第一篇：信貸圈 5個方面揭示盡職調(diào)查本質(zhì)工作

盡職調(diào)查是信貸業(yè)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)，信貸經(jīng)理需要通過對客戶資料的收集、整理、對比、分析，判斷客戶的還款能力和還款意愿，并提出切實可行的風(fēng)控意見，從源頭上降低貸款逾期的風(fēng)險。

說到盡職調(diào)查，當(dāng)然不能忘了它的5個要點：調(diào)前準(zhǔn)備、基本原則、盡職訪談、資料核實、側(cè)面調(diào)查，這5個要點分別又有哪些具體內(nèi)容呢？現(xiàn)在，圈哥就來為大家講解一下。

1.調(diào)前準(zhǔn)備

作為信貸經(jīng)理，要想對貸款人開展一場科學(xué)有效的信貸調(diào)查，必須事先做好準(zhǔn)備工作。準(zhǔn)備工作的內(nèi)容包括：搜集客戶資料、列出調(diào)查重點、填寫調(diào)查提綱、預(yù)約客戶。

? 搜集客戶資料：信貸經(jīng)理應(yīng)要求客戶全面地提供各類相關(guān)資料，并對它們逐一進(jìn)行審查，掌握客戶的基本信息。

? 列出調(diào)查重點：在審核客戶資料的過程中，如果產(chǎn)生疑問，信貸經(jīng)理應(yīng)立即記錄下來，并列出問題清單，在盡職調(diào)查時需對清單上的內(nèi)容進(jìn)行重點考察。

? 填寫調(diào)查提綱：填寫調(diào)查提綱是調(diào)前準(zhǔn)備的重要步驟。調(diào)查提綱要簡明扼要、思路清晰，以便更好地為即將展開的盡職調(diào)查提供明確的方向。

? 預(yù)約客戶：盡職調(diào)查前，信貸經(jīng)理應(yīng)提前與客戶進(jìn)行預(yù)約。與客戶共同商定調(diào)查的時間和地點，并告知客戶調(diào)查目的、所需時間、調(diào)查流程、所需資料等信息。

2.基本原則

信貸經(jīng)理對客戶進(jìn)行盡職調(diào)查時應(yīng)遵循以下幾點基本原則： ? 雙人調(diào)查原則：雙人調(diào)查原則又被稱為AB角原則，是指每筆信貸業(yè)務(wù)必須至少由主辦（A角）、協(xié)辦（B角）兩名信貸人員進(jìn)行盡職調(diào)查，并在調(diào)查報告中簽署明確意見。

? 實地查看原則：實地查看是指信貸經(jīng)理應(yīng)深入現(xiàn)場，對客戶、企業(yè)、家庭、抵押物及保證人的情況進(jìn)行實地核查。確保客戶所提供資料的真實性和有效性。

? 真實反映原則：主辦、協(xié)辦兩名信貸經(jīng)理應(yīng)實事求是地反映自己在盡職調(diào)查中所了解到的情況，做到不回避任何一個風(fēng)險點。

交叉驗證原則：交叉驗證是指在盡職調(diào)查中，信貸經(jīng)理通過不同途徑對同一信息進(jìn)行確認(rèn)，看客戶口頭提供的信息是否與書面信息以及實際狀況相一致，判斷其提供的信息是否真實、準(zhǔn)確、完整。

3．盡職訪談

在盡職調(diào)查中，信貸經(jīng)理需要采取訪談的方式，與客戶進(jìn)行充分的溝通，全面把握客戶各方面的信息。與客戶進(jìn)行盡職訪談時,信貸經(jīng)理要注意以下幾個方面：

? 奠定氣氛：訪談前，信貸經(jīng)理首先應(yīng)有禮貌地向客戶進(jìn)行自我介紹，并感謝客戶的接見。這樣做不僅能增加客戶對你的好感，也能營造輕松友好的氛圍，緩解客戶的焦慮，確保他能順利回答你即將提出的問題。

? 提問環(huán)節(jié)：訪談過程中，信貸經(jīng)理需要通過向客戶提問的方式來了解更多的信息。需要注意的是，信貸經(jīng)理提問的語氣、方式要適當(dāng)，避免讓客戶產(chǎn)生“被審問”的感覺。客戶回答問題時，信貸經(jīng)理應(yīng)細(xì)心聆聽，從客戶的“長篇大論”中及時發(fā)現(xiàn)有效信息，同時，也要注意客戶的潛臺詞，思考其言語中是否隱藏了什么信息。? 階段性總結(jié)：每當(dāng)與客戶討論完一個問題之后，信貸經(jīng)理可以進(jìn)行一個小小的階段性總結(jié)，用自己的語言來復(fù)述客戶所講的關(guān)鍵內(nèi)容，并向客戶確認(rèn)自己的理解是否準(zhǔn)確，得到客戶肯定的表態(tài)之后再轉(zhuǎn)向?qū)ο乱粋€問題的討論。

4．資料核實

盡職調(diào)查過程中，信貸經(jīng)理要盡量搜集客戶的各類資料單據(jù)，如財務(wù)報表、進(jìn)貨單據(jù)、銷貨單據(jù)、物流單據(jù)、客戶訂貨單、對賬單、水電費單等，并一一進(jìn)行核實，必要時可采取交叉驗證法，將這些書面材料進(jìn)行相互對照、與客戶口頭提供的信息進(jìn)行對比，判斷它們的真實性與可靠性。

5.側(cè)面調(diào)查

側(cè)面調(diào)查是信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查中很重要的一個部分，也是最容易忽略的一個步驟。側(cè)面調(diào)查主要有以下三個渠道：

? 上第三方網(wǎng)站(例如全國企業(yè)信息公示系統(tǒng)、人法網(wǎng)、社保網(wǎng))查詢客戶信息；

? 向客戶的上下游客戶、員工、房東、親友等了解其相關(guān)信息;

? 向小貸公司、擔(dān)保公司、中介機構(gòu)等同行圈子打聽客戶的資產(chǎn)情況。

以上就是圈哥為大家總結(jié)的盡職調(diào)查的5大要點了，想要成為風(fēng)控高手的信貸經(jīng)理們，趕緊收藏起來吧～

第二篇：信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作規(guī)范(參考)

信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作規(guī)范（試行）

第一章

總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范貸前調(diào)查工作，防范信貸風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)以及本公司的有關(guān)規(guī)定，特制定本工作規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于本公司非自然人客戶各類本、外幣信貸業(yè)務(wù)，具體包括各類貸款、融資、貼現(xiàn)、信貸證明、擔(dān)保、反擔(dān)保等。

第三條 貸前調(diào)查是所有信貸業(yè)務(wù)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，任何信貸業(yè)務(wù)未經(jīng)貸前調(diào)查不得直接進(jìn)入審批決策程序。

第四條 本規(guī)范規(guī)定了貸前調(diào)查的基本要求和一般程序，對于特殊信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按照各業(yè)務(wù)品種的特別要求，增加相關(guān)調(diào)查內(nèi)容。

第二章 貸前調(diào)查的原則

第五條 信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查實行雙人調(diào)查、實地查看、真實反映和分級別調(diào)查的原則。

雙人調(diào)查原則是指每筆信貸業(yè)務(wù)必須至少由主辦、協(xié)辦兩名信貸人員調(diào)查，并在調(diào)查報告中簽署明確意見。

實地查看原則是指主辦、協(xié)辦信貸人員必須通過座談、現(xiàn)場查看、查賬等方式對申請人、保證人及抵（質(zhì)）押品進(jìn)行實地調(diào)查，核實所提供資料和財務(wù)報告的真實性，現(xiàn)場查看申請人、保證人的經(jīng)營管理情況、資產(chǎn)分布狀況和抵（質(zhì)）押品的現(xiàn)狀。

真實反映原則是指主辦、協(xié)辦信貸人員實事求是，真實反映貸前調(diào)查所了解的情況，不回避風(fēng)險點。如果調(diào)查人員經(jīng)過深入調(diào)查，提出了不予貸款的明確意見，任何人不得要求調(diào)查人員更改意見。出具正式調(diào)查報告后，任何人員不得在原稿上作原則性更改；如確需作原則性修改，應(yīng)另附說明。

分級別調(diào)查原則是指根據(jù)單戶信貸業(yè)務(wù)余額的大小，分級組織信貸調(diào)查。調(diào)查權(quán)限如下：

1、所有信貸業(yè)務(wù)，主辦、協(xié)辦信貸人員必須赴實地考察（條件允許的由風(fēng)險經(jīng)理陪同）；

2、申請借款金額超過300萬元的，風(fēng)險經(jīng)理必須赴實地考察；

3、申請借款金額超過500萬元的，申報單位部門經(jīng)理必須赴實地考察；

4、申請借款超過1000萬元的，申報單位總經(jīng)理必須赴實地考察；

5、情況復(fù)雜、風(fēng)險難以判斷的，申報單位總經(jīng)理認(rèn)為必要的，可邀請評審會

（十七）本公司認(rèn)為需要提供的其他文件及證明等。

上述資料中收執(zhí)的復(fù)印件，須由單位在復(fù)印件上加蓋公章（單頁）或加蓋騎縫章（多頁），調(diào)查人員必須加蓋“與原件核對無誤”戳記。

特殊信貸業(yè)務(wù)須根據(jù)業(yè)務(wù)品種的要求對上述資料進(jìn)行必要的增減。非首次發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)或低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)可以對上述資料適當(dāng)簡化，但資料簡化不得影響信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和完整性。

第四章 借款人基本情況調(diào)查與分析

第七條 對申請人背景的調(diào)查與分析

（一）通過驗看申請人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認(rèn)申請人主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。必要時可到工商登記機關(guān)（或主管部門）進(jìn)一步查實；

（二）通過查驗公司章程、驗資報告等材料核實申請人的注冊資本及實收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、主導(dǎo)產(chǎn)品，分析申請人所處的行業(yè)、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模、企業(yè)的實際控制者及關(guān)聯(lián)企業(yè)；

（三）調(diào)查申請人的產(chǎn)權(quán)演變歷史和近年來在人事、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情況，分析企業(yè)管理層的經(jīng)營作風(fēng)是否穩(wěn)健。

第八條 管理水平和信用狀況調(diào)查與分析

（一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗、業(yè)績、個人品德和信用情況，分析與判斷申請人的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗；

（二）通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況；

（三）必要時通過政府機關(guān)、企業(yè)的往來銀行、供應(yīng)商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等，調(diào)查企業(yè)在遵規(guī)守法、償還貸款、結(jié)清貨款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷企業(yè)的信用水平。

第五章 申請人經(jīng)營狀況調(diào)查與分析

第九條 申請人經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品（或主要經(jīng)營、主要投資等，下同）、市場營銷、經(jīng)營風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險等四個方面。

第十條 主導(dǎo)產(chǎn)品的調(diào)查與分析。對于生產(chǎn)企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況和這些主導(dǎo)產(chǎn)品所處的生命周期、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、獲得原材料的難易程度和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，分析判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競

第十五條 經(jīng)濟實力分析。通過比較申請人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額（如已經(jīng)設(shè)定擔(dān)保，應(yīng)詳細(xì)列明）、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟實力和抗風(fēng)險能力。

第十六條 經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤率等指標(biāo)對申請人的盈利水平、盈利穩(wěn)定性和持久性做出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長速度是否超過銷售收入的增長速度等對企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。

第十七條 負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、流動性比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。

第十八條 變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱。

第十九條 現(xiàn)金流量分析。通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析申請人現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷申請人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具備償還能力。對于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，重點分析正常經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量是否能夠及時和足額償還貸款本息。對于中長期業(yè)務(wù)，重點分析未來的經(jīng)營活動中是否能夠產(chǎn)生足夠的凈現(xiàn)金流量償還本息。

第二十條 根據(jù)上述對經(jīng)濟實力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析和風(fēng)險度評估，綜合評價申請人是否具備再舉債能力和到期償還貸款能力。

第七章 借款用途和還款來源調(diào)查與分析

第二十一條 通過實地調(diào)查和分析企業(yè)財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析申請人直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理、是臨時性周轉(zhuǎn)還是鋪底性資金、是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是用于償債納稅。對于直接與某筆交易相關(guān)的業(yè)務(wù)，還要詳細(xì)調(diào)查該業(yè)務(wù)的背景、該業(yè)務(wù)是否合法等。

第二十二條 還款來源調(diào)查。按照本規(guī)范第六章的要求對申請人還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與貸款用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)申請人還款計劃的合理性。

第十章 撰寫信貸調(diào)查報告

第三十條 信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，撰寫信貸調(diào)查報告。信貸調(diào)查報告要求內(nèi)容詳實，論據(jù)充分、觀點顯明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。

第三十一條 信貸調(diào)查報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容（代調(diào)查報告格式）：

（一）基本情況。借款人注冊登記情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展歷史、關(guān)聯(lián)關(guān)系、經(jīng)營場所、職工人數(shù)及構(gòu)成等。

（二）經(jīng)營者素質(zhì)。借款人法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德、個人信用狀況、經(jīng)營管理能力和歷史經(jīng)營記錄等。

（三）經(jīng)營情況分析。介紹借款人主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況、固定資產(chǎn)情況、上下游客戶情況、水電費繳費、納稅情況、銀行資金回籠情況等。分析經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景，核實銷售收入。

（四）財務(wù)狀況分析。借款人的盈利能力、償債能力、資金營運能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動情況、現(xiàn)金流量分析等。

（五）借款用途分析。根據(jù)借款人的申請，結(jié)合企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況及相關(guān)購銷合同或訂單，分析融資需求的真實性、合理性，驗證產(chǎn)生融資需求的真實原因。貸款期限應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期相銜接，力爭做到還款方式和還款計劃與借款人現(xiàn)金流相匹配。

（六）還款來源分析。對申請人本次融資還款來源和還款計劃安排情況的介紹，對融資期限內(nèi)現(xiàn)金流量的分析說明，評價還款來源可靠性。

（七）擔(dān)保分析。對擔(dān)保物權(quán)屬、狀況、流動性（變現(xiàn)能力）、安全性、價值、價格及其趨勢，估價方法和抵押率等的分析說明。保證人的主體資格、經(jīng)營情況、發(fā)展前景、財務(wù)狀況、融資情況、對外擔(dān)保情況、信用狀況、與借款人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、保證能力等的分析說明。

（八）歷史合作情況及合作潛力分析。對于有過合作歷史的借款人分析歷史還本付息情況、收益情況、貸款分類級次情況及原因等。分析借款人的特殊業(yè)務(wù)背景及可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)情況。

（九）風(fēng)險分析及控制措施。提出信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點和防范措施以及貸后管理的要求。

（十）調(diào)查結(jié)論及業(yè)務(wù)方案。明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、用途、還款來源、擔(dān)保方式、還款方式等基本要素。

第三篇：盡職調(diào)查工作指引

盡職調(diào)查工作指引總則

為提高盡職調(diào)查的效率，增強盡職調(diào)查的效果，特制定本指引，以指導(dǎo)并規(guī)范公司對目標(biāo)企業(yè)開展盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查的目的公司的盡職調(diào)查，主要應(yīng)實現(xiàn)三個目的：

2.1 弄清目標(biāo)企業(yè)投資價值相關(guān)信息，為是否投資及投資條款的確定提供依據(jù)。

2.2 弄清可能影響目標(biāo)企業(yè)順利上市的信息，為判斷能否順利上市提供依據(jù)。

2.3 弄清目標(biāo)企業(yè)在戰(zhàn)略、管理及其他運營中的不足，為公司對其提供增值服務(wù)提供決策依據(jù)。盡職調(diào)查的原則

公司的盡職調(diào)查，應(yīng)堅持四個原則：

3.1 重要性原則：盡職調(diào)查不能事無巨細(xì)、面面俱到，應(yīng)將主要精力集中于與調(diào)查目的密切相關(guān)的重要信息。

3.2 真實性原則：合理確保與調(diào)查目的相關(guān)的重要信息不存在虛假情形。

3.3 可靠性原則：確保與調(diào)查目的相關(guān)的重要信息有多個不同渠道予以證實。

3.4 完備性原則：合理確保與調(diào)查目的相關(guān)的重要信息不遺漏。盡職調(diào)查的實施人員及分工協(xié)作

4.1 盡職調(diào)查由項目組牽頭實施，公司總裁辦公會予以指導(dǎo)。

4.2 項目組由投資業(yè)務(wù)部的人員、財務(wù)風(fēng)控部的人員組成。投資業(yè)務(wù)部的分管總裁參與盡職調(diào)查，財務(wù)風(fēng)控部的分管總裁視情況參與。項目負(fù)責(zé)人原則上由投資業(yè)務(wù)部的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

4.3 項目組中投資業(yè)務(wù)部的人員主要負(fù)責(zé)除財務(wù)部分之外的全部事項的調(diào)查工作、盡職調(diào)查報告及投資分析報告的牽頭起草、底稿的整理以及項目的牽頭匯報。

4.4 財務(wù)風(fēng)控部的人員主要負(fù)責(zé)項目的財務(wù)部分的調(diào)查、盡職調(diào)查報告和投資分析報告項目中財務(wù)部分的內(nèi)容以及項目匯報時財務(wù)事項的匯報。

4.5項目組中投資業(yè)務(wù)部的人員與財務(wù)風(fēng)控部的人員應(yīng)密切配合，及時交流，深入討論，相互支持。

4.5 投資業(yè)務(wù)部的分管總裁指導(dǎo)、協(xié)助項目組工作。財務(wù)風(fēng)控部的分管總裁參加盡職調(diào)查的，會同投資業(yè)務(wù)部分管總裁指導(dǎo)、協(xié)助項目組工作。盡職調(diào)查及投資分析的主要內(nèi)容

5.1 盡職調(diào)查及投資分析原則上應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：

5.1.1 盡職調(diào)查情況：盡職調(diào)查人員、盡職調(diào)查時間、盡職調(diào)查方式、盡職調(diào)查內(nèi)容等，以及盡職調(diào)查工作底稿資料清單。

5.1.2 公司基本情況：公司概況（注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、主要榮譽等）、歷史沿革、組織結(jié)構(gòu)（含參控股公司情況）、財務(wù)簡況。

5.1.3 行業(yè)情況：行業(yè)界定、行業(yè)基本情況、行業(yè)需求、行業(yè)盈利能力（五力結(jié)構(gòu)）、行業(yè)特點、行業(yè)驅(qū)動因素、行業(yè)近期重大事項等。

5.1.4 公司業(yè)務(wù)與技術(shù)：生產(chǎn)、銷售、采購、研發(fā)等。

5.1.5 公司治理與管理：公司治理、內(nèi)部管理、高管情況、勞資關(guān)系等。

5.1.6 公司財務(wù)情況：財務(wù)信息的真實性、財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)分析等。

5.1.7 公司的競爭優(yōu)勢與劣勢：行業(yè)排名、主要競爭對手情況、公司競爭優(yōu)勢及其持久性、公司競爭劣勢及其持久性。可能需要與兩類不同的競爭對手進(jìn)行比較。

5.1.8 公司發(fā)展規(guī)劃及私募和上市安排：發(fā)展規(guī)劃、私募安排、上市安排、上市可行性分析。

5.1.9 公司成長性及投資價值分析：（1）銷售增長空間、管理層對研發(fā)新產(chǎn)品的決心、新產(chǎn)品研發(fā)能力、銷售組織；（2）營業(yè)利潤率是否很高、資金運用效率是否很高、會計和成本費用記錄是否做得很好、公司近年做了什么事來維持或者提高利潤率；（3）公司的勞資和 人事關(guān)系是否良好、高管關(guān)系是否很好、管理層的廣度和深度是否足夠、管理層是否報喜不報憂、核心管理層在正直誠信方面是否毋庸置疑；（4）公司是否有特別的競爭優(yōu)勢，有無重要的競爭劣勢；（5）公司現(xiàn)金流是否較好、借款能力是否還有空間，即為支持公司將來業(yè)務(wù) 拓展是否需要再大量增加股本。

5.1.10 公司收入、盈利預(yù)測與估值：根據(jù)增長空間、盈利能力、資金安排等對收入、盈利、現(xiàn)金流進(jìn)行定量測算，并據(jù)以估值。

5.1.11 風(fēng)險因素分析：對存在的風(fēng)險分為主要風(fēng)險和次要風(fēng)險，對主要風(fēng)險進(jìn)行詳盡分析，盡量定量化，分析主要風(fēng)險是否可測、可控、可承受。

5.1.12投資分析結(jié)論：總結(jié)上述分析，得出是否以及按照怎樣條款進(jìn)行投資的結(jié)論。

5.2 盡職調(diào)查的具體內(nèi)容應(yīng)緊緊圍繞5.1條規(guī)定的要點進(jìn)行。

5.3 本指引發(fā)布后，公司將另行發(fā)布《盡職調(diào)查工作表》等操作性指引文件。《盡職調(diào)查工作表》將列出盡職調(diào)查內(nèi)容的參考性要點及調(diào)查程序，但是該等要點為盡職調(diào)查的最低要求，實際調(diào)查內(nèi)容應(yīng)不局限于《盡職調(diào)查工作表》列出的要點，所有可能影響投資分析和判斷的重要內(nèi)容均應(yīng)納入盡職調(diào)查范圍。盡職調(diào)查的方式

盡職調(diào)查采取以下方式進(jìn)行：

6.1 通過互聯(lián)網(wǎng)等獨立第三方收集資料；

6.2 對目標(biāo)公司之外的相關(guān)人員進(jìn)行訪談；

6.3 向目標(biāo)公司索取資料；

6.4 到目標(biāo)公司核對相關(guān)資料；

6.5 到目標(biāo)公司進(jìn)行現(xiàn)場察看；

6.6 對目標(biāo)公司相關(guān)人員進(jìn)行訪談；

6.7 委托專業(yè)機構(gòu)出具專業(yè)意見；

6.8 其他調(diào)查方式。非現(xiàn)場盡職調(diào)查的實施

7.1 非現(xiàn)場盡職調(diào)查原則上須按照以下先后順序進(jìn)行： 第一步：向目標(biāo)公司索取財務(wù)報告、科目余額表、收入結(jié)構(gòu)表、主要客戶名單及聯(lián)系方式表、主要供應(yīng)商名單及聯(lián)系方式表等簡要資料；尚未掌握目標(biāo)企業(yè)基本情況的，還可索取企業(yè)基本情況表； 第二步：通過互聯(lián)網(wǎng)等獨立第三方收集行業(yè)、目標(biāo)公司、競爭對手的相關(guān)資料； 第三步：對目標(biāo)公司之外的相關(guān)人員進(jìn)行訪談，了解行業(yè)概況、各主要競爭對手的情況、目標(biāo)企業(yè)及各主要競爭對手的主要競爭優(yōu)勢和劣勢、目標(biāo)企業(yè)核心高管的誠信狀況等信息。

7.2 少部分非現(xiàn)場調(diào)查程序可以放在現(xiàn)場調(diào)查過程中或者現(xiàn)場調(diào)查后實施。為調(diào)查項目所需，部分已經(jīng)實施的非現(xiàn)場調(diào)查程序在現(xiàn)場調(diào)查過程中或者現(xiàn)場調(diào)查后可再次進(jìn)行。

7.3 對目標(biāo)公司之外的相關(guān)人員進(jìn)行訪談須遵循下列要求：

7.3.1 訪談前，項目組需要根據(jù)其他非現(xiàn)場調(diào)查程序或者已經(jīng)實施的現(xiàn)場調(diào)查程序獲得的情

況提出訪談的問題提綱。訪談的問題大致可分為普適性的問題、針對性的問題、漫談式的問題等三類。訪談提綱原則上須經(jīng)該項目分管總裁審閱。

7.3.2 對下游客戶至少訪談4個，且對其中至少2個下游客戶要進(jìn)行當(dāng)面訪談。

7.3.3 原則上應(yīng)至少訪談2個潛在客戶（是目標(biāo)企業(yè)競爭對手的客戶但不是目標(biāo)企業(yè)的客戶）。訪談時提出的問題之一是為什么不用目標(biāo)公司的產(chǎn)品或服務(wù)，為什么用其競爭對手的產(chǎn)品或服務(wù)。

7.3.4 對上游供應(yīng)商至少訪談3個，如果供應(yīng)商或與供應(yīng)商相關(guān)情況對目標(biāo)企業(yè)至關(guān)重要的話，還應(yīng)當(dāng)面訪談部分供應(yīng)商。

7.3.5 至少訪談目標(biāo)企業(yè)的3個主要競爭對手，且對其中至少1個競爭對手要進(jìn)行當(dāng)面訪談。

7.3.6 對目標(biāo)企業(yè)的監(jiān)管部門或者行業(yè)主管部門必須進(jìn)行訪談，且原則上應(yīng)為當(dāng)面訪談。

7.4 非現(xiàn)場盡職調(diào)查過程中，項目組應(yīng)將已經(jīng)取得的信息簡單整理成非現(xiàn)場盡職調(diào)查報告，將已經(jīng)收集的相關(guān)資料整理為工作底稿。非現(xiàn)場盡職調(diào)查報告重在實質(zhì)內(nèi)容，其形式要求或者文字要求可以相對較低。

7.5 非現(xiàn)場盡職調(diào)查完成后，項目組將非現(xiàn)場盡職調(diào)查報告、工作底稿、現(xiàn)場盡職調(diào)查計劃（含致目標(biāo)企業(yè)的函）、現(xiàn)場盡職調(diào)查關(guān)鍵要點等的電子版或者紙質(zhì)版提交投資業(yè)務(wù)部分管總裁、財務(wù)風(fēng)控部總裁、聯(lián)系該項目的總裁以及其他自愿參加討論的總裁辦公會成員，進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查前的評審。

7.6 非現(xiàn)場盡職調(diào)查評審?fù)ㄟ^后方可進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查。評審中對現(xiàn)場盡職調(diào)查計劃和盡職調(diào)查關(guān)鍵要點的意見，項目組應(yīng)予以記錄，吸收相關(guān)意見并相應(yīng)完善現(xiàn)場調(diào)查計劃。現(xiàn)場盡職調(diào)查的實施

8.1 現(xiàn)場盡職調(diào)查原則上按照以下順序進(jìn)行：

第一步：收集已提前通知目標(biāo)公司準(zhǔn)備的更詳盡、細(xì)致的書面資料；

第二步：現(xiàn)場核對相關(guān)資料；

第三步：訪談目標(biāo)公司各業(yè)務(wù)部門及員工；

第四步：現(xiàn)場察看生產(chǎn)現(xiàn)場、倉庫、員工等；

第五步：訪談其他相關(guān)人員；

第六步：訪談公司高管。在進(jìn)行訪談的過程中，可以補充收集書面資料。

8.2 在現(xiàn)場盡職調(diào)查過程中，項目組須在現(xiàn)場及時整理、總結(jié)、討論已經(jīng)調(diào)查的情況，并適時完善下一步調(diào)查的內(nèi)容和程序。

8.3 現(xiàn)場調(diào)查可以進(jìn)行多輪。期間，可以穿插補充非現(xiàn)場調(diào)查。

8.4 現(xiàn)場盡職調(diào)查要突出重點、關(guān)注細(xì)節(jié)、重視程序。現(xiàn)場調(diào)查程序方面須遵循下列要求：

8.4.1 對大股東必須當(dāng)面訪談，對至少3名小股東進(jìn)行訪談，其中至少2名進(jìn)行當(dāng)面訪談；

8.4.2 要對目標(biāo)企業(yè)所有前臺部門、主要中后臺部門全部進(jìn)行當(dāng)面訪談，每個部門至少訪談2人，其中對部門負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行訪談；

8.4.3 要對目標(biāo)企業(yè)的重要子公司、分公司進(jìn)行現(xiàn)場觀摩，并對其負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談；

8.4.4 要對目標(biāo)企業(yè)全體高管人員進(jìn)行當(dāng)面訪談；

8.4.5 要與目標(biāo)企業(yè)普通員工1人或者多人至少吃1次飯；

8.4.6 要力爭在目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部找到至少1人成為私人朋友，并以私人朋友的身份與其至少交流2次；

8.4.7 要在目標(biāo)企業(yè)連續(xù)呆過6天；

8.4.8 要選擇與目標(biāo)企業(yè)作息一致的時間到達(dá)現(xiàn)場；

8.4.9 在進(jìn)行訪談前，項目組須根據(jù)已經(jīng)實施的調(diào)查程序獲得的情況提出訪談的問題提綱。訪談的問題大致可分為普適性的問題、針對性的問題、漫談式的問題等三類，但是最關(guān)鍵的10至20個問題一定要包括在其中；

8.4.10在訪談時間方面要堅持寧多勿少的原則，要為每一次訪談留出足夠充足的時間。

8.4.11訪談時，除了項目組成員和被訪談對象外，原則上不要有第三者在場。

8.5 現(xiàn)場盡職調(diào)查基本完成后，項目組應(yīng)及時梳理收集的相關(guān)信息，整理相關(guān)的資料，填寫盡職調(diào)查工作表。在此過程中還需要補充現(xiàn)場或者非現(xiàn)場調(diào)查的，項目組及時自行完成。

8.6 現(xiàn)場盡職調(diào)查全部完成后10日內(nèi)，項目組應(yīng)在非現(xiàn)場盡職調(diào)查報告的基礎(chǔ)上，完成盡職調(diào)查報告初稿或者盡職調(diào)查及投資分析報告初稿，并將資料整理成盡職調(diào)查工作底稿。

第四篇：加強反洗錢客戶盡職調(diào)查工作的幾點建議

加強反洗錢客戶盡職調(diào)查工作的幾

點建議

加強反洗錢客戶盡職調(diào)查工作的幾點建議2007-02-10 16:46:58

客戶盡職調(diào)查作為反洗錢的一項基礎(chǔ)性工作，其執(zhí)行效果的好壞直接關(guān)系到反洗錢后續(xù)工作的順利開展。因此，如何提高客戶盡職調(diào)查的效率，強化反洗錢“了解客戶制度”，成為當(dāng)前反洗錢工作亟待解決的問題。

一、存在的問題

1、本外幣業(yè)務(wù)的法規(guī)要求不一致。《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》第四條第二款規(guī)定，必須有客戶的職業(yè)、經(jīng)濟收入、家庭狀況等信息，而《人民幣大額可疑支付交易報告管理辦法》則對此沒有明確的規(guī)定。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在為客戶開立多幣別帳戶時，只看客戶開戶時首次存入的幣別，如開戶時存入人民幣即按《人民幣大額可疑支付交易報告管理辦法》規(guī)定處理，即使以后該帳戶發(fā)生外幣存取業(yè)務(wù)，也沒有按《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》規(guī)定對客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，使反洗錢盡職調(diào)查的質(zhì)量大打折扣。

2、宣傳、培訓(xùn)力度不夠。對《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》和《人民幣大額可疑支付交易報告管理辦法》的宣傳、培訓(xùn)力度較小；部分臨柜人員對反洗錢工作認(rèn)識不到位，部分管理人員對反洗錢客戶盡職調(diào)查工作敷衍了事，缺乏工作主動性；同時，對客戶的宣傳不夠，很多客戶對反洗錢的重要性認(rèn)識不足，不客戶盡職調(diào)查不理解，部分客戶甚至刁難，使客戶盡職調(diào)查工作難以達(dá)到要求。

3、客戶信息來源渠道少，難以有效核實其真實性。當(dāng)前，社會企業(yè)（公

眾）信息系統(tǒng)及公布制度尚未建立。銀行只能在柜臺辦理業(yè)務(wù)時想客戶了解，但這種方式效果不盡人意。一是客戶往往以屬于公司秘密和個人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息；二是客戶愿意提供，但無法核實。

4、有效證明文件較多，識別難度較大。目前我國的有效身份證件主要包括：居民身份證、臨時身份證、戶口簿、護照、軍人及武裝警察身份證件、港澳及臺灣居民往來大陸通行證等。柜面人員在缺少有效識別手段的前提下，對于如此多的有效身份證件，很難識別其真?zhèn)危虼穗y以確保客戶盡職調(diào)查中對客戶身份的真實性、合法性。

二、幾點建議

一是盡快制定統(tǒng)一的本外幣操作制度。反洗錢部門應(yīng)根據(jù)銀行本外幣一體化經(jīng)營的發(fā)展趨勢，印制統(tǒng)一的客戶盡職調(diào)查表，應(yīng)包含涉及本外幣信息的所有要素，使銀行能夠按照統(tǒng)一的操作規(guī)范來進(jìn)行客戶盡職調(diào)查，以免引起不

公平競爭，從而進(jìn)一步提高反洗錢客戶盡職調(diào)查質(zhì)量。

二是加強宣傳和培訓(xùn)，切實提高客戶盡職調(diào)查的質(zhì)量。反洗錢部門可利用多種載體開展形式多樣的宣傳教育活動，使客戶了解反洗錢工作的主要意義，自覺配合盡職調(diào)查工作。同時，通過一系列的宣傳教育活動，使金融機構(gòu)從業(yè)人員特別是一線柜臺人員充分認(rèn)識到洗錢的危害性，增強反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。金融機構(gòu)自身也應(yīng)加大對反洗錢客戶盡職調(diào)查的培訓(xùn)，如采取以會代訓(xùn)、舉辦講座等方式增強培訓(xùn)的有效性，促進(jìn)反洗錢工作效率的提高。

三是有效提升反洗錢盡職調(diào)查的工作效率。建立與公安、工商、稅務(wù)等政府管理部門的信息共享平臺，及時獲取企業(yè)、個人的相關(guān)資料，有效確認(rèn)客戶身份，準(zhǔn)確客戶資料，為識別洗錢犯罪活動提供真是的基礎(chǔ)信息，為反洗錢工作及時、高效地開展提供有力的信息支持。

四是健全激勵機制。當(dāng)前反洗錢的有關(guān)法律法規(guī)，只規(guī)定了違反規(guī)定應(yīng)如何處罰，卻沒有提及獎勵的措施，不利于反洗錢工作的開展，難以調(diào)動銀行做好盡職調(diào)查的積極性。因此，反洗錢管理部門應(yīng)進(jìn)一步完善反洗錢的激勵機制，對反洗錢工作開展有力的金融機構(gòu)，在拓展新業(yè)務(wù)方面給予便利，對反洗錢工作重視不夠的對其拓展新業(yè)務(wù)給予限制，對提供有價值信息的單位或個人給予一定的獎勵，確保反洗錢工作的順利開展。

第五篇：投資銀行盡職調(diào)查工作概覽 及答案100分（范文模版）

投資銀行盡職調(diào)查工作概覽______答案

一、單項選擇題

1.在組織盡職調(diào)查工作的模式中，如果選擇各組員獨立完成工作、組長統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的組織模式，其劣勢是（）。

A.對組長個人能力要求較高

B.負(fù)責(zé)人工作壓力大

C.不利于培養(yǎng)和鍛煉組員

D.效率低，易出現(xiàn)重復(fù)勞動

您的答案：D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 2.搜集盡職調(diào)查信息的常見方法不包括（）。

A.收集書面資料

B.走訪外部單位

C.訪談內(nèi)部人員

D.有效管理書面資料

您的答案：D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

二、多項選擇題

3.根據(jù)業(yè)務(wù)類型分類，主要的投行盡職調(diào)查可以分為（）。

A.IPO盡職調(diào)查

B.上市公司發(fā)行證券盡職調(diào)查

C.私募盡職調(diào)查

D.并購盡職調(diào)查

您的答案：B,A,D,C 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 4.下列屬于投資銀行盡職調(diào)查主要內(nèi)容的有（）。

A.業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查

B.高管人員調(diào)查

C.財務(wù)與會計調(diào)查

D.風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查

E.募集資金運用調(diào)查

您的答案：B,A,C,E,D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 5.基于重要性、難度、內(nèi)在關(guān)聯(lián)，可以總結(jié)出盡職調(diào)查內(nèi)容分工的三個宗旨是（）。

A.重要的內(nèi)容不應(yīng)該分配給新手

B.難度較大的內(nèi)容應(yīng)該平均分配

C.有內(nèi)在關(guān)聯(lián)的內(nèi)容分配給同一個人

D.不應(yīng)該分配內(nèi)容給新手

您的答案：C,A,B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 6.通常情況下，投資銀行盡職調(diào)查內(nèi)容中最重要的前三項是（）。

A.財務(wù)與會計

B.業(yè)務(wù)與技術(shù)

C.關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭

D.風(fēng)險因素及其他重要事項

您的答案：A,C,B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 7.走訪外部單位時可能會遇到的問題有（）。

A.找不到正確的對接人

B.訪談內(nèi)容設(shè)計不合理，難以形成有效記錄

C.外部單位準(zhǔn)備不充分，無法在現(xiàn)場完成所有走訪任務(wù)

D.對方拒絕或不配合您的答案：C,D,B,A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

三、判斷題

8.組織盡職調(diào)查工作模式的核心切入點是打通項目組各成員和職能部門的直接溝通渠道，發(fā)揮董秘辦的協(xié)調(diào)配合作用和一把手的監(jiān)督作用。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 9.搜集盡調(diào)信息方法中，工作量最大、耗費時間最長、貫穿盡職調(diào)查始終的調(diào)查方法是收集書面資料。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 10.如果將盡職調(diào)查九項內(nèi)容在四人間分配，一個人的分工不應(yīng)該超過四項。（）

您的答案：錯誤 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

試卷總得分：100.0