第一篇：外匯企業貿易信貸外債登記管理問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答

（第一期）

1、什么是貨物貿易項下外債？

答：貨物貿易項下外債包括出口預收貨款和進口延期付款。出口預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業如何辦理出口預收貨款登記？

企業應通過互聯網或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網上服務平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業”，然后在“企業代碼”欄輸入本企業的組織機構代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統一為“12345678”。登陸后應及時修改密碼。詳細操作內容可從網上服務平臺下載操作手冊。

3、企業輸入后，為什么打不開網頁？打不開網頁的主要原因是域名解釋有一段時間開銷，尤其是內網建立了DNS服務的企業。若出現這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業輸入組織機構代碼和初始密碼后，為什么提示無此企

1業代碼的信息？

一是企業必須確保已經在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構“類型”中欄選擇“企業”。因為外匯局網上服務平臺對銀行、企業、外匯局、證券機構等開放，必須區分性質登錄。

5、企業是否應該到所在地外匯局逐筆辦理預收貨款登記手續？需要提交哪些書面資料？

企業辦理預收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯網辦理。登記環節無需向外匯局提供書面資料。

6、續？

本次要求登記的預收貨款僅指貨物貿易項下，不包括非貿易項下的預收貨款。

7、7月14日之前簽約的預收貨款合同，在7月14日后收到企業非貿易項下預收款是否需要辦理預收貨款登記手預收貨款，是否需要辦理預收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應該辦理預收貨款登記。登記日期為企業實際登記的日期。

8、企業在7月14日前收到的預收貨款是否需要進行登記？不需要。

9、預收貨款合同計劃收回的預收貨款金額與實際收回的預收貨款金額不一致，在提款登記時，應登記合同預定的預收貨款金額還是實際收到的預收貨款金額？

應登記實際收到的預收貨款金額。

10、企業辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點階段，外匯局未做日結處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統日結處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結；試運行階段，只在向海關交換數據的當天做日結。注意：做完日結的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預收貨款登記時，由于預收貨款資金仍存放在企業待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業該怎么錄入？

企業資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業預收貨款登記后，對應收到的預收貨款是否能馬上使用？若不能，應過多長時間才能使用？

收到預收貨款后，企業應進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內，預收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結匯聯網核查系統。企業和銀行按《出口收結匯聯網核查辦法》等規定，進行聯網核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結匯或劃出外匯。

13、貨物貿易項下外債的登記是否影響外商投資企業“投注差”外債的登記？

答：貨物貿易項下外債的登記是單獨的外債管理、統計，與外商投資企業其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業收到出口報關單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內就注銷登記的預收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預收貨款注銷的報關單指電子關單。電子關單由海關在結關后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預收貨款注銷手續。

15、有的企業在核查系統中查到的預收貨款額度為什么是0？

外匯局根據該企業2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業的A≥0，則A計入核查系統的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業存在收匯未出口凈額，即該企業上半年收到的預收貨款已經過多。

16、保稅區內的企業是否要辦理預收貨款登記？

保稅區內的所有企業，如果有預收貨款的，均應辦理預收貨款登記。

17、企業從網上服務平臺查詢到的預收貨款額度與核查系統中的額度為什么不一致？

外匯局網上服務平臺上的“預收貨款控制規模”是按企業前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統中顯示的預收貨款可收匯額，是企業當前可用的預收貨款實際控制規模。

18、延期付款登記規定是否適用于海外代付？

延期付款規定適用于除信用證以外的其他所有結算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內進口商只需在融資到期時償還境內銀行外匯貸款，因此只存在境內銀行對外負債或境內進口商對境內銀行的負債問題，因此企業不需辦理延期付款登記。

19、貿易外債登記的適用范圍是什么？

在境內注冊的企業，其從事一般貿易、加工貿易，或轉口貿易、保稅貨物貿易等其他特殊方式貿易時發生的預收貨款或延期付款，無論企業注冊地是否在特殊經濟區域，無論貨物是否進出關，無論出口收入是否納入聯網核查，均要辦理貿易項下外債登記。（完）

第二篇：企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第一期）

1、什么是貨物貿易項下外債？

答：貨物貿易項下外債包括出口預收貨款和進口延期付款。出口預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業如何辦理出口預收貨款登記？

企業應通過互聯網或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網上服務平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業”，然后在“企業代碼”欄輸入本企業的組織機構代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統一為“12345678”。登陸后應及時修改密碼。詳細操作內容可從網上服務平臺下載操作手冊。

3、企業輸入網址后，為什么打不開網頁？

打不開網頁的主要原因是域名解釋需一段時間，尤其是內網建立了DNS服務的企業。若出現這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業輸入組織機構代碼和初始密碼后，為什么提示無此企業代碼的信息？

一是企業必須確保已經在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構“類型”中欄選擇“企業”。因為外匯局網上服務平臺對銀行、企業、外匯局、證券機構等開放，必須區分性質登錄。

5、企業是否應該到所在地外匯局逐筆辦理預收貨款登記手續？需要提交哪些書面資料？

企業辦理預收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯網辦理。登記環節無需向外匯局提供書面資料。

6、企業非貿易項下預收款是否需要辦理預收貨款登記手續？

本次要求登記的預收貨款僅指貨物貿易項下，不包括非貿易項下的預收貨款。

7、7月14日之前簽約的預收貨款合同，在7月14日后收到預收貨款，是否需要辦理預收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應該辦理預收貨款登記。登記日期為企業實際登記的日期。

8、企業在7月14日前收到的預收貨款是否需要進行登記？

不需要。

9、預收貨款合同計劃收回的預收貨款金額與實際收回的預收貨款金額不一致，在提款登記時，應登記合同預定的預收貨款金額還是實際收到的預收貨款金額？

應登記實際收到的預收貨款金額。

10、企業辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？

在試點階段，外匯局未做日結處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統日結處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結；試運行階段，只在向海關交換數據的當天做日結。注意：做完日結的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預收貨款登記時，由于預收貨款資金仍存放在企業待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業該怎么錄入？

企業資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業預收貨款登記后，對應收到的預收貨款是否能馬上使用？若不能，應過多長時間才能使用？ 收到預收貨款后，企業應進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內，預收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結匯聯網核查系統。企業和銀行按《出口收結匯聯網核查辦法》等規定，進行聯網核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結匯或劃出外匯。

13、貨物貿易項下外債的登記是否影響外商投資企業“投注差”外債的登記？

答：貨物貿易項下外債的登記是單獨的外債管理、統計，與外商投資企業其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業收到出口報關單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內就注銷登記的預收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預收貨款注銷的報關單指電子關單。電子關單由海關在結關后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預收貨款注銷手續。

15、有的企業在核查系統中查到的預收貨款額度為什么是0？

外匯局根據該企業2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業的A≥0，則A計入核查系統的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業存在收匯未出口凈額，即該企業上半年收到的預收貨款已經過多。

16、保稅區內的企業是否要辦理預收貨款登記？

保稅區內的所有企業，如果有預收貨款的，均應辦理預收貨款登記。

17、企業從網上服務平臺查詢到的預收貨款額度與核查系統中的額度為什么不一致？

外匯局網上服務平臺上的“預收貨款控制規模”是按企業前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統中顯示的預收貨款可收匯額，是企業當前可用的預收貨款實際控制規模。

18、延期付款登記規定是否適用于海外代付？

延期付款規定適用于除信用證以外的其他所有結算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內進口商只需在融資到期時償還境內銀行外匯貸款，因此只存在境內銀行對外負債或境內進口商對境內銀行的負債問題，因此企業不需辦理延期付款登記。

19、貿易外債登記的適用范圍是什么？

在境內注冊的企業，其從事一般貿易、加工貿易，或轉口貿易、保稅貨物貿易等其他特殊方式貿易時發生的預收貨款或延期付款，無論企業注冊地是否在特殊經濟區域，無論貨物是否進出關，無論出口收入是否納入聯網核查，均要辦理貿易項下外債登記。

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第二期）

一、新設企業如何辦理預收貨款結匯？

總局于2008年7月23日下發了《國家外匯管理局綜合司關于過渡期部分企業預收貨款結匯或劃轉有關問題的通知》（匯綜發２００８〕１２０號），允許新設外貿企業向當地外匯局申請辦理預收貨款結匯，具

體要求是：７月１４日后發生的預收貨款，企業可在貿易信貸登記管理系統辦理預收貨款提款登記后，向所在地外匯局申請預收貨款提款登記確認，并提交書面申請、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局收到企業書面申請時，應首先在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息（若企業外匯信息檔案數據庫系統中無該企業的基本信息，應要求企業按有關規定在外匯信息檔案數據庫開戶，并填報基本信息）。其次，根據企業提供的材料及時審核其貿易的真實性，在此基礎上向符合審核要求的企業出具《資本項目外匯業務核準件》，企業可憑核準件到銀行辦理預收貨款資金結匯和劃轉手續。

二、由于特殊原因需要超比例辦理預收貨款收結匯的，能否向外匯局提出申請？

根據《國家外匯管理局綜合司關于過渡期部分企業預收貨款結匯或劃轉有關問題的通知》（匯綜發２００８〕１２０號），對于已開辦外貿業務的企業，如需超出規定比例辦理預收貨款結匯或資金劃轉的，企業應向外匯局申請預收貨款提款登記確認，并提交書面申請、企業前１２個月出口和收結匯（含預收貨款收結匯）情況、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局在審核貿易真實性的基礎上，向符合審核要求的企業出具《資本項目外匯業務核準件》，企業可憑核準件到銀行辦理預收貨款資金結匯或劃轉手續。

三、企業向外匯局提出超規定比例預收貨款結匯申請時，如何證明其貿易背景的真實性？

預收貨款的真實性最終要看與預收貨款相關的貨物是否可能在將來按照合同約定時間實際報關出口。在提出超規定比例辦理預收貨款結匯申請時，企業至少應當向外匯局說明以下情況：

（一）該企業過去一年的境外收匯和實際出貨情況，以證明該企業有良好的合同履約記錄和履約能力。

（二）該企業未來一段時期的出口合同簽約、期限情況。

（三）該企業的生產、采購或經營能力與其簽定的合同規模相適應。

（四）該企業是否屬于船舶、大型成套設備、新興鼓勵行業或政府重點扶持企業等。外匯局將綜合考慮上述因素，并決定該企業超規定比例辦理預收貨款結匯的規模。

企業應當主動適應當前的預收貨款結匯管理政策，嚴格控制自身的預收貨款規模，審慎提出結匯申請。

四、預收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業，近期能否辦理預收貨款的結匯？

為了解決預收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業在過渡期內的結匯困難問題，總局從近期開始每天向電子口岸核查系統傳送企業前一天在貿易外債登記系統實際登記的預收貨款累計發生額，作為該企業預收貨款可收匯額的調增額度。但是，在過渡期內，企業預收貨款可收匯額初始值與每天調增額度之和，不得超過該企業前12個月出口收匯的10%。因此，企業只要及時辦理預收貨款合同登記和提款登記，就可以在上述額度內辦理預收貨款劃轉和結匯。

總局同時向外匯局各分局發送企業預收貨款登記確認清單，企業對預收貨款可收匯額有疑問時，可向當地分局查詢。

五、從網上服務平臺進行預收貨款合同登記時，實際簽訂的出口合同編號多于系統要求輸入的14位編號，該怎么辦？

企業可以摘取出口合同編號中的一部分輸入，摘取輸入的合同編號易于企業識別即可。

六、企業收到的預收貨款被銀行扣除了手續費，則提款登記時是以未扣除手續費的預收貨款，還是以扣除手續費后的預收貨款作為提款登記金額？

以未扣除手續費的預收貨款金額作為提款登記金額。

七、出口合同約定以人民幣計價，而實際結算貨幣為美元，企業進行預收貨款合同登記時，該選擇哪種貨幣？

選擇美元。

八、根據《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（匯發[2008]30號）

第三條規定的“......超過登記預收貨款項下貨物出口時間30天（含）的，應書面說明預收貨款未注銷原因，并提供相關證明材料，外匯局存檔備查。......”，以及第七條規定的“......企業超過預收貨款項下登記的貨物出口時間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續且不能說明合理原因，并根據外債管

理規定被認定為違規對外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關規定予以處罰，責令預收貨款原路退回，并按照本通知規定辦理預收貨款注銷登記手續......”，企業預收貨款最長期限是否最多不得超過90天？

不是。上述第三條款和第七條款相關要求是指企業在網上服務平臺登記了某預收貨款項下貨物出口的預計時間，只有超過該預計時間30天及以上仍未出口的，企業須攜相關材料向外匯局書面說明貨物未出口及登記的預收貨款未被注銷的原因；只有超過該預計時間90天及以上未出口的，沒有辦理注銷登記手續且不能說明合理原因，并根據外債管理規定被認定為違規對外借款的，將按照有關規定給予處罰。企業預計的預收貨款貨物出口時間，可以根據自身的生產特點和生產計劃確定，因此上述條文中30天、90天的時限要求并非指企業預收貨款的最長期限。

九、7月14日至10月1日間，貨物貿易項下延期付款采用何種管理方式？

答：10月1日前，貨物貿易項下延期付款仍然按照《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發[2005]74號）等相關規定進行管理。

十、企業易貨貿易項下預收貨款和延期付款是否需要根據《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（匯發[2008]30號）進行登記？

答：如果企業易貨貿易項下不發生資金收付行為，則發生的貨物貿易債務可以不登記；若企業易貨貿易項下預收現匯資金或延期支付現匯資金，則應該按照匯發[2008]30號文的要求辦理預收貨款登記和延期付款登記手續。

十一、保稅監管區域內企業是否需要辦理預收貨款登記？

保稅監管區域內企業保稅或非保稅貨物出口項下預收貨款，應辦理預收貨款登記。

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第三期）

——關于延期付款登記管理有關問題解答1、2008年10月1日起，企業該如何登錄貿易信貸登記管理系統辦理延期付款登記手續？

答：企業可登錄進入貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“系統”）。2008年7月14日后已辦理過預收貨款登記的憑組織機構代碼和原密碼進入系統；首次登錄系統的憑組織機構代碼和初始密碼（初始密碼設定為：12345678）進入系統。

2、企業登錄系統時，若出現“無此機構”這一錯誤信息，該怎么辦？

答：企業應首先確認企業檔案是否已在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫建立。若尚未建立，企業應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知》（匯發[2007]46號）的規定，到所在地外匯局注冊填報基本信息并要求將企業基本信息導入系統中；若已建立，則可直接申請將企業基本信息導入系統中。

3、2008年10月1日起，企業該如何辦理延期付款該登記手續？

答：企業進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過90天以上的，應在合同簽約后15個工作日內辦理延期付款合同登記手續；

（2）提款登記。10月1日起新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過90天未對外付匯的，企業須登錄系統辦理提款登記手續，提款登記時間自海關簽發之日起至海關簽發日期后90天起15個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過90天，但在報關單注明的海關簽發日期超過90天以上仍未對外付匯的，企業須同時辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發生的進口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業是否需要辦理登記？

答：海關簽發關單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業無需辦理延期付款登記手續。進口日期在2008年10月1日之前但海關簽發關單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業需辦理延期付款登記手續。

5．2008年10月1日起，企業哪些類型的延期付款需要辦理登記？

答：10月1日起企業新發生的T/T、托收項下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項下延期付款無需辦理登記。

6、企業延期付款對外付匯額是如何確定和管理的？

答：企業延期付款對外付匯額指本企業超過90天的延期付款的可對外付匯額，該額度一般不得超過企業上進口付匯總額的10%。

7、若企業按上年進口付匯總額的10%計算的企業延期付款對外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產經營及自身結算特點需要，企業預計本延期付款對外付匯額將超出上年進口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調整延期付款基礎比例，或對超過企業延期付款對外付匯額外的延期付款進行核準確認。

8、企業在系統中登記的延期付款，能不能修改？

答：對于延期付款合同登記信息，企業可自行修改。

對于延期付款提款登記信息，若沒有對該筆關單辦理超過90天的延期付款的對外支付，企業可自行修改刪除；若已辦理該關單項下超過90天的延期付款的對外支付，經企業申請及外匯局核準，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業在系統中對某筆關單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內對該筆關單提款登記的延期付款辦理了對外支付手續，企業該怎么處理？

答：如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，但沒有對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有提款登記。

如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，且對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業在進口報關單海關簽發日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會產生什么問題，該怎么辦？

答：企業在進口報關單海關簽發日期后120天內辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業延期付款對外付匯額內也不能對外付匯，需向所在地外匯局提出核準申請。經核準后該筆延期付款才可以對外付匯。

11、若企業未按規定辦理延期付款登記的，會有什么后果？

答：企業不按規定對超過90天以上的延期付款辦理登記，對外付匯時銀行將不會為其辦理對外支付手續；企業不在規定時限內辦理延期付款登記，對外付匯也將受到影響；企業惡意利用虛假信息進行延期付款登記的，外匯局將通過海關進口關單信息與企業登記信息進行比對監測，一旦發現將根據現行外匯管理相關規定進行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時，是否需要登錄系統，如何登陸？

答：銀行在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時需登錄系統。自2008年10月1日起，銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對外支付？

答：銀行只能對企業已在貿易信貸系統辦理延期付款登記手續，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認的延期付款辦理對外支付手續。

14、銀行如何利用系統為企業辦理延期付款的對外支付手續？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后但該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過90天以上的，銀行應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。銀行在系統中查詢到企業超過90天以上延期付款的的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統”（以下簡稱“核查系統”）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續；銀行分別需在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，方可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。

15、銀行為企業辦理的對外購付匯金額是什么？

答：對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業辦理延期付款的注銷手續？

答：銀行辦理進口關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應登陸系統按企業實際對外購付匯金額辦理延期付款注銷手續。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統中進行核注的手續？

答：銀行在核查系統中進行核注的手續不受影響，仍按現行規定辦理。

第三篇：貿易信貸登記外匯管理規定

貿易信貸登記外匯管理規定

為完善企業貨物貿易項下對外債務與債權的管理，規范貿易信貸項下資金的流動，自2008年7月14日起，國家外匯管理局陸續對企業貨物貿易項下預收貨款、延期付款、預付貨款和延期收款實行了登記管理制度，并開發了“貿易信貸登記管理系統”監測企業貨物貿易項下債務與債權資金的流動。

一、貿易信貸登記管理的主要內容

實施貿易信貸登記管理的出發點是，在不影響企業正常的貿易融資需求和銀行業務經營操作便利的同時，防范無真實貿易背景的異常資金流動干擾國內經濟運行。基本思路是，在堅持經常項目交易真實性審核前提下，按照外債和對外債權管理的原則及有關規定，對企業貿易信貸負債和債權實行網上登記管理（網址www.tmdps.cn，用戶名：企業組織機構代碼，初始密碼：12345678），并實施相應的監控。

根據上述管理目標和思路，為促使企業及時、準確地登記，保證統計監測的時效性，我們對于企業貿易項下對外債務與債權登記實施統一的管理方式。其程序及邏輯關系是：企業登記─→貿易信貸對外付匯或收匯額度─→企業付匯或收匯─→銀行甄別─→銀行查看額度─→銀行為企業在額度內辦理付匯或收匯─→進口或出口（付匯或收匯）后注銷─→付匯額度或收匯額度恢復。

（一）預收貨款登記

預收貨款是指出口貨物實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯。登記業務流程：

1.合同登記：企業簽定含預收款的出口貿易合同后做合同登記，系統自動為該合同生成合同序列號。

2.提款登記：企業收匯（如果該收匯中含預收金額）并做國際收支申報后15個工作日內，在系統中做提款登記，系統自動生成提款登記序號。

3.外匯局確認：包括系統自動確認和人工確認。

預收貨款的比例：企業出口貨款預收比例已調整到30％，預收貨款單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入預收貨款比例限制。外匯局可根據企業的申請為其調整比例。系統自動確認：系統每晚11點為企業新登記的提款登記自動確認控制規模內的預收可結匯額度，并將確認的額度傳送至海關電子口岸。

人工確認：提款登記后預收金額沒有被系統全部確認，可到外匯局申請超比例預收確認，確認后的額度次日傳送至海關電子口岸聯網核查系統。

4.企業收結匯：企業提款登記確認后，到銀行憑海關IC卡中的預收貨款可收匯額度辦理收結匯，銀行相應扣減預收額度。

5.注銷登記：包括有關單注銷和無關單注銷申請。企業出口結關后，在系統中辦理有關單注銷登記，注銷同時相應扣減一般貿易的可收匯額。如果企業的出口貿易沒有關單或退匯，可做無關單注銷申請并到外匯局申請確認。預收貨款退匯在經常項目部門審核。

（二）延期付款登記

延期付款是指進口貨物貨到付款項下（僅指TT和托收，不包括信用證和海外代付）實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天（不含）以上的付匯。2008年10月1日之前海關簽發進口報關單的對外付匯，企業無需辦理延期付款登記，可在銀行直接辦理對外付匯手續。延期付款登記業務流程：

1.合同登記和提款登記：企業貨物進口后，如報關單的海關簽發日期后超過90天未對外付匯的，企業須在15個工作日內登錄系統辦理合同登記和提款登記手續。

企業在進口報關單海關簽發日期后120天（含）后辦理延期付款提款登記的，屬于超期限登記，該筆延期付款在系統中顯示為紅色，需要持有關材料到外匯局申請超期限確認。

2.外匯局確認：包括系統自動確認和人工確認。

延期付款的比例：企業進口貨款延期付匯比例已調整到30％，延期付匯單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入比例限制。外匯局可根據企業的申請為其調整延期付款比例。

系統自動確認：系統對當日企業已辦理提款登記的延期付款進行自動確認，分別進入 “已經確認的延期付款”或“未經確認的延期付款”列表。

人工確認： 對未經確認的延期付款，企業持有關材料到外匯局申請超比例確認。

3.企業指定銀行：對已經確認的預付貨款付匯登記，企業對外支付前須在系統中指定付匯銀行。

4.銀行付匯和核注。

（三）預付貨款登記

預付貨款是指貨物進口實際付匯日期早于實際進口報關日期的付匯。業務流程：

1.合同登記和付匯登記

企業應在實際發生預付貨款前15個工作日內辦理合同登記和付匯登記。2.外匯局確認：包括系統自動確認和人工確認。

預付貨款的比例：企業預付貨款額度不得超過前12個月進口付匯額的10％。外匯局可根據企業的申請為其調整預付貨款比例。

系統自動確認：系統對企業每日的付匯登記進行逐筆確認，分別進入“已經確認的預付貨款”列表或“未經確認的預付貨款”列表。

人工確認： 對“未經確認的預付貨款”，企業持有關材料到外匯局申請超比例確認。

3.企業指定銀行：對已經確認的預付貨款付匯登記，企業在辦理對外支付前，須在系統中指定對外支付銀行。

4.銀行付匯。5.預付貨款注銷申請

企業登陸系統辦理預付貨款注銷申請，并到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續（須經外匯局經常項目進口核銷后，特殊經濟區域內的企業須經銀行進口核銷后）。待外匯局確認后，預付貨款占用的額度自行恢復。

6.外匯局確認企業預付貨款注銷申請

預付貨款項下貨物已進口：外匯局憑企業提供的貿易進口付匯到貨核銷表等資料，登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

預付貨款退匯：銀行憑外匯局資本項目外匯業務核準件辦理，企業預付貨款進口退匯原則上應遵循原匯路退回的原則。

（四）延期收款登記

延期收款是指貨物出口實際收匯日期晚于實際出口報關日期90天以上（不含）的收匯。

1.合同登記和對外債權登記

貨物出口實際收匯期限超過90天的延期收款，企業應在實際出口90天后的15個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

2.外匯局確認：企業已辦理債權登記的延期收款將被全額確認。

3.企業收結匯：企業債權登記確認后，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款及注銷申請手續，到銀行憑海關IC卡中的一般貿易可收匯額辦理外匯資金收結匯。銀行應扣減一般貿易額度。

4.注銷登記：對已經確認延期收款債權登記的，銀行為該企業辦理延期收款債權登記注銷手續。

企業延期收款，如出現出口退貨、境外保留外匯等其他無法收匯的情況，應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷。

二、貿易信貸登記管理政策的常見問題

（一）越快登記越能及時收付匯

貿易信貸登記要求企業、外匯局和銀行的具體業務操作必須通過系統完成，增加了銀行、企業的工作量和收付匯時間。因此，推動貿易便利體現在登記管理中，就是要提高登記效率，只要企業正確登記就能及時收付匯。

（二）比例控制不會限制企業的正常業務需求

貿易信貸登記管理雖然設置了比例控制，但并沒有限制企業的實際業務需求。對超比例的情況，企業可以到外匯局進行超比例確認，也可以向外匯局申請調整控制比例。除延期收款能全額被確認外，其他三個模塊都采取了循環余額管理模式：即系統根據企業登記余額產生收付匯額度，但最高不能超過企業的控制規模；而注銷能夠減小登記余額，恢復額度生成。控制規模（最高上限）的計算基礎為企業前十二個月的收付匯總額。

特殊經濟區域的企業因故沒有控制規模，可向外匯局申請導入企業前十二個月的月度收付匯數據。

（三）常見咨詢問題

1.貿易項下對外債務與債權的登記要求是實際的跨境交易，因此除預收貨款外，區內企業與區外企業之間的收付匯不需辦理貿易信貸登記管理。

2.境內銀行對外開立信用證項下和海外代付項下的對外債務與債權，屬于銀行的對外債務與債權，不納入貿易信貸登記范圍。

3.預收貨款提款登記后，額度傳送至電子口岸需要1-3個工作日。

4.預收貨款提款登記后系統不會傳送預收額度的3種情況：一是新企業；二是超過了控制規模；三是初始值待扣還余額不為0。

5.預付貨款登記托收方式下，在付款時如果已經取得物權憑證或可以提供有效進口貨物報關信息的，可不辦理預付貨款登記。

6.3萬美元（含）以下的提款/付匯登記都能自動確認，且不占用額度。7.企業可向外匯局申請調整基礎比例，或申請超比例確認，但沒有申請額度的業務。

第四篇：企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答(第三期)

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第三期）

——關于延期付款登記管理有關問題解答 1、2008年10月1日起，企業該如何登錄貿易信貸登記管理系統辦理延期付款登記手續？

答：企業可登錄www.tmdps.cn進入貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“系統”）。2008年7月14日后已辦理過預收貨款登記的憑組織機構代碼和原密碼進入系統；首次登錄系統的憑組織機構代碼和初始密碼（初始密碼設定為：12345678）進入系統。

2、企業登錄系統時，若出現“無此機構”這一錯誤信息，該怎么辦？

答：企業應首先確認企業檔案是否已在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫建立。若尚未建立，企業應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知》（匯發[2007]46號）的規定，到所在地外匯局注冊填報基本信息并要求將企業基本信息導入系統中；若已建立，則可直接申請將企業基本信息導入系統中。3、2008年10月1日起，企業該如何辦理延期付款該登記手續？ 答：企業進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過90天以上的，應在合同簽約后15個工作日內辦理延期付款合同登記手續；（2）提款登記。10月1日起新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過90天未對外付匯的，企業須登錄系統辦理提款登記手續，提款登記時間自海關簽發之日起至海關簽發日期后90天起15個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過90天，但在報關單注明的海關簽發日期超過90天以上仍未對外付匯的，企業須同時辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發生的進口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業是否需要辦理登記？

答：海關簽發關單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業無需辦理延期付款登記手續。進口日期在2008年10月1日之前但海關簽發關單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業需辦理延期付款登記手續。

5．2008年10月1日起，企業哪些類型的延期付款需要辦理登記？ 答：10月1日起企業新發生的T/T、托收項下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項下延期付款無需辦理登記。

6、企業延期付款對外付匯額是如何確定和管理的？ 答：企業延期付款對外付匯額指本企業超過90天的延期付款的可對外付匯額，該額度一般不得超過企業上進口付匯總額的10%。

7、若企業按上年進口付匯總額的10%計算的企業延期付款對外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產經營及自身結算特點需要，企業預計本延期付款對外付匯額將超出上年進口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調整延期付款基礎比例，或對超過企業延期付款對外付匯額外的延期付款進行核準確認。

8、企業在系統中登記的延期付款，能不能修改？

答：對于延期付款合同登記信息，企業可自行修改。

對于延期付款提款登記信息，若沒有對該筆關單辦理超過90天的延期付款的對外支付，企業可自行修改刪除；若已辦理該關單項下超過90天的延期付款的對外支付，經企業申請及外匯局核準，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業在系統中對某筆關單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內對該筆關單提款登記的延期付款辦理了對外支付手續，企業該怎么處理？

答：如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，但沒有對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有提款登記。

如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，且對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業在進口報關單海關簽發日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會產生什么問題，該怎么辦？ 答：企業在進口報關單海關簽發日期后120天內辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業延期付款對外付匯額內也不能對外付匯，需向所在地外匯局提出核準申請。經核準后該筆延期付款才可以對外付匯。

11、若企業未按規定辦理延期付款登記的，會有什么后果？ 答：企業不按規定對超過90天以上的延期付款辦理登記，對外付匯時銀行將不會為其辦理對外支付手續；企業不在規定時限內辦理延期付款登記，對外付匯也將受到影響；企業惡意利用虛假信息進行延期付款登記的，外匯局將通過海關進口關單信息與企業登記信息進行比對監測，一旦發現將根據現行外匯管理相關規定進行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時，是否需要登錄系統，如何登陸？

答：銀行在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時需登錄系統。自2008年10月1日起，銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對外支付？

答：銀行只能對企業已在貿易信貸系統辦理延期付款登記手續，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認的延期付款辦理對外支付手續。

14、銀行如何利用系統為企業辦理延期付款的對外支付手續？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后但該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過90天以上的，銀行應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。銀行在系統中查詢到企業超過90天以上延期付款的的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統”（以下簡稱“核查系統”）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續；銀行分別需在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，方可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。

15、銀行為企業辦理的對外購付匯金額是什么？

答：對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業辦理延期付款的注銷手續？

答：銀行辦理進口關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應登陸系統按企業實際對外購付匯金額辦理延期付款注銷手續。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統中進行核注的手續？ 答：銀行在核查系統中進行核注的手續不受影響，仍按現行規定辦理。

第五篇：外債轉貸款外匯管理規定

外債轉貸款外匯管理規定

為完善外債轉貸款的登記和匯兌管理，簡化外匯管理程序，國家外匯管理局決定改革外債轉貸款外匯管理方式。現就相關事項規定如下。

一、外債轉貸款的范圍

本規定所稱外債轉貸款，是指境內機構（以下簡稱轉貸款債權人）從境外借用直接外債后，按照國家相關規定或者根據自身與境外債權人關于資金用途的約定，在對外承擔第一性還款責任的前提 下，向境內其他機構（以下簡稱轉貸款債務人）繼續發放的貸款資金。外債轉貸款包括政策性外債轉貸款和商業性外債轉貸款。境外機構委托境內機構向境內其他機構發放貸款，境內受托機構與境外債權人在法律上僅存在委托代理關系，不承擔第一性還款責任或不需要承擔境內其他機構信用風險的，不屬于外債轉貸款。

（一）政策性外債轉貸款

政策性外債轉貸款包括財政外債轉貸款和財政性外債轉貸款兩類：

1.財政外債轉貸款是指國家財政部門代表中央政府對外談判和簽約，并由國家財政部門作為轉貸款債權人（或直接外債的債務人）向下級財政部門或境內其他機構繼續發放的貸款。2.財政性外債轉貸款是指國家財政部門代表中央政府參與對外談判和簽約，并在其委托下根據政府協議等規定，由開展轉 貸款業務的政策性銀行、國有商業銀行和股份制商業銀行作為轉 貸款債權人（或直接外債的債務人）向境內其他機構繼續發放的 貸款。

（二）商業性外債轉貸款

商業性外債轉貸款是指境內金融機構按照規定直接借用商業性外債后，按照國家外債主管部門的政策要求，使用該筆資金向特定境內機構繼續發放的貸款。

二、轉貸款債權人和轉貸款債務人

（一）轉貸款債權人為直接外債的債務人，承擔直接外債合同下第一性還款責任。

（二）對轉貸款債權人直接承擔契約性還款責任的機構，為轉貸款一級債務人；如果轉貸款一級債務人繼續向境內其他機構進行多層轉貸的，境內其他機構分別為轉貸款二級、三級或最終債務人（以上各級轉貸款債務人統稱為轉貸款債務人）。

三、轉貸款債權人集中登記

（一）外債轉貸款實行債權人集中登記。轉貸款債權人應當到所在地外匯局辦理轉貸款集中登記手續，轉貸款各級債務人不再到外匯局辦理外債轉貸款逐筆登記手續。

（二）國家財政部門向省級（含副省級）財政部門或其他機構發放轉貸款，由省級（含副省級）財政部門或其他機構代國家財政部門辦理轉貸款債權人集中登記。

四、外債轉貸款賬戶

（一）轉貸款債務人根據轉貸款協議以自身名義開立外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶（以下合稱為外債轉貸款賬戶）,可憑開戶申請和轉貸款協議直接向注冊地或境內異地銀行申請辦理開戶手續。轉貸款債務人需在境外開立外債轉貸款賬戶的，須經所在地外匯分局核準。

（二）外債轉貸款專用賬戶的收入范圍是：轉貸款提款，轉貸款下級債務人劃入的用于償還轉貸款的資金，用人民幣購買的用于償還轉貸款本金、利息、費用、罰息等的外匯，以及用于償還轉貸款的其他自有資金；支出范圍是：向境內上級債權人償還轉貸款本金、利息、費用、罰息、退款等，向境內下級債務人劃撥轉貸款資金，按照轉貸款合同約定的用途、用款進度及外匯管理規定辦理結匯，按照轉貸款合同約定用途辦理經常項目支出和經批準的其他資本項目支出等。外債轉貸款還本付息專用賬戶的收入范圍是：用于償還轉貸款的自有外匯資金或購匯資金；支出范圍是：償還轉貸款。

（三）同一幣種的同一筆外債轉貸款，最多可開立兩個外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶。多筆外債轉貸款可以共用一個轉貸款賬戶。轉貸款債務人可根據轉貸款協議約定和開戶銀行的要求，適時關閉轉貸款賬戶。政策性轉貸款和商業性轉貸款應分戶存放。

五、與外債轉貸款有關的資金劃轉和結售匯

（一）轉貸款債權人與一級債務人之間，或一級債務人與以下多 級債務人之間辦理提款、還款（包括本金、利息和費用）等相關資金劃撥的，債權人、債務人或其授權機構可憑境內劃撥貸款、還款資金的書面通知、轉貸款協議或執行協議的原件或復印件，直接到開戶銀行辦理相關資金劃轉。

（二）根據外債轉貸款協議約定和轉貸款下級債務人申請，轉貸款債權人和多級債務人之間，可以跨級直接辦理與提款和還款相關的資金劃轉手續。

（三）政策性外債轉貸款債權人或境外債權人，可以按照轉貸款協議約定，跨過債務人直接將資金支付給與轉貸款資金用途相符的境內、外貨物或服務供應商。商業性外債轉貸款債權人或境外債權人，可以按照轉貸款合同的約定，跨過債務人直接將資金支付給與轉貸款資金用途相符的境外或海關特殊監管區域內的貨物或服務供應商。轉貸款資金為人民幣的，債權人可以直接支付給境內供應商；轉貸款資金為外幣的，除另有明確規定外，債權人不得支付給海關特殊監管區域以外的境內供應商。

（四）轉貸款債務人可以通過外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶辦理還款，也可以根據轉貸款協議約定，直接辦理還款。擬用于還款的購匯或自有外匯資金，轉貸款債務人可以提前劃入外債轉貸款賬戶。未經外匯局核準，已存入外債轉貸款賬戶用于還款的購匯或自有外匯資金，不得再次辦理結匯手續。

（五）轉貸款債務人獲得的來源于政策性外債轉貸款的外匯資金，可憑轉貸款協議和結匯申請直接到開戶銀行辦理結匯手續。境內供應商或承包商從境外債權人或轉貸款債權人直接收取的來源于上述轉貸款的外匯，在向銀行證明外匯資金來源為政策性轉貸款且相關交易背景合規、真實后，可在銀行辦理結匯。債務人獲得的來源于商業性外債轉貸款的外匯資金，不得辦理結匯。

（六）在自愿達成協議或授權的前提下，轉貸款債權人或上一級債務人可在符合結售匯管理規定的前提下，持相關證明材料代下級債務人直接到銀行統一辦理結匯和購匯手續。

（七）債務人不得以轉貸款還本付息的名義重復購匯并辦理對外支付。

六、其他事項

（一）承擔直接外債還款責任的轉貸款債權人，應當遵守國家有關外債管理和登記的各項規定。

（二）政策性外債轉貸款項下，經轉貸款債權人或債務人授權的機構，可持書面授權書代為辦理相關外匯管理手續。

（三）政策性外債轉貸款項下，轉貸款合同中含有貸款項目下出國培訓、考察、參加國際會議和聘請外國專家等相關費用條款的，債務人如需提取外匯現鈔，由財政部門根據相關規定審核明確，銀行按照經常項目用匯管理相關規定辦理。

（四）轉貸款債權人、債務人辦理外債轉貸款債務保值業務，參照外債套期保值業務外匯收支相關規定辦理。

（五）轉貸款債務人應當遵守審批部門、境外債權人、轉貸款協議關于賬戶開立、資金劃轉、結售匯、使用等方面的限制性規定。政策性外債轉貸款協議對轉貸款賬戶收支范圍、個數及資金劃轉路徑有明確要求且與本規定不一致的，開戶銀行可憑相關協議直接辦理。

（六）境內租賃公司對境內承租人辦理融資租賃，外匯管理規定允許租賃公司向承租人收取外幣租金的，承租人不需要到外匯局辦理債務人逐筆登記手續。境內承租人可持租賃合同等憑證直接到銀行辦理外幣租金的購匯和支付手續。

（七）轉貸款債權人（或財政外債轉貸款的一級債務人）應于每月初10個工作日內向所在地外匯分局填報《外債轉貸款簽約（協議變更）及變動情況月報表》（見附1）。外債轉貸款項下直接從境外辦理支付的，如用于向境外供貨商支付設備價款，或向國內供貨商和承包商支付設備價款和勞務費用等，轉貸款債權人向外匯局填報附1時應在“備注欄”注明“境外支付”字樣。由財政部門統一扣款償還財政或財政性轉貸款的，轉貸款債權人根據扣款償還情況向外匯局填報附1。

（八）辦理轉貸款業務的銀行應建立健全外債轉貸款業務內部管理制度。銀行應按照本規定及有關外匯管理法規審核轉貸款債權人及多級債務人的開銷戶、提款、結匯、購匯、還本付息及相關外匯劃轉的真實性與合規性，并留存相關業務資料5年備查。銀行為客戶辦理外債轉貸款業務時，需要按本規定審核相關材料的，在初次受理業務時應要求提供完整材料，再次受理同一筆業 務的，不應重復要求提供內容相同的證明材料。銀行應于每月初10個工作日內向所在地外匯分支局填報《外債轉貸款賬戶開（銷）戶、賬戶收支及匯兌情況月報表》（見附2）。

（九）外匯局應加強對銀行的事后監管，定期或不定期的檢查外債轉貸款業務內部控制制度的執行情況、統計報告制度及業務合規性情況等。外匯局對銀行和債務人辦理轉貸款項下結匯、購匯、開戶和還本付息等業務進行管理和監督，對違反本規定的有關行為，外匯局將根據《中華人民共和國外匯管理條例》等規定進行處罰。

（十）本規定施行之日前已辦理債務人登記但尚未了結的轉貸款項目，均改按本規定要求辦理相關手續。