第一篇：借款報銷制度

六、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

（一）目的

為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

（二）借款及報銷審批程序

1、出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借據(jù)”，寫明出差時間、地點、借款金額，原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款；

2、凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借；

3、其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二項第1款；

4、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任；

5、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回；

6、報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字；

（三）出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批

1、校區(qū)各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負擔(dān)；

2、校區(qū)人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

（1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙；

（2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給；

（3）校區(qū)人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費；（4）出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)；

（5）校區(qū)人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照校區(qū)規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（6）出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費；

（7）校區(qū)人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回校區(qū)按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按校區(qū)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用；

（8）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)；

3、出差補助

按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。

4、其他雜費

如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。

5、車船票

按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。

6、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn).7、根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。

8、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

9、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。

10、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。

11、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。

12、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補助。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。

14、員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

（三）支票管理

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

3、財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第3條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與校區(qū)業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

5、凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告理。

6、校區(qū)財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

第二篇：借款報銷制度

秦通公司管理人員借款、報銷制度

第一部分

借支管理規(guī)定及借支流程

一、借款管理規(guī)定：

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、工作臨時借款：業(yè)務(wù)費、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時報帳，在工作事項完成后的3日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、工人借用生活費用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時歸還。

4、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

5、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

二、借款流程：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》。

必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），（3）支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：

1、出差借款審批流程：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。

2、工作臨時借款審批流程：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。

3、施工人員借用生活費用審批流程：一次200元以下（當(dāng)月累計不超過500元）的：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單會計做付款憑證，到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費用報銷制度及流程

一、費用報銷的一般規(guī)定：

1、報銷人依據(jù)：根據(jù)相應(yīng)的合法票據(jù)，填寫報銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報銷單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；（2）嚴格按單據(jù)要求項目

3、財務(wù)審計部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計表進行復(fù)核審計，抽查原始單據(jù)，編制其臨時工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

一、專項支出的范圍：

主要包括固定資產(chǎn)購置（5000元以上的機器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

二、報銷財務(wù)制度及流程：

(一)填寫購置申請：

按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并按照規(guī)定程序報批。

由公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）。（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五部分

生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報銷制度

一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設(shè)備和工具。

二、采購和報銷規(guī)定：

1、采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上原料或輔料，應(yīng)提前10天提出采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。采購資金每次在1000元以上原料或輔料，應(yīng)提前5天提出采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。

2、確定供應(yīng)商：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商5-10家。同時，將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細資料交物資主管存檔。

第三篇：財務(wù)借款報銷制度

財務(wù)借款報銷制度

為認真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：

一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。

二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責(zé)人報告，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。

四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。

五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責(zé)任。

六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。

七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。

八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財行[1996]第2號文件。

九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。

十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

第四篇：借款及費用報銷制度修訂

費用報銷制度

一、費用審批程序：

借款審批程序：借款人填制借款單---部門負責(zé)人簽審---總經(jīng)理審批---財務(wù)經(jīng)理---財務(wù)主管---出納員

1、借款業(yè)務(wù)審批程序：公司各部門、各子公司、各店面因業(yè)務(wù)需求需要借款的，首先由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填制借款單，寫清借款事由，該部門負責(zé)人審簽，其次由總經(jīng)理簽字審批，然后交公司財務(wù)經(jīng)理簽審后，交店面財務(wù)主管安排，出納支款。

采購部日常采購資金比較頻繁，簽字比較麻煩，采購員可以先填制報銷單據(jù)，經(jīng)店面財務(wù)主管審核過后報銷，采購員每次報銷時必須提供前一天的入庫單和發(fā)票，總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理后補簽。

2、費用報銷審批程序：

費用報銷審批程序：報銷人填制報銷單---部門負責(zé)人簽審---財務(wù)經(jīng)理審批---總經(jīng)理審批---（集團費用董事長審批）---出納員

首先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員將發(fā)票等原始單據(jù)分不同業(yè)務(wù)內(nèi)容分類粘貼匯總并填制費用報銷單，由該部門負責(zé)人及該業(yè)務(wù)的服務(wù)對象審簽，然后經(jīng)店面財務(wù)主管審核，公司財務(wù)經(jīng)理簽字審批，其次由公司總經(jīng)理審批，公司費用財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字審批。再在出納處報銷。

借款人報銷時，出納人員根據(jù)發(fā)票金額與借款金額的差額支付現(xiàn)金或收回退款，同時給借款人出具收款收據(jù)，證明該筆借款已經(jīng)還清。

借款人在因借款而發(fā)生的業(yè)務(wù)完畢后，五日內(nèi)必須辦理辦理報銷還款手續(xù)。無故不報銷者或拖延報帳還款者，不得再借款（前款不清后款不借）。對于不按規(guī)定及時報帳的欠款人員，財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月工資中扣除，且各子公司經(jīng)理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負責(zé)人將承擔(dān)連帶經(jīng)濟責(zé)任。因以上原因給公司業(yè)務(wù)造成的損失將由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與所屬部門或單位負責(zé)人全部承擔(dān)。

2、借款只適用于因公借款，因私不得借款。

3、試用期未滿的員工不得在公司借款。

4、報銷票據(jù)應(yīng)為正規(guī)稅務(wù)機關(guān)認可發(fā)票，票面不得涂改，內(nèi)容準(zhǔn)確真實，有虛報冒領(lǐng)現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按票面金額5倍處罰并通報全公司。

5、員工的健康證和年假報銷，必須根據(jù)人力資源部規(guī)定辦理報銷。

6、采購人員申請給供應(yīng)商匯款，必須辦理借款手續(xù)并按照審批程序辦理（若經(jīng)辦人不在本地，可以寫借款單傳真給財務(wù)，或委托其他人代理），不得以短信或訂單或口頭通知財務(wù)匯款。

7、員工協(xié)議培訓(xùn)金支退，當(dāng)事人辦理完一切交接手續(xù)后并有相關(guān)負責(zé)人簽字，最后店總經(jīng)理審批，店面財務(wù)支付。

8、店面的零星采購，由店面負責(zé)人的備用金支付，店面的小金額報銷，店面負責(zé)人有500元的審批權(quán)限（必須經(jīng)過店面財務(wù)審核過后），但嚴厲禁止虛假分散報銷。

二、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批

1、公司經(jīng)理以下級別人員無權(quán)支付招待費。

2、公司經(jīng)理以上人員根據(jù)業(yè)務(wù)情況需要招待客戶時，向總公司總經(jīng)理或董事長申請經(jīng)同意方可發(fā)生。招待客戶公司要求原則上在總公司下屬的各店面用餐。在店面用餐招待的必須提前填寫?業(yè)務(wù)招待申請表?，等審批手續(xù)辦理完畢后方可在店面消費。

3、所有的招待費支出必須是招待客戶和業(yè)務(wù)相關(guān)單位所發(fā)生的支出，并填制單方可報銷。

4、所有業(yè)務(wù)招待費的報銷必須有符合國家及公司規(guī)定的有效票據(jù)（如各種正式發(fā)票，有稅務(wù)局章的行政事業(yè)單位收據(jù)等），票據(jù)上的用戶單位應(yīng)寫注明公司名稱，無票據(jù)的不予報銷。

三、交通費報銷制度：

1、交通費報銷必須是與公司業(yè)務(wù)確實有關(guān)，否則不予報銷。

2、公司經(jīng)理以下級別人員一律不予報銷出租車費。

3、公司員工外出辦事，盡量使用公司車輛，公司車輛不在時方可根據(jù)情況乘車辦事。

4、公司車輛費用控制，公司所有車輛加油必須使用總公司統(tǒng)一購買的IC卡加油。

5、公司車輛的維修與保養(yǎng)（5000公里保養(yǎng)一次）必須由公司的車輛管理人員確認確實需要修理與保養(yǎng)時方可在指定維修公司維修。

6、公司司機的停車費用，按照實際發(fā)生的情況報銷。車輛的保險與養(yǎng)路費由公司統(tǒng)一辦理，車輛的其他費用公司原則不予報銷。

四、折扣管理制度：

公司為了加強對各分店顧客打折問題的管理，特制定此制度：

1、打折幅度管理：各店顧客打折最高折扣為八五折。

2、打折內(nèi)容管理：僅限對菜品打折，酒水、飲料、海鮮等不打折。

3、打折權(quán)限管理：打折只限店大堂副經(jīng)理級以上人員。

4、打折具體管理規(guī)定：打折時必須由顧客、服務(wù)員及有簽字權(quán)的經(jīng)理三方簽字方可，并且簽字必須是當(dāng)時簽字有效，過期簽字無效，否則該折扣將由當(dāng)事的經(jīng)理、收銀員與服務(wù)員承擔(dān)。

5、顧客用貴賓卡打折時，必須在結(jié)算單上注明貴賓卡卡號，簽字程序同第4條。

公司人員在店面宴請消費時，收銀員必須見?業(yè)務(wù)招待申請表?方可辦理宴請免單手續(xù)。

五、公司財務(wù)內(nèi)部牽制制度

公司采取不相容職務(wù)相互分離，授權(quán)批準(zhǔn)等內(nèi)部控制辦法加強工作人員相互核對、相互牽制，防止失誤錯誤發(fā)生。

1、不相容職務(wù)：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)，這些不相容職務(wù)須經(jīng)由不同部門不同人員任職，切不可由一個部門一個人兼數(shù)職。

2、授權(quán)批準(zhǔn)控制：支付申請、支付審批、支付復(fù)核、支付。

六、現(xiàn)金、銀行存款及印章、印鑒、票據(jù)的管理

1、財務(wù)印鑒保管使用：財務(wù)專用章，銀行預(yù)留印鑒由總公司專人統(tǒng)一保管。出納保管使用銀行、現(xiàn)金支票等銀行票據(jù)，不得兼管財務(wù)印鑒，銀行預(yù)留印鑒。出納填開好現(xiàn)金、銀行票據(jù)后，由印鑒保管人復(fù)核憑證與票據(jù)后，加蓋銀行預(yù)留印鑒；出納人員購買、使用銀行、現(xiàn)金票據(jù)時應(yīng)登記‘購買、使用支票備查簿’，印鑒保管人應(yīng)填寫財務(wù)印鑒使用備查簿，人員變動辦理交回與重新領(lǐng)用手續(xù)。

七、店面酒水與菜品的定價問題：

公司將下屬各店對煙酒飲料與開發(fā)新菜品定價納入總公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。

煙酒水飲料由公司采購部統(tǒng)一與供貨商簽訂協(xié)議進店（進店費必須嚴格按照公司標(biāo)準(zhǔn)征收），煙酒水飲料酒店售價由總公司財務(wù)部根據(jù)公司的加價標(biāo)準(zhǔn)及同行業(yè)的售價來最終確定。

八、財產(chǎn)物資收發(fā)規(guī)定

采購人員所簽訂的采購合同需留一份復(fù)印件給財務(wù)部備案。財務(wù)部按照合同統(tǒng)一安排店面執(zhí)行。

若有供應(yīng)商停止供貨，經(jīng)辦人必須書面第一時間通知財務(wù)部，以便處理遺留事宜，否則一切后果自負。

1、財產(chǎn)物資入庫時由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、采購部門人員或供貨商會同庫管人員與廚師長、財務(wù)人員驗收無誤后由庫管人員填制入庫單，經(jīng)辦人員、廚師長、采購業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、供貨商及庫管簽字后交由財務(wù)會計作賬務(wù)處理。

2、零星辦公用品購進參照以上辦理。

3、貨物出庫，必須由庫房管理人員打出庫單，經(jīng)廚師長，領(lǐng)用人、店總等相關(guān)責(zé)任人簽字后，方可發(fā)貨。庫存商品發(fā)出前，庫管員必須依據(jù)公司規(guī)定對發(fā)貨憑證進行復(fù)核無誤后方可辦理出庫。單據(jù)交財務(wù)做賬。

4、財務(wù)及庫管對經(jīng)管資產(chǎn)按月與日記帳、臺帳、總帳核對，保證賬實相符。

5、對于可回收的物料用品，領(lǐng)用時，必須以舊換新。庫管員嚴格把關(guān)，物料用品需要采購時必須經(jīng)店總審核舊物料后同意，才可購買。

本制度解釋權(quán)規(guī)公司財務(wù)部，即日開始實施

財務(wù)部

2011年2月15日

第五篇：借款和費用報銷制度

借款和費用報銷制度

一、借款

1、公司各部門、人員因工作需要支出款項，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司嚴格現(xiàn)金管理，1000元以上大額支出以支票結(jié)算。

3、業(yè)務(wù)借款須按實際需要確定款額，由業(yè)務(wù)人員到綜合部領(lǐng)取《借款單》，按要求填寫后，依次報部門負責(zé)人、綜合部及總經(jīng)理審批。部門或項目負責(zé)人應(yīng)審核該業(yè)務(wù)是否符合公司運作規(guī)定，并了解客戶資信情況，均確認無誤方可簽批；綜合部應(yīng)審查該業(yè)務(wù)是否已簽定合同，或業(yè)務(wù)款項（須大于公司應(yīng)支出款項）是否已到位，兩項至少具備其一方可簽批；總經(jīng)理負責(zé)最后審核，綜合審驗各方面情況無誤后方可簽批。三級審批完畢，業(yè)務(wù)人員憑證到綜合部領(lǐng)款。如遇緊急情況總經(jīng)理不在，可電話請示借款，事后及時補簽《借款單》。公司原則上不墊付業(yè)務(wù)款。

4、借款未按規(guī)定時間歸還或報銷沖抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款無故未清者，公司不予支付新的借款。

二、報銷

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、交通費用：接待客戶、運貨、攜帶20000元以上現(xiàn)金及各類緊急情況，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)可報銷出租車費；以實際金額為準(zhǔn)。報銷單附明細寫明起點終點及事由。

2、公關(guān)費用：因招待客戶或其它工作需要產(chǎn)生的用餐、禮品等費用，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)可報銷，以總經(jīng)理批示金額為準(zhǔn)。

車船、飛機票：按往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。

3、購置物品費用：因公司需要購置物品，應(yīng)提前申請，獲準(zhǔn)并購回物品、驗

收合格后，憑發(fā)票核準(zhǔn)報銷。

（二）報銷時間

報銷時間為每周一、三、五下午。日常費用應(yīng)于支出后一周內(nèi)報銷，業(yè)務(wù)或出差費用應(yīng)于業(yè)務(wù)完成或出差返回后一周內(nèi)報銷。

（三）報銷憑證

公司所有支出，除勞務(wù)費外均以國家正規(guī)發(fā)票（時間、名稱、事由、金額、出票單位財務(wù)章準(zhǔn)確無誤）為憑證；其它票據(jù)一律不予報銷。報銷人應(yīng)在報銷單上寫清用途，在背面自右向左整齊貼好，注明單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)部門或項目負責(zé)人簽字后交財務(wù)審核，財務(wù)審核無誤簽字后，報總經(jīng)理加簽，憑此到財務(wù)部報銷。

（四）報銷方式

報銷一律先沖抵借款，余者以現(xiàn)金支付。