第一篇：淺析行政事業單位財務內部控制制度問題及對策

淺析行政事業單位財務內部控制制度問題及對策

摘要：隨著我國財政體制改革的深化，行政事業單位的財務管理也隨之發生著變化，對財務工作的要求越來越規范，建立健全內部控制制度顯得尤為重要。但大部分行政事業單位在內部控制制度的制定、實施和監督方面還存在許多的問題。文章分析了行政事業單位加強財務內控制度建設的重要性，對當前行政事業單位財務內控制度存在的問題及其成因有了一些見解與思考，并在此基礎上提出了完善行政事業單位財務內控制度的對策及建議。

關鍵詞：行政事業單位；內部控制制度；財務內部控制

一、引言

內部控制制度在行政事業單位財務管理上有著十分重要的作用，它不但可以保證行政事業單位把握好自身的財務發展情況，而且還可以實現節約資源、使其向著目標更好地發展。不過從以往的經驗來看，行政事業單位財務的內控制度體系標準沒有完全統一，單位內部員工職責不明，某些單位的財務內控制度只是個形式，設置不夠科學合理，缺乏可操作性，并沒有嚴格地對照來執行，進而出現預算管理體制下的財務內控制度失效的現象，在我國市場經濟體制的不斷完善和發展的情況下，行政事業單位財務內控制度的不斷完善和加強變得更為重要。

（一）不斷提高財務信息質量水平

在社會主義市場經濟體制改革的進程中，國家對行政事業單位俞加重視并不斷地加大投入，與此同時制度建設卻明顯落后，并伴隨著財務信息不透明、財務制度不健全等現象。行政事業單位近些年來不斷發生的貪污腐敗等違法違規現象，就是財務內控制度不健全，缺乏財務內控制度的嚴格約束造成的。行政事業單位須通過建立嚴格縝密的財務內控制度，提高單位的財務信息的透明度和質量。但在現實中由于各部門之間沒有很好的溝通與協調，全員參與的環境在單位還沒建立，在執行過程中人員具有較大的隨意性，使得內控制度的執行舉步維艱?？茖W的內部控制制度是實現風險管理的重要手段，制定合理有效地防范與管控措施，可大幅地降低行政事業單位經濟活動中的風險，從制度上預防和減少腐敗現象的發生，以起到標本兼治的作用。

（二）促進行政事業單位內部健康有序的發展

隨著社會治理水平的提高，市場規模的不斷擴大，各行政事業單位的規模與結構在此過程中也發展迅速，單位規模的不斷擴大，部門職責也由一元化向多元化轉變。在這樣的形勢下大力強化行政事業單位的財務內控管理，建設嚴格的財務內控制度，為行政事業單位的快速發展提供強有力的基礎保障。

二、當前行政事業單位財務內控制度存在的問題及其成因

（一）內部控制意識不強，內部控制環境不盡如人意

健全和完善行政事業單位財務內控制度一定要有良好的財務內控意識作為重要保證。主要原因有：1.如果單位領導的意識不強，在單位里面沒有起帶頭的作用，職責未能發揮到位，就談不上加強內部控制建設；2.如果行政事業單位的工作人員他們不能清楚地認識到對財務?瓤刂貧鵲鬧匾?性，抱著事不關己，無所謂的態度，認為只要按照相關的規定來編制預算，就能得到所需的預算資金，根本沒必要更新或提高內部控制水平。這種消極的態度也導致了行政事業單位的內部控制建設停滯不前。

（二）內部控制設計不合理，執行不到位

隨著國家相關法律法規的不斷完善，為了防范相關風險的產生，重點要建立有效的財務風險控制體系，為行政事業單位的財務內控制度建設提供可靠依據和保障。實際情況卻是行政事業單位的內控制度在真正的操作時并沒有嚴格按照規定執行，出現了許多問題，比如財務部門的出納兼任稽核等，這樣一來，工作人員之間的權責就很難劃清了；還有對于三重一大的決策問題，還存在著缺乏制度約束，執行不嚴等現象；在進行財產清查時，由于清查制度的不完整或不規范，造成清查出來的結果不能反映真實情況；還有由于財務風險控制制度沒有真正嚴格地執行，單位資金出現了管理失控的現象；工作人員由于沒有科學的財務制度來約束，在操作上缺乏一定的依據，使得單位的內控制度形同虛設。

（三）缺乏科學的預算管理，預算管理不嚴格

預算管理是行政事業單位財務內控的核心環節。單位進行嚴格的財務內控制度建設的重要手段之一，就是擁有一套完整的預算程序及預算系統。由于當前行政事業單位的預算編制仍然受一些傳統財務制度的影響，依據不是很合理，認為編制預算只是財務部門的事情，缺乏各部門之間的相互配合和進行較為科學的論證。在編制時使用方法比較簡單，沒有做到零基預算，有些財務人員就只在原來的預算基礎之上做一些簡單的修改。相關部門之間沒有有效溝通，使編制的預算較為籠統，質量較低，缺乏一定的權威性。

（四）內部審計職能較為弱化

有些單位審計機構由財務人員來兼任，實質上沒有真正地獨立出來；或者看似設立了獨立的審計機構，但卻被其他部門所制約，并存在千絲萬縷的關系，實質上缺乏獨立性。內審制度在許多單位并未有效落實，所以想通過內部的審計來發現在財務管理方面的問題也就非常困難。有了上述現象的存在，內審人員在工作時就很難較好地理解財經法規和相關的內控的業務知識，因此內審工作開展起來也沒有獨立性和權威性，不能及時查出單位在運行過程中的財經違紀問題，從而喪失了進行干預和處理的有效時機。所有這些使得內部審計職能不能正常地發揮出來，內部控制的效果就差強人意了。

三、完善行政事業單位財務內控制度的對策及建議

行政事業單位財務內控制度的建設重點在于，如何在單位找準平衡點和關鍵點，只有這樣才能解決財務內控制度中出現的問題，具體措施如下。

（一）不斷地強化財務人員的內控意識

《行政事業單位內部控制規范（試行）》第六條規定：“單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責”。所以只有單位負責人在以身作則的情況下，才能起到好的帶頭作用，樹立良好榜樣，才能更有效地執行各項規章制度。單位領導要及時了解相關部門的財務內控的執行進度，督促并跟進本單位的工作人員。在實際工作過程中，應建立健全本單位財會管理制度，財務內控意識的強弱直接決定了財務內部控制的效果。加強會計機構建設，會計人員必須具有相應資格和能力，特別是關鍵崗位工作人員的專業勝任能力和職業道德水平，會影響到各項經濟活動的正常開展。合理設置會計崗位，確保各崗位職責分明，不相容崗位相互分離，因種種原因某些單位會計人員配備不足或長期缺失，導致一人多崗的現象屢有發生；還要定期對從事業內控工作的人員進行培訓，使他們不斷加強財務內控意識，盡量提高單位會計人員職業道德、業務水平，確保會計人員正確行使職權。通過激勵機制，對在財務內控過程中表現突出的員工給予精神或物質鼓勵，使他們的主動性和能動性得到極大的提高。

第二篇：行政事業單位財務內部控制存在的問題及完善對策

行政事業單位財務內部控制存在的問題及完善對策

摘要：世界經濟一體化進程加快，我國行政事業單位面對更加復雜的外部環境，激烈的市場競爭導致行政事務單位傳統運行模式下的缺陷逐漸暴露出來，而財務會計內部控制中的不足是限制行政事業單位全面發展的關鍵因素之一，在這種情況下，行政事業單位必須從自身發展現狀出發，有針對性的措施，才能夠不斷推動自身的持續發展。本文探討了行政事業單位財務會計內部控制主要問題，最后有針對性的提出了解決措施，以供參考。

關鍵詞：行政事業單位；財務會計；內部控制；問題；措施

財務會計內部控制是行政事業單位內部管理工作的重要組成部分，對財務管理水平具有直接影響?！缎骂A算法》《行政事業單位內部控制規范（試行）》等法律法規，促使行政事業單位對財務內部控制制度的建設提到日常工作上來，要求各行政事業單位必須加強財務內部控制制度的建設，嚴格落實內部控制制度，提高認識，嚴肅財經紀律，增強政治敏感覺悟，遏制違規違紀的發生。

一、當前行政事業單位財務內控面臨的主要問題

（一）對財務內控的重視程度不足

從目前行政事業單位財務內控管理的情況看，很多單位對財務內控的重要性缺乏重視，有些單位更多的在強調提高工作質量和社會服務，對財務內控相關工作的投入和重視不足。首先，管理理念不清。對財務內部控制的管理認識不明確，有些單位的領導也不夠重視，造成了上行下效影響了財務內部控制質量的提升。其次，操作不規范。很多財務工作人員對財務內控的重視程度不夠，造成了不積極履行財務內控職責的情況，各項行為操作缺乏一定的規范性。

（二）財務內控制度不健全

首先，我國行政事業單位缺乏規范化、科學化的內控管理制度，對財務的監督和管理作用很難凸顯，財務內控的作用根本就體現不出，造成了財務內控的形同虛設，往往會為貪污腐敗埋下禍根。其次，事業單位對財務部門員工的責任界定不清晰，造成了工作中的相互推諉，職責不明確。一日遇到責任問題，有些財務人員缺乏積極的態度，影響了財務工作的順利開展。再次，財務內控決策制度缺失。缺乏決策機制，就容易造成單位財務權力的一言堂，難以發揮財務在事業單位發展中的決策作用。

（三）財務預算編制缺乏科學性

在行政事業單位財務內控管理中，預算是一個核心的方面。從當前行政事業單位預算編制的情況看，仍然缺乏一定的科學性。首先，編制的依據缺乏。很多事業單位的編制預算知識參考之前某一時間段的預算情況，有些預算款項在實際中是可以不計的、有些預算款項的設置缺乏一定的真實性。其次，財務預算編制使用缺乏文件支撐，這樣以來很難做到預算編制的標準性和透明性，影響了預算編制的準確性。再次，預算編制中工作人員的積極性不足，影響了預算管理工作的進度，阻礙了事業單位內控管理水平的提升。

二、加強行政事業單位財務內控的策略

（一）強化對財務內控的重視程度

首先，提高事業單位領導對財務內控的重視程度，單位負責人應該以身作則，積極執行財務內控工作，明確自身在財務內控中的職責，加強對不同部門之間的協調，提高全員參?c財務內控制度的主動性和積極性，做好模范帶頭作用，為其他員工起到表率作用。其次，提供事業單位員工對財務內控的重視程度。一方面，要提高財務工作人員的整體素質和道德素養，保持良好的價值觀和人生觀，始終保持清醒的頭腦，守好財經紀律，另一方面，引導財務員工了解財務內控制度的重要性，規范自身的行為，認真執行相關的條例。通過以上措施，使單位上下增強對財務內控管理的重視程度。

（二）健全事業單位財務內控制度

財務內部控制制度作為一個系統復雜的工程，一定要從本單位的實際情況出發，明確各環節的相關業務，全面梳理業務流程，制定行之有效的制度。首先，完善財務風險評估機制。根據事業單位發展的實際情況，制定財務風險的應對策略，遏制財務風險。其次，根據不相容崗位相互分離的原則，加強預算控制、歸口管理和會計控制，強化對業務層面、單位層面的內部控制，實現內部控制系統的有序開展。再次，健全財務監督管理制度。要按照財務內部控制制度有效貫徹和落實，要對事業單位財務各環節進行監督和管理，及時發現在財務管理中存在的問題，并提出相應的解決對策，把問題遏制在搖籃里。

（三）完善預算編制的流程

新《預算法》明確規定，各個預算單位在預算開始后而預算末正是下達之前，可以根據上一年第一季度的情況，必須安排支付的。從這一規定中可以看出，在里面強調了必須一詞，主要就是說明在參照上預算支出數額之前，要對上同期預算支出的合理性做一個有效的評估，而不是簡單的參照。新《預算法》要求編制中長期規劃，一般是三年，實行中期財政規劃管理。行政事業單位應該從自身的發展實際出發，在每一預算預算未被批準前安排支付的，還可以參照單位的中期財政規劃。

三、結束語

綜上所述，行政事業單位要想實現長期穩定運行，就必須保證會計信息真實性和資金安全性，要想實現這一目標，就必須對又財務會計內部控制工作的重要性產生深刻的認知。同時，應從自身發展實際入手，通過增強財務會計重視程度、健全事業單位財務內控制度和完善預算編制的流程等措施，將財務會計內部控制的功能充分發揮出來，推動行政事業單位的全面健康運行。

參考文獻：

[1]熊妍芯淺談行政事業單位財務內控制度存在的問題及對策分析[J].中國鄉鎮企業會計，2014（04）.[2]余雙行政事業單位財務管理中存在的問題以及對策分析[J].經營管理者，2012（04）.（作者單位：濟源市房地產管理局）

第三篇：淺談行政事業單位內部控制制度

淺談行政事業單位內部控制制度

作者：馬明霞

摘要：行政事業單位的內部控制制度是為了進一步提高行政事業單位內部管理水平,規范內部控制,加強廉政風險防控機制建設而制定的。是指單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。包括靜態和動態兩個方面。

關鍵詞: 行政事業單位

內控制度

一、行政事業單位的內部控制制度是為了進一步提高行政事業單位內部管理水平,規范內部控制,加強廉政風險防控機制建設而制定的。是指單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。包括靜態和動態兩個方面。

從靜態上講，內部控制是行政事業單位為了防范和管控經濟活動風險而建立的內部管理系統，該系統由內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等要素組成，具體體現為各項內部管理制度以及落實制度所需的控制措施和程序。從動態上講，內控控制是通過制定制度、實施措施和執行程序，為實現控制目標的自我約束和規范的過程。而且，內部控制還是一個循環往復，不斷優化完善的過程，行政事業單位應當針對內部監督檢查和自我評價發現問題，對相關的制度、措施和程序進行持續調整、改進，使各項制度、措施和程序能過適應性情況、新問題，在經濟活動風險管控中持續發揮積極作用。

二、內部控制目標是行政事業單位建立和實施內部控制所要達到的目的。總體上講，內部控制目標和單位的總體目標相一致，但由于行政事業單位內部控制的控制客體是單位的經濟活動，所以內部控制目標也體現出經濟屬性。行政事業單位的內部控制的目標包括五個方面：一是合理保證單位經濟活動合法合規；二是保證單位資產安全和使用有效；三是保證單位財務信息真實完整；四是有效防范舞弊和防范腐??；五是提高公共服務的效率和效果。

1、合理保證單位經濟活動合法合規。行政事業單位的經濟活動合法合規是單位有效履行職能的前提，所以，合理保證單位經濟活動合理合法是行政事業單位內部控制最基本的目標。通過制定制度、實施措施和執行程序，合理保證行政事業單位的經濟活動在法律法規允許的范圍內進行，符合有關預算管理、財政國庫管理、資產管理、建設項目管理、會計管理等方面的法律法規和相關規定，避免違法違規行為的發生。

2、合理保證單位資產安全和使用有效，國家隊對行政事業單位資產的管理，堅持所有權和使用權相分離的原則，實行國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用的管理體制。資產是行政事業單位正常運轉的物質基礎和財力保證，資產不安全、使用效率低下都將對單位的各項工作的正常開展產生不利影響。行政事業單位的資產存在被挪用、貪污、盜竊、違規處置的風險，有的單位還存在大量的帳外資產，因此必須落實資產的管理責任，加強資產的日常管理和定期盤點盤查，通過這些有效措施確保資產的完整。在合理保證資產安全的同時，還應確保資產得到有效的使用。目前，資源配置不合理、資產損失浪費、使用效率低下是行政事業單位資產管理中突出的問題，行政事業單位有必要加強內部控制。

第四篇：行政事業單位內部控制存在的問題及對策

行政事業單位內部控制存在的問題及對策

內部控制是行政事業單位管理工作中的重要組成部分。由于行政事業單位的特殊性、內部控制的復雜性以及理論和實踐上對內部控制重要性認識的不足,目前我國行政事業單位的內控建設普遍相對滯后,存在諸多問題。這些問題的存在嚴重制約了行政事業單位的工作效率和效果,影響了行政事業單位的會計信息質量。因此,我國迫切需要重視和強化行政事業單位內部控制的調查研究工作,并在此基礎上制定適合行政事業單位特點和管理模式的內部控制制度,完善相關法律法規。

一、行政事業單位內部控制存在主要問題

（一）單位負責人對內部控制的重要性認識不足。有的事業單位的領導重事業發展、輕內部管理，對內部控制重要性和現實意識認識不到位，整個單位尚未建立起健全有效的內控制度。更有的領導還認為內部控制是對自己的控制，有了內部控制

（二）預算管理比較薄弱。

（三）財務管理不嚴，多列、亂列現象時有發生。

（四）部分行政事業單位內控管理制度與國家有關管理制度脫節。

（五）部分行政事業單位內控管理崗位與具體工作實際不符。

二、行政事業單位內部控制存在主要問題的原因

(一)對行政事業單位內部控制重視不夠，意識淡薄。

（二）行政事業單位內部控制制度不規范，目標責任制不明確。

（三）行政事業單位財務人員的綜合素質不高。

（四）缺乏必要的內部審計和監督機制

三、強化行政事業單位內部控制的對策

一、必須樹立“四種意識”

（一）必須樹立改革創新的意識。今年財務工作面臨著部門預算改革、國庫集中支付改革、收支兩條線改革等各項改革任務。如果沒有改革創新意識，不及時改變觀念，工作因循守舊，按部就班，將使財務工作陷入被動，無法適應新形勢對財務工作提出的要求，錯過改革發展的大好時機。

（二）必須樹立艱苦奮斗的意識。全區國稅系統目前的經費還相當緊缺，需要用錢的地方很多，資金供求矛盾仍十分突出，我們必須牢固樹立艱苦奮斗意識，自覺做到精打細算，厲行節約，反對鋪張浪費，把有限的資金用到刀刃上，確保必要的、正常的經費支出需要。

（三）必須樹立資金效益的意識。資金效益體現在如何降低管理成本、如何降低行政資源耗費上。就目前各級國稅機關資金總量變化不大的情況下，要保障稅收工作的需要，必須樹立資金效益意識，努力降低管理成本，努力降低行政資源耗費。而實現資金效益的最有效的途徑就是要加強管理，向管理要效益。因此，要切實轉變管理思想，創新管理理念，努力克服過去預算資金的使用“重分配，輕管理”和“重花錢，輕效益”的傾向，做好重大資金使用項目的跟蹤管理，保證國家預算資金的安排和使用做到合理、科學、有效。

（四）必須樹立服務的意識。稅收工作的基礎是征管，重心在基層。我們必須牢固樹立為征管和基層服務意識，在資金的安排和物資的分配上進一步向基層單位、向困難單位傾斜，改善基層單位的辦公條件，配好征管設備，為基層解決后顧之憂。

二、切實做到“五個加強”

（一）加強預算管理，提高資金使用效率。首先要規范預算編制，嚴格按照部門預算改革的要求和國家稅務總局、區局的統一部署，各預算單位嚴格按“兩上兩下”的預算編制程序完成預算的編制和上報工作，杜絕上級稅務機關代下級機關編制預算的現象，實現逐級編制綜合預算的目標。其次是要嚴格預算執行，堅持沒有預算就不能支出的原則，嚴格執行財務制度，遏止隨意花錢，鋪張浪費的問題。第三是要認真落實基本支出經費最低保障線制度，合理確定全市國稅系統經費最低保障線，認真落實經費最低保障線制度，確保單位基本經費支出的需要。

（二）加強財務管理，規范財務行為。一是認真貫徹落實《國家稅務局系統行政單位財務管理辦法》和《國稅局系統其他收入管理辦法》等財務制度，進一步規范賬戶管理、財務事項審批管理、專項經費的使用管理制度。做好日常會計業務工作，規范會計核算，做到收入有來源，支出有計劃，有領導審批，有合法憑據，做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符，提高會計信息質量。二是抓好會計決算工作。財務管理部門認真督促、指導下級單位編制經費會計決算報表、基建財務會計決算報表、全國政府采購信息統計年報。做好財務狀況分析工作。及時解決基層單位在編制會計報表時遇到的疑難問題，保障會計決算報表編制工作的順利開展。第三是加強資產管理，進一步完善單位資產管理，按照規定程序購置、分配、使用和處置固定資產。

（三）加強內部審計工作，積極發揮內部審計的監督作用。一是認真貫徹落實《國家稅務總局關于加強內部審計工作的實施意見》，按照建立現代內部審計制度的要求，不斷加強和完善“四個體系”(即組織、制度、業務、信息管理體系)建設；二是加強經濟責任審計，及時完成領導干部經濟責任審計工作，對審計出的問題提出審計建議和意見。三是開展專項審計工作，今年工作的重點是對20xx年預算安排和執行、基建項目管理、專項資金使用和財務核算等情況進行審計，并對專項審計結果進行通報，提高內審工作透明度和審計工作質量。

（四）加強政府采購工作。要堅持依法采購，不斷提高工作效率。要正確處理依法采購與提高效率的關系，嚴格按照《政府采購法》的要求，堅持依法采購原則、“公平、公開、公正”原則、按預算計劃采購原則、服務稅收中心工作原則，力求簡化工作程序，提高政府采購的工作效率。同時要抓好政府采購計劃及預算的編制，并嚴格執行采購計劃和預算，發揮集中采購的優勢，節約采購成本，促使政府采購工作再上新臺階。

（五）加強基建管理，嚴格執行制度。一是要認真貫徹落實《國家稅務局系統基本建設項目審批管理辦法》,堅持“先審批，后立項，再建設”管理原則，加大基本建設項目立項審批管理的執行力度，嚴格控制基本建設規模。二是要認真貫徹落實《國家

（一）必須樹立“四種意識” 稅務局系統基本建設管理責任狀》，加強對已審批立項項目的跟蹤管理，落實基建項目管理責任制。三是要嚴格執行基建項目招投標各項法律法規和政府采購制度。四是要加強基建財務管理，規范基建財務核算，強化對項目預算資金使用情況的監督工作。

三、抓好財務工作措施的落實

一是建立和完善財務工作目標責任制。針對目前財務管理工作中存在財務制度落實不到位、重花錢輕管理、預算執行意識淡薄、基本建設管理薄弱、內部監督機制不完善、違反財經紀律的行為時有發生等問題，要逐步建立和完善財務管理工作目標責任制，重點對財務崗位職責落實情況、預算編制和執行、專項資金使用效益、固定資產管理、基建項目審批和管理、會計信息質量、內部審計工作等方面進行跟蹤檢查，以促進財務工作規范化、程序化、精細化管理，進一步提升財務管理工作水平。同時，要認真貫徹落實國務院頒布的《財政違法行為處罰處分條例》，采取積極措施，逐步探索建立內部財務管理工作責任制及責任追究制度的長效管理機制，從源頭上防止財政違法行為的發生。

二是加強學習和培訓，提高財務人員綜合素質。培養和造就一支高素質的財務干部隊伍，是做好財務工作的基礎。為此，要抓好財務人員職業道德教育，加強政治理論學習，增強財務人員工作責任心和使命感。加強業務培訓，提高業務水平，如通過舉辦財務知識培訓班等，抓好對部門預算改革、國庫集中支付改革、收支兩條線改革、經費會計、基建財務會計、政府采購、計算機、政策法規等方面的學習，不斷提高財務人員的業務能力和水平，落實好、執行好各項財務管理制度，更好地適應新形勢下對財務工作的要求。

三是轉變工作作風，深入調查研究。財務管理人員要深入基層，了解情況，解決在實際工作中存在的問題，特別注重對資金分配和使用情況的跟蹤，確保征管工作和基層單位的基本資金需要，提高資金使用效益；改進工作方法，提高工作效率，加強工作計劃性，提高工作的預見性，減少工作的盲目性，不斷創新和改進工作方法。正確處理好財務工作合法、規范和效率之間的關系，在堅持合法、規范的前提下，千方百計提高工作效率。

第五篇：行政事業單位內部控制制度工作報告

行政事業單位內部控制制度工作報告

根據《關于開展行政事業單位內部控制制度建設監督檢查工作的通知》文件精神，鎮黨委、政府高度重視，精心組織，認真組織自查，現將相關情況匯報如下：

一、高度重視

《關于開展行政事業單位內部控制制度建設監督檢查工作的通知》文件已收悉，鎮黨委、鎮政府高度重視，要求財政所按照文件要求，根據行政事業單位內部控制檢查指標及評分說明，逐條對比，逐條自查，逐條整改落實。

二、全面自查

通過查閱會議記錄、內部控制領導小組成立文件、內控控制體系建設工作方案、內控工作總結、內部控制手冊和內部控制制度匯編，結合《關于開展行政事業單位內部控制制度建設監督檢查工作的通知》文件的附件1“行政事業單位內部控制檢查指標及評分說明”逐條對比自查，最終自查評分97分?，F將自查結果及評分情況匯報如下：

(一）滿分指標。一級指標中：是否成立單位內部控制領導機構、單位內部控制領導機構構成人數、單位主要負責人是否在內部控制領導機構中擔任負責人、班子成員是否在內部控制領導機構中任職、是否開展內部控制專題培訓、是否開展內部控制風險評估、是否對單位經濟業務流程進行梳理、是否編制經濟業務流程圖、內部控制牽頭部門、內部控制監督部門、以下工作職責是否由同一人擔任、對涉及內部權利集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況、建立健全內部控制制度情況、內部控制工作的經驗做法及取得的成效、內部控制工作中存在的問題與遇到的困難和下一步內部控制工作計劃等指標均已完成，評分均為滿分。

（二）非滿分指標?？偣部?分。一級指標中：單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況指標10分，得分8分，其中二級指標充分利用信息化手段扣1分；是否建立信息系統，并將內部控制要求嵌入其中指標5分，扣2分，得分3分。

三、總結及分析原因

通過開展自查工作發現，本單位的內部控制制度較為完善，在實際工作中也較好的執行了相關制度。但是，由于鄉鎮基礎條件限制，在信息系統的建立與應用上尚存不足。

四、下一步工作計劃

1.進一步加強組織領導。鎮黨委、鎮政府高度重視內控工作，主管領導親自負責抓落實，保證內控管理工作機制得以長效運行。

2.進一步加強全員學習、培訓。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各人員領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成全員懂內控的氛圍，促進單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

3.積極主動推進信息化建設。通過向上級單位申請資金補助和技術指導，爭取早日完善內控信息化建設，并運用在實際工作中，為單位管理提供更好的服務。