第一篇：不良貸款壓降責任書NEW0

2016年度湛江市赤坎區信用合作聯社

不良貸款壓降責任書

為加大我聯社不良及隱性不良貸款清收壓降工作，有效防范和化解信貸風險，根據《關于全面加強廣東省農村合作金融機構信貸風險管理的決定》（粵農信聯辦發〔2015〕28號）精神，全面落實不良貸款壓降清收責任，特簽訂本責任書。

一、不良貸款壓降責任人

（一）各信用社主任是不良貸款壓降的直接責任人；

（二）聯社信貸管理部門、資產保全部是不良貸款壓降的直接經營管理責任人。

二、不良貸款壓降責任和工作

（一）各信用社必須按時完成聯社下達的2016年不良貸款壓降計劃（見附件）。

（二）各信用社應成立不良貸款壓降工作小組，完善不良貸款壓降考核及獎懲機制，并與客戶經理簽訂不良貸款壓降責任書，明確職責，細化分工，全面落實不良貸款壓降工作。

（三）對不良和隱性不良貸款大客戶、重點客戶，責任人要親自掛帥、親自約談，重點督導，一戶一策制定清收處置方案，加大不良貸款清收、轉化和盤活力度。

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（四）嚴控集團（關聯）客戶、大額貸款、貸款集中度風險，調整和優化信貸結構。積極調動全體員工清收壓降積極性，多策并舉，運用靈活多樣的壓降措施，進一步提高信貸資產質量。

（五）保證壓降結果真實，嚴禁弄虛作假。

三、責任考核

（一）2016年末未能完成不良貸款壓降任務的，對信用社領導班子成員進行問責，分別給予通報（誡勉談話）、扣發績效獎金、相關責任人停職清收等處罰；2017年上半年仍未完成2016年度不良貸款壓降計劃的機構，主要負責人須引咎辭職。

（二）不良貸款清收成效與各信用社的年度考核、工資總額、高管績效及分紅掛鉤。對年末不良貸款壓降效果突出、成績顯著的機構，給予通報表彰；對年末未能完成不良貸款壓降任務的機構，給予通報批評，領導班子成員任職年度不能評優。

（三）對信貸管理和不良貸款壓降過程中違規違紀行為“零容忍、硬約束”，根據責任程度采取停職離崗清收、經濟處罰、紀律處分、降（級）職或開除等多種措施，加大問責力度。

本責任書一式二份，聯社、各信用社各執一份，自簽訂之日起生效，并遵照執行。

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XX信用社主要負責人（簽名）：

XX信用社分管信貸副主任/主任助理、客戶經理（簽名）：

2016年 月 日

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第二篇：淺析壓降不良貸款的對策和措施

淺析壓降不良貸款的對策和措施

2011年10月26日下午2點半，以鮑主任為主的聯社領導經營班子成員、包社經理、風險部經理、各社主任等人員在毛集信用社會議室召開了第四季度重點工作交流推進會。參加的信用社有毛集、新集、焦崗等五家信用社。在會上，各社主任都根據自己本社的實際經營情況、存在的根本問題和第四季度的工作舉措進行了深刻的交流和暢談。各部門經理也針對存在的重點問題進行了詳細的剖析，聯社領導鮑主任積極鼓勵各社同心協力，加大力度清收不良貸款，在保持存款增長和業務收入逐步提高的有利條件下，為鳳臺聯社改革成為農商行貢獻微薄之力。

會議指出，各社存在的根本問題仍然是壓降不良貸款的困難度。在向農商行的改制過程中，既是難得的機遇，又是巨大的挑戰，而巨額不良資產的存在顯而易見是阻礙聯社前進步伐的絆腳石。就如何壓降不良貸款的嚴峻態勢，各社都闡明了各自的意見和看法，作為一名信貸新兵，我有幸參加了這次會議，通過幾個月的信貸摸索和接觸，能夠深刻的體會到不良貸款給信用社帶來的壓力和阻礙。以下是我對壓降不良貸款的建議。

一、通力配合，調動信貸員工作積極性

工欲善其事，必先利其器。壓降不良貸款的首要決定因素是人，調動廣大信貸員的工作熱情，讓其從思想上主動愿意去清收屬于自己責任范圍內的不良貸款，在行動上信貸員之間相互配合和扶持，在清收工作中，從借款人現行信息情況的掌握到采取行動的清收處理各個環節，從上層領導到管戶客戶經理各個崗位，實行全社聯動，讓信貸人員深刻理解不良貸款這顆毒瘤的嚴重危害性，不僅會阻礙聯社的進步前行，而且會拖垮信用社的經營收入。及時掌握借款人的動態信息，一旦發現風險點，就要進行風險預警和上報，積極打電話或下鄉到戶催收。對那些常年賴債的貸戶，隨時了解情況，一經發現有新的還款來源，及時下鄉動員協商借款人做好清收工作，如碰到“釘子戶”則通過法律、行政手段進行清收。廣大信貸員要全力以赴開展工作，從而使不良貸款壓降工作取得理想效果。不良貸款的清收工作與專項考核制度掛鉤，讓信貸員從清收工作中得到付出的回報和惠利。

二、清舊堵新，遏制不良貸款的蔓延

各社不良貸款的扎根存在，很大成分是歷史包袱的沉重，自然災害、內部管理意識、管理技術和管理水平的落后，由于信用社在上世紀整體人員素質偏低，管理意識跟不上，管理形式粗放，仍然認為貸款管理就是看貸款手續齊不齊、要素全不全，忽視了貸款條件和貸款手續的真實性、合規性審核，忽視了對第一還款能力的論證分析，“重貸輕管”，放松了對貸款的監控管理和制約，致使不良貸款的逐步增長。現今信用社的改革發展，采取新的管理理念和方式，以嶄新的面貌重塑信用社的企業形象，堅持“兩手都要抓、兩手都要硬”的辦法，防范與清收并重，著力解決好清收存量不良貸款與控制增量風險的問題。要按照聯社出臺的信貸管理方面的有關文件和貸款五級分類標準要求，規范貸款操作程序，不得變通業務操作程序或違反規定辦理貸款。同時要加大信貸檢查力度，將專項檢查與常規檢查，定期檢查與不定期檢查有機結合起來，將信貸檢查做為一項重要工作常抓不懈。不斷加強貸款風險的事前防范、事中控制、事后監督能力，徹底堵住新增貸款形成不良的口子。

三、強化管理，加大不良清收獎勵力度

根據不良貸款形成的原因，嚴格按照聯社制定的《安徽省農村信用社清收不良貸款獎勵辦法》實施。實行信貸員不良貸款不降反升的，按聯社罰款額比例分別罰款到個人頭上，從工資中扣劃。將年初按聯社下達的任務分解到各信貸崗位視為個人清收任務。并簽定清收責任書，按月（季）考核兌現。各社要與每位信貸責任人簽訂承諾書，將清收不良貸款考核到人，并落實獎懲辦法，與信貸員績效考核掛鉤.對積極清收舊貸、置換核銷不良貸款的信貸員，按規定給予獎勵。各社要結合三項整治活動的實施，大力加強對置換核銷貸款、三名貸款、抵質押貸款的排查清收，對收回不符合條件的貸款進行考核獎勵，有效地防控風險。

四、職責分明，實施不良貸款壓降風險管理機制

以聯社理事長為中心，負責指導、監督全縣不良貸款壓降工作，并親自抓好貸款大戶的清收工作。包片信用社的聯社領導要做好對管轄區不良貸款壓降的督查工作，統籌解決清收工作中的難點和問題，給予實際的經驗，根據風險管理部提供的不良貸款監測分析，每月對各社下達的不良貸款壓降目標，進行預警提示，做好不良貸款敦促壓降工作，并親自抓好片內不良貸款的清收工作；風險管理部做好不良貸款的識別、計量、分析、評價和清收工作進度的統計、考核、問題總結、經驗交流等日常工作；信貸員要積極參與和配合信用社不良貸款的清收工作，及時解決清收工作中的困難和問題；信用社壓降工作領導小組要結合本社實際，合理分解壓降工作任務、落實清收措施，對清收進度和質量負責。以2010年末不良貸款的數據為依據，對每筆不良貸款明確信貸責任人，建立臺帳，按月進行清收進度統計。并對無明確責任人的不良貸款，落實到信貸員進行崗位清收，并與其工資考核掛鉤，落實責任，加強問責。

五、呆賬核銷，刻不容緩，嚴格執行

核銷呆賬貸款是我國自然災害頻發，當前國際金融危機不斷加重，國內經濟面臨不利因素增多的形勢下壓降不良貸款，化解歷史包袱和潛在危機，提高信貸資產質量的一條重要措施和有效途徑。聯社要對呆賬貸款核銷能力和核銷計劃進行認真測算，在確保實現監管達標升級規劃要求的前提下，切實做好呆賬貸款核銷工作。各社也要緊追聯社改革發展的步伐，重視核銷貸款的進行和實施，今年聯社10月份下發文件只對2000元以下的符合條件農戶不良貸款貸款進行核銷，這是一個壓降不良貸款的絕好機會，我們要牢牢把握，成熟一批，核銷一批。進一步消化歷史包袱，提高信貸資產質量。各社要對符合新呆賬核銷政策的不良貸款，該行積極搜集整理相關資料，及時向聯社上報有關材料。

敢問路在何方？路在腳下，作為聯社的新生力量，我們要將自己的熱血青春奉獻給聯社，為聯社走好每一步踏實堅定的進步之路。不良貸款的壓降路程艱難險阻，困難重重，時間緊，任務重，我們要把握好當前的機遇，知難而進，改革創新，跟上現今時代發展的潮流趨勢，共同攜手創建鳳臺聯社的美好未來。

王兵兵

毛集信用社

第三篇：不良貸款壓降控升問題探討

不良貸款壓降控升問題探討

摘要：本文主要講述的是銀行在創建內控好、服務好、效益好“三好銀行”的背景下，如何實現不良貸款壓降控升的目標。從不良貸款產生的原因、壓降控升所采取的措施、不良貸款壓降控升工作的難點及建議幾個方面，分析不良貸款如何防范，建議有關國家機關為銀行不良貸款處置提供支持或減輕負擔。

目前，安徽農村商業銀行系統正在開展以內控好、服務好、效益好的“三好銀行”創建工作。“三好銀行”創建，對銀行不良貸款二項指標達不到標準的，實行一票否決。其中：一是不良貸款率不得超過5%；二是撥備覆蓋率不得低于150%。這就要求銀行加大不良貸款的清收處置力度，不良貸款的壓降控升成為各項工作重中之重。

一、不良貸款產生的原因

（一）客戶資信未能有效識別。在貸前調查時，一項重要工作是查詢客戶的資信情況。通過人行征信系統、裁判文書網、客戶風險預警系統等渠道查詢客戶是否有授信、授信履約情況，是否涉訴及貸款風險狀況。如銀行工作人員未查詢，查詢工作不全面或未有效利用查詢的信息，有可能使存在不良信用記錄的客戶準入，產生信用風險。在不良貸款檢查中，經常發現客戶征信報告反映客戶在銀行有不良信用記錄，逾期多次（至少三次以上），但貸前調查報告仍反映客戶資信狀況良好情況。通常做法是讓客戶到原貸款銀行開具“非實質性違約”證明，沒有采取真正的增信措施。

（二）核對抵押擔保流于形式。盡職、有效核對擔保財產，是抵押物將來能被順利處置的保障。如何做到有效核保，一是做到雙人實地、進入抵押房產內部核對，并拍照留存；二是核對產權人身份證與產權證上信息是否相符；三是核對抵押房產的使用情況，如已出租，應要求出租人提供租賃合同原件，并與承租人留存的核對或經承租人確認。如抵押房產未使用，要留存調查時抵押物的現狀照片；四是機器設備、船舶等動產抵押的，要通過稅務部門的網站查詢發票的真實性。在執行案件中，很多因為未盡職、有效核對抵押財產，產生執行難問題。核保流于形式主要表現在：多層住宅抵押的，不上樓進入住宅內部；抵押店面空置，未要求抵押人打開進入店面內部；機器設備抵押的，未查詢發票的真實性。

（三）不重視客戶經營現金流。銀行信貸操作中，仍普遍存在重識抵押擔保，輕客戶經營第一還款來源現象。對客戶所在的行業、經營未來現金流調查不足。在銀行不良貸款中，存在大量與房地產行業相關的不良貸款，因房地產業受國家宏觀調控政策、經濟下行的影響，市場有效需求不足，開發商出現資金斷裂，房地產、建筑、鋼貿行業不良貸款反彈；客戶多頭授信，負債率高，經營的現金流無法到期還本付息，如酒店行業等。

（四）抵押物變現能力弱。在貸前調查中，存在對抵押物變現力調查

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缺失現象。抵押物變現難的主要表現在：一是抵押物重復擔保。同一抵押物為多個債權人提供抵押擔保。借款人多頭負債，抵押物被多個債權人申請查封，銀行難以變現處置抵押物。法院以此為由，終結本次執行程序，案件陷入僵局。二是房產被分割抵押。同一幢房產（如酒店大樓），分為多個房地產權證，借款人向多個債權人申請貸款，該房產被分割抵押，處置抵押物時，因債權人有多個，很難與借款人、抵押人共同達成以物抵債協議。

（五）貸后管理存在不足。貸后檢查是銀行貸款管理薄弱環節，因貸后管理不到位，產生不良貸款屢見不鮮。主要表現在一是中長期貸款，按借款合同的約定，借款人作出分期還款計劃，但管戶客戶經理未能督促客戶按合同約定還款，錯失客戶還款時機或錯過銀行債務相抵的機會，產生不良貸款；二是在建工程抵押貸款，因為在建工程上面存在購房人、建筑工程承包商二個優先銀行抵押權的權利，如抵押房產（在建工程）銷售時，款項不經過貸款銀行或經辦客戶經理管理不到位，未要求開發商歸還相應的貸款，銀行的抵押權將懸空，權利無法保障。

二、不良貸款壓降控升措施

針對以上不良貸款產生的原因分析，尋找不良貸款壓降控升的措施。

（一）控升。不良貸款的控升，就是在授信準入前、授信后至形成風險之前，如何采取措施控制新增不良貸款。

1.加強信貸人員培訓。信貸人員素質的高低，直接影響其管戶的信貸資產質量，應加強信貸人員培訓。一是思想道德方面。銀行是經營貨幣的特殊企業，信貸人員要做到手過億金，一塵不染。信貸資金的發放權，不是權力，而是責任。要敬畏法律法規、敬畏監管政策。自己經手的每一筆信貸業務，經得起時間考驗、經得起監管檢查和內部審計。二是業務技能方面。要加強法律、會計和信貸方面業務的學習，信貸管理人員應是個“多面手”，只有積累了足夠的知識，才能迅速把握授信調查的方向，識別客戶存在風險點。拿到企業財務報表，能在短時間內識別報表的真實性；客戶提供的抵（質）押物，是否符合物權法規定等，均要作出準確的判斷。三是勤勉盡職方面。貸款“三查”，要勤勉盡職。貸前調查堅持“雙人四眼”，做到眼到、心到、身到。深入企業，多接觸企業的員工、多觀察客戶的生產、生活環境，深入抵押房產內部，核對房產的內部結構是否與產權證登記相符，是否出租，收集租賃雙方均認可的《租賃合同》，收集真實的租賃關系資料；貸中審查，發現疑點，要現場核實。發現存在瑕疵的，要明確補充擔保或減少授信額度的審查意見；貸后檢查是否到位，關系到能否及時發現授信業務存在的風險點，并采取相應的處置措施。

2.嚴格授信準入條件。農商銀行與工、農、中、建、交等國有股份制銀行相比，具有規模小、抗風險能力弱等特點。農商銀行要立足自己的市場定位，服務“三農”、小微、社區和個體工商戶，做小、做散信貸業務。“壘大戶”、熱衷大客戶、大項目，如出現風險，不能在短時間內化解，是農商銀行難以承受的。因此，要嚴格授信準入條件，把好授信準入關。一是嚴禁進入高風險行業，嚴禁向小貸公司、典當行等影子銀行授信，防止外部風險傳染；二是審慎介入限制類行業，對房地產業、建筑業、鋼貿業和酒店業審慎介入，將更多的資金投向實體經濟。

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3.加強授信業務管理。一是規范合同文本。銀行與客戶簽訂的《借款合同》和《擔保合同》，是借貸雙方，債權人和擔保人之間的契約，只要雙方經充分協商，約定內容不違反國家法律、法規的禁止性規定，對雙方均具有法律約束力。當任何一方違約，另一方可以依據合同向法院等司法機關主張權利。因此，規范合同文本尤其重要。如在抵押合同中約定“債務人違反合同約定，不能按期歸還貸款利息達一次（含）以上，債權人（抵押權人）有權宣布貸款提前到期，依法處置抵押物，所得的價款優先償還貸款本息”，只要經抵押人確認，當借款不按期支付利息時，銀行就可以采取措施。避免沒有該約定，只有等到合同到期后，才能處置抵押物的不利情況，防止損失進一步擴大。另外，還可以約定送達地址，防止客戶下落不明，不能送達簽收法律文書，延長案件結案時間。二是加強項目監控。針對在建工程抵押貸款風險問題，在辦理在建工程抵押貸款時，要加強貸款項目監控。首先，在貸后檢查時，關注工程發包方向建筑承包方工程款支付情況，收集有關工程款支付情況的憑證或要求承包商出具工程款支付情況的證明；其次，關注項目的進展，當在建工程建設達到可以辦理產權證時，積極與項目發包人（產權人）協商，將在建工程抵押置換成現房抵押；最后，關注在建工程的銷售情況，如抵押的在建工程通過預售期房的方式轉讓給購房人，應要求開發商將購房款轉入銀行賬戶，歸還相應比例的項目貸款。

（二）壓降。不良貸款的壓降，是指對存量的不良貸款通過化解，減少不良貸款余額的措施或方法。

1.現金清收。現金清收是不良貸款壓降最直接、最有效的方法。是對不良貸款追償、處置并最終收回現金的行為。一是賬戶扣收。如借款合同到期或債務人違約，銀行提前宣布合同到期時，銀行可以直接從借款人或保證人在本行開立的結算賬戶、保證金賬戶扣收資金，歸還借款人（債務人）在本行的貸款本息，這是銀行自力救濟行為。二是正常催收。是銀行工作人員通過電話、短信、微信等媒介，或上門向債務人、擔保人進行催收，收回不良貸款。三是協議清收。是銀行與債務人、擔保人達成協議，制定新的還款計劃，并按該還款計劃歸還不良貸款的清收方法。四是訴訟清收。是銀行向法院提起民事訴訟方式或非訴執行方式清收不良貸款。訴訟方式清收包括訴訟后，債務人自動履行還款義務和法院采取強制執行措施后債務人履行義務。主要執行措施為法院查封、扣劃債務人賬戶資金，評估、拍賣債務人的財產，歸還銀行債務。五是破產清算。是債務人資不抵債，法院宣布債務人破產，并指定管理人清算債務人破產財產，全部或部分歸還銀行不良貸款的清收方法。

2.債務轉讓或重組。債務轉讓是按《合同法》的規定，經銀行（債權人）同意，債務人將不良貸款轉讓給第三人，使不良貸款轉為正常貸款的處置措施。這種措施條件是原債務人喪失償債能力的情況下，新債務人（第三人）自愿承擔該債務，并經銀行認可。債務重組是以債務人資產重組為基礎,采取兼并、收購、分立、合并、股份制改造等方式,由債權人通過與重組后承債人簽定還款承債協議、重新辦理貸款手續,實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化。

3.以物抵債。即債權到期、但債務人無法用貨幣資金償還債務,或債權雖未到期、但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務,或當債務人完全喪失清償能力時,擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務,經銀行與債務人、擔保人或第三人協商同意,或經人民法院、仲裁機構依法裁決,債務人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償銀行債權的行為。實

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施以資抵債應優先選擇易保值、易變現的資產,確保能盡快實現處置回收入賬。

4.呆賬核銷。即銀行對經采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款,按照規定履行必要程序后,利用呆賬準備金予以沖銷的方式處置不良貸款的行為。呆賬核銷對銀行來說，是將不良貸款從賬面由表內轉到表外，采取賬銷案存的方式管理。呆賬核銷的貸款，銀行仍需向債務人或擔保人追索，并保持訴訟時效，只有現金收回或抵債后現金收回，才能真正化解風險，提高銀行持續經營能力。

5.股東置換。即銀行通過溢價發行方式募集股份，股東向銀行投資入股，協議同意用溢價資金置換銀行不良貸款，從而減少銀行不良貸款的處置方法。股東置換是銀行爭取不良貸款處置時間，優化銀行經營、監管指標的舉措之一。股東置換與呆賬核銷類似，銀行需繼續向債務人或擔保人追索，直到不良貸款最終化解。

以上不良貸款壓降措施，最終還需要銀行員工去完成、落實，如何調動員工的清收不良貸款主觀能動性，確保壓降工作取得成效。一是明確責任。銀行內部審計部門要對不良貸款進行審計，如是違規貸款的，要明確貸款違規責任人；如貸款管理人員已盡職，要明確清收、管理責任人，使存量不良貸款有人管、有人問。二是加強考核。對不良貸款實行新老劃斷，近三年發生的不良貸款，在落實責任人的基礎上，加強清收考核，與責任人的績效工資掛鉤。如為責任貸款，要限期清收，不能在規定時間內清收到位的，根據違規責任的大小，要求承擔相應的賠償責任。三是獎勵清收。對三年以前存量的不良貸款，因經過多年清收，留下的都是難啃的骨頭。為提高員工的清收不良貸款的積極性，應給予現金收回的員工一定比例的獎勵，增強銀行的盈利水平。

三、不良貸款壓降控升難點

在以上不良貸款壓降控升措施中，最簡單的方法是呆賬核銷。但呆賬核銷以銀行有穩定的財務收入、充足的撥備為前提。如不良貸款率超過監管紅線，靠銀行自身能力消化將十分有限。因此，不良貸款壓降控升，主要還是銀行自主清收和訴訟清收二種方式，不良貸款壓降控升存在以下難點。

（一）訴訟清收時間長。銀行在自主清收無法收回時，需向法院提起民事訴訟，通過訴訟方式清收。但訴訟清收時間長，案件需要經過立案、保全、審理、判決、執行等漫長的程序，真正執行到位往往需要二年左右的時間，甚至更長。對銀行來說，長時間信貸資金處于非收息狀態，嚴重影響經營收入和盈利水平。近來年，修訂后的《民事訴訟法》及司法解釋實施后，銀行為追索債權，除訴訟方式處，也采取非訴執行的方式清收。主要有一是執行公證債權文書，如銀行的借款合同、擔保合同經過公證機關公證，可依據公證債權文書直接向法院申請執行；二是申請支付令。銀行如發放的為信用貸款，且能夠向債務人送達法律文書的情況下，銀行可依據法院出具的《支付令》，申請執行；三是實現擔保物權。銀行債權有抵（質）押擔保，但沒有經公證機關公證，可以依據法院實現擔保物權的裁定，申請執行。非訴執行的方式，相對訴訟執行，減少了訴訟程序，但執行也是一個漫長的過程，要經過對財產評估、拍賣，如三次拍賣流拍，進入變賣程序，遇到債務人、擔保人下落不明，法院要公告送達法律文書，時間會更長。整體流程走下來，也要一年左右時間。

（二）以物抵債稅費高。銀行無論是與債務人、抵押人簽訂抵債協議，第 4 頁

以協議方式以物抵債，還是通過法院以物抵債裁定，取得的抵債資產，都需要辦理產權過戶登記手續。因債務人、抵押人沒有還款能力，銀行需要支付產權過戶登記的全部稅費，包括應由賣方（抵押人或債務人）支付的部分。銀行因不能經營房產，需要將抵債的房產出售，銀行又要支出產權過戶稅費，以物抵債方式化解不良貸款，財務成本高。

四、不良貸款壓降控升建議

針對以上不良貸款壓降控升存在的難點，提出以下建議。

（一）充實司法資源，提高執行效率。目前基層法院存在案件多、人員少的矛盾，大量案件積壓，銀行勝訴案件很難在短時間執行到位。建議法院充實執行局的工作人員、加大考核力度，提高案件執行效率。

（二）減輕抵債稅費，降低銀行成本。建議以法院裁定抵債的，只有當抵債房產被銀行出售后，才辦理過戶手續。出售前，銀行只需要將法院以物抵債裁定書提交不動產權登記部門備案即可，省略銀行接收抵債房產的過戶環節。如協議抵債的，稅務機關減免二次過戶稅費，降低銀行財務成本。

附：作者：丁士軍，單位：屯溪農商銀行，電話：0559-2315458

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第四篇：經濟資本管理和壓降

一、如何強化資本管理，促進價值創造

經濟資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環節；資本是有成本的，因此必須強調對資本的回報，即對股東實現價值創造，并充分考慮到資本所承擔的風險，實現收益、風險以及成本的統一。（兩大點，資本約束和資本回報）

（一）強化理念的轉變和深化。轉變經營動能，讓相關管理和營銷人員認識到經濟資本的重要性，主動將資本約束和資本回報理念融入到各行經營管理過程中，應用到實際工作中。具體工作措施有:一是領導帶頭，灌輸理念；二是會議推動；三是巡回宣講；四是專題培訓，全員培訓，個別行輔導和指導。

（二）加強資本體系建設。積極完善以經濟增加值、經濟資本約束和經濟資本回報為核心的價值體系建設，從機制上貫徹落實經濟資本管理要求。一是經濟資本考核體系，如績效考核、條線考核、個人考核、經濟資本專項考核；二是資源配置體系，與工資、費用、信貸計劃、固定資產等資源配置掛鉤；三是資本約束機制，經濟資本預算約束，通過貸款定價、客戶管理、風險控制等方面進行約束。

（三）有效形成資本管理合力。經濟資本管理涉及方方面面，不僅僅是某一個部門的事，最終落實要在前臺和經營行，要分工負責、齊抓共管，形成管理合力。一是明確各個部門分工，落實責任；二是定期召開會議，進行有效溝通；三是落實考核機制。

（四）加強全過程精細化管理。采取行之有效的全過程控制手段，強化經濟資本對業務發展的全程引導作用。一是事前測算，做好客戶選擇；二是事中提示，強化業務管理；三是事后分析，深度挖掘客戶價值，或客戶退出。

（五）加強業務結構調整。一是在增量資本約束方面

1、大力發展基本不消耗資本的業務，包括負債業務、中間業務，尤其大力發展新興中間業務，為客戶提供更豐富的金融服務。

2、優先發展資本消耗水平低的資產業務。具體來說，優先支持零售、貼現、貿易融資等信貸業務的發展；支持高信用等級法人貸款發展、支持高評分個人貸款發展。

3、擇優發展資本消耗水平較高的資產業務。在區域、行業、客戶、期限、擔保方式等方面作優選,加強風險定價，堅持收益覆蓋成本、收益與風險對稱。

4、加強操作風險管控。

二是在存量資本壓降方面

1、優化貸款客戶質量。提升法人客戶的信用等級，選擇優質的擔保抵押物，加大低資本占用個人貸款投放。

2、轉化貸款品種。對信用等級較低、資本占用系數較高的法人貸款，采取措施轉化為個人貸款，減少資本占用。

3、處置閑置固定資產。

4、清收、核銷不良貸款。

5、壓縮低效表外承諾。三是在資本回報方面

1、增加業務綜合收入。如提高貸款定價水平。

2、調整優化業務結構。如加強低成本資金的營銷；加強中

間業務收入的發展。

3、減少成本支出。如壓低備付金減少資金成本支出。減少非生產性費用成本支出。加強風險管控減少減值成本支出；合理納稅籌劃減少稅務成本支出；強化資本約束減少資本成本支出。

六、配套優化機制

一是完善資本計量方案，減少資本計量間大的變動，保持資本引導業務發展的連續性。

二是加強資本計量的系統支撐力量和與資本運用相關的系統建設力度。

一、如何強化資本壓降，促進價值創造

一是在增量資本約束方面

1、大力發展基本不消耗資本的業務，包括負債業務、中間業務，尤其大力發展新興中間業務，為客戶提供更豐富的金融服務。

2、優先發展資本消耗水平低的資產業務。具體來說，優先支持零售、貼現、貿易融資等信貸業務的發展；支持高信用等級法人貸款發展、支持高評分個人貸款發展。

3、擇優發展資本消耗水平較高的資產業務。在區域、行業、客戶、期限、擔保方式等方面作優選,加強風險定價，堅持收益覆蓋成本、收益與風險對稱。

4、加強操作風險管控。

二是在存量資本壓降方面

1、優化貸款客戶質量。提升法人客戶的信用等級，選擇優質的擔保抵押物，提前收回高資本占用法人貸款；加大低資本占用個人貸款投放。

2、轉化貸款品種。對信用等級較低、資本占用系數較高的法人貸款，采取措施轉化為個人貸款，減少資本占用。

3、處置閑置固定資產。

4、清收、核銷不良貸款。

5、壓縮低效表外承諾。三是在資本回報方面

1、增加業務綜合收入。如提高貸款定價水平。

2、調整優化業務結構。如加強低成本資金的營銷；加強中間業務收入的發展。

3、減少成本支出。如壓低備付金減少資金成本支出。減少非生產性費用成本支出。加強風險管控減少減值成本支出；合理納稅籌劃減少稅務成本支出；強化資本約束減少資本成本支出。

三、深化資本管理的策略和方法

經濟資本首先是客觀的，計量商業銀行承受的風險總量，支持風險業務發展；同時，經濟資本又是虛擬的，并不是實實在在的資源，但從未來可能對會計資本損耗的角度，虛擬分支機構對資本的消耗，進而開展價值創造評價。

（一）厘清發展脈絡

面對發展中的多重約束和現實矛盾，應明晰資本約束背景下的業務發展脈絡。

1、大力發展基本不消耗資本的業務，包括負債業務、中間業務，尤其大力發展新興中間業務。

2、優先發展資本消耗水平低的資產業務。具體來說，優先支持零售、貼現、貿易融資等信貸業務的發展；支持高信用等級法人貸款發展、支持高評分個人貸款發展。

3、擇優發展資本消耗水平較高的資產業務。在區域、行業、客戶、期限、擔保方式等方面作優選,加強風險定價，堅持收益覆蓋成本、收益與風險對稱。

當前，轉變業務發展方式和改善盈利模式，應遵循以上思路和順序，在有效對接經濟發展方式轉變過程中，優化經營資源配置，促進有限資源向資本消耗水平較低、價值創造水平較高的業務、客戶、機構和區域流動。

特別應緊密結合經濟結構戰略性調整，加大存量結構調整力度，通過向成長性較好、資質較高的客戶提供綜合方案服務、價值鏈延伸服務，加快向資本節約型發展方式轉變。

（二）推進理念落地

深化資本管理，關鍵在人，在于觀念轉變，在于現代商業銀行經營理念全面落地。

建設一流現代商業銀行，必須牢牢堅持價值創造、資本約束、風險控制和合規經營四大理念。其中，資本約束是先導，風險控

制、合規經營是過程，價值創造是最終目標，這四者構成有機統一整體。

針對當前員工素質，應進一步強化工作措施，通過專業培訓、考試測評、工作動態、信息通報等多種形式，深入傳導現代商業銀行經營理念，使業務人員準確掌握經濟資本計量方法特點，正確調整結構；強化新工具、新方法、新技術的推廣和運用，提升隊伍精細化管理和經營的能力，推進現代商業銀行經營理念落實到業務經營的每個環節。

（三）統籌協同推進

在現代資產負債管理體系中，資本管理雖處于統領地位，但是其約束效能的發揮，須與綜合計劃、績效管理、風險管理、信貸管理、客戶管理、定價管理、內控合規、人力資源等管理手段和工具統籌協同運用，方能實現預期目標。

這種統籌協同的有效載體就是價值管理工程。價值管理工程是一個系統工程。一應充分發揮“兩張表”（FTP表、經濟資本系數表）的引導作用，深化全額資金管理，優化經濟資本配置，引導經營結構調整和優化，促進資源配置效率提升；二應完善績效考評體系，加強經營過程控制，強化績效結果在經營資源配置中的運用；三應夯實管理基礎，提升科技支撐能力，提高風險防控能力和工作效率；四應加強涉及信用風險、操作風險、市場風險的部門聯動，全行上下形成合力，共同推進價值管理工程深入實施。

（四）完善約束機制

控制經濟資本過快增長和提高經濟資本回報率是實施經濟資本管理的兩項核心內容，須實行經濟資本預算硬約束方能實現。

一是區別情況實行差異化配置。完善“壓降存量、增量靠掙”的配置模式，以信用風險為重點，優化經濟資本配置結構，對經濟資本回報率高的分支機構優先配置經濟資本；對重點業務、重點客戶和重點區域戰略配置經濟資本。

二是增強約束針對性和約束力。經濟資本限額作為上限計劃，按季動態確定，超限額部分，實行懲罰性占用，扣減經濟增加值。

三是開展經濟資本評價。按季開展評價，評價結果用于調整經濟資本占用、績效考核和資源配置，督促分支機構深化經濟資本在客戶管理、定價管理、風險管理、信貸管理等領域的運用。

（五）著力調整結構

信用風險仍然是主要風險，信貸是結構調整的重中之重。

一是嚴格準入標準和發放貸款條件。注重長遠發展、持續發展、協調發展。

二是信貸規模與經濟資本雙線控制。

（六）加快配套優化

一是完善資本計量方案，減少資本計量間大的變動，保持資本引導業務發展的連續性。

二是加強資本計量的系統支撐力量和與資本運用相關的系

統建設力度。

四、為何商業銀行要重視經濟資本的應用和管理

一、從外部因素來看

一是從全球銀行體系來看，巴塞爾協議出臺后，發達國家銀行先后引入經濟資本管理，形成了先進的風險防控體系，確立了以價值創造為核心的現代商業銀行經營理念和管理體系，經濟資本已是銀行業發展的導向和趨勢。

二是從我國外部監管來看。隨著我國的金融改革和大型國有銀行股份改造上市，國家對銀行的監管越來越嚴，引入資本監管，以建立更加可靠的銀行體系，提高銀行抵御金融震蕩和經濟波動的能力。

三是從我國的經濟金融來看。國家的宏觀經濟政策以“轉方式、調結構”主調，同時利率市場化加快進程，銀行利差逐步收窄，以及金融脫媒加劇，銀行需要實施經濟資本管理，以轉變全行發展模式和經營方式，加快結構調整和經營轉型。

二、從內部因素看 一是從我行總體來看。

第一是實施經濟資本管理是對接內外部監管政策的客觀要求。

第二是股東價值最大化的需要，我行的資本來源于股東的投入，資本的投入需要相應的回報。

第三是提升自身形象的需要。建立健全資本管理體系，提升

資本充足率，有助于提升公眾對我行的信心，展示我行實力，提升品牌影響力。

第四是防控風險的需要，吸收銀行的非預期損失，保護政策經營。

第五是一種先進管理工具，建立現代商業銀行管理的需要。

二、從經營行來看。

第一是以經濟資本管理為統領，全面提升價值創造能力，有利于提升各級行在系統內的考核位次，掙取更多的工資、費用和其他資源。

第二是實施資本管理，有助于業務經營轉型，更好平衡總量與結構、速度與質量、成本與收益。

第三是為增強同業競爭力奠定基礎。

第五篇：農信社壓降不良資產匯報材料

農信社壓降不良資產匯報材料尊敬的林縣長、聶常務，各位領導：自9月9日召開“改制**農商銀行工作推進會”以來，我鎮認真貫徹落實會議精神，按照《**縣農信社壓降不良資產實施方案》要求，迅速行動，精心組織，以鐵腕的手段與科學的措施，推進了壓降農村信用社不良貸款工作。

一、搭建了清收工作平臺。我鎮組建了壓降不良貸款工作領導小組，由鎮長擔任組長，鎮紀委書記擔任副組長，相關職能部負責人擔任成員，形成壓降不良貸款的攻堅合力。組織召開了動員大會，認真貫徹“改制**農商銀行工作推進會”會議精神，對壓降不良貸款工作進行了科學部署。

二、營造了良好工作氛圍。自開展壓降不良貸款工作以來，利用鎮、鄉兩級聯動，通過在農信社網點、各村（居）委宣傳欄張貼不良貸款清收公告、懸掛清收橫幅等方式，促使全鎮上下形成了強大的社會宣傳聲勢，為開展壓降不良貸款工作打下良好的社會氛圍。

三、實施了可行的工作措施。采取了分類清收措施，對不良貸款對象進行科學劃分，確保壓降工作成效；加強部門協調，鎮紀委、派出所、信用社等各部門密切配合、統一行動，形成強大的清收合力；通過獎罰并舉，對降壓有功人員給予獎勵，對逾期未還請債務人員給予嚴厲的處置。當前，我鎮信用社的不良貸款偏多，位居全縣前列，要取得壓降實效，必須以更大的魄力，更堅定的決心，更有效的措施投入到工作中。