第一篇：信用社電子商業匯票調研情況報告

農村信用合作聯社

關于商業匯票情況的調研報告

根據臨汾辦事處通知要求，我聯社商業匯票業務辦理情況進行了調研統計，現將我聯社商業匯票調研情況報告如下：

一、商業匯票業務總體情況

2017年，我聯社簽發紙質銀行承兌匯票 筆，萬元，2017年12末紙質銀行承兌匯票余額 筆，萬元，未簽發電子銀行承兌匯票。

2016年和2017年均未簽發電票承兌和電票貼現。

二、電子商業匯票業務拓展情況

我聯社深入企業加大對電子商業匯票的宣傳力度，使企業財務人員明白使用電子商業匯票的優勢，面對面、手把手培訓企業客戶使用企業網銀操作電子銀行承兌匯票申請、背書等業務?？h域經濟主要以煤炭行業為主，目前較大的涉煤企業已開通電票業務，中國人民銀行“關于2017年起單張出票金額在300萬元以上的商業匯票應全部通過電票辦理，2018年起原則上單張出票金額在100萬元以上的商業匯票應全部通過電票辦理”的政策背景下，企業普遍能夠接受且認可電票業務，對企業實際操作無影響，預計2018年會有企業陸續辦理電票承兌和電票貼現業務。

三、電子商業匯票系統運行及業務拓展中存在的風險及問題

電子商業匯票系統運行中，實際操作密碼登錄電票系統風險隱患較大，如果操作人員密碼泄露，將造成極大資金損失風險，建議指紋登錄電票系統。另外電票系統有時會出現網絡問題，無法打開系統網頁，或者查詢辦理電票業務非常緩慢，工作效率低下，建議對電票系統進行優化升級。

四、電子商業匯票業務發展存在問題及建議

受制于經濟發展，社會公眾思想較為保守，對新生金融產品不易接受。電子商業匯票業務從根本上解決了紙質商業匯票交易方式效率低下、信息不對稱、風險較大等問題。目前，由于我聯社開辦此項業務時間較短，無論是大型企業還是小型企業，對此項業務均不熟悉，對其便利性、安全性不了解，企業財務人員對電子商業匯票這種新興支票載體還存在較多顧慮。此外企業網銀不普及，是電子商業推廣難得瓶頸。我聯社加大宣傳引導，營造使用電子商業匯票的良好環境。結合且網銀推廣，進一步拓展電子商業匯票客戶群。加大政策扶持力度，提高企業使用電子商業匯票的積極性

雖然我聯社對此項業務進行了宣傳，但收效甚微。下一步工作中，我聯社將繼續深入企業加大對電子商業匯票的宣傳力度，使企業財務人員明白使用電子商業匯票的優勢，在全面加大電子商業匯票宣傳力度的同時,切實發揮網點分布廣的個體優勢,細分客戶市場,提供差異化服務,通過已開通業務核心客戶的示范效應,向其上下游企業開展有針對性的產品推介、市場營銷,確立重點發展對象,有效解決企業加入電子商業匯票系統的具體問題,提高電子商業匯票簽約客戶量和使用率。同時，我聯社將制定嚴格的崗位流程，嚴防操作風險，創造良好的支付環境。

2018農村信用合作聯社

年1月17日

第二篇：電子商業匯票貼現協議

附件二

編號：（）

字第號

電子商業匯票貼現協議

貼現申請人（下稱甲方）： 法定代表人/負責人：

企業（法人）營業執照號碼： 開戶銀行： 中國銀行上海自貿試驗區分行 帳 號：

貼現人(下稱乙方)： 中國銀行上海自貿試驗區分行 法定代表人/負責人： 周和華

甲乙雙方根據《中華人民共和國票據法》、《電子商業匯票業務管理辦法》等其它有關法律、法規的規定，本著平等、自愿、誠實、信用的原則，經充分協商達一致，達成如下協議，以資共同遵照和履行。

第一條 貼現金額

甲方通過乙方內部系統提交電子商業匯票

張，合計票面金額人民幣（大寫），其中：電子銀行承兌匯票 張，合計票面金額（大寫）

；電子商業承兌匯票 張，合計票面金額（大寫），向乙方申請辦理貼現。

第二條 貼現利率、實付金額

經過乙方審查同意，對甲方提交的匯票予以貼現，貼現利率為年利率 %，貼現利息為（大寫）

，本合同貼現實付金額為（大寫）。

甲方指定的貼現業務所使用的賬號為：。

乙方于貼現日將本合同貼現實付金額劃入甲方指定的賬戶。

第三條 資金用途

本協議項下的貼現資金用途為。未經乙方同意，甲方不得改變資金用途。甲方未按本協議約定用途使用資金的，乙方不承擔任何責任。

第四條 甲方的聲明和承諾

一、甲方是依據中華人民共和國法律登記注冊的企業法人或其他組織，具備所有進行經營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法的授權簽署和履行本協議。

二、甲方保證申請貼現的電子商業匯票及票據上的簽章真實、有效。甲方保證其商業匯票取得行為是合法、善意的。

三、甲方保證申請貼現的電子商業匯票的取得具有真實的交易關系或債權債務關系，所提供的交易合同、增值稅發票或普通發票等相關資料真實、合法、完整、有效。

四、甲方自愿將本協議項下的商業匯票向乙方貼現，乙方一經貼現，即擁有該匯票的一切票據權利。

第五條 貼現資金的追索

無論何種原因導致電子商業匯票退票或乙方不能按時收到匯票款項的，乙方對甲方享有追索權，并有權自票據到期之日起就匯票未如期清償的款項按同期流動資金貸款利率計收利息。在此情況下，甲方同意乙方從甲方在中國銀行股份有限公司開立的賬戶中扣收應返還的匯票金額、利息及費用。賬戶中金額不足時，乙方有權從甲方在中國銀行股份有限公司其他機構開立的賬戶中扣收應返還的匯票金額、利息及費用。

第六條 協議的解除

無論何種原因導致發生下述事件之一的，乙方有權解除本協議，并要求甲方立即返還貼現資金、利息和有關費用；在此情況下，甲方同意乙方從甲方開立在乙方的賬戶中扣劃上述款項：

一、甲方違反本協議的約定；

二、貼現的電子商業匯票承兌人財務狀況惡化，將無力履行其付款義務；

三、承兌人被解散、撤消、關閉或發生破產；

四、承兌人主要財產發生毀損，或者被查封、扣壓、凍結、沒收、拍賣、變賣或征用。

五、承兌人涉及重大訴訟或仲裁案件，可能影響乙方的債權安全。第六條 協議附件

下列文件為協議的組成部分，與本協議具有同等效力。

一、人民銀行電子商業匯票系統申請電子商業匯票貼現的數據報文；

二、貼現憑證（代替貼現申請書）；

三、真實貿易背景資料； 第七條 修改、補充和解除

本協議經雙方同意，可進行補充、修改或解除。本協議的任何補充和修改構成本協議不可分割的一部分。

第八條 法律適用、爭議解決及司法管轄

（一）對本協議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決適用中華人民共和國法律。

（二）在合同履行期間，凡因履行本合同所發生的或與本合同有關的一切爭議、糾紛，雙方可協商解決。協商不能解決的，雙方中任何一方均可依法直接向乙方所在地人民法院起訴。

第九條 其他

本協議一式 份，甲方執 份，乙方執 份，均具有同等效力。本協議自甲乙雙方法定代表人、負責人或其授權簽字人簽署并加蓋公章之日起生效。

貼現申請人：（公章）： 貼現人：（公章）：

有權簽字人： 有權簽字人：

年 月 日 年 月 日

第三篇：電子商業匯票——客戶操作流程專題

1.1.1.客戶操作流程 1.1.1.1.確認簽約賬戶

企業主管登陸網上銀行，點擊商業匯票->簽約管理，對已簽約電子商業匯票業務賬戶進行確認。1.1.1.2.刪除簽約賬戶

企業主管登陸網上銀行，點擊商業匯票->簽約管理，對已簽約電子商業匯票業務賬戶進行刪除。1.2.流程設置

1.2.1.功能介紹

企業主管設置和刪除電子商業匯票業務流程。1.2.2.業務規則

1．在流程管理中增加商業匯票流程管理。

2．主管可進行商業匯票流程設置，但至少設置兩級操作員。3．流程中有未完成業務，主管不可進行流程刪除操作。4．客戶點擊商業匯票二級菜單的任意一項業務，系統判斷客戶是否已設置業務流程，若未設置，則提示“企業主管須先進行票據業務流程設置。” 1.2.3.客戶操作流程 1.2.3.1.增加流程

企業主管登陸網上銀行，點擊管理設置->票據流程設置->增加流程，選擇操作員設置票據業務流程。1.2.3.2.查看流程

企業主管登陸網上銀行，點擊管理設置->票據流程設置->查看流程，查看已設置的票據業務流程。1.2.3.3.刪除流程

企業主管登陸網上銀行，點擊管理設置->票據流程設置->刪除流程，刪除已設置的票據業務流程。1.3.銀行承兌匯票

1.3.1.出票 1.3.1.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理電子銀行承兌匯票的出票申請、交票或退票、交票撤銷和結果查詢。1.3.1.2.業務規則

1．出票、交票、交票撤銷、退票操作須先設置商業匯票業務流程，并按流程操作。

2．承兌行行號和保證人名稱、開戶行行號以及收款人開戶行行號由后端系統自動匹配，不須客戶填寫。

3．出票信息提交銀行處理后未承兌前不可修改或刪除，如需更改則須與銀行重新簽訂銀行承兌匯票協議和出票信息。

4．出票日期和票據到期日可修改，但網銀系統要按照修改規則控制：反顯的出票日期+3自然日，在出票日期前可修改，但出票日后不可修改，在出票日前提交視同預約出票，發送電票系統存，在出票日電票系統進行承兌，但在銀行處理前客戶可查詢預約出票信息，并進行出票預約撤銷，重新提交出票申請。票據到期日不需由客戶填寫，按照以下規則自動反顯：已修改的出票日期+期限的自然天數或自然月，若自然月無對應日期，則取當月最后一天。同一協議下的出票日期一致。

5．銀行承兌匯票出票列表每頁可顯示200條，默認全選，不可對其中一部份票據進行申請出票。

6．出票結果查詢可輸入出票日期、票據狀態、出票金額等條件進行查詢，不輸入條件的可查詢全部。

7． 收款人賬號必須為網銀簽約賬戶，否則后端系統將不返回非網銀簽約賬戶的票據信息。

8．若票據已交票，則須撤銷交票，才能進行退票申請；對交票或未交票據和交票不成功票據，可進行退票；收款人駁回的票據可進行交票或退票。9．客戶登錄查詢承兌協議信息，須將客戶組織代碼證同時發送后端系統；后端系統返回的協議信息必須是有效期內信息。1.3.1.3.客戶操作流程 1.3.1.3.1.出票申請

1．制單員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票，在銀行承兌匯票協議信息列表中選擇一份協議，點擊下一步；

2．制單員若要修改出票日期，可鉤選修改出票日期，對出票日期進行修改，但必須按照業務規則進行修改；

3．制單員若發現出票信息有誤，可點擊重簽協議，輸入修改協議原因，直接提交銀行處理，不需復核；

4．復核員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票，在出票申請待復核單據列表中選擇單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.1.3.2.出票申請撤銷

1．制單員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票，點擊出票撤銷，系統返回出票申請登記成功的票據，選擇要撤銷出票申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票->出票撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。

1.3.1.3.3.交票退票

1．制單員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票，點擊交票退票，系統返回客戶已成功出票的票據，選擇要交票或退票申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認票據信息，點擊交票或退票按鈕，提交復核； 3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票->交票退票復核，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.1.3.4.交票撤銷

1．制單員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票，點擊交票撤銷，系統返回交票成功但收票人未應答的票據，選擇要撤銷交票申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇銀行承兌匯票->交票撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。

1.3.1.3.5.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->出票->結果查詢，可按交易類型、票據金額、交易時間和收款人條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.2.背書 1.3.2.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理票據背書轉讓申請和撤銷、背書保證申請和撤銷以及背書業務的結果查詢。1.3.2.2.業務規則

1．背書人必須開通網上商業匯票業務，并申請了相關數字證書，網銀系統控制被背書人名稱應與電子簽章一致。2．背書人對已提出背書轉讓申請的商業匯票，在被背書人簽收或駁回之前，可以辦理背書轉讓業務的撤銷。

3．一次只能選擇一張票據進行背書轉讓。

4．信息列表每頁顯示200條信息，大于200條的分頁顯示，并顯示頁碼。

5．注明不得轉讓、質押、提示付款、凍結要素的商業匯票不得背書轉讓，票據是否允許背書由后端系統控制；背書不得附有條件；部分金額或兩人以上的背書轉讓無效。

6．被背書人名稱由背書人填寫，被背書人賬號開戶行由背書人下拉框選擇行別、地區等，開戶行行號由系統根據背書人填寫的開戶行名稱自動匹配。

7．電子商業匯票業務開戶行行名應按照人行頒布的電子商業匯票業務準入機構名稱由客戶選擇，系統及時更新維護準入機構列表。

8．背書轉讓申請和撤銷、背書保證申請和撤銷須按照已設置的票據業務流程操作。1.3.2.3.客戶操作流程 1.3.2.3.1.背書申請

1．制單員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的可轉讓背書票據信息列表中選擇要背書轉讓票據（可按匯票號碼、票據金額、匯票到期日條件組合搜索票據），點擊下一步；

2．輸入被背書人名稱、賬號和開戶行信息（必輸），選擇能否背書轉讓（必選）；

3．確認轉讓背書信息，提交復核；

4．復核員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票，點擊背書申請復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.2.3.2.背書撤銷

1．制單員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票，點擊背書撤銷，系統返回背書轉讓成功但被背書人未應答的票據，選擇要撤銷背書申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票->背書撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。

1.3.2.3.3.背書保證

1．制單員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的可轉讓背書票據信息列表中選擇要背書保證票據（可按匯票號碼、票據金額、匯票到期日條件組合搜索票據），點擊下一步；

2．輸入保證人名稱、賬號和開戶行信息（必輸）；

3．確認背書保證申請信息，若信息有誤，則返回上一頁修改，若信息無誤，則提交復核；

4．復核員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票，點擊背書保證復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.2.3.4.背書保證撤銷

1．制單員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票，點擊背書保證撤銷，系統返回背書保證申請成功但背書保證人未應答的票據，選擇要撤銷背書保證申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->背書，選擇銀行承兌匯票->背書保證撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.2.3.5.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->背書->結果查詢，可按匯票號碼、交易類型、票據金額和交易時間條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.3.貼現 1.3.3.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理電子銀行承兌匯票的貼現申請和撤銷和貼現業務的結果查詢。1.3.3.2.業務規則

1．貼現申請人向其開戶行申請貼現時，應按照貼現行相關信貸審批要求提交相關資料。

2．買斷式貼現申請須選擇付息方式（賣方付息、買方付息或者協議付息）。如果選擇買方付息，同時還要選擇買方付息人名稱和付息賬號。如果選擇協議付息，同時要選擇買方付息人名稱、付息賬號（同上），買方付息比例（%）

3．貼現利率和貼現實付金額由客戶填寫，若銀行審批不同意客戶提出利率，則客戶可撤銷后重新提交貼現申請。

4．貼現申請可選單張或多張票據同時申請辦理貼現，對批量貼現申請，銀行單筆處理，貼現不成功單筆退回，不影響同一批次其他票據的處理。

5．貼現資金存入賬戶必須為貼入行或貼出行賬戶，客戶可選擇持票賬戶或其他賬戶。1.3.3.3.客戶操作流程 1.3.3.3.1.貼現申請

1．制單員點擊商業匯票->貼現，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的可貼現票據信息列表中選擇要背書轉讓票據（可按匯票號碼、承兌人、匯票到期日條件組合搜索票據），點擊下一步；

2．選擇買斷式貼現，則選擇貼現銀行機構、付息方式(貼現行我行，才選付息方式)，輸入貼現利率、貼現資金存入賬號，點擊下一步；

3．選擇回購式貼現，則選擇貼現銀行機構、輸入貼現利率、貼現資金存入賬號，贖回開放日、贖回截止日（貼現申請日<貼現贖回開放日<=貼現贖回截止日<票據到期日），點擊下一步；

4．輸入每張貼現票據的實付金額，點擊下一步；

5．確認貼現申請信息，無誤擇提交復核；信息有誤則返回上一步修改。

6．復核員點擊商業匯票->貼現，選擇銀行承兌匯票，點擊貼現申請復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.3.3.2.貼現撤銷

1．制單員點擊商業匯票->貼現，選擇銀行承兌匯票，點擊貼現撤銷，系統返回貼現申請成功但貼入人未應答的票據，選擇要撤銷貼現申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->貼現，選擇銀行承兌匯票->貼現撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。

1.3.3.3.3.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->貼現->結果查詢，可按匯票號碼、交易類型、票據金額和交易時間條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.4.質押 1.3.4.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理電子商業匯票的質押申請和撤銷、質押解除申請和撤銷以及質押業務的結果查詢。1.3.4.2.業務規則

1．質押人必須開通網上商業匯票業務，并申請了相關數字證書。2．質押人對已提出質押申請的商業匯票，在質權人簽收或駁回之前，可以辦理質押申請業務的撤銷。

3．質押申請和質押解除申請一次只能選擇一張票據辦理。4．信息列表每頁顯示200條信息，大于200條的分頁顯示，并顯示頁碼。

5．票據是否允許質押由后端系統控制。

6．質權人名稱由出質人填寫，質權人賬號開戶行由出質人下拉框選擇行別、地區等，開戶行行號由系統根據出質人填寫的開戶行名稱自動匹配。

7．質押申請和撤銷、質押解除申請和撤銷需按照票據業務流程操作。

1.3.4.3.客戶操作流程 1.3.4.3.1.質押申請

1．制單員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的可質押票據信息列表中選擇要質押質出票據（可按匯票號碼、承兌人、匯票到期日條件組合搜索票據），點擊下一步；

2．輸入質權人名稱、賬號和開戶行信息（必輸），點擊下一步； 3．確認質押質出信息，提交復核；

4．復核員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票，點擊質押申請復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.4.3.2.質押撤銷

1．制單員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票，點擊質押撤銷，系統返回質押申請成功但質權人未應答的票據，選擇要撤銷質押申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票->質押撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.4.3.3.質押解除

1．制單員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的可質押解除票據信息列表中選擇要質押解除票據（可按匯票號碼、承兌人、匯票到期日條件組合搜索票據），點擊下一步；

2．確認出質人名稱、賬號和開戶行信息，提交復核； 3．復核員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票，點擊質押解除復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.4.3.4.解除撤銷

1．制單員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票，點擊質押解除撤銷，系統返回質押解除申請成功但出質人未應答的票據，選擇要撤銷質押解除申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->質押，選擇銀行承兌匯票->質押解除撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.4.3.5.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->質押->結果查詢，可按匯票號碼、交易類型、票據金額和交易時間條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.5.提示付款 1.3.5.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理到期、逾期或未到期票據的提示付款申請和撤銷、預約提示付款撤銷及提示付款業務的結果查詢。1.3.5.2.業務規則

1．提示付款申請和撤銷、預約提示付款撤銷須按照商業匯票業務流程操作，最后一級復核員須進行電子數字簽名認證。

2．可單筆或多筆同時提出提示付款申請，若含逾期提示付款（超過票據到期日10天后提示付款的為逾期提示付款）的，則系統提示輸入逾期理由（內容不限）。

3．客戶提前提示付款的，視同預約提示付款，預約提示付款信息存放在電票系統中，允許客戶撤銷預約提示付款申請。1.3.5.3.客戶操作流程 1.3.5.3.1.提示付款申請

1．制單員點擊商業匯票->提示付款，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的持有票據信息列表中選擇要提示付款票據（可按匯票號碼、承兌行、匯票到期日條件組合搜索票據）；如果輸入晚于當天的提示付款日期，則視同預約提示付款，銀行將在提示付款日期處理；如果提交銀行日期超過匯票到期日+10天，須輸入逾期理由（字數內容不限）；不輸提示付款日期的，系統默認最后一級復核員提交銀行日期，點擊下一步；

2．確認提示付款申請信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->提示付款，選擇銀行承兌匯票，點擊提示付款申請復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.5.3.2.提示付款撤銷

1．制單員點擊商業匯票->提示付款，選擇銀行承兌匯票，點擊提示付款撤銷，系統返回提示付款申請成功但付款人未應答的票據，選擇要撤銷的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核； 3．復核員點擊商業匯票->提示付款，選擇銀行承兌匯票->提示付款撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.5.3.3.預約撤銷

1．制單員點擊商業匯票->提示付款，選擇銀行承兌匯票，點擊預約撤銷，系統返回提示付款申請成功但未到提示付款日期銀行未處理的票據，選擇要撤銷提示付款的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->提示付款，選擇銀行承兌匯票->預約撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.5.3.4.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->提示付款->結果查詢，可按匯票號碼、交易類型、票據金額和交易時間條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.6.追索 1.3.6.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理拒付和非拒付追索通知的申請和撤銷、同意清償的申請和撤銷及追索業務的結果查詢。1.3.6.2.業務規則

1．追索人可向多名票據前手進行追索，一次可同時向多個被追索人發送追索通知。

2．追索人可以在被追索人同意清償應答前，撤銷追索通知。3．追索通知和撤銷、同意清償申請和撤銷需按票據業務流程操作，加載數字簽名提交銀行。

4．后端系統返回被追索人名單和賬號，客戶選擇被追索人名稱，被追索人開戶行行號由系統自動匹配，不須客戶填寫。客戶也可輸入其它被追索人名稱、賬號和開戶行。1.3.6.3.客戶操作流程 1.3.6.3.1.追索通知

1．制單員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的持票信息列表中選擇要追索票據（可按匯票號碼、票據狀態條件搜索票據），選擇拒付票據進行追索的為拒付追索，其他為非拒付追索，點擊下一步；

2．下拉框選擇被追索人名稱，可同時追索多人，點擊下一步；

3．確認發出追索通知信息，點擊確定，提交復核；

4．復核員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票，點擊追索通知復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.6.3.2.追索撤銷

1．制單員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票，點擊追索撤銷，系統返回追索通知發出成功但被追索人未應答的票據，選擇要撤銷追索通知的票據，點擊下一步； 2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票->追索撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。

1.3.6.3.3.同意清償申請

1．制單員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票，在系統返回的被追索票據，選擇同意清償票據，點擊下一步；

2．確認同意清償票據信息，點擊確定，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票，點擊同意清償復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.6.3.4.同意清償撤銷

1．制單員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票，點擊同意清償撤銷，系統返回同意清償申請成功但追索人未作同意清償應答的票據，選擇要撤銷同意清償申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->追索，選擇銀行承兌匯票->同意清償撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.3.6.3.5.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->追索->結果查詢，可按匯票號碼、交易類型、票據金額和交易時間條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.7.應答 1.3.7.1.功能介紹

客戶通過網上銀行對電子商業匯票待應答業務進行簽收和駁回以及結果查詢，電子銀行承兌匯票的應答包括收款人應答、保證人應答、背書轉讓應答、付款應答、同意清償應答、質押解除應答、貼現贖回應答。1.3.7.2.業務規則

1．除收款人應答外，應答須按照商業匯票流程操作；收款人應答由有權操作人員一人操作，數字簽名認證通過后，直接提交銀行。

2．銀行將客戶須應答事項通過短信及時通知客戶。

3．票據待簽收人可對待簽收票據進行支付信用信息查詢，可查詢票據承兌人和直接前手背書人的支付信用信息。4．付款人進行付款駁回的，網銀系統提示付款人必須同時注明相應的拒付理由。1.3.7.3.客戶操作流程 1.3.7.3.1.應答

1．制單員登陸網上銀行，點擊商業匯票->應答，系統返回客戶名下所有待簽收票據，選擇一張待簽收票據，同意，則點擊簽收按鈕；不同意，則點擊駁回按鈕。

2．復核員登陸網上銀行，點擊商業匯票->應答，選擇復核單據進行復核。1.3.7.3.2.結果查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->應答->結果查詢，可按交易類型、交易時間、應答結果條件進行精確查詢，交易類型為必輸項；

2．系統根據不同的交易類型返回相應的實時交易結果信息。1.3.8.查詢 1.3.8.1.功能介紹

客戶通過企業網銀隨時查詢電子商業匯票票據信息，包括出票信息、持票信息、保證票據信息、轉讓票據信息和網銀交易流水信息，支持打印、保存，并可按匯票號碼、按票據狀態、票據金額范圍、票據到期日范圍等查詢條件進行精細查詢。1.3.8.2.業務規則

1．票據業務流程中所有操作員都有查詢權限。2．查詢暫不支持實時查詢，票據信息是上一日信息。3．查詢結果信息列表每頁顯示200條信息，大于200條的分頁顯示，并顯示頁碼。1.3.8.3.客戶操作流程 1.3.8.3.1.出票查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->查詢->出票查詢，可按收款人名稱、票據狀態、票據金額、出票日期和匯票到期日條件進行精確查詢，不輸條件則查詢客戶名下的全部出票信息；

2．系統返回上一日的出票信息。1.3.8.3.2.持票查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->查詢->持票查詢，可按出票人名稱、票據狀態、票據金額和匯票到期日條件進行精確查詢，不輸條件則查詢客戶名下的全部持票信息；

2．系統返回上一日的持票信息。1.3.8.3.3.保證票據查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->查詢->保證票據查詢，可按業務類型、票據金額和匯票到期日條件進行精確查詢，業務類型（出票保證承兌保證背書保證）為必輸項；

2．系統返回上一日的保證票據信息。1.3.8.3.4.轉讓票據查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->查詢->轉讓票據查詢，可按出票人名稱、票據狀態、票據金額和匯票到期日條件進行精確查詢，業務類型（背書質押貼現）為必輸項；

2．系統返回上一日的持票信息。1.3.8.3.5.交易流水查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->查詢->交易流水查詢，可按憑證號碼、單據狀態、交易種類、業務類型、票據金額和交易日期條件單個或組合進行精確查詢，交易類型和業務類型為必選項；

2．系統返回實時的交易流水信息，包括匯票號碼、票據金額、匯票到期日、交易類型、交易日期、交易結果等。1.4.商業承兌匯票

1.4.1.出票 1.4.1.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理電子商業承兌匯票的出票申請和撤銷、出票保證申請和撤銷、承兌申請和撤銷、承兌保證申請和撤銷、交票退票、交票撤銷以及出票業務的結果查詢。1.4.1.2.業務規則

1．出票申請和撤銷、出票保證申請和撤銷、承兌申請和撤銷、承兌保證申請和撤銷、交票退票、交票撤銷操作須先設置商業匯票流程，只有流程中有權操作人員才能按流程進行操作。

2．收款人名稱由出票人填寫，收款人賬號開戶行由出票人下拉框選擇行別、地區等（以人行公布的電子商業匯票準入機構為準），承兌行行號由系統根據出票人填寫的開戶行名稱自動匹配。

3．出票人名稱、賬號、開戶行信息由系統自動反顯。4．客戶是否能進行退票和撤銷操作由后端系統控制。

5．商業承兌匯票出票日期以系統登記日期為準。

6．出票結果查詢可輸入出票日期、票據狀態、出票金額等條件進行查詢，不輸入條件的可查詢全部。

7．收款人賬號必須為網銀簽約賬戶，否則后端系統將不返回非網銀簽約賬戶的票據信息。8．若票據已交票，則須撤銷交票，才能進行退票申請；對交票或未交票據和交票不成功票據，可進行退票；收款人駁回的票據可進行交票或退票。1.4.1.3.客戶操作流程 1.4.1.3.1.出票申請

1．制單員登陸網上銀行，點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，輸入出票人信息、出票人評級信息、收款人信息和承兌人信息，其中打*號為必輸項，點擊下一步；

2．確認出票信息，若信息有誤，可點擊上一步返回，修改信息；若信息無誤，則提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，在系統返回出票申請待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.4.1.3.2.出票申請撤銷

同銀行承兌匯票。1.4.1.3.3.交票退票

同銀行承兌匯票。1.4.1.3.4.交票撤銷

同銀行承兌匯票。1.4.1.3.5.承兌申請

1．制單員登陸網上銀行，點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，輸入交易合同編號、發票號碼、出票人備注，點擊下一步；

2．確認承兌申請信息，若信息有誤，可點擊上一步返回，修改信息；若信息無誤，則提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，在系統返回承兌申請待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.4.1.3.6.承兌申請撤銷

1．制單員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，點擊出票申請撤銷，系統返回承兌申請成功但承兌人未應答的票據，選擇要撤銷承兌申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票->承兌申請撤銷，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。

1.4.1.3.7.出票保證申請

1．制單員登陸網上銀行，點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票->出票保證申請，輸入保證人信息，包括名稱、賬號、開戶行，點擊下一步；

2．確認出票保證申請信息，若信息有誤，可點擊上一步返回，修改信息；若信息無誤，則提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，在系統返回出票保證申請待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.4.1.3.8.承兌保證申請

1．制單員登陸網上銀行，點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票->承兌保證申請，輸入保證人信息，包括名稱、賬號、開戶行，點擊下一步； 2．確認承兌保證申請信息，若信息有誤，可點擊上一步返回，修改信息；若信息無誤，則提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，在系統返回承兌保證申請待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.4.1.3.9.保證撤銷

1．制單員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票，點擊保證撤銷，系統返回出票保證或承兌保證申請成功但保證人未應答的票據，選擇要撤銷保證申請的票據，點擊下一步；

2．制單員確認撤銷信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->出票，選擇商業承兌匯票->保證撤銷復核，在待復核單據列表中選擇單據進行復核。選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.4.1.3.10.結果查詢

同銀行承兌匯票。1.4.2.背書

同銀行承兌匯票。1.4.3.貼現

同銀行承兌匯票。1.4.4.質押

同銀行承兌匯票。1.4.5.提示付款 1.4.5.1.功能介紹

客戶通過網上銀行辦理到期、逾期或未到期票據的提示付款申請和撤銷、預約提示付款撤銷及提示付款業務的結果查詢。1.4.5.2.業務規則

1．提示付款申請和撤銷、預約提示付款撤銷須按照商業匯票業務流程操作，最后一級復核員須進行電子數字簽名認證。

2．可單筆或多筆同時提出提示付款申請，若含逾期提示付款（超過票據到期日10天后提示付款的為逾期提示付款）的，則系統提示輸入逾期理由（內容不限）。

3．客戶提前提示付款的，視同預約提示付款，預約提示付款信息存放在電票系統中，允許客戶撤銷預約提示付款申請。

4．網銀客戶發起提示付款申請時需要選擇資金清算方式（自動或手工方式）。1.4.5.3.客戶操作流程

1．制單員點擊商業匯票->提示付款，選擇商業承兌匯票，在系統返回的持有票據信息列表中選擇要提示付款票據（可按匯票號碼、承兌行、匯票到期日條件組合搜索票據）；如果輸入晚于當天的提示付款日期，則視同預約提示付款，銀行將在提示付款日期處理；如果提交銀行日期超過匯票到期日+10天，須輸入逾期理由（字數內容不限）；不輸提示付款日期的，系統默認最后一級復核員提交銀行日期；選擇清算方式（必選），點擊下一步；

備注：

自動清算方式：指付款人收到提示付款后，確認付款的，由系統自動完成票款支付。

手工清算：指付款人收到提示付款后，確認付款的，票款支付方式由收、付款人協商確定。

2．確認提示付款申請信息，提交復核；

3．復核員點擊商業匯票->提示付款，選擇商業承兌匯票，點擊提示付款申請復核，在系統返回的待復核單據列表中選定單據進行復核，選擇復核通過的，最后一級復核員進行數字證書認證后提交銀行；選擇復核不通過的，單據自動刪除。1.4.6.追索

同銀行承兌匯票。1.4.7.應答

同銀行承兌匯票。1.4.8.查詢

除承兌票據查詢，其余同銀行承兌匯票。1.4.8.1.1.承兌票據查詢

1．客戶登陸網上銀行，點擊商業匯票->查詢->承兌票據查詢，可按出票人、收款人、票據狀態（結清未結清）、票據金額和匯票到期日條件進行精確查詢，不輸，查詢全部；

2．系統返回上一日的承兌票據信息。

1.4.9.常見問題解答

（一）概述

1.什么是電子商業匯票？

答：電子商業匯票是指出票人依托電子商業匯票系統，以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

作為電子商業匯票必須具備以下條件：（1）依托電子商業匯票系統簽發和交付；（2）為定日付款票據。

按承兌人的不同，電子商業匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行或財務公司承兌；電子商業承兌匯票由銀行、財務公司以外的法人或其他組織承兌。電子商業匯票的付款人為承兌人。

2.電子商業匯票有哪些特點？

答：與紙質商業匯票相比，電子商業匯票具有以下特點：（1）以數據電文形式代替實物票據；（2）以電子簽名取代實體簽章；（3）以網絡傳輸代替人工傳遞；（4）以計算機錄入代替手工書寫。

其最主要的特征是商業匯票的電子化與無紙化，出票、流轉、兌付等均以電子方式進行，沒有實物形式的商業匯票。

3.使用電子商業匯票有哪些便利？ 答：使用電子商業匯票有以下便利：

（1）電子票據不易丟失、損壞和遭搶劫。電子票據存儲在系統中，通過可靠的安全認證機制能保證其唯一性、完整性、安全性，降低紙質票據攜帶的風險。

（2）容易辨別真假，不易遭受假票、克隆票詐騙。在目前的紙質票據中，票據本身以及書面蓋章是鑒別真偽的手段。雖然在票據的紙張和印制過程中，應用了很多防偽措施，但是僅憑人工肉眼辨別真偽仍存在很大的困難，一些不法分子利用偽造、變造的票據憑證和簽章騙取銀行和客戶資金的案件時有發生。推行電子票據后，使用經過安全認證的電子數據流和可靠的電子簽名，能夠抑制假票和克隆票犯罪。

（3）交易快速、方便。紙質商業匯票的交易，需人工攜帶并乘坐火車飛機等運輸工具，買賣雙方見面后當面交易，時間長、成本高、效率低。推行電子票據后，企業、銀行和其他組織可以借助電腦網絡通過電子商業匯票系統完成票據的簽發、承兌、背書、貼現、質押、保證、兌付、追索等票據流通的各個流程，足不出戶即可完成票據在全國乃至全球范圍的流轉，實時、快捷地辦理各項票據業務，大大簡化交易過程，提高交易效率。

（4）提高銀行和企業管理自身票據的水平。推進電子票據能提高票據業務的透明度和時效性，優化票據業務的管理手段和水平，全程跟蹤票據業務辦理的各個環節，有利于對票據業務進行匯總統計和實時監測，防范票據業務風險。采用電子票據后，能大大提高銀行和企業自身的內控水平，遏制銀行違規承兌、貼現商業匯票等違規行為，減少票據案件的發生。

（5）有助于統一的票據市場的形成，促進金融市場的連通和發展。

4.如何辦理電子商業匯票業務？

答：電子商業匯票系統中以開戶行行號、賬號、類別、組織機構代碼四個要素識別電子商業匯票的當事人。

銀行、財務公司提供電子商業匯票業務服務需具備以下條件：（1）接入中國人民銀行電子商業匯票系統；

（2）具有中華人民共和國組織機構代碼和支付系統行號。除銀行和財務公司以外的企業或其他組織辦理電子商業匯票業務應具備以下條件：

（1）在銀行開立人民幣銀行結算賬戶或在財務公司開立賬戶；（2）具有中華人民共和國組織機構代碼；（3）具有數字證書，能夠作出電子簽名；

（4）與銀行或財務公司簽訂《電子商業匯票業務服務協議》。5.電子商業匯票如何流轉？

答：電子商業匯票通過電子化的手段完成票據流轉，主要的流轉節點包括客戶、開戶行或開戶財務公司、人民銀行電子商業匯票系統。每一個流轉行為一般包括行為申請和行為回復兩個動作。行為回復包括簽收（同意行為申請）和駁回（拒絕行為申請）兩種。系統同時支持申請方發起撤銷操作，申請方的撤銷操作和接收方的回復操作按照時間優先、先到先得的原則進行處理。

6.電子商業匯票系統運行后，紙質商業匯票是否還會使用？ 答：電子商業匯票系統運行后，紙質商業匯票會繼續使用。電子商業匯票與紙質商業匯票是并存的兩種工具，由用戶與市場去選擇使用。7.個人能否使用電子商業匯票？

答：個人不能使用電子商業匯票，只有單位才能使用。8.電子商業匯票是否有統一樣式？

答：電子商業匯票雖然以數據電文的形式存在，但所有提供電子商業匯票服務的銀行、財務公司以及中國人民銀行電子商業匯票系統在展現電子商業匯票時必須遵循相同的票樣格式，票樣包括電子銀行承兌匯票與電子商業承兌匯票兩種。

9.使用電子商業匯票安全嗎？如何保證電子商業匯票安全？ 答：與紙質商業匯票相比，使用電子商業匯票更加安全。電子商業匯票的安全性主要體現在：

（1）電子商業匯票在電子商業匯票系統集中登記處理，一張票只會存在一份；同時接入銀行與接入財務公司與人民銀行電子商業匯票系統保持一致，對客戶提供準確的票據信息與服務。票據僅以電子形式存在，杜絕克隆票、假票、票據丟失、污損造成的損失。

（2）電子商業匯票系統采用《中華人民共和國電子簽名法》認可的電子簽名機制替代紙質簽章，提高了簽名的準確性，避免了偽造公章或專用章等造成的損失。

（3）只有票據權利人才有權對票據進行操作，系統對每次票據行為的權利人進行檢查和驗證。10.如何開通網上銀行的電子商業匯票業務？ 答：開通網上銀行的電子商業匯票業務的流程式：（1）與銀行簽訂電子商業匯票服務協議；

（2）向經辦銀行提交相關資料申請開通網上銀行電子商業匯票業務，銀行管理人員在網銀WEB后臺錄入企業組織代碼證號和電子商業匯票簽約賬戶；

（3）企業主管登陸網上銀行，點擊管理設置—〉電票簽約管理，確認電子商業匯票簽約賬戶，并輸入電子商業匯票業務短信通知手機號；

（4）企業主管登陸網上銀行，點擊管理設置—〉流程設置，設置電子商業匯票業務流程。

完成以上步驟，就可進行電子商業匯票相關業務操作了。11.如何通過網銀渠道設置電子商業匯票簽約賬戶？

答：在開通了網銀渠道的電子商業匯票業務后，企業主管登陸網上銀行，點擊簽約管理，系統展示待確認的電子商業匯票簽約賬戶，確認無誤后點擊確定，即完成電子商業匯票簽約賬戶的登記。企業可用此賬戶辦理相關的電子商業匯票業務。

12.如何網銀渠道刪除電子商業匯票簽約賬戶？

答：企業主管登陸網上銀行，點擊簽約管理，系統展示已登記的電子商業匯票簽約賬戶，點擊刪除，則刪除電子商業匯票簽約賬戶信息，企業則不可使用此賬戶辦理相關的電子商業匯票業務。13.12．網上銀行電子商業匯票的交易時間是怎樣？

答：網上銀行的電子商業匯票業務支持7*24小時服務。在人行系統非營業時間，通過網上銀行提交的業務申請，網銀可以處理。

1.4.10.（二）出票、承兌及保證

14.什么叫出票？

答：電子商業匯票的出票，是指出票人簽發電子商業匯票并交付收款人的票據行為。出票必須滿足以下幾個條件：

（1）出票人和收款人都必須為法人或其他組織；（2）必須由收款人簽收之后出票才完成；（3）必須在提示付款期之前完成出票流程。15.什么叫承兌？哪些人可以承兌？

答：電子商業匯票的承兌，是指付款人承諾在票據到期日支付電子商業匯票金額的票據行為。

單位可以承兌電子商業匯票，如果一張票據由銀行或者財務公司承兌就稱為電子銀行承兌匯票，如果一張票據由銀行或者財務公司以外的法人或其他組織承兌就稱為電子商業承兌匯票。

16.出票及承兌包括哪些流程？

答：出票流程分為出票信息登記、出票人提示承兌、出票人提示收票3個子流程。

出票信息登記是指出票人登錄行內系統填寫有關要素并電子簽名后向電子商業匯票系統發出出票信息登記申請，電子商業匯票系統向出票人返回電子票據號碼的行為。

出票人提示承兌是指出票人登錄行內系統填寫有關要素并電子簽名后向電子商業匯票系統發出提示承兌申請，電子商業匯票系統向承兌人轉發；承兌人登錄行內系統對該提示承兌申請進行簽收，并將簽收信息通過電子商業匯票系統返回給出票人的行為。

出票人提示收票是指出票人登錄行內系統填寫有關要素并電子簽名后向電子商業匯票系統發出提示收票申請，電子商業匯票系統向收款人轉發；收款人登錄行內系統對該提示收票申請進行簽收，并將簽收信息通過電子商業匯票系統返回給出票人的行為。

收款人成功簽收后，出票行為完成。17.電子票據號碼的編碼規則是什么？

答：電子票據號碼由電子商業匯票系統統一分配，共由30位數字組成。第一位表示票據種類，1代表電子銀行承兌匯票，2代表電子商業承兌匯票；第二位到第十三位表示出票人開戶行行號；第十四位到第二十一位為出票信息登記的日期，格式為yyyymmdd；第二十二位到第二十九位為系統票據流水號；第三十位為校驗碼。如一張銀行承兌匯票的票據號碼為：1 100058407859 20091028 12345678 5。

18.什么是電子商業匯票的保證業務？

答：電子商業匯票的保證，是指電子商業匯票上記載的債務人以外的他人保證該票據獲得付款的票據行為。票據保證是票據債務人以外的第三人以擔保票據債務為內容的附屬票據行為。在票據保證關系中，保證人是進行保證行為的當事人；被保證人是票據關系中的債務人，他可以是出票人、承兌人、背書人。

19.哪些人可以作為電子商業匯票保證業務中的保證人？ 答：除中國人民銀行、同一張票據債務人不能作為保證人外，其他具有代為清償債務能力的電子商業匯票業務參與者，都可以作為票據保證人，辦理保證業務。保證業務一旦完成，保證人成為票據債務人,必須與被保證人承擔同等的票據責任

20.保證業務包括哪些流程？

答：電子商業匯票保證業務包括出票階段出票人發起的保證申請、承兌人發起的保證申請和流轉階段背書人發起的保證申請，不同階段的保證業務流程一致。

保證業務的流程如下：

（1）被保證人登錄行內系統發出保證申請；

（2）被保證人接入點將保證申請發送電子商業匯票系統；（3）電子商業匯票系統根據保證人接入點信息將保證申請

和電子商業匯票信息轉發至保證人接入點；

（4）保證人接入點將保證申請和電子商業匯票信息發送保證人；（5）保證人簽收該保證申請；

（6）保證人接入點將保證人簽收信息發送電子商業匯票系統；（7）電子商業匯票系統將電子商業匯票信息和保證人簽收信息轉發至被保證人接入點；（8）被保證人接入點將電子商業匯票系統發來的保證申請結果通知被保證人。

21.在不同票據行為階段作出的保證行為，被保證人為哪些人？ 答:電子商業匯票獲得承兌前，保證人作出保證行為的，被保證人為出票人。

電子商業匯票獲得承兌后、出票人將電子商業匯票交付收款人前，保證人作出保證行為的，被保證人為承兌人。

出票人將電子商業匯票交付收款人后，保證人作出保證行為的，被保證人為背書人。

22.在保證業務中，有哪些注意事項？

（1）票據承兌后交付收款人前，承兌人可以發出保證申請，出票人可以發出提示收票申請，系統按照先到先得的原則進行處理。例如系統先接收了保證申請，則系統不接受出票人的提示收票申請，必須在保證人簽收或駁回后或承兌人主動撤回保證申請后，出票人才可發出提示收票申請；

（2）同一被保證人可有多個保證人，但被保證人不能通過電子商業匯票系統同時向多個保證人發起保證申請，只能依次一對一發起。即同一被保證人只有在收到保證申請回復或撤銷保證申請后，才能向其他保證人發起保證申請。23.我公司已與銀行簽訂了銀行承兌匯票協議，協議項下有30張出票信息，可以分批出票嗎？

答：不可以。一個協議項下的票據出票日需為同一天，不能分開出票。

24.如果銀行承兌匯票協議中收票人的名稱或賬號是錯誤的，如何更正？

答：您可點擊出票—〉銀行承兌匯票—〉退回協議，與銀行重新簽訂承兌協議。

25.如何預約出票？

答：登陸網上銀行后，點擊商業匯票—〉出票—〉銀行承兌匯票，修改出票日期，只要出票日期是大于當前日的，即視同預約出票，但必須按照以下規則修改：反顯的出票日期+3個自然日，在出票日期前可修改，但出票日后不可修改。

26.我公司收到B公司交來的電子商業匯票，但票據是有瑕疵的，怎么辦？

答：只要您選擇有瑕疵的票據，點擊駁回，就可以拒收該票據。27.B公司告知已向我司開具了電子商業匯票，如何通過網上銀行接收票據？

答：登陸網上銀行，點擊商業匯票—〉應答，選擇提示收票待簽收票據，點擊簽收，即可。

28.我司通過網上銀行為B公司出具一張商業承兌匯票，如何增加出票保證人？

答：登陸網上銀行，點擊商業匯票—〉出票—〉商業承兌匯票，再點擊出票保證申請，輸入出票保證人信息，包括保證人全程、賬號、開戶行。

29.如何查詢出票申請是否成功？

答：登陸網上銀行，點擊商業匯票—〉出票，選擇銀行承兌匯票或商業承兌匯票，再點擊結果查詢，可按交易類型、票據金額、交易時間和收款人條件進行精確查詢，交易類型為必選項，其他為非必輸項。

30.如果對方未按時交貨，我司已成功提交交票申請的商業匯票能否撤回來？

答：如果您交出的票據是出于交票待簽收狀態，則可以點擊商業匯票—〉出票—〉交票撤銷，將票據撤回來。

1.4.11.（三）票據流轉

31.什么叫背書？

答：票據背書是指持票人為了轉讓票據權利或者為了將票據權利授予他人行使，在票據的背面或粘單上記載法律要求的事項并簽章，然后把票據交付給被背書人的票據行為。票據背書包括轉讓背書、質押背書和委托收款背書。其中，轉讓背書又包括企業間轉讓背書、貼現背書、轉貼現背書、再貼現背書、貼現贖回背書、轉貼現贖回背書和再貼現贖回背書。

背書行為是在票據出票后的一種附屬票據行為。票據作為有價證券，具有流通性。票據在簽發以后，持票人可以依法轉讓其票據權利或者將其票據權利授予他人代為行使，也可以設定質押。但票據的轉讓或者權利授予、設定質押，如果沒有書面的記載，就難以保證票據流通的安全，難以確定當事人之間的權利、義務和責任。為此，票據法規定，持票人將票據權利轉讓給他人、將一定的票據權利授予他人行使、以票據設定質押時，應當背書。

32.什么叫轉讓背書？轉讓背書應有哪些注意事項？

答：轉讓背書是指持票人將電子商業匯票權利依法轉讓給他人的票據行為。轉讓背書應當基于真實、合法的交易關系和債權債務關系，或以稅收、繼承、捐贈、股利分配等合法行為為基礎。

在電子商業匯票系統中，為了控制風險便利操作，將轉讓背書分為企業間轉讓背書、貼現背書、轉貼現背書、再貼現背書、貼現贖回背書、轉貼現贖回背書和再貼現贖回背書。企業間轉讓背書應遵守以下規則：

（1）背書人和被背書人必須是企業；

（2）轉讓背書應當在提示付款期期末之前完成；（3）票據未記載“不得轉讓”事項。33.轉讓背書包括哪些流程？

答：電子商業匯票系統企業間轉讓背書主要包括如下流程：（1）背書人登錄行內系統申請貼現；

（2）背書人接入點將貼現申請發送電子商業匯票系統；（3）電子商業匯票系統根據被背書人接入點信息將貼現申請和電子商業匯票信息轉發至被背書人接入點；

（4）被背書人接入點將貼現申請和電子商業匯票發送被背書人；（5）被背書人簽收貼現申請；

（6）被背書人接入點將被背書人簽收信息發送電子商業匯票系統；

（7）電子商業匯票系統將被背書人簽收信息和電子商業匯票信息轉發至背書人接入點；

（8）背書人接入點將電子商業匯票系統發來的貼現申請結果通知背書人。

34.怎樣才算轉讓背書成功？

答：在轉讓背書中，電子商業匯票系統將票據狀態從“背書待簽收”修改為“背書已簽收”，同時修改票據所有人為被背書人標志著轉讓背書成功。

35.轉讓背書有哪些當事人？

答：轉讓背書的當事人有背書人和被背書人。

轉讓背書的背書人是票據的持有人和票據權利的出讓方；被背書人是背書成功后的票據持有人，是背書行為的票據權利受讓方。背書人應該對被背書人承擔提保付款的責任。背書轉讓無須經票據債務人同意，在票據背書轉讓時，行為人無須向票據債務人發出通知或經其承諾，只要持票人完成背書行為，就構成有效的票據權利轉讓。

36.什么是轉讓背書的連續？

答：轉讓背書的連續性，是指票據上記載的背書，自出票時的收款人開始到最后的被背書人，在票據背書形式上相互連接而無間斷。即轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。背書的連續性是票據法有關票據權利轉讓的特殊要求。

從票據的流通性來看，票據經過許多持票人，到最后的持票人之手，最后的持票人由票據上的背書的連續來證明而取得該票據的權利。票據法規定，所有背書必須為記名背書。背書的連續性在形式上表現為：后一背書人是前一背書的被背書人。每一對背書人與被背書人的簽章不間斷銜接起來，就可以證明該背書的連續性。

在電子商業匯票系統中，系統會對每一次背書的前后手連續性進行嚴格檢查，保證票據背書的連續性。

37.什么叫貼現？

答：電子商業匯票貼現是指持票人在票據到期日前將票據權利背書轉讓給銀行、財務公司，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據行為。

貼現按照交易方式，分為買斷式和回購式。

買斷式貼現是指貼出人將票據權利轉讓給貼入人，不約定日后贖回的票據行為方式。

回購式貼現是指貼出人將票據權利轉讓給貼入人，約定日后贖回的票據行為方式。

38.買斷式與回購式有哪些區別？

答：買斷式貼現、買斷式轉貼現、買斷式再貼現完成后，票據權力即發生轉移，貼入人可以對貼入的票據行使票據權力。

而回購式貼現、回購式轉貼現、回購式再貼現約定了贖回日期，在贖回開放日前，原貼出人、原貼入人不得作出除追索外的其他票據行為。從贖回開放日起至贖回截止日止，原貼出人、原貼入人應按照協議約定贖回票據。在贖回截至日后，如票據未辦理贖回則原貼入人可自由行使票據權利，但雙方的權利義務關系由協議約定。

39.回購式業務有哪些注意事項？

答：回購式業務包括回購式貼現、回購式轉貼現、回購式再貼現和回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回、回購式再貼現贖回。

（1）在辦理回購式貼現、回購式轉貼現、回購式再貼現業務時，應明確贖回開放日、贖回截止日。

贖回開放日是指辦理回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回、回購式再貼現贖回業務的起始日期。

贖回截止日是指辦理回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回、回購式再貼現贖回業務的截止日期，該日期應先于票據到期日。

（2）自贖回開放日起至贖回截止日止為贖回開放期，回購式貼現、回購式轉貼現、回購式再貼現業務的原貼出人、原貼入人應按照協議約定在贖回開放期贖回票據。

（3）在贖回開放期未贖回票據，原貼入人在贖回截止日后只可將票據背書給他人或行使票據權利，但雙方的權利義務關系由協議約定。

40.辦理貼現的持票人應具備哪些條件？

答：向銀行、財務公司申請辦理貼現的電子商業匯票持票人，必須具備下列條件：

（1）在銀行、財務公司開立存款帳戶；

（2）與出票人或直接前手之間具有真實的交易關系和債權債務關系；

（3）提供證明與其直接前手之間真實交易和債權債務關系的相關材料；

（4）必須為銀行、財務公司以外的企業和其他組織。41.貼現包括哪些流程？

答：貼現包括貼現、貼現贖回兩個業務流程。其中貼現分為買斷式貼現和回購式貼現。

買斷式、回購式貼現流程：

（1）貼出人登錄行內系統申請貼現；

（2）貼出人接入點將貼現申請發送電子商業匯票系統；（3）電子商業匯票系統根據貼入人接入點信息將貼現申請和電子商業匯票信息轉發至貼入人接入點；

（4）貼入人接入點將貼現申請和電子商業匯票發送貼入人；

第四篇：電子商業匯票系統判斷題

判斷題

1.《電子商業匯票業務管理辦法》明確規定只有在中國人民銀行建設并管理的電子商業匯票系統中簽發并流轉的電子商業匯票才是法律意義上的電子商業匯票。（正確）

2.出票人或背書人在電子商業匯票上記載了“不得轉讓”事項的，電子商業匯票不得繼續背書。（正確）3．電子銀行承兌匯票的出票人、收款人可以為同一人。（錯）

4.回購式貼現、回購式轉貼現、回購式再貼現、買入央行票據、質押、質押解除業務以及上述業務月末日的利息攤銷、回購式業務的贖回處理，暫時不能從行內電票系統發起核心業務系統自動記賬，需要柜員從核心業務系統手工記載賬務，此外買斷式再貼現業務也需柜員在核心業務系統手工記賬。（正確）

5.貼現、轉貼現利率、期限等由貼出人與貼入人協商確定。再貼現利率由中國人民銀行規定。（正確）6.在贖回開放日前，原帖出人、原貼入人不得做出除追索行為以外的其他票據行為。（正確）7.電子商業匯票是出票人以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（正確）

8.電子商業匯票貼現、轉貼現發生墊款后，發出提示付款或提示付款收回款項時，由行內電票系統操作墊款本金的賬務處理，墊款利息自動記賬。（錯誤）

9.非行內電票系統接入機構進行委托收款登記時，不用其歸屬縣級聯社的行內電票系統接入機構提供真實的紙質商業匯票。（錯誤）

10.已出票登記但沒有成功提示收票的票據，出票人在票據到期日前無任何操作時，票據在到期日狀態變更為“票據已作廢”。（正確）

11.個人能辦理電子商業匯票嗎（錯）不能

12.財務公司承兌的電子商業匯票是銀行承兌匯票（正確）

13.電子商業匯票獲得承兌前，保證人作出保證行為的，被保證人為收款人。（錯）

14.持票人在票據到期日前提示付款的，承兌人可付款或拒絕付款，或于到期日付款。（對）15.追索分為拒付追索和非拒付追索。（對）

16.持票人對出票人、承兌人追索和再追索權利時效，自票據到期日起1年，且不短于持票人對其他前手的追索和再追索權利時效。（錯）

17.票據當事人對票據信息有異議的，應通過接入機構向電子商業匯票系統運營者提出書面申請，電子商業匯票系統運營者應在5個工作日內按照查詢權限辦理相關查詢業務。（錯）

18.辦理紙質商業匯票業務的金融機構必須加入電子商業匯票系統，開通紙質商業匯票登記查詢功能模塊。（對）19.被強制退出電子商業匯票系統的系統參與者，自退出之日起2年內不得申請加入電子商業匯票系統。（對）20.電子商業匯票系統運營者、金融機構在電子商業匯票發生故障時，應按照“先處理、后報告，盡快恢復運行”的原則進行處置。（錯）

21.系統發生重大故障時，應在故障發生后第一時間報告中國人民銀行。（錯）22.票據信息包括票面信息和行為信息。（對）

23.收款人、被背書人和保證人可查詢自身作出的行為信息及之前的票據信息。（對）

24.電子商業匯票系統僅提供票據當事人的電子商業匯票支付信用信息，可對其進行信用評價或評級。（錯）25.電子商業匯票發生法律糾紛時，電子商業匯票系統運營者負有出具電子商業匯票系統相關記錄的義務。（對）26.金融機構發現利用電子商業匯票從事違法犯罪活動的，應依法履行報告義務。（對）27.電子商業匯票的數據電文格式和票據顯示樣式由省聯社統一規定。（錯）28.接入機構應按規定向客戶和電子商業匯票系統轉發電子商業匯票信息，并保證內部系統存儲的電子商業匯票信息與電子商業匯票系統存儲的相關信息相符。（對）

29.電子商業匯票信息以電子商業匯票系統的記錄為準。（對）30.電子商業匯票以元為計價單位。（錯）應為人民幣

31.電子銀行匯票付款時間由6個月延長至2年。（錯）應為1年

32.數據電文進入發件人控制之外的某個信息系統的時間，視為該數據電文的發送時間。（對）

33.收件人指定特定系統接收數據電文的，數據電文進入該特定系統的時間，視為該數據電文的接收時間；未指定特定系統的，數據電文進入收件人的任何系統的首次時間，視為該數據電文的接收時間。（對）

34.發件人的主營業地為數據電文的發送地點，收件人的主營業地為數據電文的接收地點。沒有主營業地的，其經常居住地為發送或者接收地點。（對）

35.電子商業匯票背書，背書人應將電子商業匯票交付被背書人。（對）

36.電子商業匯票質押解除，質權人應將電子商業匯票交付出票人。（錯）應為出質人 37.被背書人可與接入機構簽訂協議，委托接入機構代為簽收或駁回行為申請，但不能代理簽章。（錯）

38.票據當事人通過電子商業匯票系統作出行為申請，行為接收方未簽收且未駁回的，票據當事人可撤銷該行為申請。（對）

39.電子商業匯票系統為行為接收方的，票據當事人可以撤銷。（錯）

40.出票人在電子商業匯票交付收款人前，不可辦理票據的未用退回。（錯）41.出票人不得在提示付款期后將票據交付收款人。（對）42.出票人可在電子商業匯票上記載自身的評級信息，并對記載信息的真實性負責，該記載事項具有票據上的效力。（錯）

43.電子銀行承兌匯票不允許先流通、后承兌。（對）

44.電子銀行承兌匯票的出票人應向承兌金融機構提交真實、有效、用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料，并在電子商業匯票上作相應記錄，承兌金融機構應負責審核。（對）

45.轉讓背書是指持票人將電子商業匯票權利依法轉讓給他人的票據行為（對）46.票據在提示付款期后，可以進行轉讓背書。（錯）

47.電子商業匯票貼現、轉貼現和再貼現業務中轉讓票據權利的票據當事人為貼出人，受讓票據權利的票據當事人為貼入人。（對）

48.在贖回開放日前，原貼出人、原貼入人不得作出除追索行為外的其他票據行為。（對）

49.回購式貼現、回購式轉貼現和回購式再貼現業務的原貼出人、原貼入人應按照協議約定，在贖回開放期贖回票據。（對）

50.在贖回開放期未贖回票據的，原貼入人在贖回截止日后只可將票據背書給他人或行使票據權利，除票據關系以外的其他權利義務關系由雙方協議約定。（對）

51.貼現和轉貼現利率、期限等由貼出人與貼入人協商確定。（對）52.再貼現利率由中國人民銀行規定。（對）

53.主債務到期日先于票據到期日，且主債務已經履行完畢的，質權人應按約定解除質押。（對）

54.主債務到期日先于票據到期日，且主債務到期未履行的，質權人可行使票據權利，但不得繼續背書。（對）55.票據到期日先于主債務到期日的，質權人可在票據到期后行使票據權利，并與出質人協議將兌現的票款用于提前清償所擔保的債權或繼續作為債權的擔保。（對）

56.電子商業匯票的保證，是指電子商業匯票上記載的出票人以外的第三人保證該票據獲得付款的票據行為。（錯）57.保證人之間能循環追索，即被保證人能追保證人。（錯）58.銀行不能作為保證人（對）

59.同一被保證人可有多個保證人，但被保證人不得同時向多個保證人發起保證申請，只能依次一對一發起。（對）60.被保證人只有在收到保證申請回復或撤銷保證申請后，才能向其他保證人發起保證申請。（對）

61.持票人在票據到期日前提示付款的，承兌人可付款或拒絕付款，或于到期日付款。承兌人拒絕付款或未予應答的，持票人可待票據到期后再次提示付款。（對）

62.票據狀態變更為“提示付款已拒付（不可拒付追索）”。持票人不能轉讓票據，只能到提示付款期再次提示付款或逾期提示付款（對）

63.持票人在提示付款期內提示付款的，承兌人應在收到提示付款請求的次日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）付款或拒絕付款。（錯）

64.持票人在票據到期日前被拒付的，可以拒付追索。(錯)65.持票人在提示付款期內被拒付的，可向所有前手拒付追索。（對）

66.持票人超過提示付款期提示付款被拒付的，若持票人在提示付款期內曾發出過提示付款，則可向所有前手拒付追索；若未在提示付款期內發出過提示付款，則只可向出票人、承兌人拒付追索。（對）

67.票據當事人可通過接入機構查詢與其相關的電子商業匯票票據信息。（對）68.電子商業匯票的數據電文格式和票據顯示樣式由清算中心統一規定（錯）69.登記主體登記票據信息有誤，應在知悉登記有誤的當日予以更正。（對）

70.金融機構加入電子商業匯票系統，應由其單位負責人按照申請、審核、實施和加入的程序辦理。(錯)（法人機構）

71.審核是指中國人民銀行審查、核準金融機構加入電子商業匯票系統的行為。(對)72.加入是指金融機構正式接入電子商業匯票系統的行為。(錯)（批準）

73.中國人民銀行省級分支機構受理申請材料后，應在15 個工作日內予以審核。(錯)（10）

74.金融機構需退出電子商業匯票系統、變更接入方式或變更功能模塊的，應以法人為單位向中國人民銀行提出退出系統、變更接入方式或功能模塊的申請，按照加入系統的程序辦理。(對)75.電子商業匯票票據托管業務是指電子商業匯票系統負責保管所有經系統登記的電子商業匯票的業務。電子商業匯票的登記、流轉和結清必須通過電子商業匯票系統辦理.(對)76.電子商業匯票系統運營者、金融機構在電子商業匯票系統發生故障時，應按照“先報告、后處理，盡快恢復運行”的原則進行處置。(對)77.接入點在故障當天日終前恢復正常，則電子商業匯票系統與接入點進行正常日終對賬。(對)（日間）78.國家處理中心業務主管還應負責保管密押操作員卡，密押設備的登錄和啟動操作。(錯)（業務操作員）79.各崗位人員在系統運行時間應當根據崗位要求監控系統運行狀態，并填寫系統運行日志。(對)80.電子銀行承兌匯票的出票人與收款人不得為同一人。（對）81.貼現、再貼現業務只能選擇線上清算方式。（錯）

82.電子商業匯票為不定日付款票據。電子商業匯票的付款期限最長不得超過1年。（錯）

83.贖回截止日是指辦理回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回和回購式再貼現贖回業務的截止日期，該日期應早于票據到期日。（對）

84.電子銀行承兌匯票的出票人于票據到期日未能足額交存票款時，承兌人除向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額轉入逾期貸款處理，并按照每天萬分之十計收罰息。（錯）

85.電子商業匯票的提示付款期為票據到期日起7日，最后一日遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延。（錯）

86.承兌人應在票據到期日后，承兌電子商業匯票。（錯）

87.承兌人可在電子商業匯票上記載自身的評級信息，并對記載信息的真實性負責，但該記載事項不具有票據上的效力。（對）

88.持票人超過提示付款期提示付款的，接入機構不得拒絕受理。（對）

89.農村信用社作為持票人，電子商業匯票系統在票據到期日至提示付款期內自動發起提示付款，超出提示付款期的需手工發起逾期提示付款申請。（對）

90.原票據行為發起人不可以對自己發起且未被行為接收方回復的票據行為進行撤銷。（錯）91.預警機制是指對電子商業匯票系統危機發生的可能性及其可能造成的影響進行的預測、分析、評估和處理。（對）92.電子銀行承兌匯票由真實交易關系或債權債務關系中的債務人簽發，并交由金融機構承兌。電子銀行承兌匯票的出票人與收款人可以為同一人。（錯）

93.持票人應在提示付款期內向承兌人提示付款。提示付款期自票據到期日起10日，最后一日遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延。（對）

94.追索時，追索人應當提供拒付證明。拒付追索時，拒付證明為票據信息和拒付理由。（對）95.故障報告應采用書面報告的形式。情況緊急的，可采用先電話報告后書面報告的形式。（對）96.銀行承兌匯票買斷式轉貼現貼出時,終止確認貼現資產，月末分攤損益。（錯）

97.承兌行在票據到期日，日間時在電票系統發起到期收款，核心業務系統自動進行賬務處理；若日間未手工發起到期收款，日終核心業務系統自動作收款賬務處理。（對）

98.電子商業匯票系統運營者為系統參與者提供紙質商業匯票登記查詢和商業匯票轉貼現公開報價服務時，不得收取費用。（對）

99.預防機制是指對電子商業匯票系統危機發生的可能性及其可能造成的影響進行的預測、分析、評估和處理。（錯）100.預警機制是指在電子商業匯票系統日常運行中,為防止出現電子商業匯票系統危機，或者在出現危機時最大程度地減少損失所預先采取的措施和行動。（錯）

101.危機事件發生后，領導小組應果斷決策，啟動相應的危機處置方案，最大限度地降低風險，減少損失。（對）102.中國人民銀行確定承接生效日期前，在商業匯票系統中進行維護。（錯）103.一個用戶標識只能分配給一個操作人員，一個操作人員只能 擁有唯一的用戶標識。（對）

104.回購式再貼現的計息規則為：按日計算，利率為中國人民銀 行發布的再貼現利率，計息期間為回購式再貼現日至票據到期日 的期間。（錯）

105.電子商業匯票系統運營者應確保業務指令接收、存儲和發送的準確無誤。（對）

第五篇：商業匯票流程

商業匯票的使用流程

1.申請

存款人領購商業匯票，必須填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款賬戶結清時，必須將全部剩余空白商業匯票交回銀行注銷。

銀行承兌匯票申請手續：

（1）銀行的公司業務部可受理銀行承兌匯票業務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：

①申請企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代碼復印件、企業法人代表身份證明、有關企業法人變更資料等；

②擔保企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代表或授權人身份證明、有關企業法人變更資料等；

③要求銀行辦理承兌業務的書面申請報告和申請人及保證人的基本情況介紹；

④社會專職機構（會計／審計／資產評估事務所）審計的承兌申請人及擔保人上以及近期的財務報告；

⑤抵押物、質押物清單和有處分權人出具的同意抵、質押的書面證明，以及保證人同意保證的有關證明文件；

⑥申請承兌的銀行承兌匯票，購銷合同及其增值稅發票；

⑦銀行要求的其他資料。

（2）經審批同意承兌后，執行承兌協議。

2.提示付款

商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。

（1）見票后定期付款的商業匯票應當自出票日起一個月內向付款人提示付款。見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。

（2）定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日。出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載。

（3）匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。

3.承兌付款

（1）商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。

（2）付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

（3）付款人承兌商業匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。

（4）付款人承兌商業匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

（5）商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

支票的檢查重點

（1）支票是否是金融機構所規定的統一格式的支票。自行印制公司名稱的支票，需經銀行核準，否則即使在法定上雖然有效，但金融機構仍可能不承認。

（2）大寫金額欄是否以通用楷書大寫，或以支票機打印。用手寫的數字有被更改的危險。

（3）大寫金額與小寫金額數字是否一致。如果不一致，則以大寫金額欄的金額為準。

（4）金額是否有更改。大寫金額絕不可更改，小寫金額有更改時，一定要蓋修正章（印鑒），最好不要更改數字。

（5）發票人的簽名、蓋章是否正確。

（6）發票日是否正確記載。支票提示期限是發票日后10日內，在提示期限內不提示付款，對該票據權利的行使會有極不利的影響。

（7）是否有指定受票人。如有一受票人，要將支票轉讓時，必須先經過該受票人背書，否則無法兌現。

（8）是否是劃線支票。如果不是的話，為預防遺失或失竊，可親自劃上兩條平行線。

（9）收到遠期票據時可先保留，然后記錄于應收票據日記賬。收到遠期票據時，可待記錄于支票日記賬上后，再經由銀行的代收票據代收，等兌現日到期之后，再轉入賬戶內。

收據相關實務問題講解

收據主要是指財政部門印制的蓋有財政票據監制章的的收付款憑證?用于行政事業性收入?即非應稅業務！一般沒有使用發票的場合，都應該使用收據。是重要的原始憑證！收據與我們日常所說的“白條”不能畫等號，收據也是一種收付款憑證，它有種類之分。至于能否入賬，則要看收據的種類及使用范圍。

哪些收據可以入賬？

內部收據是單位內部的自制憑據，用于單位內部發生的業務，如材料內部調撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等，這時的內部自制收據是合法的憑據，可以作為成本費用入賬。單位之間發生業務往來，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務部門監制的收據，如收到下屬單位歸還的借款，因為收到借款不存在納稅義務，所以可以向下屬單位開具稅務局監制的收據。

收據的開立與受領。

收據開立與受領檢查的重點有如下幾點：（1）記載事項不完全的收據。更改金額或受領人的收據、無公司印章或處理章的收據、無騎縫章的收據等，原則上都是無效的。為了防止不當的行為，最好事先印好有這些事項的收據紙張。（2）收據再開立。原則上一次交易只開一次收據。但對方因遺失等事由而要求再開立時，應在空白部分注明“補發”字樣。

補繳去年的工會經費已取得專用收據在今年能否作納稅調整？

根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九條規定：企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。

行政事業性收據能否作為應稅收入憑據入賬？

對非營利性醫療機構從事非醫療服務取得的收入，如租賃收入、財產轉讓收入、培訓收入、對外投資收入等應按規定征收各項稅收。所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

憑收入專用收據工會經費可在稅前扣除？

自2010年7月1日起，企業撥繳的職工工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，憑工會組織開具的《工會經費收入專用收據》在企業所得稅稅前扣除。

蓋有發票專用章的收據可以入賬嗎？

《中華人民共和國發票管理辦法》第二十二條規定：不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。此收據就是日常所說的“白條”，不能作為憑證入賬，應該以正規的合法發票入賬。企業未按規定取得發票的行為，應按照《中華人民共和國發票管理辦法》第三十六條和《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第四十九條規定，由稅務機關責令限期改正，可以并處一萬元以下的罰款。

撥繳工會經費盯住專用收據。

企業根據工資的一定比例撥繳的工會經費，應取得工會經費撥繳款專用收據，否則，不能在企業所得稅前扣除。工會經費撥繳款專用收據是企業撥繳時的法定憑證，它由財政部統一印制并套印財政部票據監制章，由全國總工會統一發放。

因公出國時取得的申請費收據能否作為有效票據報銷？

單位和個人從中國境外取得的與納稅有關的發票或者憑證，稅務機關在納稅審查時有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可后，方可作為記賬核算的憑證。

稅前扣除是否需要發票或收據？

企業在日常列支和核算職工福利費時，往往無法取得發票、收據等外部憑據，如企業以貨幣形式發放給職工的各項補貼、救濟費、安家費等。對于這部分福利性支出，要本著實事求是的態度，主要審查此類支出的合理性和真實性，只要是合乎經營常規和會計慣例，屬于必要、正常且合乎情理、事理和法理的支出，就應該給予報銷，而不應拘泥于憑據的形式。

罰款收據可以作為報銷依據稅前扣除嗎？

罰款應該入賬，計入營業外支出，但是行政罰款不能稅前扣除。企業所得稅法第十條在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：

（一）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；

（二）企業所得稅稅款；

（三）稅收滯納金；

（四）罰金、罰款和被沒收財物的損失；

（五）本法第九條規定以外的捐贈支出；

（六）贊助支出；

（七）未經核定的準備金支出；

（八）與取得收入無關的其他支出。

銀行匯票的結算方法

銀行匯票是指匯款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點，適用于先收款后發貨或錢貨兩清的交易。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。

銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個月內。超過付款期限提示付款不獲付款的，持票人須在票據權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。

支付購貨款等款項時，應向出票銀行填寫“銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、支付金額、申請人、申請日期等事項并簽章，簽章為其預留銀行的印鑒。銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發銀行匯票，并用壓數機壓印出票金額，然后將銀行匯票和解訖通知一并交給匯款人。

申請人取得銀行匯票后即可持銀行匯票向填明的收款單位辦理結算。銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書轉讓給他人。背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為限，未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。

收款的小企業在收到付款單位送來的銀行匯票時，應在出票金額以內，根據實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內，銀行匯票的實際結算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。收款的商品流通企業還應填寫進賬單并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章應與預留銀行的印鑒相同，然后，將銀行匯票和解訖通知、進賬單一并交開戶銀行辦理結算，銀行審核無誤后，辦理轉賬。

出納必知：開支票的步驟

1、開票日期

填寫開票日期時，應該盡量注意不要超過當天日期，否則將成為延期支票。應當注意的是，支票的兌現日期為十天，如果過期則視為作廢。

在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。

2、單位名稱

一般支票在企、事單位的財務中都有嚴格的要求，就是不容許收款人名稱欄中為空白，但也有例外的。填寫企業名稱時，要注意核對每一個字，保證不多不少不錯，否則支票無效。

3、金額

金額分為大寫金額和小寫金額兩種。

在大寫金額中應注意的問題：

①中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、甘、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字。

②中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”（或“正”）字，中文大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后，應寫“整”（或“正”）字，大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。

③中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。

④阿拉伯小寫金額數字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫。

⑤注意在書寫大寫金額時，不要超出已給定的邊框，否則支票無效。

小寫金額中應注意的問題：

①應在金額前添加“￥”符號，以防止不法分子進行添加修改。

②阿拉伯數字要一筆一劃的填寫，切記不要連寫、分辨不清。

③如金額為元、角結束的，將金額后面用“0”補齊，角分處不要出現空白。

4、用途

根據支票的用途進行相應的填寫。但對于現金支票而言，用途不同所規定的限額也不大相同。如果不能保證用途真實有效，可以詢問相關銀行人員，在其指導下進行填寫。但注意，用途是必須填寫的項目，沒有填寫用途的支票銀行會拒絕受理。

5、蓋章

不論是現金支票還是轉賬支票，背書人的銀行預留印鑒都要與支票上你所簽發的單位收款人一致，否則銀行不予受理此票。對于轉賬支票而言，應在支票正面加蓋本公司的預留印鑒，必須保證印章完整清晰，預留印鑒一般為財務章和企業法人人名章。

對于現金支票而言，由于是本公司提取現金用。所以，不僅應在正面蓋上你單位的預留印鑒，還要在背面加蓋上，以表示所要兌現的單位。