來，共同學(xué)法、知法、守法、用法。秉持心中的利劍，共同描繪美好的明天！

第四篇：對(duì)于大學(xué)生安全性問題而言

對(duì)于大學(xué)生安全性問題而言，在當(dāng)今社會(huì)，應(yīng)從以人為本出發(fā)，從基本的素質(zhì)、道德規(guī)范以及家庭教育和學(xué)校教育出發(fā)，因?yàn)檫@是一個(gè)針對(duì)性的群體，一個(gè)特殊的群體，教育的本質(zhì)在于育人，而不是誤人。其次就是安全性不單單是學(xué)生這個(gè)群體之間的安全性，也會(huì)涉及到校外的社會(huì)，如果涉及的社會(huì)這個(gè)問題會(huì)牽連到更多的復(fù)雜的東西，所以在大學(xué)生安全性問題方面再次之談學(xué)生該怎么做，也就是如何做到一個(gè)規(guī)范的學(xué)生，只有規(guī)范了自己，才能避免很多安全性的問題，這是其一。其二，對(duì)于學(xué)生之間，學(xué)生與社會(huì)之間的尺度，也得有明確的規(guī)范。其三，學(xué)校該如何誘導(dǎo)學(xué)生的思想、道德、素質(zhì)以及品行規(guī)范化和再教育的正確性、明確性。古人曰“養(yǎng)不教，父之過；教不嚴(yán)，師之過”。

我先來說說我的第一個(gè)觀點(diǎn)，學(xué)生該如何規(guī)范自己。學(xué)生的一個(gè)基本定位是學(xué)習(xí)，但是在當(dāng)今社會(huì)，大部分學(xué)校往往只重視學(xué)業(yè)而忽略育人，所以導(dǎo)致大部分學(xué)生的品行沒有很好的端正，再加上中國(guó)式的教育，如學(xué)生從小就處于學(xué)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，從小就在其心中樹立起競(jìng)爭(zhēng)的心態(tài)，如果在教育上沒有好的引導(dǎo)的話，可能會(huì)扭曲為一些不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)，會(huì)成為攀比，甚至?xí)蔀橐环N學(xué)歷的追逐，這樣的例子有很多，比如大家耳口相傳的加爵哥，這是一個(gè)在應(yīng)試教育下必然而非偶然的結(jié)果。在這一方面直接導(dǎo)致學(xué)生的個(gè)人素質(zhì)偏低，再加上區(qū)域話的問題，必進(jìn)大學(xué)校園容納的是全國(guó)的學(xué)生，直接導(dǎo)致這個(gè)群體的雜、亂，給人一種法國(guó)別動(dòng)隊(duì)的感覺，有大的框架，而沒有該有的內(nèi)涵。這些東西雖片面，但也是一些直接或者根本的問題，家教問題、素質(zhì)問題、涵養(yǎng)問題、再教育問題，第一個(gè)問題是社會(huì)問題也可以說是生活環(huán)境的問題，而又者呢，一句話“教不嚴(yán)，師之過”，學(xué)校應(yīng)該做好最基本的育人，當(dāng)大部分學(xué)生能規(guī)范自己的言行的時(shí)候，安全性問題也許就會(huì)去掉校園了，還記得一句話“不成材，也得成人”，我想社會(huì)需要的是什么樣的人才，是高素質(zhì)的人才，如果只能滿足人才兩字的話，那么就是高素質(zhì)的野蠻人。

那么我再說說第二點(diǎn)，學(xué)生之間、學(xué)生和社會(huì)之間的尺度問題。經(jīng)過十二年的抗戰(zhàn)，十二年老師對(duì)男女關(guān)系的打壓下，步入大學(xué)這個(gè)無拘束的地方，如雨后春筍。這里的安全性很重要，因?yàn)楹芸赡軙?huì)發(fā)生一些對(duì)學(xué)生自己損害的事情，因?yàn)殛P(guān)系到生命尤其先說。其次就是學(xué)生之間的糾紛、欺詐，當(dāng)讓這些問題的解決方式在于，如何學(xué)會(huì)做人，一個(gè)有素質(zhì)的人，這個(gè)在第二段提到。其次最主要的就是如何處理好學(xué)生和社會(huì)的關(guān)系，學(xué)生的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足，這是個(gè)不可否定的事實(shí)，但是在校方的嚴(yán)格管理下，還有學(xué)生遇到事情及時(shí)公證的處理與出面解決的話，在校方的介入，那么我想很多問題都能解決，其次就是學(xué)生在大學(xué)里要學(xué)會(huì)做人，學(xué)會(huì)做事，因?yàn)楫厴I(yè)之后就是社會(huì)，所以應(yīng)該有度的去接觸社會(huì)，但是前提是要學(xué)會(huì)自我保護(hù)。

最后一個(gè)就是學(xué)校，學(xué)生是學(xué)校的培養(yǎng)對(duì)象，學(xué)校必須給予學(xué)生的基本安全保障，不論是思想還是生活，才能保證自己的人身財(cái)產(chǎn)安全，從而必須大力度的投入到治安管理工作中，加強(qiáng)管理，增強(qiáng)大學(xué)生樹立安全防范和自覺遵紀(jì)守法意識(shí)。在對(duì)大學(xué)生樹立安全防范意識(shí)和自覺遵紀(jì)守法意識(shí)進(jìn)行必要教育的同時(shí)，還要加大管理力度，采取必要的措施，針對(duì)違法違紀(jì)的行為進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、行政處分并與公安機(jī)關(guān)配合對(duì)犯罪分子進(jìn)行打擊。約束學(xué)生遵紀(jì)守法，對(duì)不法分子繩之以法，達(dá)到教育學(xué)生震懾犯罪，也是增強(qiáng)大學(xué)生樹立安全防范意識(shí)和遵紀(jì)守法意識(shí)的有效途徑。

其實(shí)以上很對(duì)問題的根本在于一個(gè)字“人”，當(dāng)然在這樣的社會(huì)環(huán)境下，很難對(duì)學(xué)生已經(jīng)根深蒂固的思想進(jìn)行改善，但是希望再教育的學(xué)校能守好第二個(gè)崗位。

第五篇：農(nóng)信

一、負(fù)債管理

1、存款業(yè)務(wù)管理的原則

堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)。分級(jí)管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。分工協(xié)作指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。

3、儲(chǔ)蓄存款的種類

按存期長(zhǎng)短劃分，可分為活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武 警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購(gòu)資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。（4）臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；注冊(cè)驗(yàn)資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？

（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎(jiǎng)勵(lì)證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險(xiǎn)公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。（10）其他合法款項(xiàng)的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲(chǔ)戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，書面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式申請(qǐng)掛失止付。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一般填寫一式三聯(lián)掛失申請(qǐng)書，第一聯(lián)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲(chǔ)戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲(chǔ)戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會(huì)計(jì)檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請(qǐng)書上蓋章，并根據(jù)掛失申請(qǐng)書在該存款賬頁(yè)上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時(shí)掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報(bào)、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。若儲(chǔ)戶要求撤銷掛失時(shí)，應(yīng)出示原掛失證明，由儲(chǔ)戶在掛失申請(qǐng)書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請(qǐng)書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請(qǐng)的，不予受理。

8、存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文件

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。（2）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證 件。（3）中國(guó)人民武 裝警 察，應(yīng)出具武 警身份證 件。（4）香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)

灣居民，應(yīng)出具臺(tái)

灣居民來往大路通行證或者其他有效證 件。（5）外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。（6）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證 件。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證 件。

9、存款人結(jié)算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長(zhǎng)，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡(jiǎn)稱的約定。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個(gè)人開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證 件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10、申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)

單位申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證 件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證 件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證 件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個(gè)人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理。但申請(qǐng)開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。

11、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時(shí)存款賬戶超過有效期期限后的處理

規(guī)定對(duì)臨時(shí)存款賬戶使用的最長(zhǎng)有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長(zhǎng)賬戶使用的申請(qǐng)，帖開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最長(zhǎng)不得超過兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。

13、對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶管理

存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，辦法還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資而開立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請(qǐng)撤銷臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對(duì)撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊(cè)資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證 件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù) 基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結(jié)算賬戶的處理

撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：（1）存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時(shí)在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

16、設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備的三個(gè)條件 設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備三個(gè)條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。（2）熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營(yíng)業(yè)時(shí)間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設(shè)備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點(diǎn) 活期存款的特點(diǎn)：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）無論期限長(zhǎng)短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時(shí)，可以向銀行申請(qǐng)透支額。定期存款的特點(diǎn)：（1）存款有期限，期限越長(zhǎng)，利率越高。（2）取款時(shí)使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點(diǎn)：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時(shí)間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個(gè)月、3個(gè)月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時(shí)銀行核對(duì)印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時(shí)續(xù)存。需要取款時(shí)，將準(zhǔn)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18、活期儲(chǔ)蓄存款和活期存款的結(jié)息日

活期儲(chǔ)蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日。活期存款的結(jié)息日是每季末的20日。

19、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循的原則

個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原則。20、中間業(yè)務(wù)及申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的條件

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場(chǎng)發(fā)展的客觀要求；（2）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（3）有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)

農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

22、適用審批制、備 |案制和報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種

（1）適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（2）適用備 |案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進(jìn)口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政

府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會(huì)保障基金發(fā)放、代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)（如代收水電費(fèi)）、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。（3）適用報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國(guó)政

府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。

23、銀行卡

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對(duì)象不同分為個(gè)人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍

代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡(jiǎn)稱，是一定時(shí)間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指?jìng)鶆?wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

活期儲(chǔ)蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計(jì)息，全年按360天計(jì)算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長(zhǎng)短，一律計(jì)付利息。計(jì)算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計(jì)息法。

27、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。計(jì)算公式：儲(chǔ)蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息。

28、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）月積數(shù)計(jì)算法。按每筆余額在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)的日數(shù)計(jì)算出計(jì)算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計(jì)息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=（第一月存款余額+最后一個(gè)月存款余額）×存入次數(shù)/2×月利率或應(yīng)付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2×月利率，如中途漏存，應(yīng)先算出漏存月數(shù)，并在累計(jì)月數(shù)中扣減，得到實(shí)際累計(jì)月數(shù)，再乘以月利率，即算出應(yīng)付利息。漏存月數(shù)的計(jì)算公式：漏存月數(shù)=約定存期內(nèi)次數(shù)+1－漏存期次

（2）采用每元存款計(jì)息基數(shù)計(jì)算。這種計(jì)息方式是把先算出的每月存款到期時(shí)應(yīng)付的利息作為計(jì)息基數(shù)，到期支取時(shí)，以最后存款余額乘以每元存款計(jì)息基數(shù)，即求應(yīng)付利息。其計(jì)算公式：每元存款平均月數(shù)=（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計(jì)息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)×月利率；應(yīng)付利息=最后存款余額×每元存款計(jì)息基數(shù)

29、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）每次付息的計(jì)算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數(shù)×利率（2）如提前支取，應(yīng)將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實(shí)際存期的活期利率計(jì)付提前支取利息。其計(jì)算公式：提前支取應(yīng)付的利息=本金×實(shí)際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應(yīng)從本金中扣回。其計(jì)算公式：應(yīng)扣回利息=已付利息－本金×實(shí)際存數(shù)×活期利率

30、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

整存零取定期儲(chǔ)蓄存款到期一次計(jì)付利息，其計(jì)算公式：到期應(yīng)付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數(shù)×每次取本時(shí)期×利率

31、查詢、凍結(jié)扣劃個(gè)人存款的規(guī)定

（1）人民法院、人民**、公 安機(jī)關(guān)和**部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個(gè)人存款時(shí)，須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)以上法院、**、公 安機(jī)關(guān)或**機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不能提供原始賬冊(cè)，只能提供復(fù)印件。（2）人民法院、人民**、公 安機(jī)關(guān)和**部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付（凍結(jié)）存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)或縣級(jí)以上法院、**、公 安機(jī)關(guān)或**機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，逾期自動(dòng)撤銷。有特殊原因需要延長(zhǎng)的，應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲(chǔ)蓄存款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲(chǔ)蓄存款的處理，執(zhí)行時(shí)應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單（折），須強(qiáng)制招待時(shí)，由法院向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當(dāng)事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲(chǔ)蓄存款時(shí)，公 安機(jī)關(guān)和**機(jī)關(guān)由地（市）以上公 安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、**由對(duì)案件有法定管轄權(quán)的法院、**依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

32、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對(duì)發(fā)生額和軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄。（3）核對(duì)利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營(yíng)業(yè)支出科目各類儲(chǔ)蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對(duì)，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對(duì)實(shí)物與賬是否相符。（5）整理變動(dòng)戶賬卡、變動(dòng)的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對(duì)后，需分類進(jìn)行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對(duì)結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁(yè)，分別進(jìn)行妥善保管。復(fù)核、出納員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫(kù)存現(xiàn)金。（3）編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。（4）復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄變動(dòng)戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲(chǔ)蓄利息是否全部正確，核對(duì)重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實(shí)物相符，核對(duì)有價(jià)單證存數(shù)是否與實(shí)物相符。

33、儲(chǔ)戶提前支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款處理

儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護(hù)照、居住證到原存儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開戶人姓名與證 件姓名一對(duì)致，以確認(rèn)無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)？（1）活期儲(chǔ)蓄存款；（2）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（3）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（4）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款；（5）整存零取定期儲(chǔ)蓄存款；（6）定活兩便儲(chǔ)蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（8）經(jīng)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營(yíng)單位信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。

36、信貸資金來源及組成部分

農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場(chǎng)籌資等三個(gè)部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系

農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流動(dòng)性是條件，只有保證了資金的正常流動(dòng)，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才能順利展開；效益性是經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達(dá)到提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時(shí)講安全和流動(dòng)，就要放棄一定的自身效益；有時(shí)講究了社會(huì)效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動(dòng)又會(huì)受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)到最佳的組合狀態(tài)。

38、借款人的權(quán)利和義務(wù) 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人有以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；（2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；（3）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取促使措施。

39、貸款人的權(quán)利和義務(wù)

貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；（2）根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔(dān)以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。（2）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。（3）應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過一個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過6個(gè)月；國(guó)家另有規(guī)定者除外。（4）應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密；但對(duì)依法查詢者除外。40、《巴塞爾協(xié)議》及目的

《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)，即“巴塞爾委員會(huì)”（亦稱“庫(kù)克委員會(huì)”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡(jiǎn)稱。1988年7月，委員會(huì)就統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問題達(dá)成協(xié)議，主要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

41、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時(shí)的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營(yíng)運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動(dòng)性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。

42、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對(duì)稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理；（3）償還對(duì)稱原理（也稱速度對(duì)稱原理）；（4）目標(biāo)對(duì)稱原理（也稱目標(biāo)互補(bǔ)原理）。

43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資。（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。

44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定

（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標(biāo)：對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項(xiàng)存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低于3%。

45、貸款的主要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財(cái)產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購(gòu)買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

48、貸款操作的一般程序（1）貸款申請(qǐng)。（2）貸款調(diào)查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發(fā)放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。

49、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求

借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)《借款合同》文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份；辦理?yè)?dān)保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。50、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定

信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營(yíng)管理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營(yíng)管理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。

51、貸款管理責(zé)任制內(nèi)容 貸款管理責(zé)任制包括：（1）實(shí)行主任（行長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制；（2）貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）建立貸款分級(jí)審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制；（6）建立離崗審計(jì)制。

52、對(duì)借款人的限制性規(guī)定 對(duì)借款人的限制有：（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。（5）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政

府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。

54、貸款項(xiàng)目評(píng)估

貸款項(xiàng)目評(píng)估是對(duì)申請(qǐng)銀行貸款的項(xiàng)目，在其可行性研究、設(shè)計(jì)任務(wù)書或貸款計(jì)劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評(píng)價(jià)工作。

55、貸款項(xiàng)目評(píng)估的步驟和內(nèi)容 步驟有：（1）制訂計(jì)劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評(píng)估報(bào)告。對(duì)新項(xiàng)目的評(píng)估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目概況分析；（2）產(chǎn)品市場(chǎng)需求分析；（3）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估；（4）生產(chǎn)條件評(píng)估；（5）項(xiàng)目投資區(qū)域環(huán)境評(píng)估；（6）工藝技術(shù)評(píng)估；（7）基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算評(píng)估與表格編制；（8）財(cái)務(wù)效益評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算與分析；（9）國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估；（10）銀行效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（11）社會(huì)效益評(píng)估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評(píng)估與決策建議。對(duì)于項(xiàng)目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項(xiàng)目，除對(duì)貸款項(xiàng)目的上述內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審?fù)猓€對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政 治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行評(píng)估審查。

56、流動(dòng)比例的計(jì)算公式和分析

流動(dòng)比例是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動(dòng)比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動(dòng)資金占用過多，會(huì)影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國(guó)際公認(rèn)比例，一般為2：1最佳。

57、對(duì)借款人的信用分析內(nèi)容 對(duì)借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營(yíng)記錄；（2）借款人能力。重點(diǎn)分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（4）借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

58、確定貸款期限的規(guī)定

貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備 |案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。

59、對(duì)貸款展期的期限和利率規(guī)定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過3年。中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收；未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。60、客戶提前歸還貸款的利息計(jì)算

經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。

農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件 農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：（1）居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；（4）具備清償貸款本息的能力。63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國(guó)家政策規(guī)定的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（5）借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象、原則

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象是由居住在信用社營(yíng)業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。65、農(nóng)戶如何申請(qǐng)農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請(qǐng)使用聯(lián)保貸款？

已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時(shí)，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對(duì)沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請(qǐng)，信用社在接到農(nóng)戶的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)先組織對(duì)該農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，并根據(jù)評(píng)定的信用等級(jí)，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時(shí)，只要持證直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個(gè)成員無法歸還其貸款時(shí)，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序

（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對(duì)低債對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測(cè)擬抵物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報(bào)告，提交信用社理事會(huì)討論；②理事會(huì)形成書面決議后，由信用社貸委會(huì)主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財(cái)產(chǎn)的須經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可；二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場(chǎng)測(cè)繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對(duì)無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對(duì)方簽字認(rèn)可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)關(guān)對(duì)抵債物進(jìn)行評(píng)估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對(duì)接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報(bào)審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會(huì)計(jì)部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報(bào)上級(jí)主管部門備 |案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價(jià)的中介機(jī)構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價(jià)。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會(huì)討論，信用社貸委會(huì)研究并報(bào)批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)同意，按有權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估文書后方可實(shí)施。③處置抵債資產(chǎn)報(bào)批材料要求：申請(qǐng)?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告，其中需附件：一是信用社職代會(huì)經(jīng)職工代表簽名的會(huì)議紀(jì)錄；二是信用社貸委會(huì)意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書；有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認(rèn)購(gòu)抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。④信用社報(bào)批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購(gòu)方在處置日不能一次付清購(gòu)物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會(huì)購(gòu)物款，對(duì)貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。67、抵債資產(chǎn)及其管理原則

抵債資產(chǎn)是指在借款人確實(shí)不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益為原則。68、接受抵債資產(chǎn)的前提條件 接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價(jià)又不能及時(shí)變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)懲困難或?yàn)l臨倒閉，確實(shí)無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。69、質(zhì)押與抵押的不同之處 抵押與質(zhì)押的區(qū)別主要有：（1）擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對(duì)物的實(shí)際掌握和控制，是物權(quán)的一項(xiàng)基本職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔(dān)保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人訂立的質(zhì)押合同一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔(dān)保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權(quán)人對(duì)抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。（2）擔(dān)保物的種類不同。在抵押擔(dān)保中，抵押物可以為不動(dòng)產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權(quán)利或動(dòng)產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機(jī)器、交通運(yùn)輸工具及其他財(cái)產(chǎn)。在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一般具有簡(jiǎn)便、易于移動(dòng)空間位置和便于保管的特點(diǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的可以是動(dòng)產(chǎn)，也可以是權(quán)利；但不動(dòng)產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（3）合同生效的時(shí)間不同。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效；在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押合同中，以不動(dòng)產(chǎn)以及大部分動(dòng)產(chǎn)作為抵押物時(shí)，都必須到有關(guān)部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。在抵押擔(dān)保中，抵押人可以就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，也就是說，在同一財(cái)產(chǎn)上可以設(shè)置兩個(gè)以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。70、保證方式和保證擔(dān)保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責(zé)任的保證。保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責(zé)任承擔(dān)

一般保證是指保證人公對(duì)債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證。《擔(dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。”“一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制招待仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。” 73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)

連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證。“當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。”“連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。”

74、不具有法人資格的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)作為保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

最高人民法院1998年3月24日法（研）復(fù)[1998]17號(hào)《關(guān)于不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》指出：（1）經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認(rèn)為無效。（2）根據(jù)《民法通則》第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（3）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。

75、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的保證人承擔(dān)保證責(zé)任期限

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。76、同債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。77、抵押貸款、質(zhì)押貸款

抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔(dān)保的貸款。質(zhì)押貸款是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其自有的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利交由債權(quán)人占有，以該質(zhì)押物為貸款債權(quán)作擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利折價(jià)或拍賣、變款優(yōu)先受償?shù)囊环N貸款形式。

78、抵押物的占管和處分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押權(quán)人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。

79、抵押期間對(duì)抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的損失由抵押人承擔(dān)。80、不可以作為抵押的財(cái)產(chǎn) 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第34條第5項(xiàng)、第36條第3款規(guī)定的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（4）所有權(quán)不明、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

81、抵押物處分所得價(jià)款的分配順序 處分抵押物所得價(jià)款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費(fèi)用；（2）扣除抵押物應(yīng)繳納的稅款；（3）償還抵押權(quán)人債權(quán)本息及支付違約金；（4）賠償由于債務(wù)人違反合同而對(duì)抵押權(quán)人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價(jià)款不足以支付債務(wù)和違約金、賠償金時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)向債務(wù)人追索不足部分。82、權(quán)利質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

權(quán)利質(zhì)押指以可以轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標(biāo)的物的質(zhì)權(quán)。

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押指?jìng)鶆?wù)人或者第三人把其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，交該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)姆尚袨椤?/p>

83、代位權(quán)及其行使時(shí)注意問題

代位權(quán)是指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害，債權(quán)人向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人債權(quán)和權(quán)利。農(nóng)村信用社在行使代位權(quán)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：（1）債權(quán)人是否有怠于行使的到期債權(quán)；（2）該債權(quán)是否專屬于債務(wù)人，如該債權(quán)專屬于債務(wù)人則無法行使代位權(quán)；（3）代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。84、貸后檢查的內(nèi)容 貸后檢查的內(nèi)容有：（1）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場(chǎng)變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營(yíng)效益；（2）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等。客戶部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。85、貸款風(fēng)險(xiǎn)

由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風(fēng)險(xiǎn)。

86、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的貸款分類及其實(shí)施前農(nóng)村信用社不 良貸款分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前農(nóng)村信用社不 良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。呆滯貸款：指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。88、不 良貸款分賬管理的基本原則

不 良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機(jī)構(gòu)和核算單位以及隸屬關(guān)系的原則。二是不改變不 良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不 良貸款形成的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人的原則。四是先易后難、循序漸進(jìn)的原則。89、逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。90、呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止或項(xiàng)目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。91、呆賬認(rèn)定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政

府、法院、公 安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險(xiǎn)企業(yè)等單位出具。（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款，或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分債務(wù)，信用社對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學(xué)貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政

府背債型。

農(nóng)村信用社對(duì)那些不執(zhí)行合同、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸制度、原則的企業(yè)和個(gè)人，根據(jù)問題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息；（2）強(qiáng)制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當(dāng)?shù)馁J款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）追回已發(fā)放的全部貸款；（6）按合同規(guī)定處理抵押物；（7）其他臨時(shí)性制裁措施。93、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測(cè)制度，通過對(duì)借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。94、不 良貸款的監(jiān)測(cè)內(nèi)容

在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，不 良貸款的監(jiān)測(cè)包括：（1）不 良貸款的登記；（2）不 良貸款的考核；（3）不 良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務(wù)人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔(dān)保合同；（6）申請(qǐng)“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請(qǐng)借款人破產(chǎn)。96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購(gòu)銷雙方根據(jù)合法的購(gòu)銷合同發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，由收款人開出并經(jīng)過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開戶銀行提出承兌申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。97、委托貸款及特點(diǎn)

委托貸款指由政

府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費(fèi)，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點(diǎn)：(1)是委托貸款必須堅(jiān)持先存后貸。(2)是委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。(3)是受托人（農(nóng)村信用社）以收取手續(xù)費(fèi)為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款單位用款。98、如何辦理委托貸款？

農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務(wù)，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對(duì)象、用途、金額、利率和期限，進(jìn)行認(rèn)真審查，指定的借款對(duì)象和用途要符合國(guó)家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟(jì)效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協(xié)議書》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查，認(rèn)為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進(jìn)行檢查。99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？

票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款。可貼現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)（含銀行本票和匯票）和政

府債券五種。銀行對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點(diǎn)：（1）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實(shí)有效。通過供貨合同、發(fā)貨票和運(yùn)單的審查，核實(shí)商品交易的真實(shí)性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)危唬?）審查貼現(xiàn)憑證項(xiàng)目填寫是否正確，申請(qǐng)貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時(shí)，由票據(jù)持有人填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負(fù)責(zé)人審批簽字后送會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬。實(shí)付貼現(xiàn)貸款的計(jì)算公式：實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關(guān)結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別

首先，以持票人作為貸款的直接對(duì)象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的第一付款人，并且銀行對(duì)貼現(xiàn)人和出票人保有追索權(quán)。再次，以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，即貼現(xiàn)期限是從貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）的時(shí)間。最后，實(shí)行預(yù)收利息的方法，利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限其他貸款利率低。

.三、資金營(yíng)運(yùn) 101、貨幣市場(chǎng)

貨幣市場(chǎng)是經(jīng)營(yíng)一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場(chǎng)，包括同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)、回購(gòu)市場(chǎng)和短期信貸市場(chǎng)等。102、利率在經(jīng)濟(jì)中的作用 在宏觀經(jīng)濟(jì)方面：（1）利率能夠調(diào)節(jié)社會(huì)資本供給。（2）利率可以調(diào)節(jié)投資。（3）利率可以調(diào)節(jié)社會(huì)總供求。在微觀經(jīng)濟(jì)方面：（1）利率可以促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。（2）利率可以影響個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為。103、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值、物價(jià)上漲的貨幣現(xiàn)象。104、資本市場(chǎng)

資本市場(chǎng)是指證券融資和經(jīng)營(yíng)一年以上中長(zhǎng)期資金借貸的金融市場(chǎng)，包括股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和中長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)等，其融通的資金主要作為擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場(chǎng)。

105、縣級(jí)聯(lián)社委托營(yíng)運(yùn)資金的收益分配方式 一是給付保底利率，利率按人民銀行準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣（市、區(qū)）聯(lián)社按4：6分成；二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。106、在銀行間債券市場(chǎng)上回購(gòu)業(yè)務(wù)的類型

分三種類型：一是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)；二是買斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)；三是開放式回購(gòu)業(yè)務(wù)。107、質(zhì)押式回購(gòu)及交易的步驟

質(zhì)押式回購(gòu)是指持券方有資金需求時(shí)將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購(gòu)

買斷式回購(gòu)是指?jìng)钟腥耍ㄕ刭?gòu)方）將債券賣給債券購(gòu)買方（逆回購(gòu)方）的同時(shí)，交易雙方約定在未來某一日期，正回購(gòu)方再以約定價(jià)格從逆回購(gòu)方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。109、買斷式回購(gòu)與質(zhì)押式回購(gòu)的主要區(qū)別

兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購(gòu)不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買斷式回購(gòu)可以看成是兩次現(xiàn)券買賣，在回購(gòu)過程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購(gòu)開始正回購(gòu)方將債券賣給逆回購(gòu)方，在回購(gòu)到期日，正回購(gòu)方又從逆回購(gòu)方買入相同數(shù)量及品種的債券。

110、開放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系 開放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)是通過網(wǎng)上交易辦理，而開放式回購(gòu)是針對(duì)不能在網(wǎng)上交易但又托管在國(guó)債登記公司的一些企業(yè)債券開辦的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，回購(gòu)雙方通過紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進(jìn)行交易。111、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貨幣市場(chǎng)的關(guān)系

貨幣市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是相互促進(jìn)又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展為貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時(shí)對(duì)融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場(chǎng)在這種要求中應(yīng)運(yùn)而生；貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加大對(duì)融資的需求，貨幣市場(chǎng)的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會(huì)限制經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩時(shí)，對(duì)資金的需求是有限的，而貨幣市場(chǎng)的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進(jìn)貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達(dá)的貨幣市場(chǎng)是現(xiàn)代國(guó)家用來調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的重要手段。112、貨幣市場(chǎng)的子市場(chǎng) 貨幣市場(chǎng)包括：（1）資金拆借市場(chǎng)；（2）票據(jù)市場(chǎng)；（3）外匯交易市場(chǎng)；（4）短期債券市場(chǎng)等。113、債券

債券是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場(chǎng)及交易品種

銀行間拆借市場(chǎng)亦稱“同業(yè)拆借市場(chǎng)”，是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時(shí)性頭寸調(diào)劑的市場(chǎng)。115、貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場(chǎng)，為融資提供一個(gè)平臺(tái)。

區(qū)別：資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金的融通市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)。

四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

116、會(huì)計(jì)工作的主要任務(wù)

真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地對(duì)信用社的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會(huì)計(jì)信息。117、會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的基本原則

根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實(shí)質(zhì)重于形式原則；（3）相關(guān)性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時(shí)性原則；（7）明晰性原則；（8）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（9）配比原則；（10）謹(jǐn)慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。118、會(huì)計(jì)核算的基本前提

會(huì)計(jì)核算的基本前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。119、賬務(wù)組織

賬務(wù)組織是指賬簿設(shè)置、記賬程序、核對(duì)方法等相互配合的賬務(wù)體系。包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)。120、賬簿

凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)和結(jié)果的賬頁(yè)叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。121、借貸記賬法及其記賬規(guī)則

借貸記賬法就是以資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會(huì)計(jì)科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號(hào)，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。122、分戶賬一般分類

分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；（2）乙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；（3）丙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。123、會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分類

會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類。124、會(huì)計(jì)核算“五無”、“八相符”

“五無”是指：賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計(jì)息無差錯(cuò)、記賬無串戶、存款無透支； “八相符”是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、賬簿、賬卡（折）、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。125、信用社會(huì)計(jì)要素及之間的關(guān)系

信用社會(huì)計(jì)要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)共六項(xiàng)。會(huì)計(jì)要素之間的關(guān)系：

資產(chǎn)負(fù)債之間的關(guān)系：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益 損益類之間的關(guān)系：利潤(rùn)＝收入－費(fèi)用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會(huì)計(jì)憑證的基本要素 會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號(hào)；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號(hào)；（4）人民幣符號(hào)和大小寫金額；（5）款項(xiàng)來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關(guān)人員印章。128、會(huì)計(jì)憑證傳遞的基本程序

會(huì)計(jì)憑證在本社內(nèi)傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對(duì)單位提交的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復(fù)核員復(fù)核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關(guān)人員記賬簽章后，亦交復(fù)核員復(fù)核；使用電子計(jì)算機(jī)的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機(jī)房操作員將數(shù)據(jù)及時(shí)或分批輸入計(jì)算機(jī)處理。129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報(bào)單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價(jià)格（每本或每份一元）記賬。

130、辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)

農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系及會(huì)計(jì)工作人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，任何會(huì)計(jì)人員在工作移交辦妥前不得離職。會(huì)計(jì)人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行，會(huì)計(jì)主管人員的交接，應(yīng)由社主任或上級(jí)主管部門指定的人員監(jiān)交，一般會(huì)計(jì)員的交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。

131、農(nóng)村信用社的基本會(huì)計(jì)報(bào)表

基本會(huì)計(jì)報(bào)表共有三種：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。132、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員的權(quán)限

系統(tǒng)管理人員有權(quán)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無關(guān)程序和數(shù)據(jù)。133、信用社會(huì)計(jì)

信用社會(huì)計(jì)自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準(zhǔn)備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時(shí)清理資金，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)；（2）認(rèn)真清查和核實(shí)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)；（3）核實(shí)財(cái)務(wù)收支；（4）編制試算平衡表；（5）做好與年終決算有關(guān)的其他準(zhǔn)備工作。135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當(dāng)日要處理當(dāng)天對(duì)外營(yíng)業(yè)的賬務(wù)和當(dāng)月月結(jié)及年終決算三部分工作。①計(jì)算提留和納稅，對(duì)應(yīng)提的定期儲(chǔ)蓄應(yīng)付利息和應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅款等要按規(guī)定計(jì)算提留繳納。②全面處理和核對(duì)賬務(wù)，由決算日受理的各種業(yè)務(wù)及收到的聯(lián)行報(bào)單，均應(yīng)當(dāng)日及時(shí)轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)交換，納入當(dāng)日核算，不得跨年處理，以減少未達(dá)賬務(wù)。對(duì)稅款的解交必須在決算日入庫(kù)。對(duì)人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來賬戶余額，必須核對(duì)相符。營(yíng)業(yè)終了，按平日結(jié)賬辦法細(xì)心結(jié)平賬務(wù)，將各科目總賬與有關(guān)明細(xì)分類賬全面核對(duì)，使兩者完全相符，保證賬務(wù)的絕對(duì)正確。③檢查各項(xiàng)庫(kù)存，決算日營(yíng)業(yè)終了，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)物證，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)同會(huì)計(jì)主管人員、出納人員進(jìn)行檢查核對(duì)，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實(shí)相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營(yíng)業(yè)終了，各項(xiàng)收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務(wù)全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對(duì)相符，再按損益類科目明細(xì)分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報(bào)表。按規(guī)定編制決算報(bào)表并審核報(bào)表，審核要特別注意報(bào)表之間有關(guān)科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯(cuò)，保證決算報(bào)表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續(xù)，首先按規(guī)定搞好新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，為新啟用新賬作好準(zhǔn)備。其次按規(guī)定做好利潤(rùn)分配工作。136、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的要求

編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送。137、信用社的年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表

信用社的年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、決算附表。

138、年終決算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入的會(huì)計(jì)分錄 結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：利息收入

借：金融機(jī)構(gòu)往來收入 借：手續(xù)費(fèi)收入 借：其他營(yíng)業(yè)收入 借：投資收益 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn)

139、年終決算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)支出的會(huì)計(jì)分錄 結(jié)轉(zhuǎn)支出時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：本年利潤(rùn) 貸：利息支出

貸：金融機(jī)構(gòu)往來支出 貸：手續(xù)費(fèi)支出 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：其他營(yíng)業(yè)支出 貸：營(yíng)業(yè)外支出 貸：所得稅

140、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書，其中財(cái)務(wù)報(bào)表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其附表。141、財(cái)務(wù)分析的程序

財(cái)務(wù)分析可按以下程序進(jìn)行：（1）審閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（2）整理計(jì)算，形成指標(biāo)；（3）分析判斷，做出結(jié)論。

142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出，包括信用社在籌集資金、運(yùn)用資金以及回收資金全過程中所發(fā)生的耗費(fèi)，具體包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出和營(yíng)業(yè)稅金及附加。143、會(huì)計(jì)分析的方法

會(huì)計(jì)分析的方法有比較分析法、因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法。144、信用社會(huì)計(jì)檢查范圍及內(nèi)容

農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)檢查主要包括三方面：賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財(cái)務(wù)檢查。其主要內(nèi)容有：（1）主要是檢查會(huì)計(jì)核算是否做到合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記載和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，達(dá)到“八相符”。（2）業(yè)務(wù)檢查：主要是檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照有關(guān)政策法規(guī)制度辦理，手續(xù)是否完備，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)密，有無管理上的漏洞，有無違紀(jì)行為。（3）財(cái)務(wù)檢查：主要是檢查財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況。145、資本充足率的計(jì)算

資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備金-入股聯(lián)社資金-呆賬貸款 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加之和。146、資產(chǎn)利潤(rùn)率的計(jì)算

資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。147、會(huì)計(jì)檔案保管期限種類

會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。

148、永久保管的會(huì)計(jì)檔案

（1）信用社決算報(bào)表及匯總?cè)犘庞蒙绲臎Q算報(bào)表、附表及決算分析資料；（2）實(shí)收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請(qǐng)書、登記簿、補(bǔ)發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料；（5）會(huì)計(jì)檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機(jī)構(gòu)撤銷、合并交接清冊(cè)；（7）房屋購(gòu)建的契據(jù)；（8）其他。149、會(huì)計(jì)人員的職責(zé) 會(huì)計(jì)人員職責(zé)：（1）認(rèn)真組織、推動(dòng)會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行；（2）按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第三條的規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)；（3）遵守、宣傳《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)；（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效，廉潔奉公。

.150、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限

為了保障會(huì)計(jì)人員履行職責(zé)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限：（1）有權(quán)要求各開戶單位及銀行執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)的規(guī)章制度、辦法；（2）有權(quán)越級(jí)反映；（3）有權(quán)對(duì)本社各職能部門在資金使用、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支等方面實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。151、憑證整理的順序要求

對(duì)每一會(huì)計(jì)的憑證應(yīng)按照一定的順序進(jìn)行整理，即：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)賬憑證在后，先現(xiàn)金收入憑證后現(xiàn)金付出憑證，先轉(zhuǎn)賬借方憑證后轉(zhuǎn)賬貸方憑證。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實(shí)際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的平衡關(guān)系的科目。

信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時(shí)記入付方，余額在收方。153、會(huì)計(jì)分錄、會(huì)計(jì)科目

會(huì)計(jì)分錄是根據(jù)借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來龍去脈的專門記賬方法。會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容，按其核算和管理要求，進(jìn)行分類并規(guī)定適當(dāng)?shù)拿Q，據(jù)以總括反映和監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的一種專門方法。154、設(shè)置會(huì)計(jì)科目的作用 設(shè)置會(huì)計(jì)科目的作用：（1）是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)；（2）是取得系統(tǒng)信息資料并據(jù)以考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的工具；（3）是統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制的基礎(chǔ)。155、編制會(huì)計(jì)憑證的一般要求

編制會(huì)計(jì)憑證必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全，內(nèi)容完整，反映真實(shí)，數(shù)字正確，字跡清楚，不錯(cuò)漏、不潦草，書寫規(guī)范，防止涂改。156、會(huì)計(jì)憑證中的各種代用符號(hào)規(guī)定 各種代用符號(hào)可簡(jiǎn)寫為：第號(hào)為“#”；每個(gè)為“@”；人民幣符號(hào)為“￥”；年、月、日簡(jiǎn)寫順序自左而右“年/月/日”；年利率為“%”；月利率為“‰”；日利率為“萬分號(hào)”。157、會(huì)計(jì)憑證審查的要點(diǎn) 會(huì)計(jì)憑證審查的要點(diǎn)如下：（1）是否為本社受理的憑證；（2）使用憑證是否正確，憑證基本內(nèi)容，聯(lián)數(shù)與附件是否完整齊全，金額是否符合規(guī)定起點(diǎn)，日期是否超過有效期限；（3）賬號(hào)與戶名是否相符；（4）大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；（5）密押、印鑒是否真實(shí)齊全；（6）款項(xiàng)來源、用途是否政策和有關(guān)規(guī)定以及信用社結(jié)算的管理原則；（7）是否超過存款余額或批準(zhǔn)的貸款額度或撥款限額；（8）計(jì)息、收費(fèi)、賠償金等的計(jì)算方法與數(shù)字是否正確；（9）內(nèi)部科目和賬戶名稱使用是否正確。158、營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬步驟（1）編制科目日結(jié)單；（2）登記總賬；（3）填制計(jì)息余額表；（4）核對(duì)總分賬務(wù)；（5）編制日計(jì)表。

159、怎么進(jìn)行錯(cuò)賬沖正

(1)當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)沖正：①日期和金額寫錯(cuò)時(shí)，應(yīng)用一道紅線把全行數(shù)字劃銷(不應(yīng)只劃銷個(gè)別錯(cuò)字)。將正確數(shù)字寫在劃銷錯(cuò)誤數(shù)字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫錯(cuò)，只需將錯(cuò)字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷錯(cuò)誤文字的上邊。②傳票填錯(cuò)科目或賬戶，而賬簿隨之記錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先更正傳票，并在錯(cuò)記賬簿上用“紅線更正法”將錯(cuò)賬劃銷，再根據(jù)傳票，記人應(yīng)記的賬簿上。③賬頁(yè)記載錯(cuò)誤無法更正時(shí)，不得撕毀，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管；同意，可換新賬頁(yè)記載，但必須經(jīng)過復(fù)核，并在原賬頁(yè)上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會(huì)計(jì)主管同時(shí)蓋章證明。注銷的賬頁(yè)另行保管，俟裝訂賬頁(yè)時(shí)，附在后面?zhèn)洳椤?2)次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)沖正：①記賬串戶，應(yīng)填制同一方向借方或貸方紅藍(lán)字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯(cuò)誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯(cuò)賬”字樣，用藍(lán)字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補(bǔ)記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯(cuò)賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯(cuò)，賬簿隨之記錯(cuò)。應(yīng)重新填一張與原錯(cuò)誤憑證同方向的紅字傳票，將錯(cuò)誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍(lán)字傳票補(bǔ)記人賬，并在摘要欄注明情況，同時(shí)在原錯(cuò)誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無誤，而科目日結(jié)單錯(cuò)使總賬記錯(cuò)。應(yīng)填制紅藍(lán)字科目日結(jié)單進(jìn)行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯(cuò)賬”字樣，同時(shí)在原錯(cuò)誤的科目日結(jié)單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對(duì)沖正原錯(cuò)賬的科目日結(jié)單，結(jié)賬時(shí)視同錯(cuò)賬沖正傳票，一并結(jié)人當(dāng)日的科目日結(jié)單內(nèi)。(3)本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)賬處理：本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時(shí)，用藍(lán)字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報(bào)表。如需要更改決算報(bào)表時(shí)，需報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)，并在決算說明書中說明。(4)同城或異地劃款差錯(cuò)，要按聯(lián)行、聯(lián)社往來規(guī)定憑劃(匯)出社電報(bào)或查詢查復(fù)書辦理調(diào)賬，劃(匯)入社無權(quán)自行調(diào)賬。(5)凡因沖正錯(cuò)賬影響利息計(jì)息時(shí)，應(yīng)計(jì)算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)。（6）沖正傳票必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯(cuò)帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過登記，以備查考。

五、出納

160、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。（3）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（4）凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。（5）及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)相符。（6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。161、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)

（1）單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號(hào)、戶名、款項(xiàng)來源等項(xiàng)填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點(diǎn)收現(xiàn)金；無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，交復(fù)核員復(fù)點(diǎn)；復(fù)點(diǎn)無誤后，復(fù)核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號(hào)，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會(huì)計(jì)專柜記賬。（2）儲(chǔ)蓄存款。客戶送交現(xiàn)金存款，應(yīng)先審核憑證、點(diǎn)收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點(diǎn)蓋章、記錄存折或長(zhǎng)簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。162、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)

單位或個(gè)人取款時(shí)，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會(huì)計(jì)審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會(huì)計(jì)員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒有復(fù)核員的可交會(huì)計(jì)進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無誤后，將款交給取款人，要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會(huì)計(jì)專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會(huì)計(jì)還要銷折，出納員在付款時(shí)還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當(dāng)面點(diǎn)清。163、儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理

認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證 件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對(duì)一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備 |案。164、票幣整點(diǎn)的要求

票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫(kù)房管理的要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫(kù)保管。（3）庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。（4）庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。166、庫(kù)房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫(kù)保管。（3）庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。（4）庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。166、庫(kù)房鑰匙的管理要求

庫(kù)房、保險(xiǎn)柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機(jī)械鎖正鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫(kù)員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫(kù)房門和保險(xiǎn)柜門隨啟隨閉。(2)機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)的副鑰匙由管庫(kù)員、主管主任和出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫(kù)管理。遇到特殊情況，須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫(kù)員及出納(或會(huì)計(jì))主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫(kù)員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫(kù)員會(huì)同主任共同啟封，并登記簽章。管庫(kù)員變動(dòng)，密碼隨之更換。(4)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報(bào)告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫(kù)的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫(kù)時(shí)要共同開庫(kù)、鎖庫(kù)，不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫(kù)。并定期共同核對(duì)庫(kù)存(由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽注“核對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。167、庫(kù)房檢查的內(nèi)容

（1）清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價(jià)單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫(kù)房（保險(xiǎn)柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫(kù)房及守庫(kù)員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項(xiàng)安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，是否認(rèn)真招待了雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫(kù)款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當(dāng)日核對(duì)賬款，庫(kù)存是否超限額。168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個(gè)國(guó)家法定作為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。現(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡(jiǎn)稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。169、庫(kù)房管理的質(zhì)量要求

庫(kù)房管理的質(zhì)量要求達(dá)到“六無”即：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò)事故。

170、現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn) 現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn)有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號(hào)、開戶信用社名稱及款項(xiàng)來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號(hào)、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計(jì)與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯(cuò)誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。171、現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求 現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求有：（1）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥。（2）必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武 裝護(hù)送。（3）要嚴(yán)守保密。（4）嚴(yán)密交接手續(xù)。172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購(gòu)買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。根據(jù)《刑法》第一百九十一條的規(guī)定，洗錢具體有以下五種行為：（1）提供資金賬戶；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；（4）協(xié)助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。173、營(yíng)業(yè)終了現(xiàn)金庫(kù)存的結(jié)計(jì)

每日營(yíng)業(yè)終了，出納員根據(jù)現(xiàn)金出納賬或現(xiàn)金收付日記簿當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)分別結(jié)出合計(jì)數(shù)，以昨日余額加現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)，減去現(xiàn)金付出合計(jì)數(shù)，結(jié)出當(dāng)日余額。對(duì)現(xiàn)金要按券別整理，計(jì)算出現(xiàn)金總額，然后根據(jù)當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)填制“現(xiàn)金結(jié)數(shù)表”，并與會(huì)計(jì)“現(xiàn)金”科目數(shù)字核對(duì)相符后，由會(huì)計(jì)在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽章，將現(xiàn)金入庫(kù)保管。174、殘缺人民幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)

損傷票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)以人民銀行規(guī)定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準(zhǔn)。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。（2）票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。175、出納員發(fā)現(xiàn)假@幣的處理

金融機(jī)構(gòu)出納員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假@幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假@幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假@幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假@幣的金融機(jī)構(gòu)向持有人出具中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的“假@幣收繳憑證”，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假@幣，不得再交予持有人。

176、查找錯(cuò)款的程序 查找錯(cuò)款程序：（1）重新結(jié)賬，核實(shí)錯(cuò)款金額。（2）核點(diǎn)現(xiàn)金。（3）分析原因。（4）經(jīng)分析和查找，排除內(nèi)部錯(cuò)款因素后，應(yīng)及早組織人力外部查找。

六、結(jié)算

177、結(jié)算的種類、原則

結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。結(jié)算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。178、結(jié)算紀(jì)律

（1）單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。（2）銀行辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。179、支付結(jié)算

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。180、銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

181、信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書面承諾，進(jìn)出口雙方則利用銀行信用擔(dān)保，進(jìn)行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行(信用社)承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

182、票據(jù)金額填寫及記載事項(xiàng)規(guī)定

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；對(duì)票據(jù)其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，但更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。183、票據(jù)喪失的處理

票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外；收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付；失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。184、票據(jù)時(shí)效

票據(jù)時(shí)效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對(duì)待定票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時(shí)行使票據(jù)權(quán)利，以免其長(zhǎng)期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關(guān)系長(zhǎng)期不能正常消滅，并使票據(jù)債務(wù)人處于不利地位。同時(shí)，持票人久不提示付款，可能會(huì)由于債務(wù)人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。185、背書和背書連續(xù)

背書是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

186、承兌及匯票承兌的記載事項(xiàng)

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項(xiàng)有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項(xiàng)為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。187、匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。188、支票及其必須記載的事項(xiàng)

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項(xiàng)：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，支票無效。189、空頭支票

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。190、票據(jù)的欺詐行為

有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的；(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。191、票據(jù)上的簽章規(guī)定

票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。192、票據(jù)行為及種類

票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。193、票據(jù)權(quán)利及種類

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請(qǐng)求權(quán)，二是追索權(quán)。194、票據(jù)出票日期的規(guī)定

票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽fa piao據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實(shí)際出票日期不相符合，也應(yīng)以匯票上記載的日期為準(zhǔn)。195、票據(jù)責(zé)任 票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)責(zé)任與民事責(zé)任的性質(zhì)不同，票據(jù)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是票據(jù)債務(wù)人按票據(jù)上的記載事項(xiàng)履行支付票款的義務(wù)，它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責(zé)任就是票據(jù)債務(wù)，包含了付款責(zé)任和擔(dān)保付款責(zé)任雙重性質(zhì)。196、票據(jù)付款日期

票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應(yīng)該履行付款義務(wù)的日期，也是收款人或者持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)的始期。197、辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個(gè)人向銀行(信用社)提出申請(qǐng)；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票；(3)匯款單位或個(gè)人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項(xiàng)；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項(xiàng)；(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。198、銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別

兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用；后者必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù)；后者是商業(yè)票據(jù)。199、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序

票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開戶的信用社申請(qǐng)貼現(xiàn)；(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會(huì)計(jì)部門處理；(3)會(huì)計(jì)部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實(shí)付貼現(xiàn)金額支付給持票人。200、貼現(xiàn)額的計(jì)算

(1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計(jì)算公式為：票據(jù)到期價(jià)值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價(jià)值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價(jià)值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計(jì)算公式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率／30)實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息 201、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算

轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算。現(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進(jìn)行的貨幣收付行為。

七、信息網(wǎng)絡(luò)

202、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據(jù)打印機(jī)的主要功能 主要功能是打印存折、票據(jù)和報(bào)表。204、電子設(shè)備的基本工作環(huán)境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機(jī)電纜時(shí)應(yīng)注意

應(yīng)注意不要帶電拔插即拔插時(shí)要先斷開電源。207、一臺(tái)電腦通常的部件組成 通常由主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)、多媒體設(shè)備組成。208、開啟電腦的正確步驟

先開顯示器電源開關(guān)，再開主機(jī)電源開關(guān)，電腦開始啟動(dòng)；當(dāng)顯示器出現(xiàn)工作畫面氏，表明啟動(dòng)完成。

209、農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)資源

農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)資源是指：計(jì)算機(jī)硬件（包括各類計(jì)算機(jī)及相關(guān)外部設(shè)備、數(shù)據(jù)通信設(shè)備、機(jī)房環(huán)境支持方面的硬件設(shè)備等）、軟件及技術(shù)服務(wù)等。

210、計(jì)算機(jī)資源管理中基層信用社的主要職責(zé)

負(fù)責(zé)本級(jí)計(jì)算機(jī)資源的配置管理工作，根據(jù)我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)資源臺(tái)賬系統(tǒng)要求，組織人員及時(shí)、準(zhǔn)確錄入各類計(jì)算機(jī)資源相關(guān)信息；依據(jù)計(jì)算機(jī)資源分類的不同確定本級(jí)對(duì)計(jì)算機(jī)資源有直接管理任務(wù)部門的使用維護(hù)及日常管理責(zé)任；負(fù)責(zé)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)資源的配置、調(diào)撥；定期組織相關(guān)部門對(duì)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)資源進(jìn)行清查核對(duì)。

211、主機(jī)房禁止的行為

主機(jī)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁上因特網(wǎng)、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發(fā)、抖動(dòng)衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴(yán)禁帶入或存放易碎、易污染、強(qiáng)磁物品，嚴(yán)禁攜帶包、餐具及其他與工作無關(guān)的物品。

212、對(duì)主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)的操作控制規(guī)定

對(duì)主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)的任何操作必須雙人在場(chǎng)，并將操作過程登記在主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行維護(hù)登記簿上。對(duì)應(yīng)用軟件的重大操作（如新產(chǎn)品投產(chǎn)、軟件轉(zhuǎn)版等）的具體步驟應(yīng)登記應(yīng)用軟件運(yùn)行維護(hù)登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計(jì)算機(jī)通常是是處于英文輸入狀態(tài)，要輸入漢字時(shí)，線要把電腦切換到漢字輸入狀態(tài)，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡(jiǎn)單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的

215、互聯(lián)單位、接入單位及使用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)的法人和其他組織應(yīng)當(dāng)履行的安全保護(hù)職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)本網(wǎng)絡(luò)的安全保護(hù)管理工作，建立健全安全保護(hù)管理制度；(2)落實(shí)安全保護(hù)技術(shù)措施，保障本網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全和信息安全；(3)負(fù)責(zé)對(duì)本網(wǎng)絡(luò)用戶的安全教育和培訓(xùn)；(4)對(duì)委托發(fā)布信息的單位和個(gè)人進(jìn)行登記，并對(duì)所提供的信息內(nèi)容按照本辦法第五條進(jìn)行審核；(5)建立計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)電子公告系統(tǒng)的用戶登記和信息管理制度；(6)發(fā)現(xiàn)有任何單位和個(gè)人利用國(guó)際聯(lián)網(wǎng)制作、復(fù)制、查閱和傳播非法信息的，任何單位和個(gè)人從事危害計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)安全的活動(dòng)的，利用國(guó)際聯(lián)網(wǎng)侵犯用戶的通信自由和通信秘密的，應(yīng)當(dāng)保留有關(guān)原始記錄，并在二十四小時(shí)內(nèi)向當(dāng)?shù)毓?安機(jī)關(guān)報(bào)告。

216、公 安部規(guī)定的信息安全、運(yùn)行安全

信息安全是防止信息財(cái)產(chǎn)被故意的或偶然的非授權(quán)泄露、更改、破壞或使信息被非法系統(tǒng)辨識(shí)，控制。即確保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

運(yùn)行安全是為保障系統(tǒng)功能的安全實(shí)現(xiàn)，提供一套安全措施（如風(fēng)險(xiǎn)分析，審計(jì)跟蹤，備份與恢復(fù)，應(yīng)急等）來保護(hù)信息處理過程的安全。

八、文秘

217、公文 農(nóng)村信用社公文是本系統(tǒng)在經(jīng)營(yíng)管理中普遍使用的具有行政約束力和規(guī)范體式的文書，是依法經(jīng)營(yíng)和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的重要工具。

218、公文主要種類 公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報(bào)；（6）報(bào)告；（7）請(qǐng)示；（8）批復(fù)；（9）意見；（10）函；（11）會(huì)計(jì)紀(jì)要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、公文正文、附件標(biāo)注、成文時(shí)間、印章等。220、公文擬制的要求 起草公文要做到：（1）符合黨和政

府的方針、政策，符合國(guó)家的法律、法規(guī)及有關(guān)部門的規(guī)定。（2）全面、準(zhǔn)確地反映客觀實(shí)際情況，完整、準(zhǔn)確地體現(xiàn)發(fā)文機(jī)關(guān)的意圖，提出的措施切實(shí)可行。（3）觀點(diǎn)明確，條理清楚，內(nèi)容充實(shí)，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。文字精練，表述準(zhǔn)確，標(biāo)點(diǎn)正確，篇幅簡(jiǎn)短。（4）公文的文種應(yīng)當(dāng)根據(jù)行文目的、發(fā)文機(jī)關(guān)的職權(quán)和與主送機(jī)關(guān)的行文關(guān)系確定。（5）擬制緊急公文，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)緊急的原因，并根據(jù)實(shí)際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數(shù)字、引文要準(zhǔn)確，日期應(yīng)寫具體的年、月、日。（7）必須使用國(guó)家法定計(jì)量單位。（8）公文中的數(shù)字，除成文時(shí)間、部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，其余應(yīng)當(dāng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字。（9）引用公文應(yīng)注明發(fā)文機(jī)關(guān)、原文件標(biāo)題及原發(fā)文字號(hào)。引用順序是：先引發(fā)文機(jī)關(guān)，后引文件標(biāo)題，發(fā)文序號(hào)在文件標(biāo)題后并用括號(hào)括起來。（10）在使用專用名詞的簡(jiǎn)稱時(shí)，應(yīng)使用規(guī)范化的簡(jiǎn)稱或約定俗成的簡(jiǎn)稱。否則，要先用全稱，再用簡(jiǎn)稱，并加以注明。使用國(guó)際組織外文名稱或其縮寫形式，應(yīng)當(dāng)在第一次出現(xiàn)時(shí)，注明準(zhǔn)確的中文譯名。（11）行文結(jié)構(gòu)序數(shù)第一層為“一”，第二層為“

（一）”，第三層為“1”，第四去為“（1）”。（12）“制度”、“辦法”等文件的結(jié)構(gòu)一般是，第一層為“章”，第二層為“條”（“條”內(nèi)結(jié)構(gòu)順序一般為“

（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送審稿一般要求打印。221、收文辦理的一般程序

收文的辦理，包括簽收、登記、擬辦、批辦、傳閱、承辦、催辦、存檔等程序。222、發(fā)文辦理的一般程序

省聯(lián)社發(fā)文(含黨委、紀(jì)委發(fā)文，下同)的辦理程序一般是：主辦部(室、中心)擬稿人擬稿一承辦部門負(fù)責(zé)人審核一辦公室綜合秘書核稿一辦公室負(fù)責(zé)人核簽一辦公室專職秘書送分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)(如須送理事長(zhǎng)簽發(fā)的，由辦公室專職秘書按分管領(lǐng)導(dǎo)的意見送簽)一辦公室編號(hào)、打印、校對(duì)[由主辦部(室、中心)負(fù)責(zé)]、蓋章、分發(fā)(存檔)。辦理發(fā)文時(shí)，要使用統(tǒng)一印制的發(fā)文稿紙，按程序運(yùn)轉(zhuǎn)，各環(huán)節(jié)要據(jù)實(shí)填寫。擬、核、簽、打印、校對(duì)文稿時(shí)應(yīng)健全登記簽字手續(xù)。省聯(lián)社主辦的與其他部門聯(lián)合發(fā)文，須由我聯(lián)社承辦部門與聯(lián)合發(fā)文單位的對(duì)口職能部門溝通，取得一致的傾向性意見后擬文，按程序送核稿，經(jīng)省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后送有關(guān)部門會(huì)簽；會(huì)簽件返回本聯(lián)社后，主辦部(室、中心)將會(huì)簽情況反饋給簽發(fā)該文件的領(lǐng)導(dǎo)；待領(lǐng)導(dǎo)閱示后，再由主辦部(室、中心)送辦公室編號(hào)、打印、校對(duì)(由主辦部門負(fù)責(zé))、蓋章、分發(fā)。第二部分員工行為規(guī)范

一、經(jīng)營(yíng)理念

223、什么是經(jīng)營(yíng)理念？

經(jīng)營(yíng)理念即是系統(tǒng)的、根本的管理思想。管理活動(dòng)都要有一個(gè)根本的原則，一切的管理都需圍繞一個(gè)根本的核心思想進(jìn)行。這個(gè)核心思想就是我們這里所說的經(jīng)營(yíng)理念。224、農(nóng)村信用社為什么必須堅(jiān)持發(fā)展至上，一切管理行為服從于發(fā)展的需要？

（1）農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍，必須堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。追求股東和社員價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益。（2）必須堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展。即在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。通過堅(jiān)持在優(yōu)化增量中，積極地化解歷史的包袱和資產(chǎn)質(zhì)量不高的困難。（3）在發(fā)展中兼顧社會(huì)效益。追求社會(huì)效益和自身經(jīng)濟(jì)效益最佳配合的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。當(dāng)前主要是為農(nóng)服務(wù)與提高自身效益要很好地統(tǒng)一起來。在不斷拓展商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的形勢(shì)下，堅(jiān)持不斷探索綜合價(jià)值最大化的發(fā)展模式。

225、農(nóng)村信用社為什么必須堅(jiān)持以客戶為中心，把握好市場(chǎng)定位？

隨著國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)滲透、隨著城鄉(xiāng)居民金融服務(wù)選擇性增強(qiáng)、隨著農(nóng)村城市化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、一體化發(fā)展的趨勢(shì)增強(qiáng)，不改變這種情況，不立足為客戶服務(wù)、積極拓展產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容，滿足客戶多樣化的金融需求，我們就難以應(yīng)對(duì)日益激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，就無法繼續(xù)拓展生存和發(fā)展空間。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，競(jìng)爭(zhēng)的核心是客戶的爭(zhēng)奪，誰擁有優(yōu)質(zhì)客戶，誰就在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于領(lǐng)先地位。提高客戶的滿意度、鞏固客戶的忠誠(chéng)度、發(fā)掘客戶的貢獻(xiàn)度，始終是金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)面對(duì)的挑戰(zhàn)和取向。從現(xiàn)在起，我們就必須以客戶為中心的理念來統(tǒng)領(lǐng)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作，實(shí)現(xiàn)管理模式的再造。

我們要全面正確地理解社區(qū)和三農(nóng)的概念，對(duì)于跨社區(qū)和非農(nóng)的領(lǐng)域只要有利于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也可以大膽去進(jìn)取。以獲取最大的資金運(yùn)用效益，從而加強(qiáng)為社區(qū)和三農(nóng)服務(wù)的能力。226、為什么說始終有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社管理的重中之重？

金融企業(yè)是一種風(fēng)險(xiǎn)性較大、公眾性較強(qiáng)、影響面大的企業(yè)。因此，始終把風(fēng)險(xiǎn)控制在可以隨的范圍之內(nèi)，是所有金融企業(yè)必須堅(jiān)持和貫徹的首要原則。是一切產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)發(fā)展的前提，是任何先進(jìn)的管理理念得以實(shí)施的基礎(chǔ)。信用社是金融企業(yè)，必須提高全體員工的道德素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)督，從而有效地避免來自內(nèi)部人道德的風(fēng)險(xiǎn)；必須在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格操作規(guī)程，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)；必須加強(qiáng)信息調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的工作，以防止信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；必須十分重視資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易及資產(chǎn)流動(dòng)性等方面的把握，以避免流動(dòng)性和償付風(fēng)險(xiǎn)。

227、為什么說堅(jiān)持有效激勵(lì)是實(shí)現(xiàn)我省農(nóng)村信用社科學(xué)管理的最有力杠桿？

農(nóng)村信用社的管理效能的實(shí)現(xiàn)，取決于激勵(lì)的有效性。必須使激勵(lì)政策產(chǎn)生明顯的正向反應(yīng)機(jī)制，引導(dǎo)員工按照企業(yè)價(jià)值取向積極作為。因此，要圍繞企業(yè)目標(biāo)建立一系列業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核辦法，使省聯(lián)社對(duì)法人單位的考核與法人單位內(nèi)部對(duì)每個(gè)責(zé)任部門和崗位的考核，均有明確的界定并相互一致。使員工行為與企業(yè)價(jià)值相一致。通過這種正向的激勵(lì)，使員工都為企業(yè)價(jià)值最大化貢獻(xiàn)力量。對(duì)不同崗位的貢獻(xiàn)差別要有明確科學(xué)分析，并建立與貢獻(xiàn)相一致的分配體系。形成以“當(dāng)期績(jī)效決定薪酬、長(zhǎng)期業(yè)績(jī)決定升遷”為基礎(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)綜合運(yùn)用多種有效的激勵(lì)杠桿，使之達(dá)到最佳效果并形成持續(xù)性激勵(lì)。

228、農(nóng)村信用社員工為什么必須堅(jiān)持制度規(guī)范與科學(xué)流程的統(tǒng)一？

靠制度管人管事，從而使管理建立在員工自覺遵守的規(guī)則基礎(chǔ)上，同時(shí)管理者依規(guī)則進(jìn)行規(guī)范化管理。避免因管理者好惡而隨意化。靠科學(xué)的管理流程，使制度能落到實(shí)處，成為具體的管理行為。在管理流程的設(shè)計(jì)上，要努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與管理流程的一致性。既使每一項(xiàng)管理工作有較強(qiáng)的針對(duì)性，又使管理流程成為隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和品種創(chuàng)新不斷調(diào)整完善以適應(yīng)形勢(shì)的變化。制度與管理的設(shè)計(jì)必須與管理體制的架構(gòu)設(shè)計(jì)相一致。形成從管理目標(biāo)出發(fā)來決定管理功能與管理規(guī)則；從管理功能和規(guī)則實(shí)現(xiàn)的需要出發(fā)，構(gòu)建管理架構(gòu)，并從履行管理職能的要求出發(fā)，形成職業(yè)化的管理隊(duì)伍。確保實(shí)現(xiàn)精簡(jiǎn)、高效、統(tǒng)一、有序，使管理行為能最有效地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

229、為什么農(nóng)村信用社必須始終堅(jiān)持科學(xué)管理與系統(tǒng)創(chuàng)新的統(tǒng)一？

當(dāng)今，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新都離不開先進(jìn)的技術(shù)手段。借助信息技術(shù)手段提升農(nóng)村信用社系統(tǒng)的客戶服務(wù)水平，進(jìn)而推進(jìn)管理創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新。在信息化的過程中，我們要始終堅(jiān)持安全性、先進(jìn)性、適應(yīng)性和經(jīng)濟(jì)性的指導(dǎo)思想，積極、穩(wěn)妥、有序地推進(jìn)。建立起以核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)為基本框架的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。使其與貫徹以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念相一致，與不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種、規(guī)范化的業(yè)務(wù)流程相一致；與現(xiàn)代金融企業(yè)的管理理念、規(guī)則和流程相適應(yīng)。同時(shí)，要建立與之相適應(yīng)的信息化工作隊(duì)伍和管理體制，以確保按照上述原則不斷推進(jìn)。

230、農(nóng)村信用社“十二大工程”建設(shè)的主要內(nèi)容是什么？

農(nóng)村信用社面臨的一系列改革和發(fā)展的任務(wù)。這些任務(wù)，可歸納為“四個(gè)三”：實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程、啟動(dòng)三大基本建設(shè)工程、推進(jìn)三大文化建設(shè)工程。實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程：一是風(fēng)險(xiǎn)的管控體系；二是充滿競(jìng)爭(zhēng)和激勵(lì)的干部人事制度；三是嚴(yán)格與績(jī)效掛鉤的結(jié)構(gòu)薪酬制度。展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程：一是信貸品牌工程；二是拓展中間業(yè)務(wù)工程；三是資金有效營(yíng)運(yùn)工程。啟動(dòng)三大基本建設(shè)工程：一是信息化工程；二是網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化改造工程；三是綜合服務(wù)中心的建設(shè)。推進(jìn)三大文化建設(shè)工程：一是系統(tǒng)黨建工程；二是企業(yè)文化建設(shè)工程；三是隊(duì)伍素質(zhì)提高工程。

231、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的三大目標(biāo)是什么？

通過十二大工程，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的三大目標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)防范更為有效，經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到更快更好的發(fā)展。

二、企業(yè)文化與企業(yè)精神

232、什么是企業(yè)文化？

所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)信奉并付諸于實(shí)踐的價(jià)值理念。也就是說，企業(yè)信奉和倡導(dǎo)，并在企業(yè)運(yùn)作的實(shí)踐中真正實(shí)行的價(jià)值理念，是管理者價(jià)值理念被認(rèn)同接受的過程。它在形式上是屬于人的思想范疇，內(nèi)容上是反映企業(yè)行為的價(jià)值理念，企業(yè)文化的性質(zhì)是付諸于實(shí)踐的價(jià)值理念，企業(yè)文化的作用是用于規(guī)劃企業(yè)行為的價(jià)值理念。233、CI策略包括哪些子系統(tǒng)？

CI策略，包括MI理念識(shí)別系統(tǒng)、BI行為識(shí)別系統(tǒng)、VI視覺識(shí)別系統(tǒng)。234、企業(yè)文化有何作用？

企業(yè)文化主要有以下幾個(gè)方面的作用：（1）企業(yè)文化對(duì)企業(yè)有“實(shí)用價(jià)值”。（2）企業(yè)文化具有對(duì)企業(yè)靈魂的導(dǎo)向作用。（3）企業(yè)文化具有實(shí)現(xiàn)企業(yè)振興的激勵(lì)作用。（4）企業(yè)文化具有團(tuán)隊(duì)精神建設(shè)的凝聚作用。（5）企業(yè)文化具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動(dòng)作用。（6）企業(yè)文化具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用。

235、農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括哪些內(nèi)容？

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括三個(gè)層面：（1）精神層——企業(yè)精神文化。（2）行為層——企業(yè)行為文化。（3）形象層——企業(yè)形象文化。236、什么是農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀？它表現(xiàn)在哪些方面？ 江西省農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任意識(shí)；第二，要有高尚的職業(yè)道德；第三，要有完美的執(zhí)行能力。237、怎樣塑造企業(yè)文化？

（1）企業(yè)文化制度化。一是企業(yè)文化必須充分體現(xiàn)在企業(yè)制度安排和戰(zhàn)略選擇中；二是企業(yè)文化作為企業(yè)倡導(dǎo)的價(jià)值理念，必須通過制度的方式而統(tǒng)率員工的思想。（2）企業(yè)文化實(shí)踐化。就是價(jià)值理念實(shí)踐化，使價(jià)值理念轉(zhuǎn)化為全體員工的同一共識(shí)，企業(yè)員工的行為規(guī)范，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，企業(yè)品牌形象。（3）企業(yè)文化教育化。就是要通過灌輸?shù)姆绞剑哑髽I(yè)的價(jià)值理念滲透到員工的頭腦中去。（4）企業(yè)文化獎(jiǎng)懲化。就是指信奉并實(shí)踐企業(yè)文化的人會(huì)受到獎(jiǎng)勵(lì)；而違背反對(duì)企業(yè)文化的人則會(huì)受到懲罰。通過獎(jiǎng)懲的方式而使企業(yè)文化真正成為企業(yè)中所有員工的價(jià)值理念，成為行為的信條。（5）企業(yè)文化系統(tǒng)化。形成精神文化、行為文化、形象文化三位一體，相互支持的完整體系。

238、什么是企業(yè)精神？農(nóng)村信用社企業(yè)精神是什么？

企業(yè)精神是指企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)踐中逐步形成，并成為全體員工所認(rèn)同的理想、價(jià)值觀和基本信念。農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠(chéng)、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓。239、如何做到勤奮？

員工要在工作上勤勤懇懇、任勞任怨、爭(zhēng)創(chuàng)一流；學(xué)習(xí)上虛心好學(xué)，與時(shí)俱進(jìn)；業(yè)務(wù)勤于思考，精益求精。

240、如何理解“忠誠(chéng)”？

員工對(duì)事業(yè)忠誠(chéng)，在事業(yè)的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)個(gè)人的價(jià)值；對(duì)單位忠誠(chéng)，自學(xué)維護(hù)農(nóng)村信用社利益和形象；對(duì)領(lǐng)導(dǎo)、部下、同事忠誠(chéng)，不說假話，坦誠(chéng)相待，互相關(guān)愛，形成合力；對(duì)客戶忠誠(chéng)，用誠(chéng)實(shí)守信，熱情周到換取信任。241、怎么理解“嚴(yán)謹(jǐn)”？

員工在工作中一絲不茍，實(shí)現(xiàn)零差錯(cuò)；在生活中充滿朝氣、追求高尚情操，珍惜時(shí)間、珍惜友誼；在服務(wù)中語言熱情準(zhǔn)確，作風(fēng)廉潔樸實(shí)；舉止形象整潔大方、謙恭得體。242、怎么理解“開拓”？

員工要勇于創(chuàng)新、開拓進(jìn)取；在思想上、理論上與時(shí)代同進(jìn)步，站在時(shí)代的前列；堅(jiān)持解放思想，實(shí)事求是，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，工作實(shí)踐適應(yīng)變化的時(shí)代。243、農(nóng)村信用社員工為什么必須樹立“敬業(yè)”的核心價(jià)值理念？

樹立起共同的“敬業(yè)”這一核心價(jià)值理念有利于內(nèi)鑄精神動(dòng)力，外樹企業(yè)形象，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化的功能，一是形成企業(yè)的特征和員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，這是形成共同價(jià)值觀的基礎(chǔ)；二是建立起維系企業(yè)組織各個(gè)角色、各個(gè)部分的內(nèi)在聯(lián)系的紐帶，從而產(chǎn)生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準(zhǔn)則，從而產(chǎn)生約束力；四是弘楊積極向上、奮發(fā)有為的精神，從而激發(fā)創(chuàng)造力。