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部門備用金管理制度

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第一篇:部門備用金管理制度

部門備用金管理制度

為了加強備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、零星開支備用金;

三、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過2000元,超過2000元的材料采購不適合本規(guī)定。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。

四、建立備用金臺賬,(借款日期、借款人、用途、金額、日期)。

五、備用金使用

1、備用金使用由部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

2、借款人應(yīng)提供相關(guān)采購單據(jù),以及按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后的單據(jù)。如若當(dāng)時不能提供相關(guān)單據(jù),借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)提供單據(jù)沖賬(備用金周轉(zhuǎn)期),對無故拖延者,部門負責(zé)人發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

3、借款人填寫備用金臺賬相關(guān)信息。

4、備用金負責(zé)人審核各單據(jù),派發(fā)備用金。

第二篇:備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。

2、需借支備用金,應(yīng)由所在部門提出申請,填寫暫付款憑證主管總經(jīng)理批

準(zhǔn),到財務(wù)部領(lǐng)取。

3、備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù),不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清。

5、計劃財務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查,發(fā)現(xiàn)未按規(guī)

定使用者,財務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求,由計財部核定。

7、備用金一般不超過1000元,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)主管部經(jīng)

理審批。

8、500元以上的開支,一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。

支票管理制度

1、財務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票,日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫齊全,在確實無法確定欄目內(nèi)容的情況下,必須加以限制。

2、領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支

付內(nèi)容。

3、支票存根聯(lián)歸還時,所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人、負責(zé)人簽字。

4、金額在1000元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù),由部門提出申請(填寫支票領(lǐng)用單),經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后計劃財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在1000元以上的,由部門提出書面申請,以主管總經(jīng)理

批準(zhǔn)后,到財務(wù)部門領(lǐng)取。

6、支票的使用,必須與所申請業(yè)務(wù)相符,未經(jīng)財務(wù)部同意,不得挪作他用。

7、支票使用后,應(yīng)及時到財務(wù)部辦理注銷手續(xù),最遲不得超過支票使用后

3天。

報銷、領(lǐng)款管理制度

1、每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須取得合法的原始憑證,須有2人或2人以上簽字

方能報銷。

2、財務(wù)部門審核人員要熟悉有關(guān)財務(wù)制度,嚴格把關(guān),每筆業(yè)務(wù),必須符

合有關(guān)財務(wù)制度,手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計財部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等,由各部門

自己制單造冊,經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后,到計財部領(lǐng)取。

4、臨時工工資,各部門必須根據(jù)所簽聘用合同,將工資額度上報計財部,由計財部造冊,每月5日按時發(fā)放。

5、特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)支出,需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷。

差旅費審核制度

1、因公出差者必須事先填寫申請書,報經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金,應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進行核定。

3、出差歸來后,必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

4、財務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn),進行嚴格審核,對于

超標(biāo)準(zhǔn)部分,一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項,主要是由于職工出差、貨款、工程款項預(yù)付以及因工作需要不便及時結(jié)賬而支出的款項。

2、暫付款必須遵循下列原則:

(1)預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

(2)預(yù)付給個人的各種差旅費,必須持有關(guān)出差的文件或通知,借款額必須嚴格控制在經(jīng)費包干的范圍內(nèi)。

(3)財務(wù)部門的各種暫付款,必須貫徹專用的原則,不得挪作他用,更不得用于個人借款。

(4)各種預(yù)付款由所在部門提出申請,經(jīng)主管總經(jīng)理同意后,由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報銷時間:

(1)差旅費在回校一周之內(nèi)結(jié)算。

(2)采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起,一般在10天之內(nèi)結(jié)算。(3)合同訂貨的,以合同規(guī)定的到貨之日計算,3日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。

4、計劃部門每月清理一次暫付款項,及時發(fā)出催款通知,經(jīng)財務(wù)部催款無正當(dāng)理由仍不結(jié)算者,財務(wù)部報請分管總經(jīng)理,采取下列措施:(1)停止對該部門借款,要求部門協(xié)助催款報銷。

(2)經(jīng)二次催款有不結(jié)賬,計劃財務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。(3)離校時欠款不清的,將報請有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。

票據(jù)管理制度

1、財務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)(支票、收據(jù)、發(fā)票)。

2、經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作,各部門應(yīng)指定專人負責(zé)領(lǐng)用。

3、各部門未經(jīng)特許,不得印制或購買任何票據(jù)。

4、各部門領(lǐng)用的票據(jù),只限于本部門使用,不得外借或挪作他用。

5、各部門領(lǐng)用的票據(jù),應(yīng)妥善保管,防止遺失,如造成損失,由過失人賠償

第三篇:備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,按《管理審批權(quán)限》進行簽字審批流程,方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,按《管理審批權(quán)限》進行簽字審批流程,再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。報銷單上用鉛筆注明:“款已付,沖借款” 5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

第四篇:備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的: 為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

二、適用范圍:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

三、管理單位:

1.1各使用部門:

1.1.1負責(zé)提交備用金的使用申請; 1.1.2對備用金的安全負責(zé);

1.1.3負責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財務(wù)部:

1.2.1負責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開支項目; 1.2.2負責(zé)補足備用金;

1.2.3負責(zé)對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定:

1.1參照以往的資金使用頻率及金額,進行確定標(biāo)準(zhǔn),正常情況下,對使用部門核定10所需的備用金,對因特殊情況需要調(diào)整備用金額度,按備用金使用管理程序進行調(diào)整;

1.2各部門根據(jù)歷史記錄,從本部門的實際情況出發(fā),會同賬務(wù)部共同確定備用金額度,填制備用金領(lǐng)用申請表,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核,總經(jīng)理申批,向出納支取現(xiàn)金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金,主要用于支付零星開支,包括:經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等;

2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。

3、備用金的報銷

3.1財務(wù)部在辦理備用金報銷時,應(yīng)對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核,在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開,其報銷憑證應(yīng)由使用部門負責(zé)人簽字認可;

3.2報銷時限

3.2.1因公出差借支差旅費,出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報銷、還款; 3.2.2其他因公辦事借支的備用金,應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報銷、還款;

3.2.3備用金借款不得跨,當(dāng)年借款必須在當(dāng)年12月31日結(jié)清欠款,次年1月1日從新借支;

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門,財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責(zé)人的工資用于抵償借款,直至還清借款為止。

3.3對使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù),經(jīng)核銷后財務(wù)部將其核銷金額直接補入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門負責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表嵹財務(wù)核實后方可領(lǐng)取、保管,領(lǐng)取人對備用金的安全負完全責(zé)任;

4.2使用部門負責(zé)人因工作變動時,應(yīng)由人事部報財務(wù)部備案,并在財務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù),若所報款項及剩余備用金總額不符,則有原部門負責(zé)人在7個工作日內(nèi)補足。

4.3各部門按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細表】,每月進行核對備用金結(jié)余數(shù),做到賬款相符,使用部門負責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負責(zé)人利用備用金舞弊的行為,依據(jù)情節(jié)輕重,按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實與實際需求有較大的差距,根據(jù)正常實際使用情況,由使用部門負責(zé)人提出書面申請,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進行調(diào)整。

5超備用金借款

5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時,可以按借款流程辦理,但原則上,本次借款不得超過本單位備用金定額,在借款未還清期間,累計借款不得超過本部門備用金的兩倍;

5.2借款部門在完成該項經(jīng)濟事項后的7個工作日內(nèi),由使用部門負責(zé)人辦理核銷,逾期不辦理者,則該部費用直接從使用部六負責(zé)人工資中扣除,并且停止將核銷的款項補入備用金內(nèi)。

本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

總經(jīng)理:

第五篇:備用金管理制度

公司備用金管理制度

為加強資金管理,提高資金效率,防止資金流失,根據(jù)公司實際情況,特修訂公司備用金管理制度。

一、備用金的用途

公司備用金僅限于長期駐外工作的專業(yè)化管理工作站、項目部的申請。公司備用金用途范圍限定為:

(一)零星日常開支,如房租費、水電費、交通費、現(xiàn)場招待費等,(二)2000元以下零星材料

(三)無法準(zhǔn)確預(yù)測用途的臨時借用資金。

二、備用金管理的原則(一)限額報備

備用金設(shè)置最高限額,每地工作站備用金額度限定在15000元以內(nèi),項目部備用金額度限定在20000元以內(nèi)。具體每地備用金額度,由主管部門依據(jù)內(nèi)部管理原則擬定,報公司審批、財務(wù)備案。

(二)專款專用

備用金的使用范圍清晰,務(wù)必與其它單筆費用(如保證金等)嚴格區(qū)分,不得挪用套用。

(三)責(zé)任追蹤

各部門根據(jù)內(nèi)部管理需求擬定備用金管理辦法,報公司審批備案。

備用金管理的借款人為由部門任命的駐外機構(gòu)第一負責(zé)人。人員發(fā)生調(diào)動時,工作交接中須做好備用金交接,并提交備用金交接憑證到財務(wù)部。

部門負責(zé)人有責(zé)任核實、審定,并敦促沖賬、還款,備用金不能按時收回時,作為考核連帶責(zé)任人。

財務(wù)部須嚴格執(zhí)行備用金管理制度,審核備用金借支、報銷等手續(xù)中的流程、憑證。

(四)關(guān)聯(lián)考核

績效考核須嚴格關(guān)聯(lián)備用金管理的執(zhí)行,對管理責(zé)任、駐外機構(gòu)的項目驗收、考核有顯著體現(xiàn)。財務(wù)部于次年元月對本年備用金違規(guī)情況進行匯總,提交公司用于考核。責(zé)任人和連帶責(zé)任人均在考核范圍內(nèi)。

三、備用金的借支、歸還

(一)部門在借支備用金前,須在限額范圍內(nèi)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)則做好駐外機構(gòu)備用金額度核定,上報公司批準(zhǔn),轉(zhuǎn)財務(wù)報備。

(二)需用時,由經(jīng)核定的駐外機構(gòu)第一責(zé)任人填妥“借款單”,注明與合同備案相符的項目名稱、“備用金”字樣,按常規(guī)借款流程辦理手續(xù)。

(三)備用金實行滾動使用,須及時報銷沖賬,報銷時間不得超過憑證發(fā)生日起兩個月。

(四)當(dāng)項目完工、合同終止等駐外機構(gòu)撤銷情形發(fā)生時,備用金責(zé)任人須在撤銷情形發(fā)生一個月內(nèi)辦理備用金的核銷。對逾期未辦理備用金核銷的第一責(zé)任人,“前款不銷、后款不借”。

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