第一篇：案件風(fēng)險防控測試題(一)

遼寧省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險防控測試題

（一）一、填空：每空1分，10空，共計10分。

1.銀行風(fēng)險的主要特征包括客觀性、（隱蔽性）、擴(kuò)散性、加速性和可控性。

2.銀行要提高風(fēng)險管控能力，首先必須要有一個科學(xué)有效的風(fēng)險管理架構(gòu)，即有效的公司治理與（內(nèi)部控制體系）。

3.（職業(yè)操守）是職業(yè)行為規(guī)范的總稱，職業(yè)行為是指從業(yè)人員在具體工作崗位上履行特定崗位職責(zé)的行為。

4.抹帳與沖賬統(tǒng)稱為錯帳調(diào)整，是銀行內(nèi)部對記載錯誤的賬務(wù)進(jìn)行（取消）和糾正、調(diào)整的行為。

5.信用貸款是指依據(jù)借款人的（信譽(yù)）發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。

6.（匯票）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票是或者在制定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

7.賬務(wù)核對是指會計核算中，為保證賬簿記錄（真實(shí)、正確、可靠），對賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對的工作。

8.（代收代付業(yè)務(wù)）是指銀行受單位和個人客戶委托，利用自身的結(jié)算便利，為委托單位和個人客戶辦理代收代扣、代付代發(fā)的業(yè)務(wù)。9.信用卡主要具備（透支）、消費(fèi)支付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、分期付款、存取款功能。

10.銀行安全保衛(wèi)風(fēng)險一般分為案件和（事故）兩大類。

二、判斷：每題1分，10題，共計10分。

1.銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。（√）

2.銀行是一個高風(fēng)險行業(yè)，也是競爭性行業(yè)，其核心競爭力集中反映在對風(fēng)險的管控能力上。（√）

3.貸款業(yè)務(wù)是銀行的基本業(yè)務(wù)，是銀行資金的只要來源。（×）4.目前，虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸、收貸不入賬、帳外經(jīng)營是貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險。（√）5.承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（√）

6.習(xí)慣上，我們將銀行發(fā)行的借記卡和貸記卡統(tǒng)稱為信用卡。（×）

7.重要空白憑證的領(lǐng)用、保管應(yīng)制定專人負(fù)責(zé)，并定期進(jìn)行崗位輪換。（√）

8.押運(yùn)是是專職押運(yùn)人員將銀行的現(xiàn)金、有價證劵、重要空白憑證、貴重物品等安全運(yùn)送到制定地點(diǎn)。（√）

9.存款業(yè)務(wù)辦理一般分為開戶、續(xù)存、支取、銷戶等環(huán)節(jié)。（√）10.安全保衛(wèi)工作主要包括金庫管理、庫款押運(yùn)、營業(yè)場所安全及槍支彈藥管理等內(nèi)容。（√）

三、單選：每題1分，10題，共計10分。1.我國金融犯罪共明確具體罪名（A）個。A 37 B38 C39 D40

2.銀行是一個高風(fēng)險行業(yè)，也是競爭性行業(yè)，其核心競爭力集中反映在對（B）的管控能力上。

A 業(yè)務(wù) B風(fēng)險 C預(yù)算 D經(jīng)營

3.存款業(yè)務(wù)一般分為個人存款和（D）兩類。A 個人貸款 B個人結(jié)算 C對公貸款 D對公存款

4.抵押貸款是指按照（C）規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

A銀行法B公司法C擔(dān)保法D物權(quán)法

5.（D）業(yè)務(wù)遵循“審貸分離、分級管理、集中簽發(fā)、責(zé)任分明、穩(wěn)健經(jīng)營”的管理原則。

A本票B商業(yè)承兌匯票C支票D銀行承兌匯票

6.（A）是指由銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。

A借記卡B貸記卡C儲值卡D柜員卡

7.再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，再以貼現(xiàn)方式向（A）轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。

A中央銀行B國有銀行C商業(yè)銀行D農(nóng)村信用社

8.代付類業(yè)務(wù)是銀行受委托單位之托，通過其在（A）開立的賬戶，向指定人發(fā)放資金的業(yè)務(wù)。

A銀行B企業(yè)C存款戶D貸款戶

9.印押證卡、（A）、尾箱是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的基本要素。

A重要空白憑證B存折C現(xiàn)金D支票

10.金庫是銀行的要害部位，其集中保管大量（A）、貴重物品等銀行資產(chǎn)的重要組成部分。

A現(xiàn)鈔B偽鈔C練功卷D憑條

四、多選：每題1分，10題，共計10分。1.操作風(fēng)險的主要特征包括（ABCDE）

A內(nèi)生性B具體性C多樣性D不對稱性E分散性 2.突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）

A突發(fā)性B公共性C危害的延展性D變化發(fā)展的不確定性E處置的緊迫性

3.突發(fā)事件是指突然發(fā)生，造成或者可能造成嚴(yán)重社會危害，需要采取應(yīng)急措施予以應(yīng)對的（ABCD）

A自然災(zāi)害B事故災(zāi)害C公共衛(wèi)生事件D社會安全事件。4.對公存款按用途分為（ABCD）

A基本存款賬戶B一半存款賬戶C專用存款賬戶D臨時存款賬戶

5.掛失業(yè)務(wù)包括（ABC）

A憑證掛失B密碼掛失C印鑒掛失D賬號掛失

6.（ABC）是指銀行激發(fā)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃單位和個人在銀行存款的行為。

A掛失B協(xié)助查詢C凍結(jié)（解凍）D扣劃 7.質(zhì)押貸款分為（A）和（C）。

A動產(chǎn)質(zhì)押貸款B不動產(chǎn)質(zhì)押貸款C權(quán)利質(zhì)押貸款D非權(quán)利質(zhì)

押貸款

8.匯票分為（C）和（D）。

A銀行支票B銀行本票C銀行匯票D商業(yè)匯票 9.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為（ABC）A貼現(xiàn)B轉(zhuǎn)貼現(xiàn)C再貼現(xiàn)D貼現(xiàn)查詢 10.銀行卡包括（BCD）

A信用卡B借記卡C貸記卡D儲值卡

五、簡答：每題5分，4題，共計20分。

1、突發(fā)事件的特征有哪些？ 答：（1）突發(fā)性。（2）公共性。（3）危害的延展性。（4）變化發(fā)展的不確定性。（5）處置的緊迫性。

2.銀行案件風(fēng)險形成的原因有哪些？

答：(1)思想認(rèn)識不充分，對案件防范重視不夠。

(2)公司（法人）治理不完善，監(jiān)督約束缺失。(3)制度流程不健全，執(zhí)行能力不足。(4)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險。(5)責(zé)任追究不到位，懲戒警示作用不足。

(6)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范。(7)經(jīng)營思想不端正，弱化內(nèi)部管理。

(8)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察。

3.貸款審查主要風(fēng)險點(diǎn)有哪些？ 答：(1)審查和調(diào)查崗位設(shè)置。

(2)審查程序。

(3)貸款資料與調(diào)查報告。(4)風(fēng)險評估。

4.印、押的使用主要風(fēng)險點(diǎn)有哪些？ 答:(1)審批和使用。(2)印押的使用范圍。(3)印章日期。(4)密押機(jī)的密碼管理。

六、案例： 20分。

（一）、案件基本情況

2006年2月13日，S市聯(lián)社營業(yè)部原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理朱某于2月7日利用職務(wù)之便，偽造銀行承兌匯票，并利用他人名章或偽造他人簽字，循環(huán)貼現(xiàn)票據(jù)，騙取銀行資金1100萬元，將騙取的資金借給某公司牟利。后經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵破追回全部被騙款項(xiàng)，原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理朱某因挪用資金罪被判處5年有期徒刑。

（二）、技術(shù)與制度分析

1、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在操作風(fēng)險。一是朱某偽造的銀行承兌匯票能夠得以貼現(xiàn)，根本上是由于營業(yè)部票據(jù)業(yè)務(wù)管理沒有確保貼現(xiàn)受理、查詢崗位的獨(dú)立性，由于崗位制約機(jī)制不嚴(yán)格，為朱某

一人辦理票據(jù)貼現(xiàn)全部手續(xù)創(chuàng)造了機(jī)會，造成朱某可一人經(jīng)手作案而不被發(fā)現(xiàn)。二是票據(jù)貼現(xiàn)后管理不嚴(yán)，致使朱某采用循環(huán)貼現(xiàn)票據(jù)的手段，利用票據(jù)到期的時間差，連續(xù)占用資金。三是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)審核不嚴(yán)，朱某用來貼現(xiàn)的銀行承兌匯票貿(mào)易背景和背書不一致，如果向稅務(wù)部門（國稅局的“全國金稅工程系統(tǒng)”）查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致，以確定發(fā)票真?zhèn)?，就能有效防止朱某利用其他人員的名章或偽造其他人員的簽字，使假票據(jù)得以貼現(xiàn)，而營業(yè)部違反票據(jù)查詢查復(fù)制度，不按規(guī)定進(jìn)行查詢，對不確定的查詢結(jié)果，不采取進(jìn)一步確認(rèn)措施。四是按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)定，應(yīng)嚴(yán)格禁止內(nèi)部人員代辦貼現(xiàn)申請。

2、賬務(wù)核對不及時。朱某挪用1100萬元資金必須通過轉(zhuǎn)賬手段才能實(shí)現(xiàn)，而朱某轉(zhuǎn)賬利用的賬戶正是大額支付結(jié)算中心營業(yè)部的賬戶。按照內(nèi)控制度，結(jié)算賬戶的對賬是控制內(nèi)部作案的重中之重，況且在當(dāng)時全省沒有實(shí)現(xiàn)通存通兌業(yè)務(wù)的客觀條件下，對賬技術(shù)手段落后，更應(yīng)該加強(qiáng)對賬以防范風(fēng)險，而營業(yè)部有章不循，對賬不及時，沒有把住最后一道資金的關(guān)口。

3、離任審計不到位。伴隨農(nóng)村信用社改革，農(nóng)村信用社系統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)撤并與人員變動頻繁，為了降低由于機(jī)構(gòu)人員變動帶來的負(fù)面影響，省聯(lián)社成立之后建立了離任審計制度，特別是關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計更應(yīng)該加以重視，該案件之所以沒有在營業(yè)部原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理離任之后及時發(fā)現(xiàn)與離任審計執(zhí)行不力有一定

關(guān)系。另外，營業(yè)部未按照相關(guān)制度要求進(jìn)行崗位輪換，也給犯罪分子造成長期作案的機(jī)會。

（三）、責(zé)任追究

案發(fā)后，朱某被行政開除，移交司法機(jī)關(guān)處理。票據(jù)業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員崔某給予留用察看二年處分，支付結(jié)算中心主任被撤職。

（四）、糾偏路徑

（1）貼現(xiàn)申請與受理環(huán)節(jié)。a.對貼現(xiàn)申請人的資格、信譽(yù)以及經(jīng)營狀況進(jìn)行核查，主要核對貼現(xiàn)人的工商營業(yè)執(zhí)照原件、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡是否一致，嚴(yán)禁內(nèi)部人員代辦貼現(xiàn)申請。b.對貼現(xiàn)申請人所持票據(jù)要素和相關(guān)貿(mào)易背景進(jìn)行核查，有條件的地區(qū)應(yīng)向稅務(wù)部門（國稅局的“全國金稅工程系統(tǒng)”）查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致，以確定發(fā)票真?zhèn)巍?/p>

（2）貼現(xiàn)查詢環(huán)節(jié)。a.確保貼現(xiàn)受理、查詢崗位的獨(dú)立性，受理、查詢必須換人進(jìn)行，實(shí)地查詢必須雙人進(jìn)行。b.對查復(fù)結(jié)果的確認(rèn)須雙人復(fù)核，防止查復(fù)結(jié)果被篡改。c.在查詢過程中做好查詢文件資料的保密保管，經(jīng)查詢有效、擬貼現(xiàn)的票據(jù)不得再返還貼現(xiàn)申請人和貼現(xiàn)受理人(或部門)以防循環(huán)貼現(xiàn)。d.重點(diǎn)關(guān)注未進(jìn)行雙人實(shí)地查詢的大額貼現(xiàn)。

（3）審批出賬與貼現(xiàn)后管理。a.嚴(yán)格審批責(zé)任，認(rèn)真執(zhí)行審批程序，嚴(yán)禁逆程序操作。b.會計部門在貼現(xiàn)憑證審核中，對出票人與持票人為同一賬戶主體的須高度關(guān)注，并及時報告，防止

自開自貼套取銀行資金。c.監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，并加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)和貼現(xiàn)憑證的雙人復(fù)核，確保貼現(xiàn)資金進(jìn)入貼現(xiàn)申請人賬戶。

（4）堅(jiān)持離任審計和重要崗位輪崗制度。

（五）、點(diǎn)評

該案涉及金額較大，作案時間長，凸顯票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)工作人員崗位制約制度執(zhí)行不力，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高的現(xiàn)狀。因此，要嚴(yán)格票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、加強(qiáng)制度執(zhí)行、健全崗位制約，同時提高業(yè)務(wù)人員工作素質(zhì)是目前票據(jù)業(yè)務(wù)在中小金融機(jī)構(gòu)健康開展的有力保障，否則應(yīng)及時暫停票據(jù)業(yè)務(wù)。朱某案發(fā)后，全省開展票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)復(fù)查，設(shè)立準(zhǔn)入條件，對不符合票據(jù)業(yè)務(wù)崗位人員設(shè)置條件的堅(jiān)決禁止開展票據(jù)業(yè)務(wù)。

七、論述： 20分。請論述案件責(zé)任追究原則

答：中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究必須堅(jiān)持事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、責(zé)任明確、處理適當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法、權(quán)責(zé)對等、逐級追究的原則。根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、風(fēng)險損失、社會影響程度等情況，在核實(shí)相關(guān)人員責(zé)任基礎(chǔ)上予以追究。

根據(jù)以上原則，案件責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以下基本要求：

（一）教育懲罰相結(jié)合。在案件責(zé)任追究中，應(yīng)通過懲處案件責(zé)任人，使本人受到教育，也使其他員工引以為戒。

（二）依據(jù)要充分。評價案件責(zé)任人的過錯和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，要以規(guī)章制度為依據(jù)。具體來說，就是哪些行為屬于違反規(guī)章制度行為，哪些行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任，應(yīng)受哪種方式的處罰，都要有規(guī)范文件或條文明確規(guī)定。

（三）處理要公平。對案件責(zé)任行為，不管涉及誰，都應(yīng)毫無例外地追究其責(zé)任。一是集體失職的共同責(zé)任行為，不能搞法不責(zé)眾。要分清當(dāng)事人的責(zé)任大小，分別作出相應(yīng)的處罰。二是不允許存在擔(dān)任職務(wù)、行使職權(quán)的人員不承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。三是不允許出了問題推卸責(zé)任或強(qiáng)加責(zé)任、包攬責(zé)任或代負(fù)責(zé)任。

（四）處理輕重要適度。案件責(zé)任追究既要與案件責(zé)任性質(zhì)相符，又要與案件責(zé)任情節(jié)相符，合理運(yùn)用從輕、減輕、免除處罰和加重處罰等規(guī)定，公正地進(jìn)行責(zé)任追究，即根據(jù)案件責(zé)任過錯大小和情節(jié)性質(zhì)決定懲處的輕重。

第二篇：案件風(fēng)險防控測試題(二)

遼寧省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險防控測試題

（二）一、填空：每空1分，10空，共計10分。

1.銀行操作風(fēng)險主要特征包括內(nèi)生性、具體性、（多樣性）、不對稱性、分散性。

2.內(nèi)部控制包括的五大要素：內(nèi)部控制環(huán)境、（風(fēng)險識別與評估）、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。

3.存款業(yè)務(wù)辦理一般分為：開戶、（續(xù)存）、支取、銷戶等環(huán)節(jié)。4.抵押貸款是指按照《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以（借款人）或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

5．（承兌）是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

6.貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的（信用額度），持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。

7.銀行印章主要包括行政印章、業(yè)務(wù)專用章、財務(wù)專用章、貸款合同專用章、（銀行預(yù)留印鑒）等。

8.有價單證是指待發(fā)行的印有（固定面額）的特定憑證。9.安全保衛(wèi)工作主要包括金庫管理、（庫款押運(yùn)）、營業(yè)場所的安全以及槍支彈藥管理等內(nèi)容。

10.押運(yùn)是指專職押運(yùn)人員將銀行的現(xiàn)金、有價證劵、（重要空白憑證）、貴重物品等安全運(yùn)送到指定地點(diǎn)。

二、判斷：每題1分，10題，共計10分。

1.借記卡是銀行發(fā)行的一種可以先消費(fèi)后存款銷賬的銀行卡。（×）

2.貸款業(yè)務(wù)流程的順序是貸款申請、貸款審批、貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理。（×）

3.銀行風(fēng)險管理流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制和風(fēng)險管理。（×）

4.風(fēng)險要素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素。（√）5.掛失業(yè)務(wù)包括憑證掛失、密碼掛失和印鑒掛失。（√）6.貸前調(diào)查應(yīng)配備專職調(diào)查人員，堅(jiān)持單人實(shí)地調(diào)查，屬關(guān)系人的應(yīng)予以回避。（×）

7.錯賬沖正或抹賬業(yè)務(wù)，必須規(guī)范管理，嚴(yán)格授權(quán)，并查明差錯原因。（√）

8.入股手續(xù)與協(xié)議簽署必須在營業(yè)場所由本人辦理。（√）9.所有抹賬及沖賬業(yè)務(wù)，必須經(jīng)會計主管審核，確保真實(shí)合規(guī)后方可授權(quán)辦理。（√）

10.個人儲蓄存款主要包括：活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄。（×）

三、單選：每題1分，10題，共計10分。

1.銀行的三大主要風(fēng)險為操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、（B）。A法律風(fēng)險B市場風(fēng)險C聲譽(yù)風(fēng)險D國家風(fēng)險 2.（B）是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。A銀行B金融C公司D企業(yè)

3.銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、（A）、獨(dú)立的原則。A有效B高效C客觀D及時 4.（D）是銀行的基本業(yè)務(wù)。

A貸款業(yè)務(wù)B貼現(xiàn)業(yè)務(wù)C保函業(yè)務(wù)D存款業(yè)務(wù)

5.個體工商戶憑（B）以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

A經(jīng)營許可證B營業(yè)執(zhí)照C戶口本D身份證

6.落實(shí)審貸分離，單獨(dú)設(shè)立（D），形成有效崗位制約。A貸款審批崗B貸前調(diào)查崗C貸后管理崗D貸款審查崗 7.保函類業(yè)務(wù)可分為（A）和（D）。

A融資類保函B借款保函C付款保函D非融資類保函 8.（A）是指依據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。

A信用貸款B抵押貸款C保證貸款D質(zhì)押貸款

9.修改客戶信息資料，須由（C）提出變更申請，并出具有關(guān)證明文件和本人有效身份證件。

A經(jīng)辦人員B會計主管C客戶D代理人

10.銀行安全保衛(wèi)風(fēng)險一般分為案件、（A）兩大類。A事故B火災(zāi)C財產(chǎn)安全D水災(zāi)

四、多選：每題1分，10題，共計10分。

1.銀行風(fēng)險的主要特征包括：（ABCDE）A客觀性B隱蔽性C擴(kuò)散性D加速性E可控性

2.對公存款按用途分為（ABCDE）

A基本存款賬戶B一般存款賬戶C專用存款賬戶D臨時存款賬戶

3.掛失業(yè)務(wù)的范圍：儲蓄存單、存折、(B)、現(xiàn)金銀行本票、（C）、匯票、個人存款賬戶密碼，（D）等。

A賬戶B銀行卡C支票D單位預(yù)留印鑒 4.錯賬調(diào)整包括（A）、（D）。

A客戶賬錯賬調(diào)整B外部賬錯賬調(diào)整C會計主管賬錯賬調(diào)整D內(nèi)部賬錯賬調(diào)整

5.目前，虛假授信、（A）、（B）、（C）、收貸不入賬、賬外經(jīng)營是貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險。

A冒名貸款B貸款詐騙C違法發(fā)放貸款D正常貸款

6.對銀行承兌匯票應(yīng)視同貸款進(jìn)行管理，按照“（ABC）”的要求，在貸款授信總額中合理確定客戶簽發(fā)承兌匯票額度。

A先評級B后授信C再用信D先審核

7.賬務(wù)核對是指在會計核算中，為保證賬簿記錄（BCD），對賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對的工作。

A準(zhǔn)確B真實(shí)C正確D可靠

8.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)遵循“（ABCDE）”的管理原則。A審貸分離B分級管理C集中簽發(fā)D責(zé)權(quán)分明E穩(wěn)健經(jīng)營 9.對單一客戶提供的（ABCD）等表內(nèi)外業(yè)務(wù)要全部納入授信范圍，實(shí)行綜合授信管理。

A貸款B承兌C貼現(xiàn)D信用證

10.加強(qiáng)員工素質(zhì)教育，嚴(yán)格落實(shí)員工（ABCD）等“四項(xiàng)制度”。A干部交流B崗位輪換C強(qiáng)制休假D親屬回避

五、簡答：每題5分，4題，共計20分。

1.中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的必要性是什么？ 答：

（一）合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障。

（二）合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。(三)合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力。2.案件責(zé)任追究方式有哪些？

答：中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究方式包括紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處理和其他處罰三種：紀(jì)律處分包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除；經(jīng)濟(jì)處理包括扣減績效收入、賠償經(jīng)濟(jì)損失等；其他處罰包括批評教育、組織處理和變更勞動關(guān)系。

3.代收代付業(yè)務(wù)主要分為哪幾個操作環(huán)節(jié)？

答：業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，代收代付協(xié)議審簽，業(yè)務(wù)受理審核，數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理，資金對賬，手續(xù)費(fèi)結(jié)算。

4.貸款審批主要風(fēng)險點(diǎn)有哪些？ 答：(1)審批人員

(2)審批程序(3)審批權(quán)限(4)審批意見

六、案例： 20分。

（一）案件基本情況

2007年6月30日，JZ區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社B信用社在開展貸款清查過程中，發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理溫某所發(fā)放的一筆抵押貸款已欠息6個月。經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)貸款人的抵押房產(chǎn)與實(shí)際產(chǎn)權(quán)人不一致，且提供的房產(chǎn)證、他項(xiàng)權(quán)證和評估報告均系偽造。B信用社立即向當(dāng)?shù)毓膊块T報案。

經(jīng)公安部門偵查，溫某與舊友胡某勾結(jié)串通，以重金雇用社會人員并以假名字承租居住房及商鋪方式，蒙蔽信用社貸前調(diào)查人員對其住房真實(shí)性的調(diào)查，然后偽造辦理貸款的身份證、戶口簿、結(jié)婚證、租住房及商鋪的房屋房權(quán)證、評估報告、他項(xiàng)權(quán)證等一系列貸款必備資料，先后騙取5筆、84萬元貸款。

（二）技術(shù)與制度分析

1、貸前調(diào)查不嚴(yán)。未堅(jiān)持到相關(guān)部門核實(shí)抵押物權(quán)屬和有效性，致使偽造虛假抵押物權(quán)屬證書、登記證書的抵押物通過貸前調(diào)查。

2、貸時審查缺失。未對貸款調(diào)查報告及相關(guān)權(quán)屬證件進(jìn)行嚴(yán)格了解和審查，不僅沒有對上一環(huán)節(jié)是否執(zhí)行雙人陪同借款人現(xiàn)場辦理房產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)利證書進(jìn)行審查，甚至對有無房產(chǎn)部門出具的核查證明要件都沒有審查。

3、貸后檢查懸空。未進(jìn)行后續(xù)的貸后檢查，了解貸款的項(xiàng)目、用途、資金流向、流量，甚至對利息止付也不過問，直至檢查日才發(fā)現(xiàn)已停息6個月的此筆可疑信貸交易。

（三）責(zé)任追究

對B信用社客戶經(jīng)理溫某發(fā)放虛假抵押貸款案件中涉及主要責(zé)任人（1人）、相關(guān)責(zé)任人(6人)、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人（5人），依據(jù)情節(jié)輕重，均作了相應(yīng)處理，其中行政警告處分3人、記過處分3人、開除處分1人，經(jīng)濟(jì)處罰5人。

（四）糾偏路徑

1、在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)時，貸款機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí)，到相關(guān)部門核實(shí)抵押物權(quán)屬和有效性，客觀真實(shí)地反映抵押物狀態(tài)，確保抵押物產(chǎn)權(quán)明晰、抵押足值。

2、管理部門按權(quán)限實(shí)行分級管理原則，對下級機(jī)構(gòu)報送的貸前調(diào)查報告及相關(guān)權(quán)屬證明文件應(yīng)進(jìn)行分類審查，缺項(xiàng)的必須要求報送完整和實(shí)地核實(shí)，對調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性分級負(fù)責(zé)。

3、對借款人身份通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”進(jìn)行核查。重點(diǎn)關(guān)注多個借款人工作單位、收入證明為同一單位開具的情況，防止借款人和開發(fā)商利用偽造和虛假資料，采取冒名形式騙取信貸資金。

4、在辦理抵押登記時，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。

5、辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門查詢，并進(jìn)行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。

（五）點(diǎn)評

信貸管理中特別是抵押貸款的管理，抵押權(quán)證登記的真實(shí)性調(diào)查

往往被忽視，發(fā)放抵押貸款，其抵押權(quán)生效的必要條件就是抵押物登記。忽視抵押物真實(shí)狀態(tài)的核查，極易導(dǎo)致貸款詐騙案件發(fā)生。

七、論述： 20分。

請論述公司治理與風(fēng)險管理的關(guān)系？

答：公司治理是風(fēng)險管理的一個基礎(chǔ)平臺，公司治理機(jī)制是風(fēng)險管理最基本的機(jī)制，風(fēng)險管理是公司治理的重要內(nèi)容和目標(biāo)。完善的公司治理是提升風(fēng)險管理水平的制度性保證。銀行很多案件的發(fā)生，既反映出其在公司治理方面的缺陷，也說明其在風(fēng)險管理方面存在問題。公司治理和風(fēng)險管理之間存在著密切的內(nèi)在聯(lián)系，具體體現(xiàn)在：

（一）風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、管理政策、激勵問責(zé)機(jī)制、監(jiān)督評價機(jī)制等，都是公司治理中必須解決的核心問題。銀行治理架構(gòu)中的各個部分與銀行風(fēng)險管理息息相關(guān)，股東(社員)代表大會、董（理）事會、監(jiān)事會、高管層、審計機(jī)構(gòu)都對銀行的風(fēng)險管理負(fù)有責(zé)任，并且存在相互制約的關(guān)系。董（理）事會是銀行風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過其風(fēng)險管理委員會和審計委員會進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險管理制度和政策；監(jiān)事會、外部審計對風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督，并以此推進(jìn)公司治理與風(fēng)險管理的不斷完善。

(二)風(fēng)險管理的最基本要求與公司治理的核心內(nèi)容是一致的。風(fēng)險管理的最基本要求是制衡和效率，而公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。在公司治理中，制衡過多將導(dǎo)致效率的降低，制衡過少往往導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易大量發(fā)生和信息不透明，形成違法違規(guī)。而在風(fēng)險

管理中，同樣會出現(xiàn)類似的問題。因此，合理把握制衡與效率之間的關(guān)系，既是公司治理中需要解決的問題，也是風(fēng)險管理需要把握的基點(diǎn)。

（三）風(fēng)險管理與公司治理面臨的一個共同問題是建立有效的激勵約束機(jī)制。只有建立有效的激勵約束機(jī)制，才能使風(fēng)險管理機(jī)制高效運(yùn)行，才能建立良好的風(fēng)險管理文化和科學(xué)的問責(zé)機(jī)制。沒有有效的激勵約束機(jī)制，就無法使企業(yè)的所有參與者努力工作，從而提高產(chǎn)出。因此，無論是風(fēng)險管理，還是公司治理，面臨的共同課題就是建立有效的激勵約束機(jī)制。

第三篇：案件風(fēng)險防控學(xué)習(xí)體會

案件風(fēng)險防控學(xué)習(xí)體會

根據(jù)總行案件防控培訓(xùn)工作實(shí)施方案要求，我支行認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，積極討論，結(jié)合自身崗位實(shí)際情況，認(rèn)真查找不足，通過這一階段的學(xué)習(xí)，我們對案件防控的重要性有了更深的理解。

近年來，銀行各類金融案件屢屢發(fā)生，從今年初的淮安盱眙農(nóng)村合作銀行十里營支行錢箱被搶案到江西鄱陽9400萬元財政專戶資金被套取案，到近日爆出啟東信用社員工從事高利貸卻因資金鏈斷裂而自殺事件，形形色色的案件頻頻發(fā)生。盡管形式各異，但總結(jié)原因只有一點(diǎn)，就是是由于各項(xiàng)風(fēng)險防控制度落實(shí)不到位，主要反映在以下問題：

一、員工對風(fēng)險防控認(rèn)識不到位。

不是沒有好的規(guī)章制度，總行每過一段時間就會下發(fā)關(guān)于案件防控的文件供各基層網(wǎng)點(diǎn)學(xué)習(xí)。《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《銀監(jiān)會王華慶書記在2011年銀行案件防控和安全保衛(wèi)工作會議上的講話》、２０１１年江蘇省農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控工作實(shí)施意見》、《全省農(nóng)村信用社２０１１年案件防控治理指導(dǎo)意見》這些文件時刻提醒著案件風(fēng)險防控的重要性和持久性。但是，很多員工習(xí)慣了信用社往日松散的工作方式，原則性差，缺乏對案件風(fēng)險防控規(guī)范化、制度化的認(rèn)識，對案件治理的重要性認(rèn)識不足。片面的重視眼前效益，忽視潛在風(fēng)險，視思想教育為形式、為空談，對總行文件照本宣科，認(rèn)為思想教育無意義，人情大于制度，對個別人員違規(guī)行為視而不見，甚至同流合污，久而久之，員工思想道德水準(zhǔn)、法律法

規(guī)觀念得不到凈化和提高，遵紀(jì)守法的自覺性和防腐拒變能力差，缺乏正確的人生觀、價值觀引導(dǎo)，受社會不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，“千里之堤潰于蟻穴”，最總走上犯罪的到路。一旦走錯，既損害了銀行的形象，更毀了自己的前程。

二、監(jiān)督檢查執(zhí)行不夠

信用社扎根農(nóng)村，社會情況復(fù)雜，點(diǎn)多、面廣、線長、客觀上難以全面實(shí)施有效的監(jiān)督檢查。缺乏對風(fēng)險的研究分析，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

一、手段落后。同時監(jiān)督檢查人員有的責(zé)任心差，原則性不強(qiáng)，監(jiān)督檢查圖形式，走過場，該發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)的問題也沒有采取有效措施進(jìn)行處罰，而是大事化小、小事化無。有些事情雖然發(fā)現(xiàn)了，也下達(dá)了整改通知，但對落實(shí)情況沒做進(jìn)一步的督促檢查，使問題越積越大，最后導(dǎo)致發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件。

作為一名普通員工,我覺得不僅盡職盡責(zé),安份守紀(jì),保質(zhì)保量地做好每一天的工作,還應(yīng)該具有敏銳的觀察力,智慧的頭腦,在工作中和一起共事的同事共同堅(jiān)持制度,嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事,才能有效地抑制案件發(fā)生。加強(qiáng)政治思想和職業(yè)道德教育學(xué)習(xí)，樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕。風(fēng)控中心的設(shè)立加大了對內(nèi)控制度執(zhí)行的管理力度,對手工填制存單,轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù),大額現(xiàn)金存取,操作員密碼設(shè)置更換,沖帳抹帳,數(shù)據(jù)恢復(fù),重空領(lǐng)用,使用,銷號,重空交接,日終資料的打印等都作了新的規(guī)定.新的規(guī)章制度涉及了日常業(yè)務(wù)的方方面面,對我們的工作也提出了更高的要求.作為一線柜員我將會

認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社制定的各項(xiàng)規(guī)章制度,按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)每次一筆業(yè)務(wù), 在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進(jìn)信用社的各項(xiàng)工作健康發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。

案件風(fēng)險防控學(xué)習(xí)體會

近一時期，商業(yè)銀行不斷發(fā)生違法違規(guī)案件，尤其是一些大案、要案，金額巨大，情 節(jié)惡劣，給銀行的信譽(yù)和社會形象帶來了不利影響，同時銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制 能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出，根據(jù)總行案件防控培訓(xùn)工作實(shí)施方案要求，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了總行文件，經(jīng)過一段的學(xué)習(xí)現(xiàn)將本人的心得體會淺淡如下：案件的發(fā)生，無論是對國家和社會，還是對單位和個人都有很大的危害性。無論哪個案件的發(fā)生，最直接收到損害的就是國家和 社會，國家蒙受了直接的經(jīng)濟(jì)損失，而案件的發(fā)生，引發(fā)社會對銀行的不信任感，造成了嚴(yán) 重的后果。給單位業(yè)務(wù)開展也帶來嚴(yán)重后果。試想，假如我們自己是客戶，而為我們服務(wù)的銀行經(jīng)常 出現(xiàn)案件，那么我們會放心讓這樣的一家銀行來為我們服務(wù)嗎？答案是毋庸置疑的。

案件的 發(fā)生，使客戶懷疑我們誠信經(jīng)營和服務(wù)水平，斷送了自己美好前途和職業(yè)理想。作為一名金融工作從業(yè)者，我們都有著更好的前途和 發(fā)展前景，一旦我們把握不住自己，成為案件的當(dāng)事人，那么等待我們的將是永遠(yuǎn)離開這個 超期蓬勃的行業(yè)，甚至是牢獄之苦。那么我們數(shù)年數(shù)十年的努力，將毀于一旦，而自己的職 業(yè)理想，也會在頃刻之間化為烏有。給自己的親人和朋友帶來痛苦。許多案件之中，不光給當(dāng)事人帶來追悔莫及的后果，還 給其親友帶來了深深的痛苦。親人們要承受旁人的冷眼，長時間承受親人不能團(tuán)聚的痛

苦，至少，是失去了一份穩(wěn)定的收入來源。懂得了案件的危害性，就要懂得如何去防止案件的發(fā)生，我覺得主要應(yīng)該從以下幾個 方面著手： 首先，要從思想上重視案件防控工作，樹立高尚的職業(yè)價值觀和職業(yè)道德感，把自己 所從事的銀行工作，當(dāng)作世界上最神圣的工作來完成，從內(nèi)心做到自己絕不涉及案件。其次，在容易引發(fā)案件的環(huán)節(jié)多家注意。在我們平時工作中有些環(huán)節(jié)很容易引發(fā)案件 如：在信貸方面，貸款授權(quán)授信管理、向關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭放貸。而在會計方面，銀行與企業(yè)的 對賬制度；會計業(yè)務(wù)的相互分離、相互制約；業(yè)務(wù)處理“一手清”現(xiàn)象；印、證、押管理； 會計交接；有價單證、重要空白憑證的使用和保管等等。最后，同事之間，相互監(jiān)督，相互提醒。在日常工作中，同事之間相互監(jiān)督，相互提醒，勇于勸阻，必要的時候檢舉，將案件發(fā)生的可能降低到最低限度。這樣做，不是對同事 的背叛，是在令其懸崖勒馬，是在救其于威困。通過這次活動，我們每個員工通過進(jìn)行自我教育、自我剖析，吸取教訓(xùn)，警鐘長鳴，并對照有關(guān)金融法規(guī)、銀行規(guī)章制度自我查找履行崗位職責(zé)及遵紀(jì)守法等方面的差距，明確 今后工作的努力方向，必將使我們銀行違法違規(guī)案件行到遏制，案件數(shù)量不斷下降。

辛豐支行潘宏志

第四篇：案件風(fēng)險防控試題

睢縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件風(fēng)險防控考試試題

（考試時間90分鐘，滿分100分）

一、填空（總分30分，每空2分）

1.流動性風(fēng)險是指銀行無力為（）和()提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險。

2.銀行全面風(fēng)險管理過程包括()()()()()

3.《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了()()()三種風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方法。

4.風(fēng)險的基本構(gòu)成要素（）（）（）5.銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須（）并實(shí)行（）

二、多選題（總分20分，每題2分.選多、選少、不選均不得分。）

1、下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（）

A．高風(fēng)險行業(yè)B經(jīng)營風(fēng)險、管控風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險損失C獲取風(fēng)險收益D風(fēng)險管理能力是銀行的核心競爭力

2、屬于銀行三大主要風(fēng)險的是（）A聲譽(yù)風(fēng)險 B國家風(fēng)險 C法律風(fēng)險 D信用風(fēng)險E市場風(fēng)險 F操作風(fēng)險 G流動性風(fēng)險 H戰(zhàn)略風(fēng)險

3、銀行全面風(fēng)險管理的五大體系包括（）A組織體系 B崗位職責(zé)體系 C業(yè)務(wù)和管理流程體系 D工具體系 E考評獎懲體系

弟1頁/（共6頁）

4、目前中小金融機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在的主要問題有（）A股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營行為B產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制 C缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略D風(fēng)險控制、經(jīng)營能力普遍不強(qiáng)

5、銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（）

A確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) C確保風(fēng)險管理體系的有效性

D確保業(yè)務(wù)紀(jì)律、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整 E確保投資者利益最大化

6、良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括（）A有效性B審慎性C全面性D及時性 E獨(dú)立性 F邏輯性

7、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（）A內(nèi)部控制環(huán)境 B風(fēng)險識別與評估 C內(nèi)部控制措施 D信息交流與反饋 E監(jiān)督評價與糾正 F考核激勵與懲罰

8、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（）

A堅(jiān)持從嚴(yán)治行，對違規(guī)違紀(jì)行為果斷進(jìn)行處理，堅(jiān)決鏟除違規(guī)土壤 B加強(qiáng)對員工行為的關(guān)注，制定員工異常行為排查管理方法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果

C加強(qiáng)對員工日常行為的管理，建立重點(diǎn)員工關(guān)注檔案，進(jìn)行跟蹤管理，做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識

弟2頁/（共6頁）

E加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)

9、良好的職業(yè)操守包括（）

A誠實(shí)信用B守法合規(guī)C專業(yè)勝任 D勤勉盡職

E保守秘密 F公平競爭 G抵制違規(guī)

10、中小金融機(jī)構(gòu)的案件責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則（）A教育懲罰相結(jié)合B一案四問責(zé)C上追兩級

D依據(jù)要充分E處理要公平F處理輕重要適度

三、簡答題（總分20分，每題10分）

1、合同文本的填寫應(yīng)當(dāng)符合哪些要求？

2、貸款收歸環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)形式主要有哪些？

第3頁/共6頁

四、案例分析題（總分30分）Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況 2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評。第4頁/共6頁

弟5頁/（共6頁）弟6頁/（共6頁）

第五篇：案件風(fēng)險防控學(xué)習(xí)心得

案件風(fēng)險防控實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)心得

按照銀監(jiān)會“案件防控建設(shè)年”和自治區(qū)聯(lián)社關(guān)于風(fēng)險管理建設(shè)的工作要求，聯(lián)社組織了案件風(fēng)險管理培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。通過培訓(xùn)和自我學(xué)習(xí)，我對案件風(fēng)險防控的重要性和必要性有了更深的、進(jìn)一步的認(rèn)識，結(jié)合學(xué)習(xí)情況談?wù)勼w會：

一、要樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。從書中的很多案例，我們可以看到許多銀行工作者之所以走上了犯罪道路，其主要的原因就是放松了對自己的思想改造。拜金主義、享樂主義成了他們的人生真諦，物質(zhì)的享受、墮落的生活成了他們的追求的目標(biāo)。世界觀、人生觀和價值觀，在他們的面前被嚴(yán)重地扭曲了，他們的心理防線在物欲的誘惑面前，變成了一座不設(shè)防的城市，他們成了金錢或欲望的俘虜。在他們身上，我們應(yīng)引以為戒的是：要加強(qiáng)自身的道德修養(yǎng)，加強(qiáng)思想改造，樹立起正確的世界觀、人生觀和價值觀。要做到這一點(diǎn)，需要我們注重自身的政治學(xué)習(xí)，法律學(xué)習(xí)，不斷提高自身的政治修養(yǎng)、道德修養(yǎng)和法律意識，以政治武裝頭腦，以道德規(guī)范思想，以法律約束行為，自覺地抵制各種不良思想的侵蝕，做到警鐘常鳴。

二、嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。從學(xué)習(xí)的案例中可以發(fā)現(xiàn)，凡是涉案人員都將規(guī)章制度置之腦后，有章不循。信用社的內(nèi)控制度不應(yīng)是墻上的一張紙，而是應(yīng)自覺地落實(shí)到工作當(dāng)中去，以制度來約束我們的日常工作行為。要做到這一點(diǎn)，我們首先必須認(rèn)真地學(xué)習(xí)信用社的各種內(nèi)控制度，把各種制度熟記于胸；其次我們要認(rèn)識到執(zhí)行規(guī)章制度的重要性。要認(rèn)識到：有了良好的制度，還要有模范地執(zhí)行，這不僅僅是對個人負(fù)責(zé)，也是對他人負(fù)責(zé)，更是對集體負(fù)責(zé)。

總之，通過學(xué)習(xí)，我深深體會到，只有不斷增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性和主動性，結(jié)合本職崗位工作的實(shí)際情況，認(rèn)真地進(jìn)行自我學(xué)習(xí)，自我教育，自我約束，吸取教訓(xùn)，警鐘常鳴，提高防范意識，