第一篇：非財務經理的財務管理

非財務經理的財務管理

(課程時間: 1天)

課程收益：

1.掌握基礎的財務知識，讀懂公司常用財務報表

2.理解各部門的經營活動如何影響公司的財務狀況

3.各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

4.建立起清晰的成本及風險控制意識、強化現金流意識，提高資金運作效率

5.運用財務思維解讀企業運作，并有效提升工作績效 課程大綱：

一、像財務專家那樣思考

1.財務專家思考問題的訣竅

2.財務專家思考問題的模型

3.實踐環節：問題討論

二、會計報表輕松讀

1.輕松讀的訣竅

2.資產負債表的結構

3.利潤表的結構

4.實踐環節:企業經營活動分析

5.現金流量和現金流量表閱讀

6.會計報表之間的關系

三、公司財務報告分析

1.以資產負債為基礎的分析

2.以利潤表為基礎的分析

3.公司償債、盈利能力評價

4.公司財務安全評價

5.公司經營效率評價

6.分析方法的運用

四、預算的編制、執行及控制

1.什么是預算

2.預算在企業管理中的位置

3.預算的組織

4.預算應包括的內容

5.預算編制的方法及各項預算的審核

6.案例討論

7.預算的執行及差異分析

8.預算的考核

9.討論與答疑

五、成本分析及控制

1.成本的定義及分類

2.本量利分析及保本點

3.成本和產品定價的關系

4.采購、制造和存貨管理環節中降低成本的思路

5.運用價值工程的方法降低產品的成本

六、長期投資的分析及決策

1.長期投資的重要性及對公司的影響

2.長期投資的分類

3.長期投資分析的步驟

4.長期投資分析的工具課程大綱

第二篇：非財務經理的財務管理

非財務經理的財務管理

主 講：William Wu（曾任多家知名企業的中國區財務經理、財務總監及歐洲知名食品企業的運作總監，在財務管理和工廠運作管理方面擁有+15年以上的外企財務管理工作經驗）

課程對象：企業中、高層非財務管理人員

授課方式：知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風暴、強調學員參與 【課程價值】

掌握基礎的財務知識，讀懂公司常用財務報表 理解各部門的經營活動如何影響公司的財務狀況 各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

建立起清晰的成本及風險控制意識，強化現金流意識，提高資金運作效率 如何規避企業的財務風險

學會使用預算等管理工具加強內部管理

運用財務思維解讀企業運作，并有效提升工作績效 【培訓內容】

1、如何快速讀懂財務報表 ?整體財務管理觀 ?財務管理三大決策

?如何快速解讀財務報表上的財務數字 ?從公司財務管理的角度重新審視資產負債表 ?從管理的角度解讀利潤表

?透視現金流量表對日常管理的現實重大意義 ?稅收對利潤及現金的影響

?各種利潤率及各項成本費用比率分析

?應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響 ?案例分析：大家試試做會計

2、基于財務報表信息改善管理業績

找講師、公開課，上諾達名師網，中國最大的培訓平臺 http://qy.thea.cn/

?以現金流量表為切入點的改善 ?資金周轉危機的原因分析 ?從現金流量表中反映資金周轉危機 ?增加現金收入的主要途徑 ?控制現金占用的主要手段 ?財務報表所不能透視的管理問題 ?財務指標背后的業務活動解析 ?應收賬款周轉率分析及改善方法

?存貨周轉率的意義及其如何理解是否存貨越多越好？如何改善存貨周轉率的方法

?應付賬款周轉率的真正內涵及其如何理解付款周期越長對企業是否真正增加正能量

?如何提高企業獲利的能力

?績效管理目標同實際財務數據如何有效控制管理 ?股東和職業經理人人對于投資回報的不同理解 ?分紅和激勵最大化的矛盾

?案例分析：某企業的財務報表分析案例

3、預算管理

?預算的重要性和原則 ?目標管理的動態過程 ?怎樣編制預算 ?公司重點目標

?責任中心預算控制與績效管理 ?零基預算

?預算的跟蹤與控制：事前、事中、事后 ?案例分析：利用預算控制成本費用的關鍵點

4、建立完善的成本控制體系 ?直接成本、間接成本 ?固定成本、變動成本

找講師、公開課，上諾達名師網，中國最大的培訓平臺 http://qy.thea.cn/

?保本點分析

?什么是管理不善成本？ ?企業價值鏈成本的構成狀況 ?目標利潤率

?新產品研發及產品報價 ?產品定價及銷售策略 ?成本控制關鍵點

?案例分析：日本豐田汽車CCC21成本控制方法 【講師介紹】 William Wu 教育專業

管理學學士、金融碩士 工作經歷和成果

現任職于香港知名上市公司在華投資公司財務總監。

曾任多家知名企業的中國區財務經理、財務總監及歐洲知名食品企業的運作總監，在財務管理和工廠運作管理方面擁有+15年以上的外企財務管理工作經驗。曾從事于世界500強的歐美快速消費品行業、新加坡上市公司包裝行業，石油新能源行業、+20億年產值的進出口貿易耐用消費品OEM加工、中國第一家新興醫學實驗室服務性行業以及現代農業.熟悉中國會計制度、稅法和國際會計準則（IFRS），對企業財務預算和內部控制管理、成本核算、現金流量控制以及企業運營管理效率的提升有豐富的實戰管理經驗和成功業績。

并對生產型企業的外部采購和企業并購有成功的操作案例。主要業績：

建立了百事集團亞太區第一套富有成效的土豆種植項目財務成本控制核算管理體系；

2003年新加坡HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)內部審計評為“C級-滿意”； 2008年全球Bakkavor集團公司(倫敦上市公司)內部審計評為“C級-滿意” ； 通過建立可操作性的KPI和優化流程管理推動降低成本費用，曾成功節約成本找講師、公開課，上諾達名師網，中國最大的培訓平臺 http://qy.thea.cn/

+500萬元；

制定并完善了一整套公司內部控制管理的財務手冊，成功操作了公司自身被并購 山東Halo項目和廣州Car項目成功操作并購； 在任運作總監時：

1)優化供應鏈管理，主要原料采購成本同比下降+10%； 2)整合區域銷售渠道和擴大NPD，區域銷售增長+20%。主講課程：

《非財務經理的財務管理》 《現金流量與運營資金管理》 《全面預算與績效控制管理》《企業成本管理實踐》《公司財務診斷與分析》《財務報表解讀》?? 主要客戶包括：

BP、殼牌、漢高、施耐德、科勒、通用電氣、康明斯、聯合利華、索尼愛立信、飛利浦、戴爾、霍尼維爾、博世力士樂、迪愛生、華瑞制藥、中美史克、拜爾醫藥、諾和諾德、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國）、梅賽德斯-奔馳、統一企業、卡夫食品、馬氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國人壽、中國鋁業、中遠集團、青島啤酒、騰訊控股、長安汽車、東風汽車、北汽福田、國藥控股、李寧公司、國美電器、蘇寧電器等

Ctrl+鼠標左鍵【點擊訪問諾達名師官方網站】

找講師、公開課，上諾達名師網，中國最大的培訓平臺 http://qy.thea.cn/

第三篇：非財務經理的財務管理滿分答案

學習課程：非財務經理的財務管理

單選題

1.在企業生活中，貫穿于整個環節的一門工作是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 人事

辦公室

后勤

財務

2.財務的主要工作是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 投資

融資

經營數據（財務指標）的分析

以上都包括

3.企業經營過程中大量使用的三大報表是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 投資報表、利潤表和財務報表

資產負債表、財務報表和銷售報表

財務報表、銷售報表和現金流量表

資產負債表、利潤表和現金流量表

4.企業今天把這款貸來，投資在項目上，年底得還錢，借高利貸先還貸款，以后再申請下一年的流動資金貸款，這樣叫： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 循環貸

短期貸

負債

投機

5.非財務經理要緊盯住的是： 回答：正確 1.A 2.B 3.C 4.D 變動成本

流動成本

固定成本

凈利指數

6.負債占的越多則其支點越往前，通過負債，就能翹動更多的利潤的財務杠桿的前提是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 在總成本一定的情況下

在總資產一定的情況下

在總銷售一定的情況下

以上都有可能

7.企業危險比較大的時候，競爭性比較強的行業，一定是高彈性的工資；企業進入成熟期的時候，一定是高穩定性的工資，這叫： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 經營杠桿

財務杠桿

短貸長投

經濟杠桿

8.企業三大報表的核心體系是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 利潤報表

現金流量表

銷售報表

資產負債表

9.牛馬羊在報表中叫： 回答：正確

1.A 遞延資產 2.B 3.C 4.D 生物性固定資產

盈力資產

非流動資產

10.企業可以隨便貸款，銀行審批特別快，企業缺錢的時候，就可以把它貸回來，不缺錢的時候就放著，這叫做： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 信用額度

授信額度

流動性

固流結構

11.邊際貢獻就是用收入減掉變動成本，用邊際貢獻去彌補： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 固定成本

變動成本

流動成本

原料成本

12.在車間里面產生了其它費用，比如二線輔助人員、車間的照明都屬于： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 流動成本

加工費用

生產成本

制造成本

13.下列不屬于營業外支出的是： 回答：正確

1.A 2.B 東西被盜

房子著火 3.C 4.D 地震

廣告費用

14.節約成本的辦法有降低原材料、減輕費用，提高效率，其實還有一個就是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 用杠桿調節

選擇運營模式

規劃好動作

學經驗曲線

15.現金是非常重要的資產，一旦企業現金斷了，企業就破產了，資不抵債不破產，現金斷了才破產，它的作用有： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 支付作用

預防作用

投機作用

以上都有可能

第四篇：非財務經理的財務管理沙盤模擬訓練

財智之道——非財務經理的財務管理沙盤模擬訓練

主講人：熊鶴齡

一、培訓對象

所有非財務類管理者

二、針對問題

企業日常經營管理活動都和財務狀況密切相關，企業管理人員會經常碰到如下問題：部門之間間相互抱怨，首先考慮自己部門的利益，而忽略甚至漠視其他部門利益和公司整體發展

產品優惠給到不能再給，追求賣得越多越好，結果是賣得多了，銷售成本卻大幅增高，利潤反而快速下降

客戶簽單最重要，對延遲付款睜一只眼閉一只眼，結果應收款累計太多，公司現金周轉不靈，出現危機

人才多好做事，于是大量招兵買馬，結果增加的利潤趕不上增加的支出

預算戰爭，各個部門為爭奪公司資源“打得”不可開交，財務部和各個部門展開拉鋸戰，一次企業預算，要做幾個月，苦不堪言??很多企業雖然也對管理者進行過專業的財務培訓，課后他們也許記住了成本、利潤、現金流、財務比率等概念，但為什么實際效果還是不佳呢。關鍵是各級管理者缺少機會從經營企業的角度，直接感知、體驗這些財務概念對企業生存和發展的現實意義，因而也就不容易看到自己的決策如何影響著企業的最終績效??沙盤模擬訓練課程恰好能夠順利而有效地解決上述問題，讓各級經理人對自己“曾經”的行為產生深刻的認識、反省甚至內疚??

三、宗旨目標

1、課程宗旨：

目前，中國經濟正處在高速發展時期和與國際一體化競爭進程中，大的經濟環境和經營背景對企業的各級管理者提出了更高的要求，包括系統分析思考能力、全面決策能力、執行能力、管理能力、合作能力以及團隊建設能力等，可以說，企業管理者面臨著巨大的市場沖擊和嚴峻的經營管理挑戰。本課程專門為企業的非財務類各級管理者而設計，目的是為他們提供基于全面經營管理的財務知識，提升財務理解能力和財務管理價值，并與各崗位關鍵績效的財務指標緊密聯系起來，以幫助各位經理人員盡快提高包括財務管理在內的綜合經營管理能力，從而有力支持、配合和促進公司的整體發展，提升經營效益。

2、課程目標：

本課程是專門為沒有專業財務背景的各級管理人員而設計的，因此，這個課程的學習將從零開始；由于本課程針對的是職業經理人而非職業會計人，因此本課程將關注更多的是對財務信息的理解和運用，而非財務信息的收集、加工和處理的過程，這是本課程的基本目標定位。據此，本課程的內容可以概括為：一個中心、六個方面。一個中心是以企業的財務會計報告為中心；六個方面為：

（1）通過沙盤演練，弄清企業經營管理狀況與企業財務報告的對應關系

（2）通過演練填寫企業財務信息，學會正確閱讀、解構和分析企業財務報表；

（3）真實感知企業財務狀況的來龍去脈，認識常用的財務比率，學會用比率來分析、評估和診斷企業的經營狀況；

（4）通過沙盤演練，幫助學員在實際工作中，能夠從財務管理的角度做出正確有利的計劃和決策；

（5）培養員工主人翁精神，理解經營、關心企業利潤，建立重視工作效益的態度；

（6）強化合作，促進溝通，建立財務共同語言，改善經營管理行為，創造健康業績。

四、課程價值

1、課程最經典的價值：

一是根據學員實際操作數據，動態編制企業財務報表，分析企業經營決策成敗原因和關鍵因素，幫助學員透徹理解企業經營管理與財務報告的關聯意義

二是通過現金流預測判斷經營計劃方案的可行性，使經營策略與目標相銜接，進而實施科學而有效的決策，實現部門行動計劃與企業經營戰略的相配稱，以建構和形成一套系統化的經營管理模式

2、課程的其他收獲：

拓寬認識：提升職業經理人對財務在業績提升重要性上的領悟和認知

增強體驗：促使學員體察企業經營的艱辛和管理的不易，增強配合財務工作的自覺性

促進反思：通過反思和自省，促使摒棄只顧爭搶資源而不顧及其他的錯誤行為發生

培訓開發：促進學員盡快成為具有前瞻性、全局性、系統性的綜合經營管理人才

五、課程形式

1、總體為：

經營模擬、沙盤推演、分組競爭、反思分享、數據分析 + 講師點評

2、尤其是：

講師超值點評:對模擬訓練中產生的財務數據進行分析，幫助綜合理解局部管理與整體效益的關系、發現優勝企業與失敗企業的關鍵差異，從而改進和優化經營管理行為

六、課程介紹

1、環境設定：

給你一家公司，擁有相當的資產和當年不錯的銷售收入，資金充裕，銀行信用良好；但是產品單一，而且正在老化，并且目前只在本地市場銷售，但本地市場需求不足；

競爭越來越激烈，預計未來幾年銷售收入將繼續下降；同時，還有5家公司面臨同樣的市場發展機會、新產品開發機會和融資渠道

各公司管理層將依據市場信息決定自己的定位和市場策略，獨自進行經營管理決策—— 決定何時投資于何種新產品、何時進入哪個目標市場、投資多少廣告、計劃獲得多少市場份額、估算產品的盈虧平衡點。決定如何擴展生產能力，使之與市場策略相適應；決定如何融資、如何平衡資金。經營管理決策能力導致各家公司選擇的策略和運作結果各不相同，競爭態勢又變化無常、此消彼長，股東們更在追問著超?；貓??

在這樣的經營環境中，你將如何調整你的經營管理行為，以實現良好的財務報表業績？

——這是擺在所有學員面前的嚴峻挑戰。

2、課程體驗：

經過奮戰，幾家歡樂幾家愁：有的公司破產，有的公司壯大，1／3學員在前三年依然沒有把公司經營扭虧。“為什么。”他們的問題出在哪里。他們的決策有哪些失誤?？释来鸢傅乃麄儯_始200%地投入到講師的分析講解中。分析切中要害，于是改進計劃出爐，接著便是模擬行動，新一輪的經營決策開始，又一輪的管理檢驗進行?? 在2天的學習過程中，學員們不僅需要了解具體的財務知識，還需要動手控制資金在各個部門間的流轉；同時，學員們還將自己動手制作財務報表，進行現金流預測、成本分析控制、投資回報分析、崗位績效分析等。所有這些訓練，都能夠讓學員直觀地看到企業里的各項經營活動與企業財務狀況的關聯關系，從而提高他們有效運用企業資源尤其是財務資源的能力，以創造出更好的經營效益。

七、課程大綱

1、課程要點：

1）會計是企業的共同語言

2）怎樣閱讀、理解和制作利潤表和資產負債表

3）怎樣閱讀、理解和制作現金流量表

4）怎樣總體評價企業財務狀況

5）怎樣進行經營分析（市場分析、成本分析、現金流分析、盈虧分析、投資會把分析）

6）怎樣進行崗位績效分析評價

7）怎樣實現跨部門之間的溝通與合作

2、課程安排：

第1日上午：沙盤模擬導入、規則說明、財務報表講解

（1）課程導入：介紹沙盤模型與管理決策關系

財產對應：學會如何將財務報表數據與企業實際狀態相關聯

角色扮演：明確團隊角色，做好分內工作，參與團隊研討

教學年模擬經營：講師帶領完成第0年操作，熟悉沙盤推演程序

財務報表填寫與解讀：共同完成第0年財務報表，詳細解讀財務報表

（2）模擬企業第1年業務經營：

模擬規則介紹，模擬運營要求與建議

（3）講師點評：企業經營本質、財務分析的經營觀；企業如何盈利、企業利潤增加的“關鍵”、如何評價企業經營的“好與壞”、為什么財務指標是根本、杜邦分析的意義??

第1日下午：模擬第2、3年經營活動，并反思與總結

（1）模擬第2年經營活動： 市場分析、營銷決策與生產能力分析

完成經營模擬第1年市場競標

第1年經營模擬，獨立完成財務報表；

經營檢討：預判經營走向，學會運用《損益表》理解決策與財務結果的關系講師點評：產品市場定位；產品生命周期管理；客戶和市場指標是財務指標的保障；費用效益和成本分攤的含義；生產能力分析??

（2）模擬第3年經營活動：企業戰略與成本分析

經營會議：決策后續經營策略及其邏輯（市場需求→企業追求→資源要求→投資決策→計劃安排→資金管理等）

決策市場投入，完成市場競標

第2年經營模擬，獨立完成財務報表

經營檢討：預判經營走向，學會初步分析財務報表

講師點評：經營戰略的解析；盈虧平衡分析、企業產供銷平衡的達成；全成本分析； 產銷排程計算；財務分析的實質；融資計劃預算的制定；公司全面計劃預算的可行性判別；現金流量表的的作用和地位??

第2日上午：模擬第4年的經營活動，并反思與總結

（1）模擬第4年經營活動：企業五力分析

經營會議：決策后續經營策略及其邏輯（市場需求→企業目標→資源要求→投資決策→計劃安排→資金管理等）

決策市場投入，完成市場競標

第4年經營模擬，獨立完成財務報表

經營檢討：預判經營走向，學會分析財務報表

講師點評：部門局部優與公司整體優的關系；五力分析（收益力分析、安定力分析、經營力分析、成長力分析、生產力分析）；產品貢獻度分析——評價現狀、發現問題、為決策提供數據支持；企業經營綜合分析——雷達圖分析、從財務分析到企業經營因素分析??

第2日下午：模擬第5年的經營活動，并進行反思與總結

（1）模擬第5年經營活動：財務分析與績效考核評價

經營會議：決策后續經營策略及其邏輯（市場需求→企業目標→資源要求→投資決策→計劃安排→資金管理等）

決策市場投入，完成市場競標

第5年經營模擬（沙盤推演），經營成果分析（市場、產品）；

獨立完成財務報表

經營檢討：預判經營走向，獨立分析財務報表

講師點評：無形資產對企業的價值；人力資源管理及團隊協作對企業的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算對企業經營決策的改進；庫存對經營效益的影響??

（2）課程總結與大分享（收獲、反思、啟示）

杜邦模型介紹

沙盤推演的整體評價和答疑

八、課務安排

1、人數：16-36人左右

2、時間：每期2天

3、教具：專用沙盤模擬教具

4、資料：《學員手冊》、數據報表、市場預測、模擬規則等

5、環境：應根據授課學員分組數量設置課桌及教師講臺

6、設備：投影儀、無線麥克、書寫白板

九、講師簡介

導師簡介：

熊鶴齡 —— 既具備全球500強背景又擁有北京大學學術研究經歷的實戰專家。社會資歷：

1、國家人力資源和社會保障部全國高級人才評薦中心高級咨詢顧問

2、國務院發展研究中心《國家軟實力之企業軟實力標準I版》課題專家組成員

3、北京大學教育文化與品牌戰略研究所戰略發展部副主任

4、北京大學民營經濟研究院、中國人民大學EMBA班特聘教授

企業資歷：

曾先后在HP、深圳某信息產業集團、北京春雪財務集團公司等多家頂尖企業擔任部門經理、人力總監、集團副總裁、董事局秘書長職務。

現任天下伐謀咨詢公司高級合伙人、獨家講師、沙盤模擬學院院長、企業商學院院長。在20余年工作實踐及10余年大型企業高管、企業管理咨詢和企業管理內訓經歷中，熊鶴齡先生悉心關注企業管理工作，并在如何運用沙盤演練企業財務管理的過程上傾注了大量的精力，具有很深的體驗、感悟和認知。

熊鶴齡先生的品牌課程如下：

一、沙盤課程：

1、《運籌帷幄》——企業戰略管理沙盤模擬訓練

2、《制勝之道》——企業全面經營管理沙盤模擬訓練

3、《王者歸來》——企業經營決策沙盤模擬訓練

4、《決戰商場》——高效執行力沙盤模擬訓練

5、《巔峰對決》——戰略營銷管理沙盤模擬訓練

6、《步步為贏》——區域營銷沙盤模擬訓練

7、《財智之道》——非財務經理的財務管理沙盤模擬訓練

8、《人來財聚》——非人力資源經理的人力資源管理沙盤模擬訓練

9、《合力聚變》——高效團隊與群體決策沙盤模擬訓練

10、《眾志成城》——企業文化建設沙盤模擬訓練

11、《因你而榮》——卓越領導力沙盤模擬訓練

12、《一招鮮吃遍天》——高級項目管理沙盤模擬訓練

13、服務業企業經營決策沙盤模擬訓練課程

14、連鎖業企業經營決策沙盤模擬訓練課程

15、服務業非人力資源經理的人力資源管理沙盤模擬訓練課程

16、連鎖業非人力資源經理的人力資源管理沙盤模擬訓練課程

二、思維課程：

1、成功人士的七個習慣

2、卓越領導力

3、卓越執行力

4、創新思維與解決問題

5、管理決策

6、企業科學管理：管理技術、科學和藝術

三、人力資源基本課程：

1、HR的高效管理與實施（全面人力資源管理）

2、非人力資源經理的人力資源管理

3、目標與績效管理、全面績效管理

4、人才測評與人員選聘

5、公司雙贏式管理培訓

6、企業薪酬體系設計與實戰

7、知識經濟時代的企業勞動關系管理

8、與未來有約：職業發展規劃與推進

9、團隊建設密碼

10、公司戰略會議解決方案

課程優勢：

1、視野優勢：

有擔任北京大學民營經濟研究院特聘教授以及國家人力資源和社會保障部全國高級人才評薦中心高級咨詢顧問的經歷，又擁有在全球500強企業、大型高科技企業、大型民營企業擔任過較長時間的高管的經歷，對企業管理的見解深刻、獨到。

2、經歷優勢：

熊鶴齡先生人生閱歷和企業高管實戰經驗豐富，又對沙盤模擬訓練有過深入的研討，是不可多得的實戰派培訓師。

3、講授優勢：

熊鶴齡先生將自己的人生閱歷、感悟以及企業高管、企業管理咨詢的經驗和領悟，還有在北京大學、中國人民大學EMBA等高端班的授課經驗緊密結合起來，通過深入淺出、刪繁就簡、形式多樣的生動演繹，使每一節課程都變得精彩紛呈。價值無限。

十、關于我們

北京天下伐謀管理咨詢有限公司：

1、是一家專門提供國際化與本土化完美結合的商務課程與管理咨詢服務的專業提供商2、2006年3月成立

3、中國十大優秀教育培訓機構（2011年）

4、中國教育培訓協會副會長級單位

5、國內著名的企業商學院提供商

6、中央黨校、清華大學、IBM、三星、松下、中美大都會、中國一汽、中國移動培訓課程提供商

第五篇：《非財務經理的財務管理》培訓心得

《非財務經理的財務管理》培訓心得

《非財務經理的>財務管理》>培訓心得

李瑞生 中國水利水電第五工程局實業總公司

作為一名基層管理人員，在企業經營管理中，要豐富知識面，懂得>企業管理各環節、各領域最基本的知識點以及其相關性，拓寬視野，開拓思路，這樣才能更好地為企業管理服務。

10月31日，我參加了實業公司組織的由西南財大毛中明教授主講的《非財務經理的財務管理》培訓，頗有感觸。通過培訓，我這名非財務專業人員，對財務相關原理在企業經營管理中的作用，有了新的體會。

作為一名企業經營管理人員，要能夠基本看懂三張財務報表，即資產負債表、利潤表、現金流量表。這三張報表是企業經營的晴雨表，企業經營的好壞基本反映在這三張財務報表上。財務報表是財務人員編報的，企業經營管理人員無須像財務人員一樣精通報表上每個指標數據的來龍去脈，但是一定要知道關鍵點，知道哪是應重點關注的地方，以避免在企業經營管理過程中做出偏離經營目標的決策。此外，管理人員還可以要求財務人員定期對財務報表有關指標進行分析、對比，提出有關管理建議。

一、資產負債表

1、資產=負債+所有者權益。

這是恒等式，意思是說公司的資產是由負債部分和經營積累部分共同形成的，負債、經營積累用于購買或形成公司資產中的貨幣資金、存貨、固定資產等等等所有資產。換個角度可能更好理解，若一個家庭的資產是一套房子，且這套房子是由貸款（或向親朋借款）加上自身積蓄共同購買的，那么這個家庭的資產價值就是這套房子的購買價款（含稅費等，不考慮房產增值或貶值），其價值由貸款和自己出資的儲蓄兩部分共同形成，即家庭資產=貸款+儲蓄。家庭理財和企業經營的基本道理是相通的，由這個等式可以看出，在具有一定的盈利能力和償債能力，并能夠確保企業信譽和持續經營的前提下，可以適度負債，這就涉及到專業的財務指標分析，比如資產負債率等。

2、應收賬款

應收賬款形成的因素復雜，情況各異，主要是根據合同約定賒銷、銷售貨款結算周期或對方不遵守合同、不守信譽形成的。資產負債表中應收賬款余額越大，則資金占壓成本越大，回收風險越大，企業經營風險也越大。因此，我們要在>市場營銷、日常管理、財務管理等方面多管齊下，以系統化、規范化、制度化的措施，達到降低應收賬款的目的。

二、利潤表

要看公司利潤表中的營業收入是否能彌補公司成本、費用、稅金等等的開支，這是企業生存和發展的底線。

公司要采取措施，提高銷售收入，降低成本費用開支。

一個企業不能虧損，最起碼不能連年虧損或出現大額虧損，否則就不能持續經營、更別說持續發展和做大做強做優。一旦發現有虧損的跡象，就要采取措施止損。所以，利潤表不僅財務人員要關注，所有經營管理人員都要關注。就好比一個家庭，若收不抵支的現象不能得到改善，就會進入貧困、赤貧甚至出現生存危機。因此，我們必須時刻關注利潤表，時刻關注每一筆業務的中標價格以及其會發生的成本，預測其是否盈利。要定期分析毛利率、成本費用利潤率、銷售凈利率等，并進行不同期間的對比，分析出現差異或不同趨勢的原因，采取措施，將功課做在前面，提高公司盈利水平。

三、現金流量表

在現金流量表中，經營活動產生的現金流量凈額需是正數，且越大越好，這是根本。

現金為王。一個企業有利潤，但是可能會出現資金緊張，就是沒有管理好現金，存在應收賬款管理、存貨管理或應付賬款管理等方面的問題。

資金就是企業運行的血液，資金能否正常循環流通，決定企業的生存和發展。如果資金流量不足，流通不暢，資金斷鏈，企業就會出現財務危機，正常的生產經營秩序就會被破壞。如果資金鏈斷裂，就好像一個生命體，血液停止流動，生命就岌岌可危了。

毛中明教授在培訓中所講：寧當債務人，不當債權人。從財務角度和財務報表上來看，這樣是最理想的。

在機物公司，銷售貨款是公司資金運營的主渠道，這部分資金的周轉速度，資金回籠的及時性、有效性，決定著機物公司的有效供血量，必須加以高度重視。我們一定要做好資金收支預算，采取全方位的、強有力的措施回收銷售貨款。

在實際經營過程中，一定要在法律法規規定和合同約定的范圍內，并在確保企業信用和信譽的前提下，延遲支付有關款項，獲得資金時間價值，加速資金周轉，確保資金流健康。包括確保有限公司的承兌匯票不逾期，這些都是企業信用和信譽的保證。

以上僅是我培訓后一點粗淺認識。精煉的財務指標具有深刻的內涵，一套財務報表更是一個復雜的體系，不同類型的企業，其財務報表指標更要根據實際情況進行科學分析。真實的財務指標都是企業經營管理業務在財務報表上的真實再現，與經營管理業務具有嚴絲合縫的關聯性，所以我們大家要規范各項業務管理工作，與財務人員多交流、探討，相互協作，更好地認識、關注、理解、支持財務資金管理工作，為企業創造更多價值，使財務報表更好看。