第一篇：翼城縣隆化鎮項目決算報告

翼城縣隆化鎮、中衛鄉、里砦鎮老官莊村等9村土地開發項目

財 務 決 算 報 告

翼城縣土地整理中心

2016年11月

目錄

一、項目預算批準情況及決算編制依據.....................................................................................2

1、預算批準情況.....................................................................................................................2

2、編制依據.............................................................................................................................3

二、項目實施情況...........................................................................................................................4

1、財務組織管理.....................................................................................................................4

2、合同管理.............................................................................................................................5（1）主要合同.................................................................................................................5（2）合同完成情況.........................................................................................................5（3）、合同履行情況.......................................................................................................6

三、資金管理...................................................................................................................................6

1、項目預算情況.....................................................................................................................6（1）項目預算分解情況.................................................................................................6（2）項目預算變更情況.................................................................................................7（3）項目預算執行情況.................................................................................................8（4）項目資金到位情況.................................................................................................8

2、項目資金使用情況和管理措施.........................................................................................8（1）?？顚Ｓ们闆r.................................................................................................................8（2）項目成本控制措施及成果.......................................................................................9

四、資產移交及債權、債務.......................................................................................................10

五、經驗與建議...........................................................................................................................10

六、附件.......................................................................................................................................11

一、項目預算批準情況及決算編制依據

1、預算批準情況

翼城縣隆化鎮、中衛鄉、里砦鎮老官莊村等9村土地開發項目是2013年1月晉國土資辦函【2013】22號文批準 的省級土地開發項目。項目總投資2145.1萬元，建設規模115.4543公頃，新增耕地74.6027公頃，使用省級耕地開發專項資金。

2、編制依據

1、《中華人民共和國土地管理法》；

2、《中華人民共和國土地管理法實施條例》；

3、《土地開發整理項目驗收規程》（TD/T1013-2013）

4、國土資發[2000]282號《土地開發整理項目資金管理暫行辦法》；

5、國土資發[2003]122號《國家投資土地開發整理項目實施管理暫行辦法》；

6、國土資發[2003]21號《國家投資土地開發整理項目竣工驗收暫行辦法》；

7、《關于加強和改進土地開發整理項目工作的通知》（國土資發[2005]29號

8、國土資電發[2006]57號《關于加快國家投資土地開發整理項目工程建設和竣工驗收有關工作的通知》；

9、《土地整理管理辦法》國土資發【2012】90號文

10、晉國土資發〔2012〕25號《山西省國土資源廳關于印發〈山西省土地開發整理項目管理辦法（試行）〉和〈山西省土地開發整理項目竣工驗收暫行辦法〉的通知》；

11、財綜〔2011〕128號《關于印發土地開發整理項目預算定額標準的通知》。

二、項目實施情況

1、財務組織管理

項目成立了專門的財務管理機構，有國土資源局分管局長、土地整理中心主任、財務會計和出納組成，根據國土資發[2000]282號《土地開發整理項目資金管理暫行辦法》的文件精神，在翼城縣國庫支付核算局開設了項目資金專戶項目，實行專戶管理，配置了專門項目資金的會計人員，具體負責項目資金的使用，管理和監督，并制定了資金財務管理制度，對撥付的項目資金實行專戶管理，專款專用，單獨核算。

項目單獨設立賬套，并按預算項目對支出進行劃分，會計核算的組織形式是根據項目負責人和整理中心主任審核、分管副局長和局長審批簽字的原始憑證，編制記賬憑證，根據記賬憑證逐筆登記賬目，月終根據總分類賬和各明細分類賬，編制會計報表，執行的會計制度是事業單位會計制度，按照《會計法》和國家統一規定設立的賬簿，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。設置的會計科目有：現金、撥入?？?、專項工程支出、預付賬款、應付賬款等，對于項目資金管理以《土地開發整理項目資金管理暫行辦法》和《預算法》、《會計》為依據。

對項目資金的撥付和使用，嚴格按照預算規定的范圍、標準和國土資源部關于項目資金管理規定及上級文件精神，對各項支出嚴格把關，費用的支出指派專人負責項目資金撥付及審核，嚴禁大額款項采用現金支付；項目資金管理要堅持原則，按財務制度辦事，杜絕人情辦事；工程價款支付和合同約定依工程進度撥付工程款，工程款撥付 時，現由施工單位依照監理認定的工程量提出工程款撥付申請，經項目負責人現場核定后，由土地整理中心主任及國土局領導簽署意見，報財政局審核，再撥付至施工單位賬戶。

國土資源局和財政局嚴格按照事前審核、事中監控、事后檢查的原則，建立督查檢查制度，開展資金使用與管理的專項檢查，確保項目資金科學合理使用，沒有發生資金串戶、截留、挪用、擠占等違規違紀情況。

2、合同管理（1）主要合同

項目實施主要合同為工程施工合同，合同類型為單價合同，本項目實施劃分為8個標段，一標段為山西索力得建設工程有限公司，合同金額為1749621元；二標段為侯馬市新城建筑安裝有限公司，合同金額為1248637元；三標段為曲沃縣宏遠建筑工程有限公司，合同金額為2814839元；四標段為泰宏建設發展有限公司，合同金額為3564882元；五標段為泰宏建設發展有限公司，合同金額為1235258元；六標段為林州市二建集團建設有限公司，合同金額為1619474元；七標段為山西通化建筑安裝有限公司，合同金額為975209元；八標段為山西省帝華建設有限公司，合同金額為4750939.38元

（2）合同完成情況

完成總土方工程量211.4782萬立方米。其中：底土平整96.32萬立方米，外運土43.0051萬立方米，土方調配69.1636萬立方米，覆土2.42萬立方米，田埂修筑0.56萬立方米,建筑物拆除0.0095萬 立方米，土地翻耕92.71公頃，土地施肥92.71公頃，清淤排水溝2條，長度2.84千米，鋪設0.4MPaФ110PVC管489米，新建消力池12個，出水口12個，控制閥井1座，泄水閥井1座。新建護堤壩8條，漿砌石6691立方米。新建田間路5條，修復田間路2條，總長3.51千米。新建生產路16條，修復生產路6條，總長4.93千米。共栽植速生楊2336株。

項目在實施過程中規劃設計發生了變更，具體變更內容為，部分施工區域土地利用總體規劃與林地保護規劃存在矛盾。項目實施中隆化鎮隆化村（R片區）項目區因涉及林業部門林地問題，多次協調無法解決，項目重新選址并進行了變更設計，報省廳批準后，進行了施工。

工程施工質量經監理單位評價為合格工程，自驗結果認定已施工的工程符合有關的技術標準。

（3）、合同履行情況

為保證項目工程保質保量完成，以《合同法》的有關規定為依據，對項目工程實施了嚴格的合同管理制。在實施過程中均嚴格按照合同執行，施工期間沒有出現合同終止和糾紛的情況

工程施工合同履行情況較好，對竣工決算沒有影響，雖然工期發生延期，主要是在施工過程中周邊環境的影響和土地規劃和林業規劃的沖突，再就是土地開發項目涉及面太廣，村民的要求也隨著項目的實施發生改變，造成施工受阻影響工期。

三、資金管理

1、項目預算情況

（1）項目預算分解情況

項目規劃設計和預算批復后，翼城縣土地開發整理中心按預算將 單項工程的工程施工費進行分解，項目的撥款嚴格按照財政局的分解下達的指標和施工進度執行。

項目總預算資金為2145.1萬元，每公頃投資18.58萬元。項目總預算中，工程施工費1833.80萬元，占總投資的85.49%，其他費用248.82萬元，占總投資的11.60%,。

不可預見費62.48萬元，占總投資的2.91%。

工程施工費中，土地平整工程費1508.43萬元，灌溉與排水工程費199.30萬，田間道路工程費55.82萬元，農田防護與生態環境保持工程費21.92萬元，其他工程48.32萬元。（2）項目預算變更情況

2016年9月省廳晉國土資技審【2016】53號文批復了翼城縣隆化鎮、中衛鄉、里砦鎮老官莊村等9村土地開發項目的變更設計。預算變更的主要內容有；新增耕地由74.60公頃調整為74.85公頃，增加0.25公頃?？偼顿Y由原設計2145.10萬元，變更為2100.01萬元。其中（原設計底土平整89.40萬方，變更為95.53萬方，原設計外運土33.16萬方，變更為43.01萬方，原設計土方調配77.95萬方，變更為69.29萬方，原設計覆土12.27萬方，變更為2.42萬方，原設計田埂修筑0.14萬方，變更為0.23萬方，新增建筑物拆除0.95萬方?？偨痤~1508.43萬元，變更后為1472.43萬元。原設計清淤排水溝3.03千米，變更為2.84千米，原設計新建護堤壩（漿砌石）5.46千米，變更為5.36千米，原設計出水口16個，變更后為12個，原設計消力池16個，變更為12個。原設計灌溉與排水工程總金額199.3 萬元，變更為205.52萬元。原設計新建田間路4.54千米，變更為3.26千米，原設計新建生產路2.53千米，變更為3.24千米。原設計道路工程總金額55.82萬元，變更為44.69萬元。原設計規劃防護林網3189棵，變更為2336棵。原設計農田與生態防護林網總投資21.92萬元，變更為6.20萬元。原設計土地翻耕74.06公頃，變更后為91.39公頃，原設計施有機肥面積74.06公頃，變更為91.39公頃。原設計其它工程總投資48.32萬元，變更后為58.48萬元，不可預見費原設計62.48萬元，變更后為63.86萬元。）（3）項目預算執行情況

項目因為設計變更，變更后總預算為2100.01萬元，工程竣工形成交付使用資產2040.49萬元,資金結余59.51萬元，形成結余原因為：施工費超支4.79萬元，工程監理費結余0.05萬元,不可預見費結余63.86萬元，業主管理費結余0.39萬元。（4）項目資金到位情況

項目資金到目前為止已撥付1716萬元。

2、項目資金使用情況和管理措施

（1）?？顚Ｓ们闆r

依據國土資發[2000]282號《土地開發整理項目資金管理暫行辦法》文件，支出預算包括前期工作費、工程施工費、竣工驗收費、業主管理費和不可預見費。

?前期工作費構成及支出

前期工作費是在項目施工前發生的各項支出，包括項目土地清查登記費、項目可行性研究費、土地勘測費、項目規劃設計預算編制 費、項目招標代理費等，預算費用合計968439.16元，實際發生費用968436.86元。

?工程監理費預算及支出

工程監理費預算金額361745.19元，實際發生費用361200元。

?竣工驗收費構成及支出

竣工驗收費是土地整理工程完工后，因項目竣工驗收、決算、成果的管理等發生的各項支出，包括工程復核費、項目工程驗收費、項目決算編制與審計費、整理后土地重估與登記費、基本農田標示設定費等，預算費用合計640649.66元，實際發生費用640648.95元。

?業主管理費構成及支出

業主管理費是指項目承擔單位為項目的組織、管理所發生的各項管理性支出，主要包括項目管理人員的工資、補助工資、其它工資、職工福利費、公務費、業務招待費和其它費用等，預算費用合計517410.88元，實際發生費用513529.46元。

④不可預見費預算及支出

項目不可預見費預算總計638600元，本費用尚未使用。⑤工程施工費構成及支出

該項費用包括土地平整工程、農田水利工程、道路工程等，預算費用合計17873255.11元，實際發生費用17921168.10元。（2）項目成本控制措施及成果

項目成本控制首先是按照規劃設計，原則上不得隨意增加工程建設項目和改變工程結構、材料；特別是按照土地開發整理項目建設標 準，控制建設項目標準和內容。

監理單位的三大控制之一就是資金控制，減少和控制簽證計量，特別是利用和改建工程的計量。

嚴格執行招標投標的合同單價，安裝合同化進行成本管理，盡量減少非工程性開支，如用車、接待方面的支出。

四、資產移交及債權、債務

1、資產移交

工程及設備已經向項目區的管護主體單位辦理了移交手續，簽訂了工程管護合同。

2、債權、債務

項目不存在債權和債務情況，只是發生了應付未付款和質量保證金，按照合同條款項目竣工驗收后支付未付款、質量保修期滿退回質量保證金。

五、經驗與建議

在項目實施過程中，依據《中華人共和國招投標法》及國土資源部、省國土資源廳有關招投標的規定，制定了土地開發項目招標評標管理措施，對招標、投標、評標、定標等運作程序都做了具體規定，聘請有關部門對項目招投標活動全程監督，確保了公開、公平和公正。

在項目資金管理上，嚴格執行國土資源廳和省國土資源廳有關資金管理的規定，做到事前審查、事中監督、事后檢查。同時對資金的使用情況自覺接受財政、審計、紀檢、監察等部門的監督審計，確保全部資金用于建設和管理。實踐證明，資金管理、工程水平管理與所造耕地的質量、數量密不可分，只有嚴格管理規范運作才能保證項 目高質量的完成，才能保證項目區開發的耕地永續高效利用。

六、附件

財務決算報表

第二篇：項目概算與決算報告

內蒙古伊東集團九鼎化工有限責任公司

年產20萬噸硝酸銨項目 工程概算與決算報告

內蒙古伊東集團九鼎化工有限責任公司成立于 2008年6月10日，由六家股東單位組建。年產20萬噸多孔硝酸銨項目于2009年開始建設，由內蒙古輕化設計院編制可研報告，山西賽鼎工程公司進行工程設計，初步設計概算項目總投資109695萬元。

一、項目投資完成情況

該項目于2009年3月份動工建設，于2011年11月19日試生產運行。項目累計完成投資132967.2萬元（包括固定資產增值稅留抵稅額6065萬元），較概算超支23271.8萬元。其中：設備購置概算55714萬元，實際完成43490萬元（含13年技改設備991萬元），較概算節約12224萬元；安裝材料及安裝費概算25362萬元，實際完成22948萬元（含13年消防改造384萬元），較概算節約2414萬元；土建建筑概算12776萬元，實際完成35030萬元（含13年灰黑水改造285萬元），較概算超支22254萬元； 無形資產（土地）概算400萬元，實際完成4080萬元，較概算超支3680萬元； 建設期利息概算4069萬元，實際完成14492萬元（固定資產分配），較概算超支10423萬元；遞延資產投資費用（開

8412萬元。以上項目工程費共計43654萬元。

三、項目籌資情況

我公司從2008年至2010年各股東投入股本金30000萬元；2009年9月份向華夏銀行借款50000萬元(從2012年開始分6年還本金，按季度付利息，截止2013年底還本金18000萬元，欠款32000萬元)；2012年3月份向華融湘江銀行以承兌匯票融資20000萬元（已還清）；2012年10月份向民生銀行融資40000萬元（從2013年開始分3年還本金，按季度付利息，截止2013年底還本金12528萬元，欠款27472萬元）；向伊東集團投資公司借款36787萬元（按月支付利息）。

四、項目資金運轉情況

目前資金運轉非常緊張，項目缺口資金一直沒有到位，項目所欠設備購置、工程物資、建筑安裝款質保期都已過期，施工單位與供應商催款要緊，甚至出現部分供應商提起起訴現象，沒辦法的情況下，只好擠兌生產資金應對，生產資金也困難，結余資金不太多。為保證生產，公司還需加大融資力度或增加資本金，緩解公司資金緊張的矛盾，確保與客商保持良好的合作。

五、項目工程物資采購與決算程序

項目開工后，公司就按照董事會的要求，依據相關規定，制訂了詳細的工程采購、審價和決算細則。聘請了內蒙古華科建設監理有限責任公司為項目監理單位。聘請內蒙古聚才工程造價咨詢有限責任公司進行全面審價決算。具體程序

第三篇：(信息)隆化鎮深入貫徹會議精神

認真貫徹會議精神深入謀劃全年工作

隆化鎮以全縣“三個會議”為契機狠抓工作落實

（本報訊：陳玉紅 張愛軍）2007年以來，隆化鎮黨委、政府在縣委、縣政府的正確領導下，牢固樹立第一要務意識，努力開好局，起好步，截至3月末，全鎮共完成財政收入2940.5萬元，占年任務的32.3%,同比增長57.8%，為全年各項工作的開展打下了良好基礎。全縣黨建、經濟、穩定工作會議結束后，近日，該鎮又相繼召開了黨政班子會、鎮村干部大會，認真學習貫徹會議精神，總結成績，表彰先進，深入謀劃下步工作，狠抓各項工作落實。

在大會上，首先就全鎮2006年涌現出的優勝村和先進個人進行了表彰獎勵，共評出優勝村13個，先進村12個，優秀包村干部28名，先進個人19名，與各村簽訂了2007目標責任書。然后就全縣的三個會議精神進行了認真的學習討論，通過認真學習，大家信心倍增，紛紛表示，要借鎮新一屆政府開局之年，以全縣“三個會議”的貫徹落實為契機，正確處理好改革、發展、穩定的關系，努力實現全鎮各項工作的新突破。一是強化基層組織建設，抓好黨建工作。以“黨委建設年”為契機，以三級聯創為主線，圍繞縣委提出的黨組織建設“五個好”目標，明確以黨委書記負第一責任的工作機制，繼續把“三員”建設和“三定一考”工作機制作為基層黨建的有效載體，認真組織實施“紫塞先鋒工程、黨建專項述職、城鄉黨建互動”活動，全力抓好村級班子和陣地建設，切實做好非公有制企業黨建工作，進一步加強黨的作風建設，密切黨群關系。以實際行動取信于民。努力實現全年黨建工作的新突破。二是堅持發展第一要務，抓好經濟工作。進一步樹立“工業立鎮”意識，在全力抓好高中壓閥門管件工業園、紅源果業、保通鑄鐵型材等7個在建和續建項目的同時，力爭年內再新上2-3個立鎮增財的骨干項目；進一步落實“水稻、蔬菜、特色養殖”主導產業培育規劃，年內完成阿拉營至四道營10個行政村10000畝水稻開發項目。新增菜田1000畝，新增優質牛500頭，獺兔存欄達到15000只以上；以文明生態村建設為載體，加快推進新農村建設步伐。年內完成3個村12.5千米“村村通”建設，突出抓好下洼子文明生態村創建和村民中心建設工作，盡快啟動十二撓海和西溝門伊遜河大橋建設，總立足于服務全縣建設大局，努力探索城中村改造問題。積極穩妥地解決好項目征占地等涉農問題，確保工程順利實施。三是堅持穩定第一責任，構建和諧城鎮。認真貫徹落實新《信訪條例》，強化領導接待日制度，每天安排1名班子成員和3名一般干部負責接訪；認真開展矛盾糾紛排查,及時發現和掌握不穩定因素，對排查出的不穩定因素，明確包案領導，認真進行調處；強化防范意識，嚴密防范“發輪功、門徒會”等邪教組織的破壞活動；責成鎮公益治安巡邏隊員加強對流動人口、賓館、飯店、出租房屋、網吧等治安亂點地區進行重點巡邏，及時上報違法犯罪行為，責成鎮安監站對鎮內易燃易爆點進行安全檢查，對存在安全隱患的單位立即進行關閉和整改，防止火災爆炸事故的發生。

第四篇：決算報告

XX縣XX等（3）個村土地開發項目工程財務

決算報告

一、基本情況

項目區位于XX等(3)村，地處XX流域分布，均屬河水毀地。為進一步加強土地管理，實現耕地占補平衡，修復水毀地，決定對河區內的宜耕水毀地實施土地開發工程。通過考察，并結合新農村建設和全縣耕地占補動態管理工作，實施該項目區土地開發項目建設是可行的，該項目區建設基礎條件具備，項目工程回報率高。對促進該鄉耕地占補平衡有著積極示范推動作用。

工程項目包括土地平整工程、農田水利工程等，本工程投資預算編制的主要根據是國家已公布的各項規程、定額標準及文件。項目區總土地面積XXX畝，土地開發工程總規模XX畝，主要為水毀地的復墾，項目實施后可新增耕地XX畝；水利工程包括臨河田坎XX米。

本項目工程由土地平整、農田水利工程組成。預算總投資XX萬元，其中，工程施工費XX萬元，占總投資84.54%，其他費用XX萬元，占總投資的12.61%，不可預見費XX萬元，占總投資的2.85%。單位面積投資XXX元/畝。

工程自20XX年7月開始至20XX年12月完工，項目建設期為6個月，實際完成投資XX萬元，按計劃完成了任務，經驗收新增土地數量和質量均符合設計要求。

二、決算依據

1、國土資源部《土地開發整理項目資金管理暫行辦法》；

2、《國土資源部土地開發整理項目預算定額標準》；

3、XXX水毀地復墾整理項目工程預算書。

三、工程費用支出情況

本工程總支出XX萬元，財務決算嚴格按統一標準決算，資金開支分為五部分，即：工程施工費、前期工作費、竣工驗收費、業主管理費和不可預見費。

1、工程施工費支出XX萬元。

2、前期工作費XX萬元。

前期工作費包括：項目建議書編制報批費、土地清查費及項目勘測評估費、項目可行性研究費、項目規劃設計費、項目招標費、項目監理費等。項目建議書編制報批費按工程施工費的0.8%計算；土地清查費及項目勘測評估費按工程施工費的0.3%計算；項目可行性研究費按工程施工費的1%計算；項目規劃設計費按工程施工費的2.75%計算；項目招標費按工程施工費的0.15%；項目監理費按工程施工費的1.5%；實際發生前期工作費3.76萬元。

3、竣工驗收費

竣工驗收費主要包括：項目工程驗收費、項目決算編制及決算審計費、整理后土地的重估與登記費、基本農田補劃與標志設定費等。項目工程驗收費按不超過工程施工費的1.5%計算；項目決算編制及決算審計費按不超過工程施工費的1%計算；整理后的土地的重估與登記費按不超過工程施工費的0.1%計算；基本農田補劃與標志設定費按不超過工程施工費的2.68%計算。具體竣工驗收費支出2.7

3萬元。

4、業主管理費

業主管理費按不超過工程施工費、前期工作費、竣工驗收費之和的2%計算，計1.06萬元。

5不可預見費

實際發生不可預見費1.59萬元。用于項目施工過程中不可預計因素的變化而增加的費用。

四、資金來源

該項目資金由市國土資源局全額投資。

第五篇：固定資產決算報告

2011XXX中心

固定資產年終決算工作方案

根據教委《關于做好

2011年教育資產年終統計和決算工作的通知》2011年的資產決算工作由教委財務科組織協調教學設備中心、國資中心和網絡中心進行匯總審核，各單位按照教委的統一安排和要求，組織單位內部各部門進行清查、核對、統計、分析、上報。

1、按教委要求，我單位成立資產決算工作小組，組織實施資產決算工作。組長：XXX 組長職責：負責全面組織單位資產決算工作，做好內部相關部門的協調工作。副組長：XXX 副組長職責：協助組長組織決算工作，安排具體工作時間和方案，協調解決各項突發問題，監督檢查工作完成進度，責任到人。組員：XXX及各辦公室財產保管人。組員責任分工

（1）清查工作：由清查小組全體組員負責清點資產，各辦公室的保管員協助清查工作，具體分工見附表。

（2）由XX負責調整清查中所出現的賬務問題，做到帳實相符，及時調整電子帳和手工帳。

（3）由XX就本單位資產決算中的財務和人事數據分別與XX和 XX進行核對。

（4）由XX負責填制資產決算中部分由信息中心下發報表。（5）由XX負責填制設備中心下發的各種報表，完成固定資產軟件的年終結賬和決算工作。

（6）按教委規定的時間分別報送國資中心、信息中心、設備中心

2、完成時間

（1）第一階段：資產清查工作

完成時間：2011年12月6日——12月11日 由清查小組全體成員負責對本單位的所有資產進行核對、登記。（2）第二階段：調整復查工作

完成時間：12月12日——12月15日，由XX負責調整資產賬務、清查小組其他成員對變動后的資產進行復查。（3）第三階段：片組互查、填制具體報表。

完成時間：12月17日——23日

由片組內7家單位的財產保管員在本時段內共同完成互查工作。由XXXX按設備中心、國資中心、信息中心要求準備好各項決算報表和數據資料，需要XX、XX提供財務、人事部分數據，中心主任、總務主任需要對所有上報資料進行確認并簽字。上報資料一式三份，其中本單位按決算資料檔案管理要求整理存檔一份。（4）第四階段：上報數據階段。

完成時間：12月20日——12月26日

具體工作流程如下： 第一步：國資中心（就本單位房屋土地等不動產信息進行核對）第二步：信息中心（就本單位信息網絡、考試巡查系統等進行核對）第三步：設備中心對期初數核對 第四步：設備中心初審 第五步：設備中心復審

第六步：設備中心備份、上傳數據

本單位上報工作預計全部完成時間：2011年12月31日

特別說明：本次決算工作中的各種統計數據截止時間點為2011年12月25日；12月25日以后增加的固定資產由會計按照財務科的要求進行帳務處理，資產管理員不再修改或增加資產。

2011年12月9日