第一篇：全面預算管理辦法

XXX公司

全面預算管理辦法及實施細則

為了適應激烈的市場競爭形式，順利實現公司年度經營目標，強化公司財務管理，并 通過計劃、組織、控制、激勵、協調等手段，保證公司決策在實際工作中得以貫徹落實，培養公司各個部門養成事前謀事的良好習慣,制訂本辦法及實施細則。

一、基本概念

1、財務預算是對公司未來一定時期內各項收入及支出進行預測的計劃，它采用貨幣計量方法，系統地將決策方案予以概括，并將預算結果作為公司各成員企業及各個部門奮斗目標、協調工具、控制標準以及考核的依據。

2、公司預算管理是對集團內各成員企業、企業內各部門預期資金活動進行的綜合管理，其內容包括預算編制、預算執行、預算控制、預算考核等一系列預算管理活動。

3、預算管理的任務是：控制費用、調度資金、考核業績，最大程度地提高資金的使用效率，最終實現公司經營目標。

二、組織機構及各級管理人員職責

（一）、組織機構

預算管理組織機構包括：預算管理領導小組、預算主管、預算監督考核人、預算管理員。預算管理小組：股份公司預算管理小組、分公司預算管理小組（各成員企業根據實際情況均應設置預算管理小組及相關的預算管理人員）

組 長：由各成員企業總經理兼任。副 組 長： 由各成員企業副總經理兼任。

預 算 主 管： 由各成員企業財務總監、財務負責人擔任。預算監督考核人：由預算科長擔任。預算管理員： 各部門負責人指定。成 員： 各部門負責人及相關人員。

（二）、相關部門及相關人員職責：

1、預算小組組長職責：提出本企業年度規劃及工作思路，為年度預算工作開展提供依據；

2、預算小組的職責： A、領導、協調本企業預決算管理工作，確保預決算管理工作順利開展； B、審核本企業月度、年度預算報告和預算調整報告，報董事長批準后執行。

C、向董事長匯報預算及決算情況，并根據公司董事長審議情況對年度預決算報告進行調整；

3、預算主管的職責：

A、組織、管理、協調、指導預決算報告編制、審核、匯總、報送及下達工作。B、根據企業實際情況，進一步完善預算管理制度并推廣預算制度體系； C、加強預算管理業務培訓；提高預算管理人員的專業管理水平； D、各部門預算進行查詢、對預算數據質疑

4、預算監督考核人職責：

A、根據各部門提交的預決算報告，在每月29日前匯總編制公司下月的預算報告,5日前匯總編制公司上月的決算報告。

B、對各部門預算管理工作進行考核和評價。

C、根據考核情部況，對現有管理體制中的問題進行揭示及分析。D、根據情況變化對公司預算收支提出調整報告。

5、預算管理員職責：

A、在每月25日至30日前根據要求提交下月部門預算，在每月3日前提交上月部門決算，并對部門預決算報告的可靠性、可行性、真實性、全面性負責；

B、對不符合公司資金政策的收支要提出意見，并根據實際情況的變化提交其部門的預算調整報告；

C、有權對其部門的收支情況進行了解及檢查，任何人員不得無故推諉； D、由部門負責人授權，實際控制部門的費用發生；

6、相關部門職責：

A、相關部門應在規定的時間完成各類工作計劃，對其部門內預算管理員提供預算收支信息并對這些信息的準確性負責，預算管理員則據此編制部門預算報告決算報告并及時向預算監督與考核人及相關部門及相關人提供。B、各部門有責任嚴格按預算報告開展工作，重視預算工作，加強預算管理員同部門內其他管理人員的聯系；

C、各部門有責任節約開支、壓縮費用，提高部門內管理人員的節儉精神；

三、預算編制的要求及責任部門、責任人

由于公司目前處于預算管理試運行階段,故目前由部門預算管理員根據公司年度目標按月分解,在每月25日-30日前編制下月月度預算（按上、中、下旬），逐步適應按季或年編制。公司的預算在部門預算基礎上匯總編制，要求每月的1日前完成。

目前公司主要要求編制的預算為：

1、銷售預算、資金回籠預算、銷售費用預算

根據銷售市場預測或銷售訂單及預計生產能力編制銷售預算、資金回籠預算,根據銷售預算測算出完成銷售預算所需的銷售費用,編銷售費用預算。

應包括的內容為:預計銷售產品名稱、銷量、預計售價、預計各月的資金回籠（包括本月銷售應收回資金、以前月份銷售應在本月回籠資金）、完成本月銷售量應發生的銷售費用。

銷售預算由副總經理負責牽頭，協調各子公司(制劑)、銷售部(外銷及原藥銷售、24D銷售)及相關人員參與編制，各子公司由其總經理負責及指定人編制，銷售部由其經理負責或指定人編制，按要求編制后交預算小組審核報董事長批準后執行，并作為考核依據。

（附：表1銷售預算；表2資金回籠預算；表3銷售費用預算）

2、生產預算

根據已銷定產的原則編制生產預算，生產預算的編制必須根據各月的產品品種、銷量及交貨時間編制，持續多月生產的品種每月生產量要考慮到保留期初及期未存量的產量（見附表4）。

生產預算由各生產區副總經理負責牽頭，并協調各車間負責人及相關人員根據生產能力按以下樣表共同編制，編制后交預算小組審核報董事長批準后作為各月生產計劃執行情況的考核依據。

（附：表4生產預算）

3、工資及制造費用預算、根據生產預算確定直接生產工人工工資及制造費用費用預算； 直接生產人工的工資支出預算根據生產產量及定額來確定，同時考慮節約與超耗獎懲（見附表5）。

制造費用預算包括間接人工、間接材料、修理費、水電費、試驗費、檢驗費、折舊、低值易耗品攤銷等生產過程中發生的費用（見附表6，表中費用為假設，必須根據實際情況編制）。

直接生產人工工資及制造費用費用預算由公司生產區副總經理負責牽頭，協調技術人員、生產車間負責人、水電氣負責人、機修負責人、質檢負責人及相關部門相關人員共同參與編制，財務部負責指導，編制后交預算小組審核通過作為控制依據。

（附：表4生產預算；表5工資預算；表6制造費用預算）

4、材料采購量預算、采購資金支出預算

根據生產預算來確定材料采購預算，材料預算包括的內容為：預計生產量、需耗用的各種材料名稱及單耗（按工藝定額），以生產需用量來確定采購量，連續月份生產需用的材料還需考慮期初期末的存量，同時還需預計采購材料本月需支付的現款及以前月份采購的材料需在本月償還的欠款（見表

7、表8）。

材料采購預算由公司副總經理負責牽頭,協調生產工藝技術人員、采購部門負責人、倉庫及相關人員按附表要求共同編制，財務部負責指導，編制后交預算小組審核通過作為控制依據。

（附：表7材料采購量預算；表8采購資金支出預算；）

5、產品成本預算

產品成本預算根據材料耗用預算、直接人工預算、制造費用預算等匯總編制(見表9)。由財務總監或財務負責人牽頭，組織成本會計及相關人員根據以上預算匯總編制，編制后交預算小組審核通過作為成本控制依據。

（附：表9產品成本預算）

6、管理費用預算，管理費用內容包括：管理人員工資、福利費、差旅費、辦公費、通訊費、技術開發費、財產保險費、折舊費、低值易耗品攤銷等（見表10）。管理費用預算由行政總監協調辦公室、人力資源部門、后勤部門等相關部門及相關人員共同編制，編制時細化到部門和費用項目，編制后交預算小組審核通過作為各部門費用支出控制依據。

（附：表10管理費用預算表）

7、投資預算

根據董事會確定的年度投資計劃，按項目建設要求及相關規定編制，預算中要注明項目名稱、預計開完日期，項目預算總額；工程進度；單項工程的預算明細還應包括：工程中所應用的設備、材料、零配件規格、數量及預計單價；各項款項支付的時間等。

由副總經理牽頭，組織投資部部長、項目負責人、工程技術人員、采購部門及相關部門及相關人員共同編制，財務部負責指導，編制后交預算小組審核通過作為項目成本控制依據。

8、資金預算

資金預算指預算內資金收入、資金支出、資金多余或不足、資金的籌集和運用及籌資費用。

資金收入包括：期初資金余額、投資人投入、銷售預算中預計的各月資金回籠額。資金支出包括：預算期各項支出，包括：材料采購、直接人工、制造費用中的付現支出、銷售費用及管理費用中的付現支出、投資支出中的付現支出、上交稅費、借款利息支出等（見表11,表12）。

資金收入與支出的差額為多余或不足，不足額為需要籌集的資金，如多余可用于投資或其它運用。

資金預算財務總監或財務負責人負責編制。附：表12資金預算、表13現金收支月報

9、財務預算

財務預算包括預計損益表、預計資產負債表、預計的現金流量表等，由財務部根據以上各項經營預算、投資預算和資金預算及會計計制度要求綜合編制（見附表13）。

總之，財務預算的編制應符合公司戰略規劃導向，一經批準，企業生產經營管理活動都圍繞財務預算目標組織實施。通過實行財務預算控制，對企業總目標和子目標確定主要責任人，并明確其應完成的任務和應承擔的責任。

四、預算的變更及調整

預算在執行過程中由于市場變化、工藝變更、計劃方案改變或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、原料輔料價格變化較大等），阻礙預算發揮作用時，應由原責任人牽頭及時調整預算，調整后的預算應及時報預算小組審核通過報董事長批準執行。

五、預算控制及考核

預算控制及考核分為以下幾點：

公司各生產車間及各部門要將預算作為控制日常經營活動和進行財務管理的依據，檢查預算指標的完成情況，找出差異，分析差異產生的原因和解決問題的擬用措施。

財務部預算監督與考核人必須及時監督各預算執行情況，根據賬面記錄及時與各車間部門預算執行情況進行對比，及時發現和解決經營中的潛在問題，確保預算的完成，或者必要時修正預算，以適應外部環境的變化。

總之：及時發現差異，及時向預算管理小組報告差異。差異報告包括以下幾個方面內容：

1、預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；

2、對差異額進行的分析；

3、產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施及建議。

4、詳細分析由于未完成預算造成的損失額（如：銷售部門未完成銷售預算，造成生產的產品積壓，造成資金占用的利息及損失等）

預算考核是對預算執行效果的一個認可過程。考核應遵循以下原則：

1、目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況逐一評價預算執行部門的業績；

2、時效原則：預算考核是動態考核，每月（期）預算執行完畢應與下月（期）5日前考核完畢。

3、例外原則：對一些阻礙預算執行的重大因素，如方案變更、原預算時預測不準、市場的變化、其它意外等，考核時應作為特殊情況處理。

考核結果及時報預算小組。

公司對完成或超額完成預算指標的生產車間或部門報請董事會對其負責人及部門給予表彰和獎勵；對未完成預算指標的車間或部門報請董事會根據不同情節對主要負責人及部門給予相應的處罰，追究其經濟或行政責任。

七、預算的運用

集團公司運用預算中的資金預算可合理掌握各成員企業的預計資金收支信息，可合理的統籌的安排資金使用及對不足資金進行籌集，降低資金使用成本。

七、保密規定：

預決算文件屬于公司機密性質的文件之一，各部門要注意傳閱范圍，妥善保存，未經批準不得向公司外的人員提供，違反規定，將按照公司相關規定進行處罰，情節嚴重的公司將追究其法律責任。

第二篇：全面預算審計管理辦法

審計企業的預算編制和執行

一是預算管理是否針對企業當前內外經營環境與條件，制定工作計劃的最高指導原則，并使各部門在編制預算時予以遵守。

二是預算編制是否符合企業長期戰略目標和的預算目標，預算編制是否符合預算編制的準則，是否太保守或太激進。

三是預算編制是否以上年預算作為主要參考，是否將不應列入的項目列入，重點對與上年相比有重大差異的項目進行審計。

在預算執行過程中，預算執行者往往強調自己的特殊性，而批評 “預算太死板”、“計劃趕不上變化”，從而使預算方案和指標不能堅決執行，導致預算管理費用虎頭蛇尾。因此對企業預算執行的審計，必須貫徹“剛性原則”，同時要考慮環境變化、或有事項、業務流程的結構變化等因素對預算執行的影響，重點審查⑴企業是否緊緊圍繞資金收支兩條線，將人財物、產供銷各個環節全部納入審計范圍，并將編制預算后確定的目標層層分解到各部門，企業內部各部門是否將預算落實到個人，使每個員工都預算充分了解，并真正擔負起相應的成本控制責任。⑵是否強調現金流量的預算管理，細化和落實現金流量預算是預算執行和控制的關鍵，企業應根據預算制定的動態現金流量，按季、月、周對各部門的現金流量，制定分時段的預算，并據此對日常現金流量進行動態控制。因此，應審查預算資金的收入，以及是否嚴格控制預算資金支付，及時調節資金收付平衡，控制支付風險。

第三篇：全面預算管理辦法-2016

全面預算管理辦法

1總則 1.1適用范圍

本辦法適用于公司所屬各單位和控股子公司的全面預算管理工作。1.2術語解釋

全面預算管理（以下簡稱預算管理）是以預算管理的方式量化公司的戰略目標和資源配置，并推動公司戰略目標實現的內部管理活動或過程的總稱。預算管理是以公司治理結構為基礎，以公司發展戰略為指導，圍繞公司經營管理的全過程，采用價值和實物等多種形式，對公司業務流、資金流和信息流等進行全面整合，通過事前規劃、分配資源、落實責任、監控執行和評價考核，最終實現公司戰略目標。1.3制定依據

《中央企業財務預算管理暫行辦法》、《企業內部控制基本規范》、集團公司全面預算管理規定、公司《章程》及公司生產經營發展需要。1.4預算管理的基本任務

落實公司發展戰略和經營目標并組織實施；科學、合理、有效分配公司資源；明確公司內部各層次的管理責任及權限；對公司的經營活動進行預測、控制、監督、分析和考核；確保公司經營目標的全面完成。1.5預算管理的基本原則

1.5.1戰略性原則：預算管理的思想要體現公司的發展戰略，預算編制要服從公司的中長期戰略發展目標，并符合公司總體的經營方針。1.5.2效益優先原則：預算管理要服務于公司價值最大化的目標。

1.5.3綜合平衡原則：公司預算編制要穩健謹慎、統籌兼顧、總量平衡和控制。1.5.4全員參與原則：公司全面預算要求全員參與，過程控制。

1.5.5權責對等原則：公司預算目標要層層分解、分級授權，對被授權人要權責明確。

2預算的組織體系

2.1公司法定代表人是預算管理的第一責任人。

2.2公司股東審批企業戰略目標及長遠規劃，對企業預算、預算調整、影響企業戰略目標的重大事項做出決策，審議批準公司財務預算方案。2.3公司董事會負責審訂公司財務預算方案

2.4公司全面預算管理組織體系由預算管理決策機構、預算管理工作機構和預算管理執行機構三個層次構成。

2.4.1公司設預算管理委員會，預算管理委員會是履行全面預算管理職責的決策機構。預算管理委員會主任由公司法定代表人擔任，副主任由總經理和總會計師擔任，預算管理委員會成員包括各副總經理、主要職能部門（財務、經濟運行、投資、人力資源、生產、銷售、技術等部門）及子公司負責人等。

預算管理委員會的主要職責：制定有關預算管理制度文件；根據企業戰略規劃和經營目標，擬定預算目標，并確定預算目標分解方案、預算編制方法和程序；組織編制、綜合平衡預算草案；下達經批準的正式預算；協調解決預算編制和執行中的重大問題；審議預算調整方案，依據授權進行審批；審議預算考核和獎懲方案；對企業全面預算執行情況進行考核；其他全面預算管理事宜。

2.4.2預算管理委員會下設全面預算管理辦公室（下稱預算辦，設在資產財務部），履行預算管理委員會日常管理職責，是全面預算管理日常工作機構。預算辦主要職責：擬訂公司全面預算管理制度，檢查落實預算管理制度的執行；擬定公司預算總目標分解方案及有關預算編制程序、方法的草案，報預算管理委員會審定；組織和指導各單位開展預算編制工作；預審各單位的預算初稿，進行綜合平衡，并提出修改意見和建議；匯總編制公司全面預算草案，提交預算管理委員會審查；跟蹤、監控公司預算執行情況；定期匯總、分析各單位預算執行情況，并向預算管理委員會提交預算執行分析報告及建議方案；接受各單位的預算調整申請，根據公司預算管理制度進行審查，集中制定預算調整方案，報預算管理委員會審議；協調解決公司預算編制和執行中的有關問題；提出預算考核和獎懲方案，報預算管理委員會審議；組織開展對各單位預算執行情況的考核，提出考核結果和獎懲建議，報預算管理委員會審議；預算管理委員會授權的其他工作。

2.4.3公司所屬各單位和控股子公司是公司全面預算管理的責任主體，是公司全面預算管理的執行機構。各單位行政第一負責人為第一責任人，對本單位預算及預算的執行結果負責。各單位設預算聯絡員一名，名單報預算辦備案。

各單位的主要職責：提供編制預算的各項基礎資料；負責本單位業務預算的編報工作；將本單位預算指標層層分解，落實到各部門、各環節和各崗位；嚴格執行經批準的預算，監督檢查本單位預算執行情況；及時分析、報告本單位的預算執行情況，解決預算執行中的問題；根據內外部環境變化及企業預算管理制度，提出預算調整申請；組織實施本單位內部的預算考核和獎懲工作；配合預算管理部門做好企業總預算的綜合平衡、執行監控、考核獎懲等工作；執行預算管理部門下達的其他預算管理任務。

2.5公司經濟運行管理部門負責牽頭組織公司戰略規劃和經營目標編報。3預算的指標體系

3.1公司按照“財務指標為主體、非財務指標為補充”的原則設計預算指標體系。3.2公司全面預算以成本和費用為基礎，損益和現金流為核心，形成經營預算、資本預算、融資預算和財務預算相結合的全面預算管理指標體系。3.3公司經營預算、資本預算、融資預算是編制財務預算的基礎。

3.3.1經營預算：是公司在預算期內以各單位的業務職能為基礎，為實現公司生產經營目標，將各單位業務行為量化后，以貨幣計量、預測可能形成資金收付的生產經營活動預算。主要包括：銷售預算、采購預算、生產預算、產品成本預算、期間費用預算、營業外收支預算、其他業務收支預算、資金收支預算等。3.3.2資本預算：是公司在預算期內進行資本性投資活動的預算。主要包括：固定資產投資預算、無形資產投資預算、權益性資本投資預算等。

3.3.3融資預算：是公司在預算期內，根據公司生產經營狀況、資金狀況以及公司未來經營發展戰略目標需要，對資金籌集進行的預測。主要包括：融資規模、融資方式、融資費用及還本付息等。

3.3.4財務預算：是公司在預算期內，以經營預算、資本預算、融資預算為基礎，對公司生產經營成果和財務狀況、現金流量狀況進行的測算。主要包括：資產負債預算、損益預算、現金流量預算。4預算的編制

4.1公司按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的流程編制預算。4.2公司采用“彈性預算方法為主、其他預算方法為輔”編制預算。4.3公司預算編制時間要求：

4.3.1每年七月份完成上半年預算實施情況的總結、分析，完成下半年預算指標的調整及下預算編制的準備工作。

4.3.2每年四季度完成下預算的編制工作，具體為：

每年九月份，預算辦根據公司下經營目標下達預算編制要求；每年十月份，各單位編制本單位下工作計劃和相關預算，提出增收節支措施，經分管領導審查后報預算辦；預算辦及時組織相關部門和人員進行審查、分析，經平衡、協調、匯總后編制下預算草案，提交預算管理委員會審議；預算管理委員會審議后需進行調整的，預算辦及時反饋各單位對工作計劃和相關預算進行修訂；每年十二月份，經預算管理委員會審查通過的預算草案提交董事會審議；經董事會審議通過的預算方案報集團公司審批。

4.3.3每年一季度，預算辦要將集團公司審議批準的預算目標頒發并分解預算目標。

4.4公司預算具體編報要求按公司實際下發通知執行。5預算的執行與控制

5.1公司預算一經下達，必須嚴格執行。各單位應將預算指標層層分解，落實到內部各部門、各環節、各崗位，形成全方位的預算執行責任體系。5.2各單位應當努力完成各項收入指標，嚴格控制各項支出指標。

5.3各單位應加強成本管理，將成本控制作為預算控制的重點，建立從設計、工藝、采購、生產、售后等全過程監控的成本管理體系，將成本管理融入日常增收節支工作中。

5.4嚴格控制預算資金的支付，確保資金收付平衡。公司資金支付嚴格按照《資金使用審批辦法》授權審批程序辦理。預算執行單位對預算內非常規事項支付或預算外事項支付應提出支付申請和有關測算依據資料。

5.5建立預算執行實時監控制度。預算辦和各單位要實時監控預算目標的執行情況，及時發現和糾正目標執行中的偏差，促進公司預算目標的完成。各單位要確保采購與付款、銷售與收款、成本費用、工程項目、對外投融資、研究與開發、信息系統、人力資源、安全環保、資產購置與維護等各項業務和事項符合預算要求；對于涉及生產過程和成本費用的，還應嚴格執行相關計劃、定額、定率標準。

5.6建立重大預算項目特別關注制度。對于工程項目、對外投融資等重大預算項目，預算辦及相關責任單位應密切跟蹤實施進度和完成情況，實行嚴格監控。6預算的分析和預警

6.1建立預算執行情況分析制度。預算管理涉及公司經營管理的方方面面，預算分析是預算管理體系中的核心環節。

6.1.1各單位要不定期分析報告預算執行情況，特別是預算執行中出現偏差較大的重大項目，并及時報送有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等方面的信息資料。

6.1.2預算辦應當充分收集有關信息資料，按季度進行分析，從定量與定性兩個層面充分反映預算執行現狀、發展趨勢及可能存在的潛力和問題。對預算執行差異，不論是有利的還是不利的，要查找形成的原因，提出改進措施和建議，及時進行研究落實。對預算執行中發現的重大問題，應及時提交公司審議。6.2采取恰當措施處理預算執行偏差。預算辦和各單位應針對造成預算差異的不同原因采取不同的處理措施：因內部執行導致的預算差異，應分清責任歸屬，與預算考核和獎懲掛鉤，并將責任單位或責任人的改進措施的實際執行效果納入考核；因外部環境變化導致的預算差異，應分析該變化是否長期影響企業發展戰略的實施，并作為下期預算編制的影響因素。

6.3建立預算執行情況預警機制。預算執行情況預警一般分為四類： 6.3.1預算內事項預警。是指預算內事項在實際發生額接近預算時出具的預警提示。預算辦每季度要將預算執行偏差向公司或各單位發出警示，各單位對業務預算偏差要及時向預算辦發出警示，并特別關注費用預算管理系統自動發出的警告，提醒有關人員注意預算的執行情況是否將超出預算及決定應該采取何種措施。

6.3.2超預算事項預警。是指預算內事項在實際發生額已經超出預算時出具的預警提示。預算辦要根據公司預算實際完成情況與集團公司批準的預算目標比較，并及時對超預算事項發出警告，以提醒有關單位和人員進行必要的判斷，并決定相應的預算彌補措施。

預算內事項、超預算事項風險因素通常可以計量，嘗試推行指標預警法。6.3.3預算外事項預警。是指預算方案中沒有預計而執行中即將發生某項業務事項時而出具的預警提示。預算辦應提醒有關單位和人員按照授權制度進行分析和審核，以決定是否應該發生及如何分配資源。

6.3.4反常事項預警。是指在實際業務活動中對某些反常經濟現象發出的預警。反常現象并不一定成為隱患事項，但如果不對反常現象提起注意，一旦轉換成隱患事項并最終發生將釀成重大損失，影響預算完成。預算辦和各單位要密切關注反常現象,一旦發現要及時逐級發出預警。

預算外事項、反常事項風險因素通常不可以計量，嘗試推行因素預警法。7預算的調整

7.1公司頒發執行的預算，原則上不得調整。

7.2由于國家政策法規、市場環境、公司經營戰略等發生重大變化或自然災害等不可抗力因素影響，致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大偏差的（主要預算指標預計發生偏差10%及以上的），應及時編制預算調整方案，提交預算管理委員會審議，如預算管理委員會認為應提交董事會或集團公司審批的還應提交董事會或集團公司審批。

7.3對于影響公司財務預算目標的經營預算、資本預算、融資預算的調整，由各單位向預算辦提出書面申請，申請報告應詳細說明調整理由、調整的建議方案、調整前后預算指標的比較、調整后可能對公司預算總目標的影響等。預算辦進行審核分析，編制預算調整方案，提交預算管理委員會審議。7.4預算調整的原則

預算調整事項不能偏離公司發展戰略和預算目標；預算調整方案客觀、合理，必須在經濟上能夠實現最優化；預算調整重點應當放在預算執行中出現的重要的或非正常的關鍵性差異方面。

7.5預算編制時，公司設立一定比例的預備費用作為預算外支出。8預算的考核和評價

8.1建立預算執行情況考核制度。公司實行預算考核與單位績效考核、干部業績考核、經濟責任制承包考核和各專項考核相結合的考核制度。公司各單位制訂的相關具體考核辦法應報預算辦備案。

8.2建立預算執行情況內部審計制度。公司內部審計部門對預算分解考核指標實施審計監督，為考核獎懲提供依據；可以不定期對預算事項執行情況進行專項審計，及時發現和糾正預算執行中存在的問題。

8.3建立預算管理工作評價制度。預算辦將公司各單位的全面預算管理工作納入評價范圍，對預算編制、執行、考核等過程和結果進行全面評估，披露預算執行情況和全面預算管理中的主要風險等內容。9附則

9.1本辦法由公司資產財務部起草并解釋。

9.2本辦法經公司批準后發布，自發布之日起施行。原《全面預算管理辦法（暫行）》同時廢止。

第四篇：2016年全面預算管理辦法

付村煤業有限公司文件

付煤字?2016?

號

付村煤業有限公司

關于印發《2016年全面預算管理辦法》的通知

各單位、科室：

《2016年全面預算管理辦法》已經公司領導批準，現印發給你們，請認真組織學習，嚴格遵照執行。

付村煤業有限公司

2016年 月 日

2016年全面預算管理辦法

為實現全面預算管理制度化、規范化、程序化，特制定本辦法。

一、全面預算管理的主要內容

全面預算管理主要包括：預算指標體系、管控文件、管理流程、組織機構等幾個方面。

二、基本原則

（一）遵循“全面、可操作”的原則

不僅要對主要指標進行預算，還要對單位主管的各類指標進行全面預算，預算指標制定時既要充分考慮客觀生產環境，又要實事求是結合財務歷史數據，確保預算指標符合實際、操作性強。

（二）遵循“嚴肅、可控制”的原則

嚴格按照預算管理流程執行，對于預算支出既要審核有無預算，又要審核預算支出的合理性。同時，要將公司各項預算指標按照“最小可控單元”原則，細化落實到具體責任單位和責任人。

三、預算指標體系

（一）生產指標 1.原煤生產線

原煤產量（含掘進煤）：總產量，分月、分工作面、分區隊的具體產量。

掘進進尺：總進尺，分月、分工作面、分區隊的具體進尺。

2.洗煤營銷線

商品煤指標：精煤產量、洗混煤產量、混煤產量、煤泥產量、洗矸產量。

（二）銷售指標

洗煤營銷線：精煤銷售量、混煤銷售量、洗混煤銷售量、煤泥銷售量、洗矸銷售量。

（三）質量指標（發熱量、灰分、硫分）

原煤生產線、洗煤營銷線：各工作面原煤質量和商品煤質量。

（四）收入指標

1.主營業務收入：精煤銷售收入、混煤銷售收入、洗混煤銷售收入、煤泥銷售收入、洗矸銷售收入。

2.其它業務收入：非煤公司銷售收入、再生資源出售收入。

（五）支出指標

1.變動成本：職工薪酬（含工資、社會保險費、工會經費、職教經費、班中餐）、材料費、電費、租賃費（含綜機、普機、單體及三用閥租賃費，礦用壓力表及頂板監測租賃費）、修理費、塌陷補償費、稅金（含房產稅、土地使用稅、印花稅、耕地占用稅）、非生產性支出（含管理費、福利費、差旅費、會議費、業務招待費、辦公費）。

2.固定成本：折舊費、維簡費用、安全費用、采礦權價款攤銷、營業稅金、財務費用、資源稅、一費制項目（含殘疾人就業保障金、水資源費、排污費、水土保持費、河道維護費、計量收費）。

（六）利潤指標

利潤＝商品煤銷售量×單價－成本（費用）支出

（七）主要工作指標

1.安全質量指標：安全管理、“一通三防”管理、防治水管理等指標。

2.黨委工作指標：黨風廉政建設、信訪穩定、計劃生育管理、治安穩定等指標。

3.經營管理指標：全員績效考核、全面風險管控、設備生命周期管理、全面審計管理、工資管理、對標管理等指標。

4.創新和節能減排指標：工藝工序及管理創新、節能量、節水量、氨氮排放量等指標。

四、管控文件

按照全面預算管理指標體系制定相應的管控文件，通過制度辦法，明確主管部門、落實管理責任。使主管部門、執行部門、考核部門，層級清楚、職責明確、獎罰分明，確保全面預算管理各項指標的過程控制。各級管理人員及機關部

室預算指標，作為2016年全員績效考核管理辦法的考核基礎。各線及專業的預算指標，作為內部市場化運行管理辦法的測算基礎。對于各項費用支出，依據各管理職能分別制定單項的考核管理辦法。具體如下：

（一）安全質量及教育培訓管控文件，由安監處制定并負責考核。

（二）生產科室（單位）、輔助單位管控文件，由原煤生產線各專業（單位）按照管理職能分別制定并負責考核。

（三）商品煤質量和銷售管控文件，由洗煤營銷線各單位按照管理職能分別制定并負責考核。

（四）公司“節能減排、科技創新、環境保護”類管控文件，由科技中心、創新工作室按照管理職能分別制定并負責考核。

（五）公司經營管控文件，由經營支部各單位按照管理職能分別制定并負責考核。

（六）黨政工團管控文件，由黨群支部各單位按照管理職能分別制定并負責考核。

五、管理流程

（一）預算的編制 1.預算指標編制的程序

預算指標按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則編制。由各基層單位編制預算上報到各專業、職能部門，預

算匯總后形成初步預算指標，報公司全面預算管理辦公室統一匯總編制、審核。全面預算管理辦公室將按照集團公司下達的經營計劃和預算目標，在確保各級預算符合公司目標定位要求的基礎上，對其進行修訂、匯總、審核，整體把握并控制在總量內，編制形成全面預算草案。

2.預算的編制范圍及時間

編制范圍：公司各線、專業、部室、單位。

預算執行時間：2016年1月1日至2016年12月31日。

（二）審核下發

全面預算草案編制完畢后，上報全面預算管理委員會，經全面預算管理委員會組織召開辦公會議，審核批準后方可下發，并作為公司生產經營執行標準和業績考核依據。

（三）預算分解落實

1.預算指標的分解。按照“自上而下的分解和自下而上的包保”原則逐級落實責任，即公司分解落實到線為一級預算、線到專業為二級預算、專業到區隊為三級預算、區隊到班組為四級預算、班組到個人為五級預算的五層級預算管理體系。同時，各單位要按照“最小可控單元”的原則，根據崗位職責進一步細化分解到具體的管控責任人。分解計劃一定要避免前松后緊和管理失控，特別是機關部室，在編制月度計劃時，一定要考慮到自身費用發生具有不均衡性，不能簡單平均。

2.基層單位月度預算指標的分解。每月22日前，按照管理職能，由相關單位以生產作業計劃和預算單價為基礎，充分論證生產地質條件變化，并根據各單位職責，分別測算出單位生產、成本費用等指標，原則上生產指標由生產科及開拓科負責、材料消耗指標由經考辦負責、電力消耗指標由機電科負責、修理費用指標由設備中心負責、單體租賃指標由生產科負責、物資回收指標由物供中心負責、煤質預測指標由洗煤廠負責，管理規劃科負責將生產經營計劃指標通過信息化手段傳遞下發到各單位。各專業同各單位（區隊）簽訂月度經營承包責任書，一并下達各采掘頭面單產、單進指標，作為基層單位月度工作目標考核及內部市場化結算的依據。同時，各單位（區隊）要進一步將生產、成本費用預算指標細化分解落實到具體工作面、巷道及班組和個人。

（四）考核與監督 1.執行考核兌現機制

全面預算日常管理及考核兌現工作由財務科、經考辦、工資科等相關科室負責，堅持“公開透明、客觀公正、分級評價、定量和定性相結合、適度激勵”的原則。各單位（科室）每月3日前，將上月歸口管理范圍內全面預算指標的管控情況和執行結果，進行統計、整理、分析后報全面預算管理辦公室，全面預算管理辦公室根據單位預算執行完成情況和費用節超程度，按公司出臺的考核獎懲管理辦法逐項對應考

核。

（1）管理人員和職能部門的績效收入，按百分制標準與預算指標完成情況掛鉤，按月兌現。

（2）基層單位考核收入，在執行內部市場化勞務單價的基礎上與預算指標完成情況掛鉤，按月兌現。

（3）月度考核結果需上報全面預算管理委員會審批后下發。

2.建立層級閉合考核體系

為解決考核過程中出現的壟斷及人情等不公開、不公平、不公正的問題，做到客觀真實評價全面預算管理各項指標的完成情況。按照“凡是考核者都是被考核者”的工作理念，對管控文件實行分層級、嚴閉合管理。將全公司考核主體分為四個層級，自上而下分別為考核決策層、審核監督層、主辦考核層、落實執行層。

（1）考核決策層：是全公司考核部門的最高管理層，負責對各項考核意見進行研究確認、審核批準。同時，統籌協調各項相關工作。

（2）審核監督層：由經考辦、審計科、督察辦等相關監督單位組成，負責對工作主辦責任單位進行監督考核，對制度和管理措施的考核落實情況實施監督檢查。審核監督層各部門之間要形成分工明確、互相監督的閉合機制。

（3）主辦考核層：指管控文件和工作任務的主辦考核

部門、配合部門，由相關業務部室組成，負責本部門管控文件、任務落實情況的考核并落實獎罰。

（4）落實執行層：指執行落實預算指標的各專業、單位、區隊，要貫徹落實文件各項規定，強化執行和服從意識，確保各項工作有序開展。

3.加大審計監督力度

由審計科定期對預算執行情況進行全面審計，主要防范生產、經營中存在的問題，及時糾正經營偏差，為公司生產經營平穩開展提供監督保障機制。審計科依照內部審計準則的要求，發現預算執行中存在的問題，要明確責任單位及責任人，并提出整改意見，從審計監督預算執行控制程序的有效性入手，加強半年和全年審計力度，突出重點時段審計、重點環節監督，強化審計結果整改情況的跟蹤檢查，充分發揮內部審計監督作用。

（四）分析與調整 1.建立分析偏差制度

預算執行部門是預算分析的責任單位，要對預算執行情況進行跟蹤分析，并向全面預算管理辦公室報送預算執行情況分析報告。全面預算管理辦公室是預算匯總分析的責任部門，根據預算執行情況制定初步的意見和建議，并向全面預算管理委員會報送預算匯總分析報告。

（1）月度預算分析突出預算執行過程中出現的問題和

偏差，加強動態監控預算的執行，發現問題，分析偏差，并及時采取措施整改，嚴格落實，把問題消滅在萌芽狀態，確保預算目標的實現。

（2）季度預算分析突出全面性，客觀分析預算的執行情況，并通過趨勢預測，及時調整下季度預算安排，確保全年預算的完成。主要是全面分析生產經營及財務指標的完成情況，對實際完成值與預算目標差距較大的指標進行重點分析，查找原因，找出根源，抓住關鍵問題，提出整改措施。并對上一季度經濟活動分析確定的各項措施的落實情況，進行考核、總結。

（3）預算要全面系統分析預算執行情況，總結各項生產經濟活動對預算的影響，評價預算目標的完成，為下預算提供客觀依據。

（4）根據管理需要和特殊情況，對預算執行進行不定期分析和專題分析。對預算執行中發現的重大問題，要及時上報全面預算管理委員會。

（5）加強預算執行的預警分析，收集與預算有關的各種生產經營信息，通過分析預測，對未來可能出現影響預算實施的重大因素進行評估，并提前制定充分的防范和治理措施。

（6）充分發揮全面預算管理的事前防范、事中控制和事后分析作用。加強預算執行結果和預算目標的對比，分析

差異形成的原因。對不利差異提出改進措施，加以控制；對有利差異總結先進經驗和好的做法，予以推廣。

2.完善預算調整制度

全面預算指標一經批準，一般不予調整。但按照例外管理原則，各單位如具備下列條件，按程序進行調整。

（1）調整條件

①地質條件發生變化，導致生產環境受到客觀影響，為發揮內部市場化激勵作用，需對應調整內部市場化勞務單價，由專業和經考辦及時到現場查看，并制定調整計劃。

②由于客觀環境發生重大變化，導致預算執行中出現重大偏差，原預算指標無法完成，必須調整指標從而使預算更符合客觀實際。

③由于公司機構設臵或經營規模發生變化，導致預算指標需要重新分配、歸并或修訂，即預算在已有預算項目之間的調整。

（2）調整程序

①由預算執行部門提出申請，并說明具體原因，上報全面預算管理辦公室。

②全面預算管理辦公室在接到申請后，要嚴格審核、調查論證，在確定情況屬實后，方可上報全面預算管理委員會。

③全面預算管理委員會根據調查情況，最終決定預算指標的調整方案。

六、組織機構

（一）為保證公司全面預算管理工作的順利有效開展，公司成立全面預算管理委員會，負責公司全面預算管理的領導工作。

主

任：公司經理 黨委書記 副主任：公司其他班子成員 成員：公司各專業副總師 全面預算管理委員會職責：

1.審核決定公司全面預算管理總體方案。2.審核全面預算管理制度。3.領導組織公司預算編制。

4.根據集團公司下達的生產經營目標確定公司生產經營目標。

5.審核批準公司全面預算的各項指標。

6.聽取各部門（單位）對于預算指標的反饋意見并審核批準預算指標的調整。

（二）全面預算管理委員會在財務科設全面預算管理辦公室，負責全面預算管理的具體事務性工作。

主

任：宋照峰

副主任：曹建、殷召輝、張同原、賈廣水、王啟祥、陳寶紅

成員：經營管理部有關業務人員

全面預算管理辦公室職責：

1.制定公司全面預算管理的總體方案。2.制定全面預算管理制度。

3.按照集團公司下達的經營計劃和預算目標，組織全面預算指標的測算、編制、匯總工作。

4.組織公司經營指標的可行性論證。

5.收集各單位（科室）對預算指標的反饋意見。6.具體進行公司預算指標在各單位（科室）分解工作。

7..預算編制過程的各項數據收集、傳輸、管理、保管工作。

8.定期檢查和分析預算執行情況。9.全面預算管理委員會交辦的其它工作。

七、其它規定

（一）對于預算指標（節超）獎罰在單項管理辦法中規定。

（二）對于違反預算程序的單位責任人給予不少于100元罰款，并通報批評，情節嚴重的將進一步追究責任。

八、本管理辦法自印發之日起執行。

附件：1.2016年全面預算指標和責任分工

2.材料費用考核管理辦法 3.單項工程管理辦法

附件1 2016年全面預算指標和責任分工

為進一步加強內部全面預算指標的管控，突出線、專業管控，明確責任，嚴抓落實，確保完成2016年集團公司下達的各項生產經營任務，結合公司實際，經研究，特制定《2016年全面預算指標和責任分工》。

一、預算指標

（一）毛煤提升量335萬噸，奮斗目標350萬噸；商品煤產量260萬噸，奮斗目標270萬噸；精煤產量210萬噸，奮斗目標220萬噸。

（二）掘進直線進尺12500米（其中開拓進尺2144米）。

（三）總收入91545萬元。其中：付煤公司83416萬元，矸石熱電公司8129萬元。

（四）利潤總額6800萬元，奮斗目標8800萬元。其中：付煤公司5000萬元，矸石熱電公司1800萬元。

（五）收入成本費用率92.57 %。

（六）經營現金凈流量14325萬元。其中：付煤公司12292萬元，矸石熱電公司2033萬元。

（七）可控管理費用同比下降10%。

（八）三個煤量，其中開拓煤量4.4年、準備煤量28.24月、回采煤量5.28月。

（九）資源回收率95.20%。

二、主要指標分解落實及責任人

（一）原煤生產

回采提升量：計劃323萬噸，資源回收率95.20%，事故率1小時/萬噸以下，201皮帶原煤熱值5400大卡/千克。指標責任人：王

成、張克偉、王森全、王樹亮

（二）掘進進尺及掘進煤量

掘進進尺：計劃直線12500米（其中開拓進尺2144米）。指標責任人：牟國禮、馬敬龍、馬翠元

（三）商品煤銷售、精煤生產及煤質管理

商品煤、精煤生產及煤質管理指標：商品煤銷售計劃260萬噸（其中精煤210萬噸、洗混煤27萬噸、煤泥23萬噸、洗矸52萬噸）；全年入洗加工原煤312萬噸，精煤回收率達到67%；201皮帶混煤熱值不低于5400大卡/千克；煤質管理全過程受控，商品煤合格率達到100%，杜絕煤質糾紛；從生產、配采、運輸到洗選、銷售等環節加強煤質管理，月初洗煤廠、地測科根據各采煤工作面實際情況，按月下達煤質計劃，月底將煤質考核結果報經考辦落實、兌現，質高多獎，質差重罰，確保煤質達標。指標責任人：王祥明、趙文慶、徐偉同、徐欽文。

（四）材料費

材料費全年考核指標為9258.19萬元。指標責任人：王祥明、羅忠、宋照峰、賈廣水。具體指標分解、責任單位與責任人如下：

原煤生產線材料費用6833.36萬元，指標責任人：王成。洗煤營銷線材料費用1836.12萬元，指標責任人：王祥 16

明。

物業后勤線材料費用41.98萬元，指標責任人：喬秉坤。其它材料費用546.73萬元，指標責任人：王祥明。1.原煤生產線預算費用6833.36萬元。其中：

（1）線管材料費用318.64萬元。指標責任人：王成。（2）專業控制費用：

①采煤專業預算費用1431.88萬元，修舊利廢實現目標30萬元。指標責任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。

②掘進專業預算費用1762.89萬元，修舊利廢實現目標20萬元。指標責任人：牟國禮、馬敬龍、馬翠元。

③機電專業預算費用949.31萬元，修舊利廢實現目標30萬元。指標責任人：程傳印、付文東、張瑞君、李稼祥。

④通防專業預算費用110.05萬元，修舊利廢實現目標10萬元。指標責任人：張道福、陳克生、趙之合、王明龍、鄧運超。

（3）專項考核費用2260.59萬元，其中：采煤專業5.96萬元；掘進專業419.19萬元；機電專業1835.44萬元。指標責任人：王成、牟國禮、程傳印。

2.洗運營銷線預算費用1836.12萬元。指標責任人：王祥明、趙文慶、徐偉同、徐欽文、彭向峰。

（1）單位控制費用：

①洗煤廠預算費用1655.04萬元。②運銷中心預算費用99.33萬元。

③物供中心預算費用7.61萬元。④洗煤廠修舊利廢目標10萬元。

（2）專項考核費用74.14萬元。指標責任人：王祥明。3.物業后勤線預算費用41.98萬元。指標責任人：喬秉坤、李君、靳濤、陳浩。

（1）單位控制費用：

①物業管理站預算費用35.18萬元。②飲食公司預算費用0.8萬元。

（2）專項考核費用6萬元。指標責任人：喬秉坤。4.其他材料預算費用546.73萬元。

（1）辦公室公車柴、汽油及其它材料預算24萬元。指標責任人：楊雙全。

（2）調度室通信維護費預算10萬元。指標責任人：劉吉華。

（3）地測科材料預算1.73萬元。指標責任人：王凡華。（4）勞保用品預算411萬元。指標責任人：宋照峰、曹建。

（5）公司預留費用100萬元。指標責任人：王祥明、羅忠、宋照峰、賈廣水。

（五）電力

電力消耗考核總指標6906.85萬度，單耗20.617度/噸，總費用5208.45萬元。指標責任人：程傳印、付文東、張瑞君。

具體指標分解、責任單位與責任人如下：

1.原煤生產線4014.337萬度，單耗11.983度/噸（毛煤提升量335萬噸）。

（1）采煤專業1135.96萬度，單耗3.517度/噸（回采提升量323萬噸）。指標責任人：王成、王森全、張克偉、王樹亮。

（2）掘進專業317.7萬度，單耗254.16度/米（直線進尺12500米）。指標責任人：牟國禮、馬敬龍、馬翠元。

（3）機電專業2006.57萬度。其中：運轉工區1404.52萬度、皮帶工區469萬度、運搬工區113.25萬度、設備管理中心19.8萬度。指標責任人：程傳印、付文東、張瑞君。

（4）通防專業554.117萬度，46.176萬度/月。指標責任人：張道福、趙之合、王明龍。

2.洗煤營銷線2397.14萬度。其中：洗煤廠2319.5萬度、煤質運銷中心48萬度、物資供應中心29.64萬度。指標責任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

3.物業后勤線495.36萬度，41.28萬度/月。其中：物業管理站416.16萬度、飲食公司79.2萬度。指標責任人：喬秉坤、李君。

考核辦法：各專業按分解指標承包控制，節超按50%對等獎罰，納入各專業內部市場化工資結算，其中3%落實到指標責任人，月度考核，月度兌現。同時，按照業績量化評分標準聯責相關科室績效工資。

基層單位電費節超按50%對等獎罰，納入單位內部市場化工資結算，其中20%落實到區隊三大員，月度考核，月度兌現。

具體考核規定按《2016年電力市場管理辦法》執行。

（六）修理

修理費全年考核指標為4560.52萬元，其中設備外委修理費用2946.99萬元，內部修理配件費用1613.53萬元。指標責任人：程傳印、王成、李家祥、殷昭輝。具體指標分解、責任單位與責任人如下：

1.采煤專業2186.98萬元，其中設備外委修理費用1455.28萬元，內部修理配件費用731.7萬元。指標責任人：王成、王森全、張克偉、王樹亮。

2.掘進專業723.93萬元，其中設備外委修理費用504.62萬元，內部修理配件費用219.31萬元。指標責任人：牟國禮、馬敬龍、馬翠元。

3.機電專業1559.61萬元，其中設備外委修理費用897.09萬元，內部修理配件費用662.52萬元。指標責任人：程傳印、付文東、張瑞君。

4.洗煤營銷專業90萬元，其中洗煤廠修理費用60萬元，煤質運銷中心修理費用30萬元。指標責任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

考核辦法：各專業按分解指標承包控制，節超按20%對等獎罰，納入各專業內部市場化工資結算，其中3%落實到指標責任人，季度考核，季度兌現。同時，按照業績量化評分標準聯責相關科室績效工資。

各專業負責對基層使用單位進行分解承包，每月初核定當月計劃，月底對比完成情況，每月考核結果報經考辦落實 20

兌現。

外委維修由公司歸口管理科室經辦，但是職能科室、區隊有參與、比質比價、定價等建議權。

內修配件費用，由設備管理中心、送修專業科室共同編制修理計劃，月初按計劃下達費用指標，月底考核依據雙方簽字的配件明細及金額為準。另外，區隊加工自制服務發生材料由被服務單位承擔，費用以雙方確認簽字單據為準，月末由經考辦進行費用劃轉。

（七）設備租賃（共1250.14萬元）

1.綜機租賃費888.5萬元。指標責任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。

2.普機租賃費181.64萬元。指標責任人：程傳印、付文東、李家祥、張瑞君。

3.支護單體、礦壓表、頂板在線監測租賃費180萬元。指標責任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。

考核辦法：普機、支護單體、礦壓表、頂板在線監測租賃費由指標責任人承包控制，節超按20%對等獎罰，納入各專業內部市場化工資結算，其中3%落實到指標責任人，月度考核，季度兌現。同時，按照業績量化評分標準聯責相關科室績效工資。

支護單體由生產科對基層使用單位實行內部租賃，每月初核定當月計劃，月底對比完成情況，每月租賃費考核結果報經考辦落實兌現。

普機設備由設備管理中心對基層使用單位實行內部租 21

賃，每月初核定當月計劃，月底對比完成情況，每月租賃費考核結果報經考辦落實兌現。

（八）限額經費

1.日常辦公費5.56萬元、印刷費19.78萬元。指標責任人：楊雙全及各單位負責人。

2.微機耗材22.63萬元。指標責任人：劉吉華及各單位負責人。

3.牌板費用17.3萬元。指標責任人：李強及各單位負責人。

4.運輸費用27.3萬元。指標責任人：彭向峰及各單位負責人。

考核辦法：由指標責任單位總額控制分解，使用單位實行包干控制，月度考核，季度兌現，按節約（超支）額的100%增提（扣減）結算工資，其10%落實到部門領導，90%落實到部門其他人員，由部門領導決定獎罰金額的分配。

（九）非生產性支出

非生產性支出具體指標由財務科分解、控制實施。指標責任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

（十）經營業績考核 主要經濟指標：

1.總收入91545萬元。其中：付煤公司83416萬元，矸石熱電公司8129萬元。

2.利潤總額6800萬元，奮斗目標8800萬元。其中：付煤公司5000萬元，矸石熱電公司1800萬元。

3.收入成本費用率92.57 %。

4.經營現金凈流量14325萬元。其中：付煤公司12292萬元，矸石熱電公司2033萬元。

5.可控管理費用同比下降10%。指標責任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

（十一）節能減排

考核指標：全年節能量4240噸標準煤，SO2排放總量294噸，氨氮排放總量447噸。指標責任人：張道福、李元。

（十二）安全質量管理

按照公司安全1號文件規定控制實施。指標責任人：王士奎、高松芝。

（十三）信訪穩定

考核指標：杜絕鬧訪、纏訪、集體上訪等非正常上訪事件。指標責任人：馬培力、李新征。

（十四）黨風廉政建設

考核指標：領導班子成員、中層領導人員及職工不發生違紀違法案件。指標責任人：馬培力、陳強。

（十五）全面風險管理

考核指標：按照集團公司規定，做好全面風險管理工作，杜絕企業內外部法律風險和經濟損失。指標責任人：王祥明、楊曦。

（十六）治安穩定

考核指標：杜絕重大案件和惡性事件，及時處臵各類治安案件，預防涉爆事故和案件的發生。指標責任人：馬培力、23

李潤生。

（十七）爆炸物品管理

考核指標：保證爆炸物品在運輸、儲存、使用、清退等工作環節的安全，確保在集團公司季度檢查驗收中綜合考評獲得優異成績。指標責任人：馬培力、李潤生、彭向峰。

（十八）工資管理

規范公司內部工資分配，維護職工合法權益。貫徹落實、正確執行國家及集團公司一系列工資政策。指標責任人：王祥明、曹建。

（十九）全面對標管理

貫徹執行集團公司全面對標相關規定要求，明確各專業部門的管理職責，科學評價各單位對標管理工作績效。指標責任人：王祥明、王成、羅忠、殷昭輝。

（二十）全員績效考核

貫徹執行集團公司全員業績考核相關規定要求，保證全體員工工資納入目標薪酬、崗效工資、計件工資和工效掛鉤等不同形式的考評范圍，確保在集團公司檢查中獲得優異成績。指標責任人：王祥明、趙金虎、賈廣水、曹建。

（二十一）“追溯考核”管理

嚴格“追溯考核”責任倒查閉合管理，做好安全管理、生產技術、機電運輸、經營管理、企業文化、黨務管理、后勤物業、非煤管理方面主辦考核部門工作完成情況的考核，確保閉合循環，杜絕管理漏洞。指標責任人：王祥明、張玉忠賈廣水、張同原。

（二十二）全面審計管理

考核指標：按照規定審計程序，做好對財務、物資采購、非生產性支出、修理費、單項工程、招（議）標等工作項目的審計監督工作，杜絕各類違規違紀現象和行為。指標責任人：王祥明、張同原。

（二十三）非煤經濟考核

主要經濟指標：熱電公司及非煤各公司收入指標和利潤指標，以集團公司非煤產業部下發指標為準。指標責任人：商祥君、李志強。

（二十四）執行力問責

圍繞“依規治礦”總體要求，公司對科（區）級領導班子和科（區）級領導人員實行執行力問責制。出現下列情形的，列入2016年問責范圍：

1.當月及累計沒有完成公司產量、進尺、修復、安撤等工作量任務的；

2.當月及累計煤質、材料費、物資回收、電費、租賃費、修理費等經營指標未完成計劃的。

由紀委書記負責，政工科室協助，公司各單位為責任單位。

（二十五）其他指標

1.無效進尺管控

(1)指標責任人：張道福、牟國禮、趙之合、馬敬龍。

(2)控制目標：杜絕發生人為或設計原因造成的無效進尺、二次工作量、材料浪費。

(3)責任單位：地質測量科、開拓科。

(4)考核單位：調度室。

(5)考核辦法：因工程質量不合格造成的后續工程及返工工程公司不予考核結算，所有人工費用及材料費用由施工單位自理，主要有：一是由于施工支護質量達不到措施要求，致使迎頭及后路冒頂造成已掘巷道報廢產生的無效進尺；二是施工單位不按標線施工造成巷道偏線，致使刷幫產生的無效進尺；三是施工單位未按腰線施工，造成巷道進行挑頂、臥底產生的無效進尺；四是施工單位不按措施要求施工安全硐、水倉等硐室產生的無效進尺；五是施工單位下達停工通知書后繼續掘進產生的無效進尺；六是由于工程質量低劣造成的二次支護；七是由于設計考慮不到位產生的無效進尺。

對于所產生無效進尺的考核，由于施工單位不按要求形成的無效進尺所產生的費用全部由施工單位承擔，對責任人、科室負責人、分管副總、分管領導按每米100元進行處罰；由于設計不到位產生的無效進尺，對設計負責人、責任人、分管副總、分管領導每米200元進行罰款，同時納入干部業績檔案由組織人事科進行履職考核；由于揭露斷層，需要改變設計方案產生的無效進尺及為探明斷層需施工探巷產生的無效進尺視情況則不予追究。

月底由調度室牽頭組織地測科、經考辦、督察辦、開拓科、安監處等，對是否產生無效進尺情況進行現場檢查及考核，一旦產生無效進尺，進行分析處理，并將考核結果報經考辦落實、兌現；因工程不合格對其它單位工程施工造成 26

影響或對公司造成的損失由施工單位依價賠償，經考辦與相關科室核定后報市場化考核辦公室審簽后，在結算收入中扣除。

2.重點工作及其他動態考核

(1)重點工作及其他動態考核按照公司文件和會議的要求進行考核，達不到公司要求的，扣罰責任單位負責人當月100-500元。

(2)違反公司文件規定或調度指令作業，發生“有令不行，有禁不止”的情況，扣罰責任單位負責人當月100-500元。

三、各單位限額經費指標分解

（一）安監處

指標2.76萬元，責任人高松芝，費用項目包括： 1.辦公費0.24萬元；2.印刷費1.8萬元；3.微機耗材費0.72萬元。

（二）教培中心

指標0.24萬元，責任人高懷紅，費用項目包括： 印刷費0.24萬元。

（三）調度室

指標8.16萬元，責任人劉吉華，費用項目包括： 1.微機耗材費7.2萬元；2.辦公費0.24萬元；3.印刷費0.72萬元。

（四）地測科

指標1.39萬元，責任人王凡華，費用項目包括：

1.微機耗材費1.03萬元；2.辦公費0.12萬元；3.印刷費0.24萬元。

（五）督察辦

指標0.636萬元，責任人張玉忠，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.24萬元。

（六）設備管理中心

指標5.756萬元，責任人李家祥，費用項目包括： 1.微機耗材費0.48萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.24萬元；運輸費5萬元。

（七）科技中心

指標0.386萬元，責任人李元，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.11萬元。

（八）黨政辦公室

指標9.6萬元，責任人楊雙全，費用項目包括： 1.辦公費1.8萬元2.微機耗材費1.8萬元；3.印刷費6萬元；

（九）保衛科

指標0.44萬元，責任人李潤生，費用項目包括： 1.辦公費0.06萬元；2.微機耗材費0.24萬元；3.印刷費0.14萬元。

（十）組織人事科

指標0.54萬元，責任人趙金虎，費用項目包括：

1.辦公費0.06萬元2.微機耗材費0.24萬元；3.印刷費0.24萬元。

（十一）監察科

指標0.54萬元，責任人邵長仲，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.24萬元；3.印刷費0.06萬元。

（十二）工會

指標0.36萬元，責任人李建國，費用項目包括： 文印費0.36萬元。

（十三）工農辦

指標0.108萬元，責任人滿昌軍，費用項目包括： 1.辦公費0.036萬元；2.印刷費0.072萬元。

（十四）團委

指標0.396萬元，責任人蔣冠，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.12萬元。

（十五）信訪辦

指標0.108萬元，責任人李新征，費用項目包括： 1.辦公費0.036萬元；2.印刷費0.072萬元。（十六）宣傳科

指標0.576萬元，責任人郜勇，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（十七）計生辦

指標0.276萬元，責任人王明艷，費用項目包括： 1.微機耗材費0.12萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.12萬元。

（十八）退管會

指標0.072萬元，責任人劉學良，費用項目包括： 印刷費0.072萬元。（十九）基建辦

指標0.228萬元，責任人梁金海，費用項目包括： 1.微機耗材費0.12萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.072萬元。

（二十）財務科

指標0.576萬元，責任人宋照峰，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.12萬元。

（二十一）工資科

指標0.696萬元，責任人曹健，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（二十二）非煤管理科

指標0.24萬元，責任人李志強，費用項目包括： 1.辦公費0.06萬元；3.印刷費0.18萬元。（二十三）管理規劃科

指標0.672萬元，責任人殷昭輝，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.072萬元；3.印刷費 30

0.24萬元。

（二十四）法律服務中心

指標0.276萬元，責任人楊曦，費用項目包括： 1.辦公費0.036萬元2.印刷費0.12萬元；3.微機耗材費0.12萬元。

（二十五）審計科

指標0.396萬元，責任人張同原，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.12萬元。

（二十六）經考辦

指標3.75萬元，責任人賈廣水，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.19萬元；3.印刷費1.2萬元；公控運輸費2萬元。

（二十七）生產科

指標12.66萬元，責任人王樹亮，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.06萬元；3.印刷費0.24萬元；牌板費5萬元；運輸費7萬元。

（二十八）采煤一區

指標0.552萬元，責任人李衍磊，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.072萬元；3.印刷費0.24萬元。

（二十九）采煤二區

指標0.576萬元，責任人岳宗民，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費 31

0.24萬元。

（三十）綜合隊

指標0.576萬元，責任人宋厚武，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（三十一）安裝準備工區

指標0.576萬元，責任人陳健，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元；分管責任人陳健。

（三十二）開拓科

指標7.66萬元，責任人馬翠元，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.06萬元；3.印刷費0.24萬元；牌板費7萬元。

（三十三）綜掘一隊

指標0.576萬元，責任人孫明東，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（三十四）綜掘二隊

指標0.576萬元，責任人王士連，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（三十五）掘進工區

指標0.576萬元，責任人王彬，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費 32

0.24萬元，分管責任人王彬。

（三十六）開拓工區：

指標0.576萬元，責任人徐繼亮，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元；分管責任人徐繼亮。

（三十七）巷修工區

指標0.576萬元，責任人單茂田，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元；分管責任人單茂田。

（三十八）機電運輸科

指標3.66萬元，責任人張瑞君，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.06萬元；3.印刷費0.24萬元；牌板費3萬元。

（三十九）機電運轉工區

指標0.576萬元，責任人吳濤，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（四十）皮帶工區

指標0.816萬元，責任人田愛臣，費用項目包括： 1.微機耗材費0.48萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費0.24萬元。

（四十一）運搬工區

指標0.696萬元，責任人孫井彬，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.096萬元；3.印刷費 33

0.24萬元。

（四十二）機修廠

指標0.156萬元，責任人朱傳恒，費用項目包括： 1.辦公費0.036萬元；2.印刷費0.12萬元。（四十三）通風防塵科

指標2.84萬元，責任人王明龍，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元；2.辦公費0.12萬元；3.印刷費0.36萬元；牌板費2萬元。

（四十四）鉆機隊

指標0.18萬元，責任人鄧運超，費用項目包括： 1.辦公費0.06萬元；2.印刷費0.12萬元。（四十五）洗煤廠

指標2.04萬元，責任人徐偉同，費用項目包括： 1.微機耗材費0.72萬元；2.辦公費0.12萬元；3.印刷費0.6萬元；牌板費0.3萬元；運輸費0.3萬元。

（四十六）煤質運銷中心

指標0.66萬元，責任人徐欽文，費用項目包括： 1.微機耗材費0.48萬元；2.辦公費0.06萬元；3.印刷費0.12萬元。

（四十七）物資供應中心

指標13.9萬元，責任人彭向鋒，費用項目包括： 1.微機耗材費0.36萬元； 2.辦公費0.06萬元；3.印刷費0.48萬元；運輸費13萬元。

（四十八）物業管理站

指標1.08萬元，責任人靳濤，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.6萬元；3.印刷費0.24萬元。

（四十九）飲食公司

指標0.372萬元，責任人陳浩，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.096萬元。

（五十）地面督察隊

指標0.516萬元，責任人孫懷東，費用項目包括： 1.微機耗材費0.24萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.24萬元。

（五十一）創新工作室

指標0.264萬元，責任人李強，費用項目包括： 1.微機耗材費0.12萬元；2.辦公費0.036萬元；3.印刷費0.108萬元。

（五十二）車輛管理中心

指標0.108萬元，責任人耿晨，費用項目包括： 1.辦公費0.036萬元；2.印刷費0.072萬元。（五十三）護衛隊

指標0.108萬元，責任人張懷臣，費用項目包括： 1.辦公費0.036萬元；2.印刷費0.072萬元。（五十四）會計中心

指標0.12萬元，責任人宋照峰，費用項目包括： 微機耗材費0.12萬元。

附件2

材料費用考核管理辦法

為進一步加強材料管理，全面完成材料成本管控目標，經研究，特制定本辦法。

一、材料費用管理范圍

按費用預算口徑可分為生產性材料、設備配件、大型材料、單項工程材料。

（一）生產性材料：包括支護材料（坑木、枇子、竹笆、金屬網、經緯網、塑編網、錨桿、錨固劑）、火工品（雷管、炸藥、水炮泥）、土產材料（水泥、河砂、石子、速凝劑、紅機磚）、輔助材料（道板、道夾板、道釘、卡欄、4平方毫米以下電纜、鉆頭、釬子、油脂、調合漆、2吋以下鋼管、鐵絲、螺栓）和其它材料。

（二）設備配件：包括綜采、綜掘、洗煤配件和其它設備配件。

（三）大型材料：包括鋼絲繩、2吋以上鋼管、4平方毫米以上電纜、皮帶、輕軌、道岔、鐵皮水槽、鐵鞋、鉸接頂梁、工字鋼棚、礦車、防滅火材料等。

（四）單項工程材料：工作面安裝、撤除用料，生產接續發生的工程材料。

（五）專項考核材料：不在線、專業承包材料范圍內，由公司單獨考核追加的材料費用。

二、材料費用的管理及分解

材料總支出9258.19萬元，單耗27.636元/噸（提升量）。費用管控按線管控、專業管控、基層單位管控三個層級劃分管理，其中以線為管控單元的管控主體，負責本線內所有材料費用的統一管理，對線管材料控制調劑使用；以專業為管控單元的管理主體，負責本專業內所有材料費用的統一管理，合理采取措施完成修舊利廢指標；以基層單位為管控單元的管理主體，負責本單位內所有生產材料費用的直接管控，對除線管控、專業管控之外的材料定額投入使用。各層級材料管控指標，直接與各層級考核主體和各層級人員績效掛鉤考核。具體為：

（一）原煤生產線：包含采煤專業、掘進專業、機電專業、通防專業，預算費用6833.36萬元，單耗20.398元/噸。

1.線控制：指皮帶、托輥、2寸以上鋼管預算費用318.64萬元。具體由線統一管控、調劑使用，費用按月度考核、季度兌現獎罰。預算如下：

（1）皮帶136.34萬元，其中采煤專業78.47萬元，掘進專業57.87萬元。

（2）托棍123.94萬元，其中采煤專業35.58萬元，掘進專業88.36萬元。

（3）鋼管58.36萬元，其中掘進專業6寸鋼管30.79萬元，4寸鋼管27.57萬元。

2.專業和單位控制

（1）采煤專業：包含綜采一區、綜采二區、安裝隊、37

綜合隊、綜修車間預算費用1431.88萬元，單耗4.433元/噸，月度考核、月度兌現獎罰。

①專業控制材料指單件1萬元以上材料配件、過斷層、安裝工作面材料、撤除工作面材料、修復材料、小型工具、修舊利廢等材料，預算費用337.56萬元。具體由生產科統一管控、調劑。預算如下：

a科控大型配件（單價1萬元以上）及其它83.9萬元。b過斷層材料27.95萬元。c工作面安裝材料142.64萬元。d工作面撤除材料49.77萬元。e修復材料27.8萬元。f小型工具5.5萬元。g修舊利廢目標30萬元。

②區隊生產費用，具體由單位控制使用，指生產過程中消耗的材料，包括坑木、鐵絲網、扎絲、高壓膠管、截齒、油脂、皮帶扣、穿條、2吋以下鋼管和其它消耗性材料，預算費用1094.32萬元，單耗3.65元/噸。

（2）掘進專業：包含綜掘一隊、綜掘二隊、掘進工區、開拓工區、巷修工區，預算費用1762.89萬元，單耗1367元/米，月度考核、月度兌現獎罰。

①專業控制材料指大型材料及其它費用、修復材料、小型工具、修舊利廢等材料，預算費用152.67萬元，具體由開拓科統一管控、調劑。預算如下：

a大型材料34.33萬元。其中：水槽29.9萬元；綜掘機 38

配件4.43萬元。

b其它科控費用112.87萬元。其中：柔性管卡、YXD密封圈21.1萬元；錨桿鉆機配件49.8萬元；幫錨機、風動機配件8.66萬元；安全設施24.46萬元；其它8.85萬元。

c小型工具5.47萬元。d修舊利廢目標20萬元

②區隊生產費用，具體由單位控制使用，指生產過程中消耗的材料，包括道板、枇子、穿條、皮帶扣、金屬網、菱形網、塑編網、水泥、河砂、石子、速凝劑、錨桿、錨固劑、鉆頭、釬子、道板、道夾板、道釘、鐵絲、油脂、2吋以下鋼管、信號線等材料，預算費用1610.22萬元（含單軌吊支護材料13.69萬元），單耗1248元/米，月度根據實際支護方式進行調整。

（3）機電專業：包含運轉工區、皮帶工區、運搬工區、機修廠，預算費用949.31萬元，單耗2.834元/噸，月度考核、月度兌現獎罰。

①專業科室控制材料指鋼絲繩、專用工具、小型電器、修舊利廢材料，具體由機電科統一管控、調劑，預算費用208.77萬元。預算如下：

a鋼絲繩106萬元。b專用工具30.67萬元。c小型電器72.1萬元。d修舊利廢目標30萬元。

②區隊生產費用，具體由單位控制使用，包括主井、副 39

井、風井、井上下變電所、泵房、井上下提升、皮帶運輸、維修礦燈、已交付使用的軌道及道岔維修、乘人索道、電瓶車的運行、維護等費用，預算費用740.54萬元。

a運轉工區預算費用243.21萬元，單耗0.726元/噸。b皮帶工區預算費用268萬元，單耗0.8元/噸。c運搬工區預算費用197.76萬元，16.48萬元/月。d機修廠預算費用31.57萬元，2.63萬元/月。（4）通防專業：包含通防工區、鉆機隊。指通風防塵費用、鉆探費用，預算費用110.05萬元。具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現獎罰。

①通防工區費用，指服務生產（自救器、便攜儀、各種風門、密閉墻、井下防塵材料、各種監測器、傳感器、束管、監測線）、風袋、注漿管路，預算費用94.93萬元，單耗0.283元/噸。

其中：日常材料76.06萬元；風筒18.45萬元；小型工具0.42萬元。

修舊利廢目標10萬元。

②鉆探隊費用，包括地質鉆探、探放水、煤體注水費用，預算費用15.12萬元（含小型工具0.22萬元），1.26萬元/月。

（二）洗煤營銷線：包含洗煤廠、煤質運銷中心、物供中心，預算費用1761.98萬元，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現獎罰。

1.洗煤廠：

①洗煤過程中消耗的全部費用，預算費用1655.04萬元 40

（含小型工具0.73萬元），單耗5.305元/噸（入洗量）。

②修舊利廢目標10萬元。2.煤質運銷中心：

①銷售過程中消耗的全部費用，預算費用99.33萬元（含小型工具0.45萬元），8.277萬元/月。

3.物供中心：

①預算費用7.61萬元，0.634萬元/月。

（三）物業后勤線：包含物業管理站、飲食公司，預算費用35.98萬元，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現獎罰。

1.物業管理站預算費用35.18萬元，2.931萬元/月。

2.飲食公司預算費用0.8萬元，0.066萬元/月。

（四）專項考核費用2255.56萬元。

1.采煤專業預算5.96萬元： 3下402工作面轉載機過拐點擴幫3.42萬元；鐵鞋2.54萬元。

2.掘進專業預算419.19萬元：巷道扶棚151.56萬元；預應力鋼絞線（5米）22.59萬元；工字鋼錨索鋼梁14.82萬元；索具12.88萬元；巷道修復材料54.67萬元；炸藥、雷管122.67萬元；煤倉配套工程費用40萬元。

3.機電專業預算1835.44萬元：強力皮帶156.55萬元；礦車179.3萬元；礦車箱體19.8萬元；電纜434.88萬元；單軌吊油脂、配件、延伸件421.96萬元；主副井鋼絲繩48.5萬元；工作面安裝膠帶、托輥462萬元；30公斤道機道岔112.45萬元。

4.洗煤廠預算74.14萬元：重介1耐磨管路48.22萬元；膠帶25.92萬元。

5.物業站預算6萬元：冬季六防材料費6萬元。

（五）其它材料預算費用546.73萬元，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現獎罰。

1.辦公室公車柴、汽油及其它材料預算24萬元。2.調度室通信維護費預算10萬元。3.地測科材料預算1.73萬元。4.勞保用品預算411萬元。5.公司預留費用100萬元。

三、組織機構

為確保2016年材料成本管控目標圓滿完成，公司成立材料管理領導小組，具體負責全公司材料管理考核工作。

組

長：公司經理 黨委書記 副組長：公司班子其他成員

成員：各專業副總師、經考辦、物資供應中心、財務科、調度室、生產科、開拓科、機電科、通防防塵科負責人。

領導小組在經考辦設立辦公室，由賈廣水兼任辦公室主任，彭向峰、王樹亮、馬翠元、張瑞君、王明龍兼任辦公室副主任，經考辦有關人員為成員，具體負責按本辦法規定進行材料費用管理與考核。

四、考核與結算

（一）噸煤分解指標的考核以當月實際產量為準，延米以各單位驗收完成工程量為準；噸煤或延米以外的以相應定額指標為準。

月度計劃消耗=當月實際工作量×材料消耗定額+單項工程消耗限額

月度實際消耗＝當月實際審批材料＋上月底材料庫存－當月材料庫存。

（二）線管控材料費：實行月度考核，季度兌現，節超按10%對等獎罰，具體考核兌現為，獎勵由線長進行分配；罰款從線獎勵基金中扣除。

（三）各專業材料費：實行與工資一體化考核，月度考核，月度兌現，節約按節約額50%進行獎勵（兌現部分不再滾動使用），超支按超支額100%進行處罰，納入各專業內部市場化工資結算，獎罰金額限制在10萬元以內，超過部分留存統算。同時聯責分管領導、專業副總師、專業科室負責人按照節（超）1-5萬元、5-10萬元、10萬元以上，分別獎（罰）100元、200元、300元。

（四）基層單位生產材料費：執行專業內部節（超）獎（罰），月度考核，月度兌現，節約按節約額50%進行獎勵（兌現部分不再滾動使用），超支按超支額100%進行處罰，其中獎罰金額的20%由區隊“三大員”及萬能員承擔。當月材料考核時，因調整增加預算指標而出現的結余不兌現獎勵；當月材料考核時，因投入材料與驗收工作量發生偏差，而出現的材料節超數額較大的，實行延后核實兌現。

（五）專項考核材料費：實行計劃單列，歸口管理，總額控制。專項考核材料使用前由專業科室提出申請報分管領導審批同意后，組織相關科室現場核實，由歸口管理單位及經考辦分別建賬管理，方可使用專項考核費用。專業科室在

專項考核材料使用前提前兩天做完工程費用預算，報經考辦審批、預追加，待工程完工聯合驗收后，依據實際工作量調整追加費用，不經聯合驗收的，費用列入使用單位月度指標自行承擔。出現專項考核材料丟失、損壞，使用單位提供不出免責原因分析報告或分析報告經歸口管理單位界定不屬實的，對丟失、損壞單位進行原值處罰。

（六）其它材料費：由指標責任單位包干控制，月度考核，季度兌現，按任務安排或實際需要，據實核實，依據業績量化評分標準聯責科室績效工資。

（七）各專業、各區隊每月25號進行盤庫，核算收、發、存情況，編制報表，上報物資供應中心、經考辦及專業科室，專項考核材料注明投入時間、使用地點、數量、規格、金額，交舊數量。

五、其它規定

（一）基層單位月度材料費用不足時，可向分管領導申請，經分管領導協調簽字后從本專業其他單位借支，本專業材料費用不足時，由分管領導向公司申請借支，所借資金從下一個月度中扣除。

（二）對因工作地點、工作任務發生變化，造成已領取材料不能繼續使用或材料出現剩余的，可由專業調劑使用，費用進行劃轉考核，具體流程為交接雙方辦理交接單，交經考辦。否則，費用由領用單位承擔。

（三）因生產條件變化造成投入與下達指標有較大差異的，施工單位必須在3日內，提請專業科室及經考辦予以核 44

實后，調整消耗指標作為當月考核依據。

（四）各線、各專業負責對各自管轄控制材料管理，按照計劃匯總、使用審核、領用控制、跟蹤監督、回收、修復、再循環投入的閉合管理流程方式，建立健全制度，登記收發臺賬，責任到人，考核獎罰分明。

（五）系統改造、技術改造項目，經業務科室把關核實、蓋章簽字、分管線長審核簽字，所發生的材料費用據實列支。

（六）各專業、基層單位認真梳理當月材料消耗方面存在的問題，于次月3日前將本單位月度材料消耗分析上報經考辦，并提出解決問題的方案及下步防范措施。每出現一處數據欠缺、失真或錯誤，將給予責任單位負責人100元罰款；報送拖延一天對單位主要負責人給予50元罰款。

附件3 單項（零星）工程考核管理辦法

為加強成本控制，降低生產成本，增加經濟效益，堅持以事前控制為前提，加強流程監督和現場管理，進一步規范材料管理和材料投入，提高經濟效益，確保生產任務的完成，經研究決定對公司安排的大型工程、巷道修復、擴幫、臥底等單項工程及零星工程實行工程項目承包管理。

一、單項工程考核范圍

包括公司安排的大型工程、巷道修復、擴幫、臥底等單項及零星工程。

二、單項工程考核形式

按照“為誰服務、被誰考核、與誰結算”的原則，為誰服務誰付費，按照設計和規程要求，實行一工程一報告，一考核一定額，一驗收一結算，施工單位與接收單位協商確定各項費用，月度結算時劃轉。

三、單項工程考核辦法

1、單項工程申報程序

單項工程分為計劃內工程、計劃外工程。月度生產計劃上安排的為計劃內工程（下達月計劃5日內由主管科室列出單項工程工程量或相應的設計方案或技術參數），其它為計劃外工程（計劃外單項工程必須由分管副礦長簽字認可）。每一項單項工程按

業務性質必須有負責管理的主管科室，主管科室負責工程的施工安排、組織協調、過程質量管理、安全責任派工及組織驗收等工作。計劃內單項工程應在公司每月生產計劃內直接明確工程量；計劃外單項工程由基層單位向主管科室提交申請，主管科室審批后向公司進行申報；公司安排的單項工程，由公司領導直接指定主管科室，主管科室安排具體施工單位。主管科室不按規定（如能量化的項目無審批量）申報并下達施工通知單，對主管科室責任人罰款100元/單項。

2、單項工程材料審批程序

（1）單項工程由業務科室下達《單項工程施工通知單》，施工單位編寫《單項工程承包書》，詳細說明工程內容、工作量、開峻工時間等，并列出材料計劃，再由主管科室審核后報經考辦審批。經考辦按會議紀要、規程措施對工程進行界定，并結合《單項工程承包書》和現場實際情況，做出材料預算費用后登記備案。其中，所需材料費用在5萬元以內的單項工程需由經營副經理簽字認可；所需材料費用在5萬元以上的單項工程由經理簽字認可。對于沒有規程圖紙，沒有計算基礎，無法計量的不予審批。

（2）突發工程、應急工程，可簡化審批程序，工程開工2日內補辦手續。

（3）特殊情況下，圍繞安全生產的急需項目不在此規定范圍內。

（4）核算科室只對已備案的單項工程認可，未備案的一律

不予受理。

3、單項工程施工管理

施工單位接到施工通知單后開始組織施工，主管科室對工程工期、施工質量制定標準和獎罰規定，并對施工過程監管。

4、單項工程驗收程序

工程結束后，區隊及時提出驗收申請，主管科室及時組織安監處、經考辦、接收單位主管科室等，依據工程設計、施工規程、承包書等要求進行現場聯合驗收，出具驗收證書。

5、單項工程結算程序

每項工程完工驗收合格后3日內，施工單位將雙方簽字認可的各項費用，提交經考辦劃撥。協商不清的，向經考辦提出結算申請。

（1）材料費用結算

材料費用結算原則上不能超出預算，如因驗收工程量超出計劃的，按實際工作量結算。驗收工程量超過計劃的10%以上時，由主管科室寫明超量原因；超過計劃的30%以上時，由主管科室寫出超量原因并經分管礦長簽字；超出計劃的80%以上時，由主管科室寫出原因并經分管礦長、礦長簽字。

（2）人工費用結算

人工費用結算執行定額結算，按《棗礦集團公司勞動定額》和《棗礦集團公司勞動分項定額》執行。

（3）結算規定

①如果施工單位對經考辦的結算數據有異議，報公司全面預算管理辦公室裁定。

②如果屬于甲單位正常業務范圍的工作，由乙單位施工，對乙單位按單項工程考核，其費用由甲單位扣轉給乙單位。

四、其它規定

1、工程施工過程中，施工單位保證在冊人員穩定性，如施工單位不能按承包約定工期完工或工程質量有重大問題時，按工程會議紀要和承包書規定執行。

2、材料費用使用管理，施工單位要根據工程設計要求、現場實際情況、工程進度有計劃申請材料費用，經所屬專業科室、管理規劃科、經考辦審批后，追加到施工單位。材料費用專款專用，月底將材料使用明細及材料領用單交經考辦作為工程結算依據。

附：《單項工程承包書》

《單項工程竣工聯合驗收單》

單項（零星）工程承包書

為加強成本控制，降低生產成本，增加經濟效益，堅持以事前控制為前提，加強流程監督和現場管理，進一步規范材料管理和材料投入，提高經濟效益，確保生產任務的完成，經研究決定特制定此承包書。

一、工作地點及施工方式。

二、施工單位及施工人數。

三、施工起止時間。

四、工程工作量及質量要求。

五、工資支付標準及金額。

六、材料費標準及金額（具體材料明細可另附）。

七、相關科室人員：

施工單位負責人：

年 月 日

第五篇：物業公司全面預算管理辦法

物業公司全面預算管理辦法

第一章 總則

第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。

第三條 原則

事前預測、事中控制和事后分析相結合

第二章 預算組織 第四條 預算主體

以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人（或部門）。

第五條 預算管理組織 預算管理小組：由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。

第三章 預算責權

第六條 職責和權利

1、各預算主體負責預算的編制和執行。

2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。

3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。

4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。

5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。第七條 預算范圍

1、公司預算內容

預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。預算支出：人員經費（福利費）、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。

2、管理處預算內容

預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

預算支出：人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。

3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。預算支出：人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。

第八條 預算目標的界定

1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。

2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。

第四章

預算編制和審批程序

第九條

各部門應按照公司規定時間編制預算草案，并分解到階段性預算草案。

第十條

在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。

第十一條

各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。第十二條

各部門編制預算草案的依據：

1、公司的目標以及本部門的工作目標；

2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；

3、本部門定員、定額標準；

4、本部門上一財務收支情況和本預算收支變化因素； 第十三條

公司編制預算草案的依據：

1、總公司的目標和要求

2、本公司的職責、發展計劃；

3、本部門定員、定額標準；

4、本部門上一財務收支情況和本預算收支變化因素；

第十四條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。

第十五條 預算編制和審批：

1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報和階段性的預算支出草案

2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。

3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。

4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。

第十六條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。

第四章 預算執行與管理

第十六條 公司預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和預算的實現。第十七條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

第十八條 各部門應根據本部門實際編制支出計劃，細化預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財務人員核對預算執行結果。第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過預算的情況下從公司機動經費中解決。第二十條各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。

第二十一條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行“一支筆”審批制度，各項支出必須經公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

第五章 業績報告及差異分析 第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。

第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。第六章 預算指標考核

第二十四條 各部門的或階段性預算列入部門或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。

第二十五條

本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。第二十六條

本預算管理規定自發布之日起實行。