第一篇：農商行改制中的股權改制依據及標準

農商行改制中的股權改制依據及標準

依據一：《中華人民共和國公司法》（2006年1月1日）第四章股份有限公司的設立和組織機構

第七十九條：設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。

依據二：中國銀監會關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見（銀監發[2010]92號）

強化增資擴股管理：要結合當地經濟發展水平，適當提高股東最低入股起點，新增單一自然人股東持股比例不得低于增資擴股后股本總額的5‰，新增單一法人股東不得低于是1%。

規范股東持股行為：農村商業銀行在公開發行新股后，單個職工持股比例不得超過1‰或50萬股（兩者按照孰低原則確定），職工合計持股比例應降至股本總額10%以下。

依據三：中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法（2008年3令 2008年6月27日）

第六條 設立縣（市、區）農村商業銀行應當符合以下條件：

（三）注冊資本為實繳資本，最低限額為5000萬元人民幣。第十一條 單個自然人投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的2％，職工自然人合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的20％。

第十三條 單個境內非金融機構及其關聯方合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的10％。

第十七條 任何發起人擬持有農村商業銀行股份總額5％以上需事前報銀行業監督管理機構批準。

第二篇：農信社改制農商行必須注意的幾個問題

農信社改制農商行必須注意的幾個問題

一、工作程序及基本要求

（一）法律規定

（二）基本要求

1、法律程序完備 2.清產核資真實準確 3.資產評估結果公允 4.發起人資質符合要求 5.原社員股金處置規范 6.不良資產處置積極、可行、有效 7.凈資產缺口足額彌補 8.各項準入指標完全達標。

二、改制中需注意的主要問題

（一）法律程序完備，確保程序合法

1.應由權力機構（社員（股東）代表大會）審議通過的相關決議。決議內容應包括但不限于以下幾點：

（1）同意取消農村信用社法人資格，改制組建為農村商業銀行；并明確新設立的農村商業銀行承繼農村信用社的債權債務；

（2）授權籌建工作小組為申請人，全權負責農村商業銀行籌建、開業前的相關工作；

（3）審議通過（籌建工作小組制定的）《清產核資、整體資產評估及凈資產確定和處置實施方案》，委托籌建工作小組聘請中介機構進行清產核資、資產評估及確認凈資產（清產核資報告中的委托人應與此一致）；并在決議中明確有關授權籌建工作小組出具凈資產處置意見方面的內容。

（4）審議通過清產核資評估基準日至開業期間經營成果的處置意見（需明確自評估基準日至開業期間經營成果是歸原社員股東享有還是由擬設機構新老股東共享）；

（5）審議并明確原社員股金的處置意見（即原社員股金在量化基礎上按照自愿原則可轉為農村商業銀行股份，也可清退）；

（6）同意授權農村信用社理事長（法定代表人）代表本社社員股東簽署有關組建農村商業銀行的相關法律文書。

2.應聘請律師事務所或公證機關對出席會議人員的資格、表決程序及決議內容的合法性、表決結果有效性等方面出具法律意見書或公證書。

（二）清產核資真實、準確，評估結果公允

1.關于中介機構資質要求 聘請經有權部門批準依法設立且具有金融從業經驗的中介機構 《資產評估機構審批管理辦法》（財政部令第22號）第28條規定：分支機構從事資產評估業務應當由設立該分支機構的資產評估機構負責出具資產評估報告，并加蓋該資產評估機構公章；分支機構不得以自己的名義出具資產評估報告。

2.清產核資工作依據 《新會計準則》 《金融企業財務規則》（財政部令第42號）銀監會關于信貸資產及非信貸資產風險分類和管理的規章規、范性文件。如《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》（銀監發〔2006〕23號）、《貸款風險分類指引》（銀監發〔2007〕54號）行業準則要求，如《中國注冊會計師審計準則》和《資產評估準則》。

3.清產核資時點、報告有效期等要求 一般以年末、半年末或季末為清產核資基準日。清產核資進場工作時間不得少于1個月。清產核資報告及整體資產評估報告有效期為6個月。

4.清產核資和整體資產評估報告格式及信息披露要求 根據監管要求，在清產核資報告中應逐科目分類詳細描述清產核資采取的審查方法和過程，各項目的清查確認結果、賬務調整理由、賬務調整分錄，需要說明的重大問題等。整體資產評估工作應是在清產核資的基礎上，以中介機構清產核資后的清查值為基數，對表內外所有資產、負債、所有者權益進行評估，處理各項損失和增減值，逐科目分類披露風險狀況。《整體資產評估報告》確認的會計報表為向社會增資擴股的依據。根據資產評估結果出具《凈資產確認書》。

5.資產評估重點及風險揭示 資產清查評估的重點是充分準確反映金融企業賬面資產的風險情況及實際價值，沖銷各項損失、充分計提相關資產減值準備（包括貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備和其他金融資產減值準備）。（1）全面披露信貸資產風險 表內信貸資產：貸款、貼現、銀行卡透支、信用墊款。表外內信貸資產：銀行承兌匯票業務、融資性保函、及等同于貸款的其他授信。（2）審慎評估固定資產（含無形資產）產權和使用權未落實的固定資產不得評估增值。土地及附屬物不得分別評估增值。（3）投資審查的核心是安全性和真實性 對實際價值偏離賬面值損失部分，應足額計提長期投資減值準備。（4）抵債資產的審查與評估 以物抵債應堅持的原則━嚴格控制原則，合理定價原則，妥善保管原則；及時處置原則。（5）負債審查的重點 負債審查的重點是各項負債是否真實合規。

（6）關于清產核資中的賬務調整 清產核資中有關資產增減變動不做真實的賬務處理，但必須與真實調賬的依據一致。

（三）發起人資質符合要求

1.發起人資格

（1）境內非金融機構入股資格及持股比例 ①有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內無重大違法違規行為； ②財務狀況良好，最近2個會計連續盈利； ③年終分配后，凈資產達到全部資產的30％以上（合并會計報表口徑）； ④具備補充農村商業銀行資本的能力，除國務院規定的投資公司和持股公司外，權益性投資余額原則上不得超過本企業凈資產的50％（含本次投資金額，合并會計報表口徑）； ⑤入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股。中外合資企業不得作為農村商業銀行發起人。單家企業及其關聯方合計投資入股比例不得超過農商行總股本的10%。（2）境內金融機構入股資格及持股比例

①銀行業金融機構資本充足率不低于8％，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10％； ②財務穩健，資信良好，最近2個會計連續盈利； ③公司治理良好，內部控制健全有效； ④主要審慎監管指標符合監管要求； ⑤入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股。 《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第八條規定，“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%。”（3）自然人作為發起人，應當符合以下條件：

①具有完全民事行為能力的中國公民； ②有良好的社會聲譽和誠信記錄； ③入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股； ④銀監會規定的其他審慎性條件。 單個自然人股東及其關聯方合計投資比例不得超過農商行總股本的2%；職工自然人合計投資比例不得超過農商行總股本的20%。

2.發起人人數

在銀監會2008年第3號令中取消了設立農村商業銀行及農村合作銀行時對股東人數的限制條款。3.發起人構成 自愿作為發起人的農村信用社原股東及新征集的符合條件的發起人。4.籌建工作小組應按公正、透明的原則征邀發起人。

農村信用社怎樣才能改制到農村商業銀行

根據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發〔2003〕15號）和《中國銀行業監督管理委員會關于印發<農村商業銀行管理暫行規定>和<農村合作銀行管理暫行規定>的通知》（銀監發〔2003〕10號）精神，現對農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報程序

（一）申請籌建的各項工作

1.各省（自治區、直轄市）的縣（縣級市、市轄區）農村信用社聯社符合組建農村商業銀行、農村合作銀行條件的，經銀監局同意后即可著手籌建前的各項準備工作；

2.加強組建工作的組織領導。成立農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組；

3.履行組建農村商業銀行、農村合作銀行的法律程序。召開縣級聯社及農村信用社社員代表大會，按照規定程序審議通過農村信用社合并改制為農村商業銀行、農村合作銀行決議，以及通過必要的授權決議。已經統一法人的地方，只需要縣級聯社召開社員代表大會，不需要再通過與合并內容相關的決議；

4.開展清產核資及凈資產分配工作。縣聯社或籌備工作小組（受農村信用杜社員代表大會委托）聘請有審計評估資質的中介機構對農村信用社進行清產核資和整體資產評估。籌備工作小組對清產核資工作進行復查。籌備工作小組、縣聯社、中介機構三方按整體資產評估結果確認凈資產。在此基礎上，籌備工作小組提出凈資產分配方策；

5.驗收整改。經銀監會授權，銀監局組織對組建階段各項工作，重點是法律程序、清產核資、凈資產分配工作進行驗收，向籌備工作小組出具《驗收意見書》。籌備工作小組針對驗收發現的問題予以整改，出具整改報告，銀監局復查。銀監局根據對組建工作檢查驗收和復查結果，出具《組建工作驗收報告》，對組建工作法律程序有效性、清產核資結果真實公允性負責；

6.中介機構按整改后的情況出具最終清產核資報告及凈資產確認書；籌備工作小組出具凈資產分配意見；

7.確定新發起人。籌備工作小組制定增資擴股方案，設置合理的股權結構，制定募股說明書，按公正透明的原則征集新發起人，簽訂發起人協議。農村信用社原股東自愿作為發起人的，應有優先認購農村商業銀行、農村合作銀行股份的權利；

8.在各項籌備工作完成，符合申請籌建標準后，籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業監督管理委員會提出籌建申請。銀監局受理后，在二十個工作日內將初步審核意見（內容主要包括受理情況、申請材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗收整改落實情況、是否符合設立條件等）、《組建工作驗收報告》和《申請材料》上報銀監會審批。

（二）申請開業的各項工作

1.增資擴股和驗資。發起人認繳全部股金后，籌備工作小組聘請中介機構進行驗資，出具驗資報告。增資擴股和驗資應區分原農村信用社股金轉增銀行股本與新股東投資入股；

2.籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監部門溝通；

3.召開創立大會、股東大會（農村合作銀行為股東代表大會。下同）、職工代表大會、創立大會暨股東大會審議通過籌建工作報告、章程、選舉董事（含獨立董事）和股東監事。職工代表大會選舉職工監事。發起人、股東人數較多、不能全部參加會議的，可委托代理人出席會議。股東大會實施律師見證制度；

4.召開董事會、監事會。選舉和聘任高級管理人員，通過基本管理制度辦法等；

5.向工商行政管理部門申請擬設銀行名稱預先核準；

6.籌備工作小組準備申請文件。向中國銀行業監督管理委員會提出開業申請，銀監局受理后，在二十個工作日內將初步審查意見和申請材料上報銀監會審批。

二、審核要點

（一）申請籌建材料審核

1.申報材料完整，附件齊全；

2.組建對象符合規定條件；

3.縣級聯社和農村信用在社員（代表）大會通過的有關決議齊全，會議程序及決議內容合法合規；

4.《發起人協議書》內容合法合規，程序合法有效；發起人具備投資入股金融機構的資格；

5.清產核資工作過程深入完備，評估結果真實公允；凈資產分配法律依據充分；報告內容細致翔實；

6.中介機構資質及參與審計評估人員具備合法資格；

7.清產核資工作的驗收整改完全落實；

8.地方承諾的各項扶持措施基本落實到位；

9.籌建方案中關于明晰產權增資擴股、完善法人治理、健全內部控制、轉換經營機制等方面的措施符合監管要求，切實可行。

（二）申請開業材料審核

1.申請材料完整，附件齊全；

2.創立大會、股東（代表）大會、董事會、監事會、職工代表大會審議通過各項決議程序完備、決議內容合法合規；

3.《章程》合法合規，內容完備可行；

4.董事和高級管理人員符合任職資格；

5.股本結構以及股權設置符合監管規定，并滿足資本充足率監管要求；

6.股東具備投資入股金融機構的資格；

7.《驗資報告》符合法律規定，約定的審計內容完備；驗資機構資質合法；

8.法人治理、機構設置、職責分工、主要管理制度及業務發展規劃符合監管要求；

9.業務范圍已批準開辦與擬開辦部分予以區別；

10.從業人員基本情況明晰；

11.法人總部營業場所和安全防范設施證明文件齊備。

三、有關事項說明

（一）機構名稱

1.以縣（或縣級市，以下統稱縣）為單位組建農村商業銀行。其命名規則為“省（自治區、直轄市）名十縣名十農村商業銀行股份有限公司”簡稱為：“縣名十農村商業銀行”。如江蘇吳江農村商業銀行股份有限公司，簡稱吳江農村商業銀行。組建農村合作銀行的命名規則相似，為“省（自治區 直轄市）十縣名十農村合作銀行”。如浙江義烏農村合作銀行，簡稱義烏農村合作銀行。

2.以地級市轄區為單位組建農村商業銀行、農村合作銀行的，命名規則為“地級市名十市轄區名十農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行。

3.地級市以“市區、郊區、開發區聯社”等為單位組建農村商業銀行、農村合作銀行可能出現重名的特殊情況，另設字號，不單獨以地級市名稱作為字號，命名規則為：“省（自治區、直轄市）名十字號十農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區農村信用聯社申請組建農村商業銀行，名稱為“江蘇東吳農村商業銀行股份有限公司”，簡稱“江蘇東吳農村商業銀行”。

4.深圳、廈門、青島、寧波和大連5個計劃單列市組建農村商業銀行、農村合作銀行，其命名規則為：“計劃單列市名十縣或市轄區名十農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”。如寧波余姚農村合作銀行，簡稱“余姚農村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組由地方政府負責人，縣（市 區）農村信用社聯合社、銀行監管負責人以及稅務、工商、土地等相關部門人員組成。籌備工作小組下設辦公室，設在農村信用社縣級聯社。

（三）設立方式

農村商業銀行、農村合作銀行采取發起方式設立，一般采取平價發行的方式。農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組制定的募股說明書須在轄區內進行公告，時間不少于七日，征集發起人應貫徹公正透明的原則。

（四）股權設置、股東資格與持股比例規定

1.股權設置

農村商業銀行、農村合作銀行股本結構應充分考慮股東來源的代表性。在股權設置中應處理好自然人股與法人股比例的關系、高管人員持股與普通員工持股比例的關系，既要防止大股東控權，又要避免股權過于分散形成內部控制。擬定的注冊資本總額應適當超前，至少滿足開業兩年內資本充足率監管要求。

2.股東資格

農村商業銀行、農村合作銀行股東應符合《關于向金融機構投資入股暫行規定》中有關向金融機構投資入股的資格。自然人股東應在當地居住，法人股東注冊地址應在當地。

（1）新入股的法人股東，設立時間應為兩年以上，并符合連續二年盈利、凈資產30％以上、長期投資比例（包括本次投資）不超過自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業投資入股金融機構的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業改制的，原企業經營業績及經營年限可以延續作為新企業的經營業績和經營年限。

（3）非法人的經濟組織，如個人獨資企業、鄉鎮集體經濟組織以經濟組織名義入股的，應符合法人企業投資入股金融機構的要求，視作法人股管理；不符合法人企業投資入股金融機構要求的，以自然人身份入股，按自然人股管理。

（4）個體工商戶，作為自然人入股。

3.持股比例

（1）單個自然人股東持股不得超過股本總額的5‰，職工持股合計不得超過股本總額的25％，農村合作銀行的非職工自然人股東持股合計不低于股本總額的 30％。

（2）單個法人及其關聯企業（含中外合資與外商投資企業）持股合計不得超過股本總額的10％。持股比例超過5％的應報當地銀行監管機構審批。

（五）原農村信用社社員股金處理

籌備工作小組應妥善制定原縣級聯社和農村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣級聯社和農村信用社社員（代表）大會審議通過股金處理方案：一是全面披露農村信用社的風險狀況和風險化解措施，以及未來農村商業銀行、農村合作銀行發展預測和面臨的風險。實事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農村商業銀行、農村合作銀行股份；三是對堅持要求退股的原社員，在凈資產量化后允許其退股；四是對既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農村商業銀行、農村合作銀行的股份。折算后的股份金額達不到一個投票權標準的，不具有投票權；五是對暫時無法確認身份的股金，先行打包折算為農村商業銀行、農村合作銀行的資格股，不行使表決權。待股東身份落實后再作進一步處理。

（六）法人治理

農村商業銀行、農村合作銀行法人治理結構應按現代企業制度要求建立并逐步完善。

1.關于獨立董事。董事會中應有1－2名獨立董事。獨立董事人數計入董事會總人數中。在首屆董事會中應設有獨立董事。申請開業時獨立董事暫時不能到位的，留下空缺于開業一年內補充。獨立董事的產生及職責可參見《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》（中國人民銀行公告〔2002〕第 15號）

2.關于專門委員會。董事會下應設立若干專門委員會，開業時應設立風險管理委員會，法人股東持股比較集中的地方，應設立關聯交易委員會。其他如薪酬及提名委員會、審計委員會等，可以在開業后逐步建立。專業委員會的職責及人員構成可參見《股份制商業銀行公司治理指引》（中國人民銀行公告〔2002〕第15號）

（七）董事和高級管理人員任職資格

農村商業銀行董事和高級管理人員的任職資格比照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》中關于城市商業銀行董事和高級管理人員任職資格的規定執行。農村合作銀行董事和高級管理人員的任職資格參照有關規定執行。農村商業銀行與農村合作銀行應積極向社會招聘引進合格的高級管理人員。

農村商業銀行與農村合作銀行申請開業時，其董事、董事長、副董事長、行長、副行長、監事長的任職資格由銀監會負責；副監事長、營業部總經理、信貸、財務會計和內部審計部門總經理、支行行長和支行副行長由銀監局負責審核。

（八）銀監局負責或授權銀監分局負責審批原農村信用社及其分社、儲蓄所變更為農村商業銀行、農村合作銀行支行、分理處、儲蓄所。農村商業銀行、農村合作銀行應當在許可證、營業執照、分支機構設立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準備就緒后開業。農村商業銀行、農村合作銀行開業后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨立的行徽、標識。

（九）申請材料報送程序及格式

1.組建農村商業銀行、農村合作銀行申請人為“農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組”；申請書主送機關為“中國銀行業監督管理委員會”，抄送機關為銀監局和銀監分局。申請書由銀監局負責受理并初審，銀監會負責審批和核準。

2.申請材料采用活頁裝訂的方式、紙張幅面為209×295毫米規格（標準A4紙張規格，需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側面應標有“關于申請籌建XX農村合作銀行（農村商業銀行股份有限公司）的材料”或“關于XX農村合作銀行（農村商業銀行股份有限公司）開業申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應附中文譯本且以中文譯本為準。申請文件一般采用雙面打印。

3.申請材料一式四份，銀監會兩份，銀監局一份，銀監分局一份。

4.銀監局上報《審核報告》（《組建工作驗收報告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監局及銀監分局要切實加強對農村商業銀行、農村合作銀行組建工作的指導，按照農村商業銀行、農村合作銀行組建標準和申請材料目錄，嚴把受理和審查關，確保組建質量。各銀監局統一整理歸納轄區內組建工作遇到的有關問題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請單位直接咨詢。

農村商業銀行、農村合作銀行組建工作應嚴格依法進行，按照規定要求履行相關法律程序，形成法律文書，不得逆程序違規操作。

第三篇：農信社改制農商行組織架構優化建議

信用社改制組織架構優化的建議

XX縣農村信用社合作聯社由原XX縣農村信用社聯合社改制而成，下轄稽核監察部、人力資源部、資金運營部、風險管理部、財務科技部、客戶部、保衛部、營業部、辦公室、37個信用社、2個信用分社。今年該社開始了商業銀行改革，為適應改革后經營發展的需要，決定對組織架構進行調整。

一、當前組織架構的特點

（一）采用直線職能式的組織架構模式。既保證了管理體系的集中統一，又充分發揮了各專業管理機構的作用。

（二）基于“以客戶為中心”的理念，以前、中、后臺分離為手段，打造流程銀行。

當前聯社的組織架構是以流程銀行的理論設計的，其優勢是：1.便于聯社前中后臺各部門相互支持為客戶提供全面安、高效、個性化和一站式的金融服務；

2、以業務流程為基礎的組織架構設計，避免了各部門職能的交叉和人浮于事；3.通過流程的改進打破部門間的壁壘，加強部門的溝通與協作；4.前中后臺相互分離、相互制約、相互監督，有利于風險的防范。

（三）相同或相近職能的合并于同一部室，有利于日常管理中“權、責、利”對等原則的實現，避免出現職能交叉、相互推諉現象的出現。同時由于減少了聯社機關編制，將更多的人員配置到基層一線，提高了基層客戶服務能力。

（四）將客戶部從營業部中分離出來，提高了信貸營銷的專業化程度。公司類客戶相對于個人客戶貸款金額更大，信用評級、風險管理要求更加復雜、更加專業化，從營業部中將客戶部分離出來更加有利于聯社對公司類客戶的營銷和維護，提高了聯社的公司類客戶的風險管理水平。

二、當前組織架構存在的問題

（一）前中后臺職能沒有完全分離。客戶部屬于業務前臺，同時客戶部又負責全縣銀行卡業務、自助銀行設備的規劃、管理、檢查、指導，這種組織架構設計不利于客戶部集中精力專注于客戶營銷和服務。

（二）部分職能未上升到聯社發展戰略的高度。當聯社商業銀行改革成功，聯社步入高速發展的快車道時由于缺少專業委員會對聯社的發展戰略、市場和業務發展、人才培養進行專門規劃，將嚴重制約聯社的長遠發展。

（三）由于組織結構設計的原因導致信用社人手不夠，信貸力量薄弱，信貸人員的專業化水平無法快速提高。以編制為5人的信用社為例，信用社一般設置主任一名、客戶經理一名，由于主任從事信貸業務，實際信貸人員為2名。每月客戶經理除從事信貸業務，自身休假外，還需為信用社出納代班8天，實際從事信貸業務時間為14-15天。信用社主任除從事信貸業務外還要從事信用社的日常管理工作，因此信用社實際從事信貸業務人員為1點幾人，甚至不足1人，從而導致信用社從事信貸業務人員不夠，信貸服務力量薄弱。

（四）重貸輕管。重貸清管現象的存在既有目標任務導向、客戶經理認識不足、思維慣性和人手不足、人員素質不高的原因，也有由于組織架構設計不合理造成的原因。由組織架構設計不合理造成重貸輕管現象主要表現在：沒有配備專門人員對貸后檢查進行管理、監督和指導。信貸業務從受理客戶申請到貸款收回由客戶經理一條龍完成缺少足夠的監督，尤其是貸后檢查缺少必要的過程監督和對貸后檢查文本內容的真實性、完整性、有效性的審核。

（五）城區信用社開展貸款業務，相互競爭，不利于實現資源和信息的共享，容易導致惡性競爭。

（六）擔保公司貸款“被集中”。擔保公司貸款分散在多個信用社，信用社無法對擔保公司的擔保能力、意愿進行有效監督，同時由于信用社對擔保公司貸款風險的認識不夠，造成了本該分散的風險“被集中”。

（七）城區按揭貸款發放造成資源不共享的問題。一是城區按揭貸款由XX信用社發放而公司類貸款由客戶部統一發放，不利于信息的共享，尤其是在開發新按揭貸款業務時，由于同時涉及到客戶部和XX信用社，將增加溝通、協調的難度和時間。二是按揭貸款客戶尤其是中、高端小區的按揭貸款客戶多是優良的個人消費類貸款和信用卡業務的潛在客戶，按揭貸款和城區各信用社個貸的分離和信息不共享，將不利于個人消費類貸款業務、未來信用卡業務和中間業務的拓展。

三、組織架構調整的幾點建議

（一）調整客戶部組織結構。客戶部下設公司業務部、個人業務部和按揭貸款業務部。XX2等信用社不再負責擔保公司業務，城區信用社除泰山、工業園外不再負責信貸業務，其信貸業務并入客戶部，XX2信用社不再負責城區按揭貸款業務，其信貸業務全部并入客戶部。客戶部不再負責銀行卡業務。客戶部主要職責為：

1.負責拓展公司客戶、個體客戶的存貸款業務的中間業務； 2.負責搞好市場調查，擬定明確的所期望和可受理的優質目標客戶，做好客戶關系日常維護和管理，提高本聯社資產效益；

3.負責受理公司客戶、個人客戶提出的信貸業務申請，收集有關信貸資料，對信貸業務申請人申請信貸業務的合法性、合規性、安全性、盈利性進行調查‘

4.負責受理城區的按揭貸款客戶提出的按揭貸款業務申請，收集有關信貸資料，對客戶申請信貸業務的合法性、合規性、安全性、盈利性進行調查；

5.負責全縣擔保公司貸款業務的開辦，做好擔保公司擔保能力、擔保意愿的監管，對客戶提出的信貸業務申請，收集有關信貸資料，對客戶申請信貸業務的合法性、合規性、安全性、盈利性進行調查；

6.7.8.負責在落實貸前條件和信用條件后放款，并登記信貸管理系統和人行征信系統； 負責對所辦理的信貸客戶跟蹤管理、貸后檢查和風險分類的初分；

負責在業務營銷及發展過程中通過其他途徑采集風險信息，執行信貸風險預警和主動退出機制；

9.配合相關部室做好公司、個貸、按揭貸款業務的指導、協調、服務和培訓工作；

10.配合市場部做好票據業務的調查工作。

（二）理事會增設發展戰略規劃委員會、市場研究與開發委員會、人才發展委員會。發展戰略規劃委員會主要負責聯社中長期發展戰略規劃；市場研究與開發委員會主要負責對市場環境、經濟形勢變化的研究，中長期業務發展規劃，審議業務發展方案，新產品，新業務開發的研究與指導，通過對經濟形勢的研判，對貨幣市場業務的開展進行指導；人才發展委員會主要負責中長期人才培養發展規劃、審議人才培養方案。

（三）風險管理部增設貸后管理崗。貸后管理崗主要職責為： 1.對全縣信用社貸款的貸后檢查情況進行檢查、監督和指導；

2.在客戶經理的協助下對全縣公司類客戶、大額貸款進行貸后檢查、風險預警； 3.負責對全縣信用社貸款貸后檢查報告進行審核；

4.協助信用社做好信貸風險預警和信貸主動退出機制的落實； 5.協助資產保全崗做好不良貸款的處置工作。

貸后管理既是控制風險、防止不良貸款發生的重要一環，又是發現客戶新需求，開拓新客戶的重要途徑。貸款管理崗的設置既保證了貸后管理能夠扎實開展、取得實效，又能促使客戶經理積極對存量客戶進行有效維護。

（四）撤銷資金運營部，成立市場部。市場部下設中間業務崗、貨幣市場業務崗、銀行卡管理崗、清算中心、市場宣傳崗、綜合管理崗、經理崗。市場部主要職責為：

1、負責搞好市場調查，制定業務發展方案；

2、負責根據有關財經制度，制定資金營運制度，具體操作規程等。

3、負責指導轄內農村信用社開展資金營運業務，以及個人業務和公司業務的監測，考核工作；

4、負責組織全縣農村信用社系統的資金結算、資金清算和系統內部資金調劑。根據轄內資金頭寸變化及時組織資金調劑工作，確保對外支付和提高資金收益；

5、負責本聯社市場營銷及推廣工作。在辦公室的協助下，組織聯社業務宣傳營銷、消費促銷活動的具體實施工作；

6、負責參與銀行間債券市場，開展債券回購（含質押式及買斷式）、債券認購、現券買賣、債券分銷等業務；

7、利用信息、市場、管理和議價優勢，代理全縣農村信用社進入同業拆借市場；

8、負責指導和具體辦理票據及票據貼現業務；

9、負責指導培訓全縣農村信用社開展中間業務，開展同業合作，代理和指導其購買同業開發的理財產品等；10、11、制定本聯社銀行卡業務的發展策略、工作計劃、實施辦法等；

負責全縣自助設備（包括自助銀行設備和POS）的規劃、布點、調整等工作，配合財務科技部做好自助設備的日常維護、排障、巡查、單邊賬核查處理，自助設備后臺監控系統的維護、記錄和信息反饋，并做好自助設備的技術支持及風險防范工作；

12、負責本聯社特約商戶和收單市場拓展、經營、檢查、培訓和維護，配合財務科技部做好POS機的安裝工作，POS機錯賬的確認和更正，負責對特約商戶進行定期或不定期的檢查、督促和巡查，同時做好特約商戶的監督、管理和反欺詐防范工作。

第四篇：對三家農信社改制農商行的考察報告

對三家農信社改制農商行的考察報告

為了學習借鑒省外農信社改制農商行的經驗教訓，加快我市籌建農商行工作步伐，根據辦事處黨組的安排，6月10日至15日，我們組織轄內七家聯社負責人及部分業務骨干，并邀請晉中銀監分局副局長王軍明，赴河南三門峽湖濱農商行、吉林九臺農商行、鄂爾

多斯東勝農商行進行了考察學習。現將考察的收獲與心得簡要匯報如下：

一、幾點收獲

（一）了解了幾家農商行改制前的主要特點

1、動手早，均是其省內組建農村商業銀行的先行者。

鄂爾多斯東勝農村商業銀行于2007年7月29日掛牌成立，是中國西部地區、東北部地區、中國五個少數民族自治區的第一家農村商業銀行，且為兩級法人直接向農商行過渡；吉林九臺農村商業銀行2007年11月籌建工作正式啟動，2008年10月13日中國銀監會批復同意籌建，2008年12月15日吉林銀監局批準掛牌開業，為東北三省第一家農村商業銀行；三門峽湖濱農村商業銀行2008年9月作為河南省首家農商行開始組建，2009年12月掛牌開業。

2、基礎好，各項主要指標均已基本達到組建要求。

自2003年深化農村信用社改革以來，上述三家聯社均能緊跟國家改革發展的總體思路，不斷夯實業務基礎，存貸款規模及利潤指標均居所在省份農村金融機構前列，為改制升級組建農村商業銀行奠定了堅實的基礎，均屬自然成長型。由于以上三家農商行計劃改制前，經營管理較為完善，不良資產占比較低，除三門峽湖濱農商行由政府用土地置換不良資產12920萬元外，其他兩家改制前均在8%以內，均未采用溢價募股購買不良等方法。

3、環境優，當地政府及相關部門均給予了全力支持。

所考察的三家農商行在改制過程中均以不同形式得到了所在市委、市政府的高度重視和全力支持，政府有關領導和部門也能夠深刻理解和積極支持農村信用社改革。九臺市將農村信用社改革上升到“九臺地方金融改革發展的頭等大事”的高度上來，列入當年市政府工作計劃工程，并拿出7000萬元真金白銀幫助信用社消化歷史掛賬虧損。三門峽市政府拿出一塊價值

12920萬元的土地置換原湖濱區聯社的不良貸款，并協助辦理了相關產權轉讓手續。并由政府出面協調，幫助聯社對所有固定資產補辦了產權證明，對相關費用給予了優惠和減免。

（二）掌握了改制中的基本流程

從改制過程看，三家農商行改制的做法和程序基本相同。

申請籌建的基本流程如下：成立農村商業銀行籌備工作小組→履行籌建農商行的法律程序→開展清產核資及凈資產分配工作→驗收整改→中介機構出具最終清產核資報告及凈資產確認書，籌備工作小組出具凈資產分配意見→確定新發起人→向銀監會申請籌建。

申請開業的基本流程如下：增資擴股和驗資→籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監部門溝通→召開創立大會暨股東代表大會、職工代表大會→召開董事會、監事會，選舉和聘任高管人員，通過基本管理制度辦法等→向工商行政管理部門申請擬設銀行名稱預先核準→向所在城市的銀監分局報送開業申請。

值得注意的是，按照我國公司法的規定，設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下為發起人。從上述三家改制農商行的情況看，我們籌建農商行的股東人數將遠遠大于200人，因此，參照三家的做法，可以采取簽訂書面授權委托書的形式，由理事長代表職工或部分股東行使發起人權責，進而保障順利完成股份有限公司的注冊登記手續辦理。

（三）充分感受到了農信社改制后的巨大變化

此次我們考察的三家農商行，雖地理位置、人文環境、經濟發展水平存在顯著差異，但改革的成功實踐卻折射出一個統一的信號，那就是改制后的經營業績一路飆升，發展前景非常廣闊。

1、產權關系明確清晰。

通過實施股份制改造，三家農商行可以說不僅成功解決了長期以來股權結構“少而散”、缺乏穩定性、股東大會形同虛設的問題，從根本上明晰了產權關系，而且通過清產核資，徹底澄清了農信社的底子。同時，由于廣大干部職工和其他股東均投入“真金白銀”，關心業務經營意識明顯增強，參與重大事項積極性明顯提高，股東大會真正成為了農商行的最高權力機構，“三權制衡”的法人治理原則也在實踐中得到充分實現，且內部員工違規操作、不盡職履責問題也得到了較好解決。

2、各項業務飛速發展。

僅以傳統的存款、貸款、收入指標為例，長春九臺農商行于2008年12月18日掛牌開業，一年就凈增存款12.3億元，增幅達到31.7%，市場份額躍升至52%，且已跨省在河南和山東等地發起設立村鎮銀行3家，發展空間得到無限擴大；鄂爾多斯東勝農商行2007年5月份改制時各項存款僅有24億元，貸款規模僅為14億元，改制兩年后的2009年底，各項存款余額就達到了135億元，各項貸款余額增至65億元。

3、經營管理高效科學。

通過我們對三門峽、九臺、東勝三家農商行的實地考察發現，改制不僅是“換殼”，更是機制、流程的再造。如三門峽湖濱農商行建立了營銷、資金營運、外匯業務等5大類148個業務操作流程，覆蓋了所有業務與人員；長春九臺農商行通過改制將貸款權限全部上收到了總行，實行精細化管理，如該行開辦養殖貸款，必須先由總行信貸部門與畜牧部門聯合測算單只（頭）價格，然后才根據養殖戶牛羊雞存欄量發放貸款；東勝農商行在改制后，不僅建立了以人均、規模等經營指標衡量經營績效、計發薪酬的全新考核體系，而且一次性置換清退了100余名老員工，占到原農信社時期員工總量的56%，招聘了300多名大學生，使大學專科學歷以上員工占到了員工總數的95%以上，人才優勢成功顯現。

4、社會地位明顯提高。

這方面主要反映在了一個“名稱”的變化上，改制前，由于大多數城鎮居民對農村信用社缺乏了解，甚至認為信用社不是銀行機構，存款、貸款或結算服務得不到和商業銀行同樣的保障，因此，嚴重制約了各項業務的快速發展。但改制后，卻一舉打破了多年以來農村信用社不被城鎮居民認知的局面，同時，因為改制使其業務經營范圍不再受服務地域和服務對象的限制，也進一步加大了對中小企業的貸款扶持力度，成為了區域經濟發展中一支不可或缺的金融力量。

5、華麗轉身，成為真正意義上的市場主體

三家農信社改制為農商行后，在法人治理上實現了由“形似”到“神似”，經營管理水平在短期內都有了顯著的提升，因此，三家省級聯社對農商行的人、財、貸都放開了。在人員方面：農商行擁有人事選拔、考核、聘用、淘汰的自主權，如九臺農商行采用人才儲備戰略、人才培養戰略、人才引進戰略，將年青職工輸送到其他商行學習儲備新業務專業人才、指定大學定向培養人才、從其他商行引入能力強客戶資源多的人才，以靈活的用人機制和人力資源管理增強了農商行基礎建設。在財務管理方面：農商行只要有需求、有資金、有比例、購置程序合法合規，就可以自行購建固定資產，網點基礎設施的建設和更新改造更加快捷。在貸款管理方面：農商行是總行級法人機構，決策程序便捷，流程短，具有便捷的決策優勢，靈活的產品設計優勢、廣泛的業務品種優勢、較大的利率上浮空間等多種優勢。

但由于農商行的凈資產是股東的，必須要為股東負責，要追求股東權益最大化，以及嚴格的法人治理要求農商行必須執行重大決策、事件、案件的信息發布和聽證制度、監管部門和省聯社對其經營指標的嚴格考核和處罰，加之商行市場化的用人原則，營造了全行人員正確、高效履職的內外部環境。這就迫使高級管理層和核心骨干必須全身心地投入工作、迫使農商行必須用先進的金融企業的經營理念、經營機制和經營模式去運作，管理更加嚴格。

二、幾點認識

（一）改制步伐可以快一些

改制農商行既是大勢所趨，更是生存所需。為什么鄂爾多斯東勝農商行改制不到三年資產就由20億元增長到了200億元？為什么長春九臺農商行改制僅僅一年多存款市場份額就由18%上升到了52%？為什么河南省三門峽農商行改制不滿一年利潤總額就躍居到了全省第六、且人均利潤和資產質量指標排到了全省第一？這三家改制單位的成功實踐告訴我們，我們必須深刻領悟“早改早受益，早改早獲利”的趕超理念，堅決摒棄“坐等達標”的落后思想，積極創造一切有利條件，采取“達標”與“改制”交叉作業的方式，不斷加快轄內“三類” 聯社（自然成長型、培育達標型、戰略區位型）的農商行改制進程。

（二）股本金盤子可以大一些

從我們了解到的三門峽、九臺、東勝農商行的實際情況看，三家農商行無一例外地對當初申請開業時保守募集股本金的情況表示后悔，并在后期進行了多次配股。之所以產生這種現象，主要是因為當初設置股本金時僅從分紅的角度出發，考慮比較保守，而沒能為日后跨省異地設立分支機構做好資本金準備。根據銀監會(2008)3號令的有關規定：設立縣（市、區）農村商業銀行注冊資本為實繳資本，最低限額為5000萬元人民幣；農村商業銀行、農村合作銀行在注冊地轄區以外的縣（市）設立支行（以下簡稱異地支行）注冊資本不低于5億元人民幣。因此，我們在擬定注冊資本總額時務必要適當超前，不要過多考慮分紅的問題，分紅不一定就要一年比一年高，而要預計滿足組建農商行后兩年的資本充足率要求，要為跨省異地設立分支機構做充足的資本金準備、要為將來服務層次、服務對象的定位服務。

（三）入股門檻可以高一些

我們之所以提出這一點，主要基于兩個方面的考慮，一是為防止股權太過分散，可以考慮將職工最低入股金額設置在10萬元以上、自然人最低入股金額設置在300萬元以上、法人最低入股金額設置在1000萬元以上；二是本著“誰投資對誰負責，誰投資對誰回報”的原則，要認認真真選好投資人，堅決把那些目的不純、素質偏低的投資者“擋”在外面，而要把那些有遠見的、愿意長期合作、互利共贏的投資者引進來，充實股東隊伍，提高決策水平。

（四）一定要堅持股東出資處置不良

在學習考察過程中，我們議論最多的話題之一是運用溢價發行股本金處置不良。溢價募股的真正目的不單單是為了化解沉重的歷史包袱，而是要讓新入股的投資者為我們五十多年來在發展中形成的巨大無形資產進行一定補償。大家知道，按照我國企業會計準則，商譽等無形資產不計入資產負債表，這就大大低估了農信社的資產價值。就拿榆次區聯社而言，目前，他們擁有一支熟悉經營管理和客戶、市場的360多人的員工隊伍，在全市12家聯社中擁有穩定和規模較大的客戶群體，在榆次轄區內擁有較高的市場認知度和信譽，同時還擁有近28億元存款、19億元貸款的市場規模和1.2億元的經營效益。這些都是無法計入資產負債表，但確確實實存在價值的“資產”。培訓一支400人的熟練員工隊伍，開拓一大批客戶，達到如此的市場規模和效益水平，如果是一家新設立的商業銀行，上述工作的完成至少要3－5年時間、3－5億元的投入。這些投入應該讓新的投資者給予一定的補償。

（五）一定要選好合作伙伴

尋求戰略合作伙伴，是改制過程中最重要的一個環節。年初，銀監會合作部臧景范主任曾經就農村信用社的改革提出過“一個取消，三個支持”的觀點，而其中一個支持就是，支持引進戰略投資者，鼓勵引入優質企業股東，進一步提高法人股比例。這里，我們想是否可以以“三三制”結構進行募股，具體就是：在選擇戰略投資伙伴時，首先把目標鎖定在省外，尤其是東部和東南部那些發達城市的農商行和上市企業身上；其次是把目標放在省內，把重點放在那些優質中小企業和大型企業身上；最后才是晉中和縣域內的投資群體。如此一來，我們不僅能夠募集相對穩定的大額股本金，引入素質較高的合作伙伴，為下一步的業務擴張和異地設立分支機構奠定堅實的基礎，而且能夠引入更新的經營理念和管理方法，形成有別于本地的富有特色的企業文化，真正實現又好又快發展。

第五篇：關于農信社改制組建農商行工作的思考

關于農信社改制組建農商行工作的思考

發表日期：2013年10月10日

按照中國銀監會《關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見》（銀監發〔2010〕92號）總體目標要求及相關政策精神，縣級農信聯社不斷加快推進農村信用社改制組建農商行工作，并取得了積極成果。推進農信社產權制度改革，加快縣級農信聯社改制組建農村商業銀行，是農村信用社構建完善的公司法人治理機制，全面提升經營管理水平，不斷增強市場競爭力，實現可持續健康發展，加快建立現代金融企業的關鍵步驟，是壯大增強農村金融機構服務支持地方經濟發展有效實力的必然要求，也是順應當前國際經濟形勢，應對復雜金融環境的必然趨勢。

一、農信社改革發展的現狀

在持續推進農信社體制改革過程中，2005年以來全省縣級農信聯社在原兩級法人社的基礎上，相繼成立了以縣為單位的統一法人縣級農信聯社，結束了轄內農村信用社多個法人、分散經營的歷史。通過一級法人體制改革，農信社風險防范能力和經營管理水平均得到了有效提高。改革期間，農信社資產質量明顯改善，資本充足率大大提高，內部管理有效加強，經營機制進一步轉換，對“三農”和縣域經濟支持力度不斷加大。而且多數縣級聯社經過不懈努力，成功兌付了專項央行票據，置換了歷年虧損掛賬與不良貸款，享受到國家稅收減免等方面的優惠政策，歷史包袱得到有效化解，深化農村信用社改革初見成效。

當前，農村信用社改革工作雖取得了階段性成果，但改革發展中存在的問題仍需高度重視，業務發展不均衡、法人治理機制不完善、股金穩定性差、外部股東作用發揮不充分、資本充足率相對較低、經營機制亟需進一步轉換、外來干預不同程度存在、競爭力有待增強、風險防范能力依然薄弱等問題仍比較突出。隨著新資本管理辦法的頒布實施，國內銀行業正在與國際先進同行業逐步接軌，按照銀監部門要求，使農村信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體，并通過建立科學的法人治理結構、完善的風險管理機制和內控制度，達到資本充足、產權明晰、治理完善、內控嚴密、財務良好、服務高效，成為具有較強競爭力和可持續發展能力的現代金融企業—農村商業銀行，還任重而道遠。

二、推進農信社改制組建農商行的思路

加快農信社股份制改革組建農村商業銀行既是銀監會著眼于農信社長遠發展的總體要求，也是農信社完善法人治理結構、提升經營服務水平、提高核心競爭力的必由之路。改制組建農商行工作并非是一朝一夕之事，也非簡單地上報籌建材料，得到銀監部門的審核批準的簡單過程，而是一個復雜系統化的自身改造工程，是一個由量變到質變的不斷積累的過程。因此，農信社要實現向農商行質的轉變，必須嚴格按照銀監部門文件要求與市場化運作原則，綜合考慮，統籌兼顧，全面推進，加強經營管理，努力夯實發展基礎，科學推動改制組建農商行工作。

（一）提高思想認識，明確改制目標。一是發動全員，統一思想，把員工的思想提高到改制事關農信社未來發展方向上來，糾正部分人改制僅是更名換牌子的偏頗認識，提高改制組建 1 農商行的信心與決心。二是加強組織領導，成立專門組織機構，分工協作，全力推進，形成共同促進農信社改制組建農商行工作的合力。三是進一步明確目標，合理制定中長期規劃，增強工作的預見性和主動性，充分調動員工積極主動性。四是以股份制為主導進一步推進產權改革。堅持以股份制農村商業銀行為標桿，通過轉換經營機制，量質并舉發展，消化歷史包袱等措施，加快農村商業銀行推進步伐。

（二）轉換經營機制，增強經營發展活力。一要嚴格按照《公司法》、《商業銀行公司治理指引》等法律、規定要求，進一步理清股東大會、董事會、監事會、經營管理層的工作職責和權力界限，不斷完善議事規則和工作程序，形成決策科學、執行有力、監督有效、運轉規范、相互制衡的法人運行機制。同時要加強外部約束監督，按照銀監部門要求建立起透明公開的信息披露機制。二是完善績效考核機制。本著“按效、按績、按勞分配”的原則，探索推行崗位績效工資制，激發調動廣大干部員工的工作積極性和創造性。三是創新高管人員選拔機制。建立健全高級管理人員選拔任用工作制度，優化高管隊伍結構，全面提高領導班子整體素質。

（三）優化股權結構，強化股權約束。按照《中國銀監會關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見》（銀監發〔2010〕92號）文件要求，一是積極引導股權向法人股東集中，重點引導優質法人股東收購自然人股權，進一步優化股權結構。加強與轄區內優質企業交流，加快吸引法人企業入股，提高法人股占比。二是適當提高股東入股起點，改善股權分散現狀，逐步形成規范有效的法人治理機制。三是積極引導股權有序流轉，規范股東持股行為，強化股東資質審查，對戰略投資者的引進，要確保股東入股動機合理、防止股東控股風險。

（四）統籌兼顧，努力提高準入指標。一是努力降低不良貸款占比。創新風險代理、打折清收、公告催收、不良貸款債權轉讓、引進發起人購買不良資產等清收方式，全力壓縮存量不良貸款。二是提高資本充足率。積極向符合條件的中小企業募集投資股，增加資本凈額；在確保按計劃提足各項撥備的前提下，最大可能提高創收盈利能力，逐步提高稅后盈余公積額和一般準備分配比例。三是制定規劃，提足撥備。目前，就農村信用社信貸資產質量現狀而言，普遍存在較大的撥備缺口。為此，一要努力壓降不良貸款，減輕撥備提取壓力。二要合理制定撥備提取達標計劃，在兼顧其它目標任務的前提下，注重策略，千方百計創收，增加盈利，適當降低存款應付利息提取，加大撥備提取力度。最后，在著力抓好以上指標的同時，更要統籌兼顧，抓好存款組織、貸款營銷、中間業務拓展等其他日常業務，努力提高市場份額，為推進改革發展奠定堅實基礎。

（五）強化內控管理，構建科學有效的全面風險管理體系。一要通過開展合規文化專題教育、組織合規文化競賽、進行違規警示教育等多種形式，使各級高管和全體員工牢固樹立合規人人有責、合規創造價值的合規理念，做到依法管理、依法合規經營、業務規范化操作。二要進一步完善規范信貸管理，從貸前調查、風險評估、貸款審批發放到貸后管理，逐環節進一步理順規范操作流程，劃清各層級風險責任，做到信貸業務操作流程科學嚴密、職能和責任清楚、管理規范。三要整章建制，強化執行抓落實。縣級農信聯社要全面修訂完善本聯社的各項管理制度，堵塞漏洞，提高管理制度的科學有效性和合法合規性，實現風險管理的業務環節全覆蓋。要從強化基礎管理工作入手，逐業務環節、業務崗位進一步完善各項業務操作流程，全面推行規范化管理，促進依法合規經營。加大對風險薄弱環節的稽核監督力度，防范操作風險，消除案件風險隱患，為改制后的良性發展奠定基礎。

作者：賈有利

單位：河北省聯社唐山辦事處