第一篇：國際結算期末模擬試題B及參考答案

國際結算期末模擬試題B及參考答案

一、單項選擇題：（每題2分，共10分）

1．T/T、M/T和D/D的中文含義分別為（）。

A．信匯、票匯、電匯 B．電匯、票匯、信匯 C．電匯、信匯、票匯 D．票匯、信匯、電匯

2．以下哪種信用證對受益人有追索權（）

A．延期信用證 B．議付信用證 C．承兌信用證 D．即期信用證

3．與信用證方式相比，國際保理業務的獨有的特點是（）。A．對出口商提供信用擔保 B．進口商承擔開證費用 C．要求單證一致

D．要求貨物與合同一致

4．以下關于海運提單的說法不正確的是（）。A．是收貨證明

B．是無條件支付命令

C．是運輸契約 D．是物權證書

5．允許單據有差異，只要差異不損害進口人，或不違反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，該原則在審證中被稱為（）。

A.實質一致 B.嚴格一致 C.橫審法 D.縱審法

二、多項選擇題：（每題2分，共10分）

1．根據要求付款人付款時間的長短劃分，匯票可以分為：（）

A．即期匯票

B．遠期匯票

C．長期匯票

D．遠期承兌匯票

2．下列哪些匯票是可以流通的（）

A．限制性抬頭

B．指示性抬頭 C．來人抬頭

D．最后的背書是空白背書

3．下列那些屬于匯票的必須記載事項：（）

A．出票地

B．付款時間

C．付款人名稱

D．付款地點

4．在（）的信用證上，加具（），使受益人的收款有了雙重保障。

A．不可撤銷

B．保兌

C．即期付款

D．承兌

5．一筆銀行保函業務的當事人中，包括：（）

A．委托人

B．受益人

C．擔保人

D．通知行

E．保兌行

F．反擔保人

三、填空題：（每空1分，共10分）

1．國際結算的方式，基本有三大類：匯款方式、_______方式、_______方式。2．按出票人不同，匯票可分為________和________。

3．按照匯款使用的支付工具不同，匯款可分為三種方式，其中以 最為快捷，使用最為廣泛。

4．某提單上注明“三箱壞損”這種提單是 提單，一般情況下，銀行對這種提單將。

5．跟單信用證方式下，單據審核的基本原則包括：、銀行審核單據化條件原則、、、堅持在合理時間審單原則。

四、名詞解釋：（每題6分，共30分）

1、備用信用證：

2、海運提單：

3、預支信用證：

4、福費廷：

5、背對背信用證：

五、問答題：（每題8分，共40分）

1、匯票的基本當事人有那些，各有何權責？

2、議付行的權利和義務是什么？

3、信用證業務的主要特點是什么？

4、票據貼現的特點有哪些？

5、試比較銀行保函與跟單信用證的異同。參考答案：

一、1、D；

2、B；

3、D；

4、B；

5、A；

二、1、AB；

2、BCD；

3、ABCD；

4、AB；

5、ABCDEF；

三、1、（托收、信用證）

2、（銀行匯票、商業匯票）

3、（電匯）

4、（不清潔、不予接受）

5、（合理小心審單原則、遵循單證表面相符原則、堅持銀行獨立審單原則）

四、1、備用信用證：是指銀行根據商業合約一方當事人的要求而向另一方當事人所出具的、目的在于保證申請人履行某種義務并在該方未履約時，憑受益人所提交的表面上單單一致、單證一致的單證的單據或文件代其向受益人做出一定支付金額的書面付款保證承諾。

2、海運提單：（B/L）是指承運人或其代理人向托運人簽發的用以證明收到貨物，按一定條款將貨物從一地運往另一地，并把貨物交付給目的地收貨人的一種運輸單據。

3、預支信用證：是指開證行在信用證列入特別條款，授權保兌行或其他指定銀行在交單前預先墊款付給受益人的一種信用證。

4、福費廷：包買票據業務又稱福費廷。包買商從出口商那里無追索權的購買已經承兌的并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票，這種業務就叫做包買票據業務。

5、背對背信用證：背對背信用證也被稱作從屬信用證。出口商收到進口地銀行開來的信用證后，憑此信用證作為抵押，向自己所在地的一家銀行申請開立一份類似的信用證，該信用證將以原始信用證的受益人作為申請人，而以實際供貨商為受益人，這種信用證即為背對背信用證。

五、1、匯票的基本當事人有那些，各有何權責？

答：出票人（Drawer）：是開立匯票，簽發和交付匯票的人。他在承兌前是主債務人，承兌后是從債務人。

承擔的責任：

第一、保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款；

第二、并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。

付款人（Drawee）：他是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人。承兌前：因為付款人未在匯票上簽名，他不是匯票債務人，不承擔匯票一定付款的責任。承兌后：當他對匯票承兌和簽名以后，就成為承兌人，是匯票的主債務人。此時他應承擔的責任是：按照他的承兌文義保證到期日自己付款。

收款人（Payee）：是收取匯票的人，第一持票人。是匯票的主債務人。權利：享有債權，可以憑票取款；可以轉讓他人。

2、議付行的權利和義務是：

答：第一、有權不議付；

第二、必須嚴格審單；

第三、享有索嘗及追索權；

第四、有權要求受益人做質押。

3、信用證業務的主要特點是什么？

答：第一、開證行負第一性的付款責任；

第二、信用證是一項獨立于貿易合同的文件； 第三、銀行處理的是單據而非貨物。

4、票據貼現的特點有哪些？ 答：第一、流動性大；

第二、票據貼現的無因性； 第三、付款期限不得更改； 第四、貼現利息于墊款前扣除。

5、試比較銀行保函與跟單信用證的異同。答：相同點：

第一、都屬于銀行信用；

第二、一經開立，就與作為其依據的基礎合同相獨立，即使其中引用了基礎合同的有關內容，也不受基礎合同條款的約束。

第三、都具有單據化的特點，即不論是在信用證業務下還是在保函業務項下，各方當事人所處理的只是單據，而不是單據所涉及的貨物、服務或其他行為。

主要不同點：

第一、就使用范圍及用途看，跟單信用證主要應用于進出口貿易貨款和其他相關款項結算；而銀行保函的應用范圍遠遠大于跟單信用證。

第二、就所支付的款項的性質來看，跟單信用證項所支付的款項通常屬于貨物的價款；而銀行保函項下所支付的既可以是合同價款，也可以是某種履約賠款或退款。

第三、就付款責任而言，跟單信用證項下，開證行承擔的是第一性付款責任，只要受益人提交符合信用證條款的單據，開證行或其指定行必須履行付款責任，在銀行保函項下，擔保行可能承擔第一性的付款責任，也可能承擔第二性的付款責任即只有申請人不付款或不履行基礎合同規定的義務時，受益人才可憑保函向擔保行要求付款。

第四、跟單信用證的到期地點可以開證行所在地，也可在受益人所在地或承兌行/付款行/議付行所在地，而銀行保函的到期地點一般在擔保人所在地。

第五、適用的國際慣例不同。

第二篇：國際結算期末模擬試題A及參考答案

國際結算期末模擬試題A及參考答案

一、單項選擇題：（每題2分，共10分）1．某公司簽發一張匯票，上面注明“At 90 days after sight”，則這是一張（）。A．即期匯票 B．遠期匯票 C．跟單匯票 D．光票 2．屬于順匯方法的支付方式是（）。

A．匯付 B．銀行保函 C．信用證 D．托收 3．承兌以后，匯票的主債務人是（）。A．出票人 B．持票人 C．承兌人 D．保證人

4．開證行在審單時發現不符點，以下哪一項不是開征行所必須做的（）。A．說明全部不符點

B．拒付時必須以單據為依據 C． 應用書信方式通知寄單行 D．必須在7個工作日內拒付

5．不可撤銷信用證的鮮明特點是（）。A．有開證行確定的付款承諾

B．給予受益人雙重的付款承諾

C．給予買方最大的靈活性 D． 給予賣方以最大的安全性

二、多項選擇題：（每題2分，共10分）1．本票與匯票的區別在于（）

A．前者是無條件支付承諾，后者則是要求他人付款 B．前者的票面當事人為兩個，后者則有三個

C．前者在使用過程中需要承兌，后者則無需承兌

D．前者的主債務人不會變化，后者的主債務人因承兌而發生變化 E．前者包含著兩筆交易，而后者只包含著一筆交易。2．信用證契約中的當事人是（）

A．開證行 B．申請人 C．受益人 D．通知行 E．保兌行

3．屬于銀行信用的國際貿易結算方式是（）A．信用證 B．托收 C．匯付 D．匯款

E．銀行保函

4．審單工作中，銀行不需審查的是（）A．單據的完整性 B．單據的真偽性

C．單據的法律效力

D．單據表面是否與信用證條款相符 E．貨物發運人的誠信

5．信用證項下出口押匯的審查條件包括（）

A．開證行的資信狀況 B．開證行所在國的政治與經濟狀況

C．單據是否嚴格符合信用證條款 D．是否符合《跟單信用證統一慣例規則》 E．出口商的資信狀況 F．對物權的控制程度

三、填空題：（每空1分，共10分）

1．如匯票金額為About Five Thousand Dollars，則此匯票為 效匯票。

2．劃線支票是指在支票上劃兩條平行線表明持票人只能進行，而不能 的支票。

3．根據UCP500，信用證若未注明是否可撤銷，則默認其為。

4．托收按交單條件不同，可分為 和 兩種，其中就賣方風險而言，風險小些。

5．信用證結算方式的特點為：信用證是

、是、。

四、名詞解釋：（每題6分，共30分）

1、匯票：

2、承兌交單：

3、信用證：

4、銀行保函：

5、國際保理：

五、問答題：（每題8分，共40分）

1、請簡述托收方式的業務流程。

2、信用證的基本當事人有哪幾個？各承擔什么責任？

3、請簡述信用證業務的程序。

4、請簡述支票與匯票的主要不同。

5、請比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同。

參考答案

一、1、B；

2、D；

3、C；

4、C；

5、A；

二、1、ABD；

2、AC；

3、AE；

4、ABCE；

5、ABCDEF

三、1、（無）

3、（不可撤銷）

4、（憑承兌交單（或D/A）憑付款交單（或D/P）憑付款交單（或D/P））

5、（開證行負第一性的付款責任、獨立于貿易合同的文件、銀行處理的是單據而非貨物）

四、1、匯票：是指一人向另一人簽發，要求其在見票時或在將來某一時間支付一定金額給某人或其指定人或來人的一種無條件支付命令。

2、承兌交單：（D/A）是指銀行的交單以進口商承兌匯票為條件。出口商發運貨物后開具無期匯票，連同商業單據，通過銀行向進口商提示，進口商承兌匯票后，代收行將商業單據交給進口商，在匯票到期時，進口商再履行付款義務。

3、信用證：（L/C）是銀行有條件的付款承諾。具體說，它是開證行根據開證申請人的申請和要求，向受益人開立信用證，承諾若受益人在規定時間內能夠向指定銀行提示與信用證條款規定相符的單據，經銀行審單相符，即可在即期、定期或可確定的將來時間獲得開證行或其指定銀行的付款。

4、銀行保函：（L/G）銀行或其它金融機構應交易（貿易項下、合約關系、經濟關系）一方當事人的要求，向交易的另一方開出的、為保證該當事人交易項下責任或義務的發行而做出的在一定期限內承擔一定金額支付責任或經濟賠償責任的書面付款保證承諾。由銀行開立的保函，稱為銀行保函。

5、國際保理：是保理商在買賣雙方采用賒銷或D/A方式銷售商品時，對出口商提供集商業資源共享信調查與評估、應收賬款的管理與追收、貿易融資及買方信用風險擔保為一體的綜合性服務措施。

五、問答題：（每題8分，共40分）

1、請簡述托收方式的業務流程。答：1出口商按合同規定按期發貨裝船。

2輪船公司簽發提單。

3出口商簽發跟單匯票并填寫托收申請書，委托托收行代為收款。4托收行交給出口商回執。

5托收行根據托收申請書填制托收指示，隨附跟單匯票郵寄代收行。6代收行按照托收指示，向付款人（進口商）提示跟單匯票。

7付款人按規定交單條件，進行付款贖單或承兌取單并在到期日付款。8進口商出示提單。

2、（銀行轉帳、提取現金）9進口商取貨。

10代收行將收妥的貨款貸記托收行賬戶，并向托收行發出收妥代記通知。11托收行收到收妥通知書后，把收妥的票款匯入到出口商賬戶。（或作圖說明）

2、信用證的基本當事人有哪幾個？各承擔什么責任？

答：開證行：接受開證申請人的申請，以自身的銀行信用開立信用證。信用證一經開立，開證行就承擔起了第一性的付款責任，只要受益人能夠在信用證規定的有效期內提示與信用證規定相符的全套單據，開證行即應履行付款責任。

受益人：在規定的時間內提交與信用證相規定相符的全套單據。受益人一經接受信用證，則意味著受益人必須嚴格執行信用證的有關條款，及時備貨出運，并向指定銀行交單。

保兌行：它是非進口國的一家銀行根據開證行的邀請或受益人的要求，對信用證的付款作出保證，保證其承擔與開證行相同的付款責任。

3、請簡述信用證業務的程序。答：1開證申請人申請開證

2進口地銀行開立信用證

3出口地銀行通知或轉遞信用證

4出口商備貨出運并提示單據

5通知行或議付行審單付款并向開證行寄單索償 6開證行審單付款 7開證申請人付款贖單（也可做圖說明）

4、請簡述支票與匯票的主要不同。

答：1支票的付款人是銀行；而匯票的付款人可以是銀行，也可以是商人。

2支票為即期的；而匯票有即期，也有遠期。3匯票有承兌行為；而支票無承兌行為。

4支票上可以劃線表示轉帳；而匯票上則無須劃線。

5支票的主債務人是出票人；而遠期匯票在承兌前的主債務人是出票人，承兌后是承兌人。

5、請比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同。

答：同：開證行的付款是以單據表面狀況的審核為條件。

異：一般的跟單信用證通常被作為為貨物或服務提供付款的工具，而備用信用證既可作為貸款或預付金的支付，也可用作其他以外事件的支付；一般跟單信用證是在受益人履行了基礎合同項下的義務后才向開證行要求付款，而備用信用證是在開證申請人沒有履約時向開證行付款。

第三篇：2011國際商務函電期末試題B卷答案

哈爾濱華德學院2011年年秋季學期

《商務函電》試題（B卷）答案

參考答案及評分標準

任課教師：關兵適用班級：0999111、0999112

一、翻譯下列短語（本大題共20小題，每小題1分，共20分）

1、附加險

2、違反合同

3、保兌信用證

4、危險品標志

5、速遣費

6、貨運代理

7、平安險

8、整箱貨

9、指示性標志

10、班輪運輸

11、銷售包裝

12、海洋運輸貨物保險

13、預付貨款

14、理賠

15、裝運須知

16、銹損險

17、鑒定報告

18、不潔提單

19、遠期信用證20、貿易慣例

二、單項選擇題（本大題共30小題，每小題1分，共30分）

1、A2、B3、B4、B5、C6、B7、C8、A9、A10、C11、A

12、B13、B

14、B15、A16、A17、C18、B19、A 20、D21、A

22、C23、C

24、A25、B26、D27、B28、B29、C 30、B

三、翻譯句子（本大題共5小題，每小題3分，共15分）

1、收到貴公司2007年12月2日來函，我方非常高興地知道貴公司有意和我方在紡織產品方面開展貿易合作。

2、如果進口商發現貨物數量與合同規定的不符，他將拒收。

3、請將你方第518號信用證的裝運期和有效期分別展至2008年10月底和11月15日，并安排信用證的修改通知書于2008年9月30日到達我方。

4、按照合同條款，在貨物裝船后即將全套單據副本空郵給貴方。

5、保險索賠應在貨物到達目的港30天內提交保險公司或其代理商。

四、寫信（本大題共1小題，共20分，一處錯誤扣1分）Dear Sirs,We acknowledged to have received your relative L/C.After we have checked the L/C carefully, we request you to amend L/C No.320 as follows:

(1)Amount to be increased up to US$21,340.(2)Validity to be extended to 30 September.(3)The words “Transshipment Not Allowed” are to be deleted.We look forward to your early amendment.Yours faithfully,五、擬寫合同（本大題共1小題，共15分。一處錯誤扣1分）

CONTRACT

Seller: China Cereals, Oils & Foodstuff Co.Buyer: Vancouver Food Co.This contract is made by and between the Seller and the Buyer;whereby the Buyer agrees to buy and the Seller agrees to sell the under-mentioned commodity according to the terms and conditions stipulated below:

Commodity: Pearl River Brand Tomato Jam

Specifications: 350g/ tin

Quantity: 50,000 tins

Unit price: at US$2.5/tin CFRC3 Vancouver

Total value: US$125,000.00

Packing: in tins of 350g each

Insurance: to be effected by buyer

Date of shipment: not later than October, 2005

Port of shipment: Huangpu, Guangzhou

Port of destination: Vancouver

Shipping mark: at buyer’s option

Terms of payment: confirmed irrevocable L/C payable at sight to reach the seller 30 days before the shipment date.th

第四篇：國際結算有關試題

1、信用證的開立說明了開證行接受了開證申請人的要求，因此信用證體現了開證行對開證申請人的承諾。（F）注：信用證體現的是開證行對受益人的承諾。

2、跟單信用證中使用的是商業匯票，因此信用證結算方式是一種商業信用。（F）注：是銀行信用。

3、信用證的開證行是第一付款人，因此開證行的資歷和信用是出口商出運貨物是否能如期收回貨款的主要因素。（T）

4、跟單信用證是一種銀行承擔第一性付款責任的書面承諾，因此開證行對出口商負責付款是沒有限度和條件的，出口商可以無條件地取得貨款。（F）

5、跟單信用證開立的基礎是銷售合約，因此信用證下當事人不僅受信用證條款的約束，而且同時受銷售合約條款的約束。（F）注：信用證開立的基礎是信用證申請書，申請書約束開證申請人和開證行，銷售合同約束進出口商。

6、信用證是開證行應申請人的申請而向受益人開立的，因此在受益人提交了全套符合信用證規定的單據后，開證行在征得開證申請人同意的情況下向受益人付款。（F）

7、信用證有效期是指受益人能夠利用信用證的最遲期限，這個期限是指受益人向出口地銀行提示單據最遲的日期。（F）注：最遲交單日早于L/C的有效期。

8、對受益人來說，保兌行和開證行承擔同樣的責任，他可以要求其中任何一個銀行履行付款責任，但是他首先要服從信用證條款的規

定。（T）

9、即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款；可以要求受益人提供匯票，也可以不要求提供匯票。（T）10.不可撤銷信用證修改項目不只一項時，當事人要么接受全部項目，要么退回全部項目，不能只接受其中個別項，而拒絕其他各項。(T)14.開立信用證意味著開證行既對申請人, 又須對信用證受益人承擔契約責任.(F)15 按慣例, 在信用證流轉過程中, 特定銀行只允許擔當一項職責, 不能兼顧.(F)

三、選擇題

1、在結算方式中，按出口商承擔風險從小到大的順序排列，應該是（B）。

A．付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收 B．跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收 C．跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收 D．承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證

2、以下不屬于信用證特點的是（C）。

A．信用證是由開證銀行承擔第一性付款責任的書面文件； B．開證銀行履行付款責任是有限度和條件的；

C．信用證是一種商業信用；D．信用證是一項獨立的，自足性的文件。

3、信用證對出口商的作用是（D）。

A．不必占用資金，反而能得到開證手續費的收入； B．獲得一筆數目可觀的結算手續費；

C．可以憑信托收據，要求開證行先交付單據，在出售貨物后再交付貨款；(此項是對進口商而言)D．只要將符合信用證條款的貨運單據交到出口地與他有來往的銀行，即能完全地取得貨款，加速資金周轉。

4、信用證的第一付款人是（A）。

A．開證行 B．通知行 C．議付行 D．開證申請人

5、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責任是（A或C）。A．在議付行不能付款時，承擔付款責任； B．在開證行不能付款時，承擔付款責任； C．承擔第一性的付款責任；

D．在開證申請人不能付款時，承擔付款責任。

6、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應該為（B）。A．可撤銷信用證； B．不可撤銷信用證； C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證； D．由開證行和受益人協商確定。

7、下列關于議付信用證項下的匯票說法正確的是（A）。A．既可以是即期匯票，也可以是遠期匯票；

B．只能是即期匯票；C．只能是遠期匯票；D．不需要匯票。

8、可轉讓信用證下辦理交貨的是（C）。

A．第一受益人 B．開證申請人 C．中間商 D．第二受益人

9、可轉讓信用證在使用時，轉讓行不可以改變（）。A．有關商品品質規格的條款； B．信用證總金額；

C．商品單價； D．裝運期和信用證有效期。

10、（）是一類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。

A．即期付款信用證 B．預支信用證 C．對開信用證 D．保兌信用證

11.按照“UCP600”規定，開證行審核單據和決定是否提出異議的合理時間是(A)。

A.收到單據后的5個工作日

B.收到單據后的7個工作日

C.收到單據后的8個工作日

D.收到單據后的10個工日 12.以下當事銀行中(A)對信用證受益人付款之后享有追索權。

A.議付行

B.開證行

C.保兌行

D.付款行 13.在信用證業務中,(C)不必向受益人承擔付款的責任.A.開證行

B.保兌行

C.通知行

D.付款行 14.信用證的特點表明各有關銀行在信用證業務中處理的是(D)

A.相關貨物

B.相關合同

C.抵押權益

D.相關單據 15.以下當事銀行中(C)向信用證受益人付款之前不必審核單據。

A.議付行

B.開證行

C.償付行

D.付款行

第五篇：《國際結算》期末復習題

期末復習題

1、匯票：

我國《票據法》規定，匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。根據出票人分為銀行匯票和商業匯票。--銀行匯票 ：

是一家銀行向另一家銀行簽發的支付命令，出票人和付款人都是銀行。它的信用基礎是銀行信用。

--商業匯票：

是由公司、企業或個人簽發的匯票。它的信用基礎是商業信用。

根據匯票承兌人劃分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

承兌匯票主要是針對商業匯票而言的。

--商業承兌匯票：以公司、企業或個人為付款人，并由公司、企業或個人進行承兌的遠期匯票。

--銀行承兌匯票：是指由公司、企業或個人開立的以銀行為付款人并經過付款銀行承兌的遠期匯票。銀行承兌使匯票的信用基礎由商業信用轉換為銀行信用。2.支票的種類

（1）根據收款人抬頭劃分

記名支票，指注明收款人姓名的支票。無記名支票。（2）根據支票對付款有無特殊限制劃分(國外的情況)劃線支票（只能轉賬不能提現）、普通支票

（3）根據支票對付款有無特殊限制劃分(國內的情況)現金支票（可以提現和轉賬）。轉賬支票。（4）保兌支票

保兌支票是指由付款銀行加注“保付”字樣的支票。如果付款行對支票進行了保付，就是承擔了絕對付款的責任，從而使持票人在任何情況下都能保證獲得支付。(5)銀行支票

銀行支票是以銀行為出票人，并由銀行任付款人的支票。3.匯票的背書行為

背書是指持票人在票據背面簽名，并交付給受讓人的行為。背書的基本目的是為了轉讓票據及票據權利。

它包括簽名和交付兩個動作。

并不是所有票據都能背書轉讓，對于限制性抬頭或記載有“不得轉讓”字樣的票據是不可以背書轉讓的，而對于“來人抬頭”票據，不需背書即可轉讓。因此，背書轉讓的只適用于指示性抬頭票據。

（1）記名背書和無記名背書。

記名背書:又稱為特別背書、正式背書、完全背書。記名背書的特點是背書內容完整、全面，包括背書人簽名、被背書人或其指定人、背書日期等。

無記名背書，又稱空白背書、略式背書。它是指僅在票據背面簽名而不注明被背書人的背書。經過無記名背書的票據，受讓人可以繼續轉讓。

（2）限制背書和有條件背書

限制背書指背書人在票據背面簽字、指定某人為被背書人或記載有“不得轉讓”字樣的背書。我國《票據法》規定限制背書的票據仍可由被背書人進一步轉讓，但原背書人即作限制背書的背書人只對直接后手負責，對其他后手不承擔保證責任。

有條件背書，是指對被背書人享受票據權利附加了前提條件的背書。對有條件背書的受讓人而言，在行使票據權利或再將票據背書轉讓時，他可以不理會前手附加的條件。

4.保兌行的責任

保兌行是應開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。信用證經保兌后，如需修改，必須得到保兌行的同意。保兌行有權對信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內容，則自通知修改書之時起對信用證負有不可撤銷的義務。如果保兌行只同意對同一修改書中的部分內容加具保兌，這種同意無任何效力。

在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人。保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權向受益人或其他前手追索票款。

保兌行有權拒收有不符點的單據，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態度。

5.付款行的責任

開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項下匯票上的付款人或是付款信用證下執行付款的銀行。付款行一經接受開證行的代付委托，它的審單付款責任與開證行一樣，也屬于“終局性”的，如發現不符點應即拒付，但一旦驗單付款，即不得向受益人追索。付款行付款后無追索權，它只能向開證行索償。如開證行收到付款行寄來的單據發現不符點并拒付，付款行就得自負其責，必要時可自行提貨并轉賣，所受損失自己承擔。有時付款行根據開證行指示不必驗單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時付款行對受益人也無追索權。

1.電匯、票匯、及信匯三種匯付方式的異同

共同點:匯款人在委托匯出行辦理匯款時，均要出具匯款申請書，這就形成匯款人和匯出行之間的一種契約。三者的傳送方向與資金流向相同，均屬順匯。不同點:電匯是以電報或電傳作為結算工具;信匯是以信匯委托書或支付委托書作為結算工具;票匯是以銀行即期匯票作為結算工具。

票匯與電匯、信匯的不同在于票匯的匯入行無須通知受款人取款，而由受款人持票登門取款，匯票除有限制轉讓和流通者外，經受款人背書，可以轉讓流通，而電匯、信匯委托書則不能轉讓流通。2.票匯的特點

（1）票匯取款靈活。

(2票匯中的匯票可代替現金流通。

（3）票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據收款人的方便，在有效期內隨時到銀行取款。

（4）票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。（5）除有限制轉讓和流通者外，經收款人背書，可以轉讓流通

（6）在國際貿易實務中，進出口商的傭金、回扣、寄售貨款、小型樣品與樣機、展品出售和索賠等款項的支付，常常采取票匯方式匯付。

3.匯款結算的特點：

（1)風險大

匯款結算的基礎是商業信用，買賣雙方能否順利拿到貨款和貨物，取決于雙方的信譽。銀行處于簡單受委托的地位。

(2)資金負擔不平衡

貨到付款，完全由出口方承擔資金，如預付貨款，資金完全由買方承擔。并且在匯款結算過程中，進出口商無法從銀行得到貿易融資。

（3）結算簡單、迅速、費用低

匯款結算有簡單、迅速、費用低的優點。如買賣雙方能互相信任，匯款借算應該是理想的結算方式。

總之，因為當前的國際市場是買方市場，一般采用貨到付款而不用預付貨款，資金和風險都由賣方承擔。所以，這是一種有利于進口商的結算方式。4.支票的特點

（1）支票出票人應具備一定條件。

(1)必須是銀行的存款戶，即在銀行要有存款。

(2)要與存款銀行訂有使用支票的協定，即存款銀行要同意存款人使用支票。

(3)支票的出票人必須使用存款銀行統一印制的支票。支票不能像匯票和本

票一樣由出票人自制。

（2）支票為見票即付。支票都是即期付款，支票沒有遠期，因而也不需辦理承兌手續。

（3）支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業或個人。

（4）通常情況下，支票的出票人都是主義務人，但保付支票除外，主義務人為保付銀行。5.匯票的主要作用

首先是結算工具，主要是用于國際匯款，通過簽發銀行匯票來轉移資金，以及跟單托收和信用證中出口商簽發匯票來收款。

其次是信貸工具，首先廠商以進出口貿易為背景而出具商業匯票，這種匯票經銀行承兌后很容易貼現，是進出口融資的重要工具，他還能以跟單匯票作抵押而從銀行融資。

6.遠期付款交單（D/P遠期）的特點：

①出口商開具的是遠期匯票。

采用遠期付款交單的目的是給進口商一段時間以準備或籌集資金。

②進口商應先予承兌。

在代收行提交遠期匯票和單據時，進口商應先予承兌，承兌后的匯票及單據由代收行收回。

③到期付款贖單。

在遠期匯票到期時，代收行應向進口商作付款提示，進口商應予付款，代收行收到貨款后即交單。

7.信托收據的特點

第一，在進口商付款贖回信托收據之前，單據、貨物的所有權仍屬于代收行。

第二，進口商只能以貨主(出口商或代收行)的名義提貨，將貨物存倉；如果出售貨

物，所得貨款應如數存人銀行(代收行)，以便匯票到期時支付貨款。

第三，如果代收行因借出單據而受到損失，進口商應負責賠償。

第四，代收行可隨時取消信托收據，收回單據及貨物。

可見，信托收據具有借據及保證書的雙重性質。信托收據不僅適用于跟單托收，也可適用于信用證結算方式。8.對背信用證與原證的區別：

對背證(新證)的條款與原證可略有變動。

（1）原證受益人是中間商，新證受益人是實際供貨人。

（2）原證開證申請人是進口商，新證開證申請人是原證受益人(中間商)。

（3）原證的開證行是進口地一家銀行，新證開證行是出口地的通知行或其他銀行。

（4）新證較原證金額單價減少，裝運期縮短。

9.對背信用證與可轉讓信用證的區別：（1）信用證性質不同。

可轉讓信用證下原證與新證開證行都為同一家銀行，轉讓行換開新證，但無保證付款的責任。對背信用證與其原證的開證行是兩家銀行，對背證與原證是互相獨立的，兩證的開證行都有第一性的付款責任。（2）業務性質與當事人關系不同。

可轉讓信用證下第二受益人與原證開證行和進口商可能發生關系，首先是開證行在信用證內明確了可轉讓的性質，若第一受益人不能如期替換發票，轉讓行還可將第二受益人提供的單據直寄給開證行索匯。

對背信用證下，對背證和原證是兩筆獨立的業務。對背證的原證是不可轉讓的，對背證開證行不可能將對背證受益人提交的單據直寄原證開證行索匯(對背證開證行為原證付款議付行)。

10.真假遠期信用證融資的區別點：

真假遠期信用證融資的相同點是其融資都是由遠期信用證項下遠期匯票的承兌與貼現實現的。不過，二者存在很大的差別。

（1）貿易合同規定的付款期限不同。真遠期信用證下信用證與合同的付款期限相同，都是遠期付款；假遠期信用證下信用證是遠期付款，合同卻是即期付款。

（2）貼息支付者不同。真遠期信用證的融資者是受益人，貼息支付者也是受益人；假遠期信用證的融資者是開證申請人，融資成本也由其承擔

填空題

1．國際結算是指世界各個國家或地區相互之間，為了清算債權、債務關系而發生的（）。

2．現代國際結算的主要工具是()。

3．記賬貿易結算，也稱為()。它是在兩國政府所簽訂的貿易協定項下的商品進出口貿易結算。

4．推定交貨原理的實質就是()，以貨物單據代表貨物所有權，常稱為以單代物。

5．國際結算一般使用可兌換貨幣進行結算，但不是所有的可兌換貨幣均可用于國際支付和國際結算。國際貿易及經濟活動集中使用的貨幣稱為（）貨幣，主要指美元、歐元和日元等

6．非現金結算是指使用各種(),通過銀行間的劃賬沖抵來結清國際間債權債務關系。

7．支付系統是由提供（）的中介機構和實現支付指令傳送及資金清算的專業技術手段共同組成，用以實現債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，有時亦稱清算系統。8．全額實時結算是對每一筆支付業務的發生額立即單獨全部進行交割，是（）進行結算。

9．為保證國際結算的順利進行，不同國家的銀行之間通常建立（）關系以便于國際業務的順利進行。

10．兩家分處不同國家的商業銀行，因發生貨幣收付業務的需要，或者一方在對方設賬，或者相互設賬，就建立了（）關系。

案例一

某年年初，國內A公司與印度B公司簽訂價值50萬美元的男裝出口合同，合同約定貨物分9批出運，支付方式為D/P90天。A公司根據合同約定發運貨物后，于9月收到第一筆貨款2萬美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保險，A公司遂將上述逾期應收賬款委托保險公司進行海外追償。經信保公司海外調查發現，A公司未能如期收匯的根本原因在于其印度的代收行違規操作，D/P支付條件項下未收款就擅自放單。

分析：

D/P遠期托收是目前我國出口業務中較為常見的結算方式，一般做法是當托收單據到達代收行后，代收行向進口商提示單據，進口商承兌匯票后，單據仍由代收行保存，直至到期日代收行才憑進口商付款放單，進口商憑單提貨。采用這種方式的原因在于貨物在航程中要耽誤一定時間，在單據到達代收行時貨物可能尚未到港，而出口商對進口商資信又不甚了解，不愿其通過承兌便獲得單據。這樣，在進口商不付款的情況下，出口商憑代收行保存的貨權單據可運回貨物或就地轉賣。相對于承兌交單項下的托收，該支付方式對出口商的保證稍微大一些。

對于進口商而言，這種方式卻可能造成一種不便，如貨已到港而進口商因匯票未到期拿不到提貨單據，就可能導致銷貨不及時，貽誤商機，造成損失。因此，進口商經常要求代收行給予一定的融通，如果進口商信譽較好，可以借單提貨或憑借信托收據等從代收行取得相關物權單據，先行提貨。這樣就給代收行帶來風險：一旦進口商不付款，代收行必須墊付。所以，《托收統一規則》（以下簡稱《URC522》）中不鼓勵D/P遠期托收這種做法。不過，《URC522》同時又規定，若提交遠期匯票且托收行指示書中注明憑付款交單，則單據只能憑付款交單。本案中，出口商在選擇代收行時遷就進口商，未選擇信譽好、資金實力雄厚的銀行；而該代收行未按同業慣例操作，擅自放單，且信譽不佳，明知錯誤又拒不付款，最終造成A公司的收匯損失

另外，D/P遠期托收業務還有其他風險。目前，有些國家一直將D/P遠期作D/A處理，兩者在這些國家法律上的解釋是一致的，銀行實務操作中也無區別。根據國際商會對《URC522》的解釋精神，若托收業務與一國或地方所不得違反的法律和/或法規有抵觸，則統一規則對有關當事人不具有約束力。此時，若出口商自認貨權在握，不做相應風險防范，進口商信譽又欠佳，則極易造成“錢貨兩空”的被動局面

案例二

收到哥倫比亞一家銀行開立的信用證，經渣打銀行保兌，經光大銀行傳遞到我方，議付地為上海。可否不經過光大，直接向渣達銀行的上海分行議付？

答：先明確信用證是自由議付的還是指定議付的．如果是自由議付的，當然可以直接向保兌行議付，這樣它的付款是終極性的，不可追索的。

案例三

英國倫敦某進口商為購買我國罐頭向P銀行申請開出L／C，金額為60 280美元。我方銀行于1980年10月4日議付，并向開證行寄單索匯。開證行接單后于10月28日來電拒付，理由是：“受益人未按商務合同規定分兩批發貨裝船。” 而我方議付行檢查來證并無分批發貨條款。

（1）開證行的拒付有道理嗎？（2）受益方如果要按合同分批發貨，在信用證方式下，應該如何辦理結算？

分析

（1）經檢查我方供貨人（受益人）與英國進口方簽訂的商務合同確有分兩批裝運的條款，但開來的信用證卻未寫明此項規定。我方一次性發貨雖不符合原商務合約要求，但這一問題應由進口方直接與出口方聯系解決，而不屬于信用證項下拒付的依據。

（2）開證行以“未按商務合約發貨”為由作為拒付的依據，明顯地違反了信用證統一慣例的規定，又在支付時間上一再拖延，更屬錯誤。

（3）我方出口單位收到來證后，因無分批發貨條款，即使愿按原商務合同規定分批發運，也要先提出修改信用證，待各方當事人確認后才能分批發貨。

案例四

(1)某年加拿大Montreal某銀行開來L／C一份購買紡織品，金額63 000加元，裝期1月31日，效期2月15日。1月8日我方出口公司(受益人)交來單據一套，金額73 467加元。這顯然是貨物超裝，金額超支。出口公司聲稱此項超裝事前已征得進口方即開證人口頭同意。議付行詢問開證行能否要求開證人收貨付款。(2)1月23日接開證行來電指出，開證人以“單證不符”為理由拒絕接受單據。但是，如受益人肯于將全部紡織品貨價下降為每碼60加分，總金額降為64 832加元，則開證人愿意付款贖單。

(3)1月29日出口公司表示不同意降價，并提出進口方違背諾言是不守信用的行為。

(4)2月23日開證行再次來電稱，開證人堅持不肯付款贖單。由于受益人超裝已造成單證不符，一切風險由出口方承擔。

(5)由于進口方以單證不符為由堅持不付款，開證行也照章拒付，最后我方出口單位被迫將貨物轉交另一客戶作為“寄售”處理。此項出口業務以遭受嚴重損失而告終。

從這一案例中出口方要吸取哪些教訓？ 進口方這么做的目的是什么？

分析

（1）從案例中可以看出，出口方要想安全、及時收回，最根本的條件是必須堅持按信用證的規定裝船、制單交單，不可有絲毫的動搖。如果以為對方會按“諾言”辦事則必然吃虧。相反地，出口方如對超裝部分要求進口方另開信用證或另外辦理托收，原有信用證的支付保證作用應當不會失效。

信用證只能以“單證相符”、“單單相符”作為支付的唯一依據。任何一方如果違反了這項“憑單結算”原則，將處于十分被動的境地。

(2)辦理進出口業務，首先必須對交易對手的實際資信了解清楚，因為這是防止欺詐的根本條件。

（3）此案例中的進口方對出口方的許諾實際上是一種“誘餌”，待出口方將超裝貨物運出后，則采取壓價辦法促使出口方就范，否則即以“單證不符”為由予以拒付。開證行對此也只能照辦，原因是出口方交付的單據確實與信用證規定不符。

案例 五

(1)某年香港C銀行開來信用證購買服裝，金額24 987美元，裝運期9月15日，有效期9月30日。信用證要求簽署發票一式三份，在發票上應加注文句，證明所裝貨物是按4月20日受益人的銷售確認書80/7092F號規定辦理的。償付辦法為“單到開證行付款”。

(2)出口方議付行9月16日議付后，單據寄開證行索款，9月22日收訖。(3)10月2日開證行來電稱，由于單據中的發票上未能注明信用證規定的文句，開證人不接受單據。為此，開證行表示拒付，并要求退回已付款項，還要求賠付利息。

開證行可以要求退款嗎？

分析

（1）按信用證統一慣例規定，開證行如決定拒絕接受單據，應不遲于收到單據的5個工作日之內作出拒付。

（2）按國際慣例，開證行在審單付款后無追索權，我方議付行堅持原則不予退款時完全合理的，雖然在單據中確有不符點。

案例 六

（1）某年我方A出口單位接到阿拉伯銀行開來信用證，在特別條款中有下列規定：

“Shipment must be effected by a Vessel not over 15year of age”(裝運須由不超過15年船齡的船只運載)。

(2)我方出口單位在裝運后即向船公司要求出具上述證明文件，但遭拒絕。經與議付行商量，可以不提供該項證明。議付行遂向開證行索匯。

(3)阿拉伯開證行以單證不符為由拒付，原因：缺少船齡證明文件。其他單據代保管聽候處理。

我方能順利拿到貨款嗎？

分析

（1）本案例為典型的“非單據化條件”。對此《跟單信用證統一慣例》已有明確規定。“如信用證含有某些條件但未列明需提交的相符單據時，銀行將認為未列明此條件，且對此不予理會。” 阿拉伯銀行來證只提出對船齡的要求，而未明確規定提供何種證明文件，我方以“非單據化條件”對待處理時完全合理的。

（2）但是，如果來證提出應交付“船齡證明書”, 我方將處于被動。在上述情況下我方應先聯系承運船公司詢問能否提供此種證明書，如不能，裝運前應要求開證行修改信用證條款，得到答復前不能裝運貨物，以免遭到拒付

期末復習題

1、匯票、保兌行責任、付款行的責任、支票的種類、匯票的背書行為。

2、課件里所有的案例分析。

3、匯票的主要作用、票匯的特點、電匯、票匯、及信匯三種匯付方式的異同點、支票的特點、匯款結算的特點、真假遠期信用證融資的區別點、遠期付款交單（D/P遠期）的特點、信托收據的特點、對背信用證與可轉讓信用證的區別點、.對背信用證與原證的區別。

4、.賣方遠期信用證業務流程、跟單托收結算流程、可轉讓信用證的結算流程、背對背信用證結算流程。考試要求：

（１）題型有五個，填空，判斷改錯，簡述題，案例分析，流程分析。（２）判斷改錯題一定要先判斷后更改。（３）案例分析盡量詳盡。

（４）流程別忘了先畫圖形后另說明流程。