第一篇：風(fēng)險(xiǎn)投資對財(cái)務(wù)人員的要求

風(fēng)險(xiǎn)投資對財(cái)務(wù)人員的要求

財(cái)務(wù)是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)脈搏，財(cái)務(wù)的掌控決定了企業(yè)的發(fā)展，在這一過程中，對人的管理，對制度的設(shè)計(jì)，是最基礎(chǔ)的工作，也是最重要的工作環(huán)節(jié)。那么，風(fēng)險(xiǎn)投資對財(cái)務(wù)人員的要求有哪些?

一、實(shí)行定期培訓(xùn)制度。

應(yīng)該說風(fēng)險(xiǎn)投資公司的財(cái)務(wù)管理有別于一般的財(cái)務(wù)管理，它要求較高的財(cái)務(wù)前瞻性及較綜合的財(cái)務(wù)管理能力。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡快跟上這種變化，公司財(cái)務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會計(jì)制度的變革，隨時(shí)更新自己的知識結(jié)構(gòu)，二是向國際慣例靠攏，加強(qiáng)對國際會計(jì)準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國際化的步伐，三是加強(qiáng)對科技動態(tài)與財(cái)會專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過包括新舊會計(jì)制度的對比、企業(yè)價(jià)值評價(jià)、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會計(jì)、我國會計(jì)準(zhǔn)則與國際會計(jì)準(zhǔn)則異同系列專題培訓(xùn)。

二、注重總結(jié)研究成果。

風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)在我國是這幾年才發(fā)展起來的新興行業(yè)，在公司開展風(fēng)險(xiǎn)投資的實(shí)踐活動中，遇到過各種各樣的問題，比如：風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)問題、投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題等，我們把在實(shí)踐中對這些問題的思考加以總結(jié)，形成了《風(fēng)險(xiǎn)投資財(cái)務(wù)分析與評價(jià)模型》、《企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目評述》、《風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理的探討》、《關(guān)于產(chǎn)權(quán)交易市場的思考》等研究成果。研究和總結(jié)的結(jié)果，使大家都有很多收獲，既提高了自己的理論水平，又對下一步的工作有指導(dǎo)意義。

三、實(shí)行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)。

應(yīng)該說公司目前對人員選聘的門檻不低，財(cái)務(wù)人員的招聘條件一是要求人品好，要誠實(shí)、敬業(yè)，要有責(zé)任心，要有對工作的摯愛和熱情。二是要求大學(xué)財(cái)會專業(yè)本科畢業(yè)，有三至五年的工作經(jīng)驗(yàn)，CPA(注冊會計(jì)師)和碩士研究生優(yōu)先。這兩年來，BVCC招聘了一批學(xué)有專長，業(yè)務(wù)素質(zhì)良好，可以獨(dú)當(dāng)一面的財(cái)務(wù)管理人員，其中CPA和碩士研究生占到一半以上。財(cái)務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財(cái)務(wù)經(jīng)理以保障公司利益的關(guān)鍵。

四、實(shí)行定期匯報(bào)制度。

風(fēng)險(xiǎn)公司的外派財(cái)務(wù)經(jīng)理通常每天工作在投資企業(yè)，財(cái)務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會議，專門匯報(bào)交流投資企業(yè)的財(cái)務(wù)情況及管理心得，其中重要的財(cái)務(wù)信息匯成文件上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對投資企業(yè)的管理。

第二篇：財(cái)務(wù)人員具體工作要求

財(cái)務(wù)人員具體工作要求

會計(jì)人員的崗位職責(zé)是根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完善本公司的會計(jì)核算體系，正確、及時(shí)地進(jìn)行會計(jì)業(yè)務(wù)綜合、匯總工作，做好費(fèi)用、稅收的核算和控制，固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理，及時(shí)交納稅款等相關(guān)工作，1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)核、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。

2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

3、建立健全各類日記賬、明細(xì)賬，正確運(yùn)用會計(jì)科目編制記賬憑證，做到原始憑證齊全有效，記賬憑證與原始憑證金額一致、準(zhǔn)確無誤。

4、每日根據(jù)供應(yīng)商送交的送貨對賬單，與帳套中的采購入庫單核對，保證應(yīng)付賬款正確無誤。

5、每日及時(shí)審核采購部門報(bào)送的《采購入庫單》，與供應(yīng)商遞送的送貨單核對是否一致，相關(guān)人員簽字是否完整，如有不符，可拒絕接收，保證賬實(shí)相符，確認(rèn)無誤后，歸檔保存。

6、審核記賬憑證，據(jù)實(shí)登記各類明細(xì)賬，并根據(jù)審核無誤的記賬憑證匯總、登記總賬

7、定期對總賬與各類明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬，并進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對賬，保證賬賬相符

8、月底負(fù)責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)期間費(fèi)用及損益類憑證，并據(jù)以登賬，并做好記賬、結(jié)賬和對賬工作。

9、按稅收政策規(guī)定正確計(jì)算、申報(bào)、繳納、管理增值稅，負(fù)責(zé)增值稅相關(guān)變更、登記、注銷的管理工 作

10、按稅收政策規(guī)定正確計(jì)算和繳納公司所得稅，進(jìn)行公司所得稅管理工作

11、準(zhǔn)確及時(shí)地對公司納稅工作作出安排。

12、負(fù)責(zé)內(nèi)部單位統(tǒng)一結(jié)算發(fā)票信息錄入，增值稅專用發(fā)票等抵扣信息錄入、認(rèn)證工作

13、編制各種會計(jì)報(bào)表，編寫會計(jì)報(bào)表附注，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析并上報(bào)高層管理人員

14、為公司為公司貸款及公司基礎(chǔ)資料匯編工作提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合并會計(jì)報(bào)表

15、為公司預(yù)算編制及管理提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為統(tǒng)計(jì)人員提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

16、為會計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作提供各明細(xì)賬情況表及相關(guān)審計(jì)資料

17、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，做到數(shù)字真實(shí)、憑證完整、裝訂整齊，字跡清晰。

第三篇：財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單據(jù)審核要求與問題

財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單據(jù)審核要求與問題

作為會計(jì)人員，對公司日常費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)負(fù)有審核的責(zé)任，應(yīng)注意發(fā)票開具的單位名稱與日期,大小寫是否相符,是否有涂改的,是否有出票單位的印章,開具內(nèi)容是否真實(shí),發(fā)票的真?zhèn)舞b別等等;收款方付款方信息是否正確無誤!印章加蓋是否齊全,大小寫金額是否相符等。補(bǔ)充三點(diǎn)本人自己工作的經(jīng)驗(yàn)，僅作參考。

1、報(bào)銷內(nèi)容是否之前有請示或批準(zhǔn)范圍之內(nèi)。不能先砍后奏.后補(bǔ),有一但不能有二。

2、報(bào)銷票據(jù)是否存在連號情況，如車票等。當(dāng)然要看一下具體出行情況來決定。

3、是否有完整的相關(guān)責(zé)任人簽名。

財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單據(jù)審核要求與問題

【摘要】：對原始單據(jù)進(jìn)行審核是會計(jì)主管工作的必經(jīng)程序和重要環(huán)節(jié)，審核細(xì)致、到位可有效提高工作效率。

對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核是會計(jì)人員工作的必經(jīng)程序和重要環(huán)節(jié)，審核細(xì)致、到位可有效提高工作效率。

總的來說，主管會計(jì)審核的重點(diǎn)主要有:

1、審核收入行為和內(nèi)容是否合法、收入數(shù)額是否全部上繳。收入數(shù)額、進(jìn)度是否執(zhí)行了有關(guān)合同和協(xié)議規(guī)定。

2、支出行為是否經(jīng)批準(zhǔn)，支出項(xiàng)目是否超授權(quán)范圍。

3、支出內(nèi)容是否真實(shí)、合法，是否有預(yù)算和用款計(jì)劃，支出金額是否超預(yù)算、超計(jì)劃。

4、支出單據(jù)是否合規(guī)。

5、核準(zhǔn)經(jīng)手、初審、審批、審定的程序和手續(xù)是否完備，有關(guān)人員是否簽字。在實(shí)際工作中應(yīng)具體從以下幾個方面把握：

一、審核原始單據(jù)粘貼、填報(bào)是否規(guī)范

1、原始單據(jù)需粘貼在原始憑證粘貼紙上，從裝訂線右邊開始粘貼，注意粘貼時(shí)保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，順次粘貼。單據(jù)粘貼應(yīng)平展、整齊，不能超出粘貼紙邊緣。

2、打印費(fèi)清單應(yīng)貼于其對應(yīng)發(fā)票之后；固定資產(chǎn)增加憑單、招待費(fèi)和會議費(fèi)呈請單等均需與所對應(yīng)發(fā)票粘貼在一起。

3、交通費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單填報(bào)時(shí)應(yīng)注意：

①報(bào)銷日期、所附單據(jù)張數(shù)、起止日期、起止地點(diǎn)、報(bào)銷人簽名等是否填寫齊全；

②大小寫金額是否一致；

③交通費(fèi)報(bào)銷單后附的路橋費(fèi)是否在報(bào)銷單填寫的起止日期和起止地點(diǎn)范

圍內(nèi)；

④差旅費(fèi)報(bào)銷單后附的車票、餐費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票是否在起止日期和起止地點(diǎn)范圍內(nèi)；

⑤外出開會和外出培訓(xùn)差旅費(fèi)支出還需附有會議通知或培訓(xùn)通知。通知文件應(yīng)另行粘貼在原始憑證粘貼紙上，附在差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)后面，差旅費(fèi)報(bào)銷單上填寫的單據(jù)張數(shù)應(yīng)包括通知文件張數(shù)；

⑥一次出差涉及不同部門的，應(yīng)由主要部門匯總統(tǒng)一填報(bào)（防止發(fā)生的共性費(fèi)用分?jǐn)偛痪斐蓚€別差旅費(fèi)超標(biāo)）。

4、原始憑證匯總表填報(bào)時(shí)應(yīng)注意：

①按支出類別分類依次填報(bào)，并分類粘貼；

②填報(bào)日期、填報(bào)單位（部門）、摘要、科目、附件張數(shù)等應(yīng)填寫齊全；

③大、小寫金額應(yīng)一致；

④注意單位領(lǐng)導(dǎo)審簽及報(bào)賬員簽名是否齊全。

5、票據(jù)附件是對票據(jù)內(nèi)容的重要補(bǔ)充和說明。主要包括一般性、消耗性支出的“清單”或“附表”，工程或設(shè)備支出的合同（協(xié)議）、監(jiān)理付款憑證、驗(yàn)收證明（書）、定案單（審核意見書、審核決定書），會議費(fèi)支出的會議通知、會議呈請單、與會人員簽到表、酒店結(jié)算清單，接待費(fèi)支出的接待費(fèi)呈請單、接待用酒審批單，差旅費(fèi)支出的外出人員審批單、參加會議的會議通知（邀請函、領(lǐng)導(dǎo)批示的電話記錄），撥款支出應(yīng)附有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的資金或資金補(bǔ)助請示文件，政府采購支出應(yīng)附政府采購申請表、協(xié)議供貨通知單（政府采購中心采購）、合同或協(xié)議（部門采購）、政府采購物品（工程）驗(yàn)收單等，應(yīng)一并附在相應(yīng)的單據(jù)后面。原始憑證匯總表附件張數(shù)填寫時(shí)應(yīng)注意：按每類支出單據(jù)張數(shù)和所對應(yīng)的附件張數(shù)之和加計(jì)填列。

例如：固定資產(chǎn)增加憑單、政府采購申請單、購買物品清單、招待費(fèi)呈請單、會議費(fèi)呈請單和會議通知文件、會議簽到單、會議消費(fèi)清單，都應(yīng)計(jì)入所對應(yīng)支出類別的附件張數(shù)中。

因差旅費(fèi)報(bào)銷單和交通費(fèi)報(bào)銷單上已填寫了后附單據(jù)張數(shù)，所以在計(jì)算原始憑證匯總表附件張數(shù)時(shí)不再加算差旅費(fèi)和交通費(fèi)報(bào)銷單后附的單據(jù)張數(shù)，而是將每個差旅費(fèi)報(bào)銷單、交通費(fèi)報(bào)銷單及其所附單據(jù)視為1張計(jì)入原始憑證匯總表附件。

二、收費(fèi)單據(jù)審核

具有收費(fèi)職能的單位或部門，對所開具的財(cái)政收費(fèi)票據(jù)應(yīng)注意審查：

①是否有經(jīng)收人或制單人簽名；

②開票日期、執(zhí)收單位、執(zhí)收項(xiàng)目、繳款人、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等欄目是否填寫齊全；

③收費(fèi)金額大小寫是否一致；

④執(zhí)收編碼、執(zhí)收項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否對應(yīng)一致；

⑤收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合收費(fèi)許可要求，有無誤收、多收、少收等情況，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時(shí)通知收費(fèi)部門補(bǔ)正。

三、支出單據(jù)審核

1、對單位取得的外來支出單據(jù)應(yīng)審核是否為合法、合規(guī)的票據(jù)。目前財(cái)政機(jī)關(guān)監(jiān)制的票據(jù)有非稅收入收據(jù)（包括手寫和定額兩種）、非稅收入繳款書、罰沒收入票據(jù)、往來款結(jié)算收據(jù)、社團(tuán)收費(fèi)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)專用票據(jù)、接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)等；稅務(wù)部門印制或監(jiān)制的票據(jù)主要有國稅務(wù)部門的商業(yè)零售發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、工業(yè)銷售發(fā)票、商品批發(fā)發(fā)票、維修業(yè)專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、代開發(fā)票等，地稅務(wù)部門的服務(wù)業(yè)（適用加工承攬、建筑、交通服務(wù)、租賃、餐飲住宿業(yè)務(wù)）統(tǒng)一發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、餐飲住宿專用發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、郵政通訊業(yè)專用發(fā)票、廣告業(yè)專用發(fā)票、報(bào)刊發(fā)行業(yè)專用發(fā)票、保險(xiǎn)業(yè)專用發(fā)票等。

對這部分外來原始單據(jù)應(yīng)注意：

①是否蓋有出票單位印章（注意與稅務(wù)局印章區(qū)分）； ②是否有經(jīng)收人或開票人簽名；

③日期、付款人名稱、品名或項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)是否填寫齊全； ④金額大小寫是否一致；

⑤注意經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間順序與票據(jù)號碼順序排列是否一致；

⑥注意區(qū)分國稅、地稅發(fā)票的適用范圍。例如：購買辦公用品、食品等取得的發(fā)票應(yīng)是由國家稅務(wù)局監(jiān)制的商品零售業(yè)統(tǒng)一發(fā)票（注意菏澤市內(nèi)購物發(fā)票號碼應(yīng)是“13717******”號段，濟(jì)南市購物發(fā)票號碼是“13701******”號段）；打印、刻章、制作會議條幅、出租車票、賓館住宿費(fèi)、招待餐費(fèi)、會議費(fèi)發(fā)票應(yīng)是由地方稅務(wù)局監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票。可通過發(fā)票上端的橢圓型發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票左端的發(fā)票印刷字號（豎行小字）進(jìn)行辨別。

2、對單位自制原始支出憑證的審核。內(nèi)部自制憑證主要包括交通費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、領(lǐng)（付）款單、勞務(wù)報(bào)酬（咨詢、論證、評審、驗(yàn)收等）發(fā)放表、會議費(fèi)呈請單、接待費(fèi)（工作餐）呈請單、原始憑證匯總表、收入（支出）匯總表等。

審核這些單據(jù)時(shí)應(yīng)注意：

①加蓋單位公章或科室公章

②注意日期、發(fā)放款項(xiàng)內(nèi)容、領(lǐng)款人簽名是否齊全，③大小寫金額是否一致，④是否有制表人或經(jīng)辦人簽名。⑤采用領(lǐng)款單領(lǐng)取款項(xiàng)的，還應(yīng)寫明領(lǐng)款人住址，由領(lǐng)款人在簽名處簽字或蓋章并按手印。

⑥對應(yīng)代扣個人所得稅金的，還應(yīng)按規(guī)定扣稅。

3、凡開具概括性內(nèi)容的購買、消耗性支出如“辦公用品”、“食品”、“勞保用品”、“電料”、“配件”、“維修費(fèi)”、“印刷費(fèi)”等票據(jù)，必須附蓋有出票人公章的清單，經(jīng)辦人在清單上簽字確認(rèn)。對大宗購物、非定點(diǎn)印刷等支出，還應(yīng)附相關(guān)政府采購手續(xù)。確因客觀原因不能取得以上票據(jù)的零星支出如“裝卸費(fèi)”、“零工費(fèi)”、農(nóng)貿(mào)市場購買農(nóng)副產(chǎn)品等，應(yīng)使用單位統(tǒng)一印制的領(lǐng)（付）款單，嚴(yán)禁白條報(bào)銷。

4、注意審查招待費(fèi)支出、會議費(fèi)支出是否附有經(jīng)單位審批的呈請單，呈請單中的日期、地點(diǎn)是否與消費(fèi)清單中的日期、地點(diǎn)相符，會議費(fèi)還要審查是否與會議通知上的日期、地點(diǎn)相符，是否附有會議通知文件和會議簽到單。

5、注意審查差旅費(fèi)報(bào)銷是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，有 無漏報(bào)或錯報(bào)公雜費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、城市間交通費(fèi)情況。

6、注意財(cái)務(wù)支出單據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)由開票單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋出票單位印章。從外單位取得的財(cái)務(wù)支出票據(jù)如有遺失，應(yīng)取得原開票單位蓋有公章的證明，并注明原票據(jù)的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位報(bào)賬員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由單位報(bào)賬員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

以上單據(jù)憑證都須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才予以報(bào)銷。財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)很嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳎?cái)務(wù)體系、財(cái)務(wù)制度都具有嚴(yán)謹(jǐn)性，數(shù)字與數(shù)字之間存在許多勾稽關(guān)系，賬賬、賬表、賬實(shí)相符是對財(cái)務(wù)工作的基本要求。

在做賬過程中，一處差錯往往會導(dǎo)致另一處差錯，財(cái)務(wù)人員必須具備查賬、找錯的基本功。俗話說：“做賬容易查賬難”。避免賬務(wù)差錯的產(chǎn)生，可以先從做賬及時(shí)性著手，對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬等資金類賬戶，做到日清月結(jié)，每日核對賬款是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找。對于月末匯總的如原材料出庫單、庫存商品出庫單等，在輸入各管理軟件或表格時(shí)，記載日期、單據(jù)號等原始信息，便于日后查找，對單據(jù)數(shù)量較多的分次分批輸入和核對，減少初次錄入時(shí)產(chǎn)生的差錯。出現(xiàn)差錯當(dāng)月及時(shí)查找，縮小范圍，找出重點(diǎn)，并在實(shí)際工作中注意不斷的總結(jié)，收集和積累經(jīng)驗(yàn)。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)投資對項(xiàng)目的評估

首先，風(fēng)險(xiǎn)投資過程中的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)是成正比的，因而不同時(shí)期注入資金，對創(chuàng)業(yè)公司的估價(jià)就不同。在種子期，風(fēng)險(xiǎn)非常大，所以回報(bào)必須很高才行，比如說，投入1元，將來就要求有20元或者更高的回報(bào)。當(dāng)創(chuàng)業(yè)公司生產(chǎn)出產(chǎn)品后，風(fēng)險(xiǎn)降低了，這時(shí)候可能回報(bào)率會下降到10倍。市場開發(fā)出來后，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步降低，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)已經(jīng)不太感興趣。當(dāng)市場完全打開時(shí)，公司就要到公眾市場融資了（或通過自身的的資產(chǎn)抵押來從銀行貸款）。

其次，估價(jià)的理論操作有章可循。如果一家創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測表明，公司上市之前能夠有1000萬元的利潤，按照現(xiàn)在一般情況，市盈率（價(jià)格收益比，P/E比）定為15，那么公司上市時(shí)就值

1.5億元。如果現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)是在種子期注資，要求回報(bào)率20倍的話，那么由未來的市值除以20，就是750萬元。也就是說，此時(shí)此刻創(chuàng)業(yè)公司的價(jià)值為750萬元。這是創(chuàng)業(yè)公司估價(jià)的基本算法。

確定了現(xiàn)在公司價(jià)值為750萬元，如果公司希望融資250萬元，那么風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入的資金占25%，所以擁有該公司25%的股權(quán)。至此，交易在理論上結(jié)束了。在這個交易的過程中，有兩個非常重要的不確定因素：利潤和時(shí)間。創(chuàng)業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)測中提到的1000萬利潤，不一定能真正實(shí)現(xiàn)；而公司能不能按照承諾準(zhǔn)時(shí)上市融資，更是難以預(yù)料。所以，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，投資者會根據(jù)實(shí)際情況降低估價(jià)。

這樣，在風(fēng)險(xiǎn)投資者和高科技創(chuàng)業(yè)者真正坐下來談判時(shí)，估價(jià)的高低就像農(nóng)貿(mào)市場里大白菜的價(jià)錢一樣，要以市場的供需關(guān)系為基礎(chǔ)，也要視買賣雙方“侃價(jià)”的具體情況而定。

當(dāng)多家投資機(jī)構(gòu)看中同一個創(chuàng)業(yè)公司時(shí)，為了戰(zhàn)勝競爭對手，他們也會提高估價(jià)，從而增加自己的吸引力。這時(shí)候，創(chuàng)業(yè)公司主動權(quán)在握，可以選擇對自己最有利的投資方案。

第五篇：財(cái)務(wù)人員任職能力要求

財(cái)務(wù)人員任職能力要求

1、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一規(guī)章制度，并按照會計(jì)

法律，法規(guī)和國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計(jì)工作，保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

2、會計(jì)人員在會計(jì)工作中必須遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

3、會計(jì)人員辦理會計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正、誠信為本，敢于堅(jiān)持原則，認(rèn)

真履行會計(jì)人員的職責(zé)。

4、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會計(jì)信息和會

計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

5、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私

自向外界提供或者泄露單位的會計(jì)信息。

6、建立和健全會計(jì)崗位責(zé)任制，加強(qiáng)會計(jì)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)會計(jì)工作的明確分工

和相互牽制的機(jī)制，加強(qiáng)會計(jì)人員之間的協(xié)作與監(jiān)督。

主管會計(jì)工作要求：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)負(fù)責(zé)總帳的管理，并對記帳憑證進(jìn)行審核。

(四)協(xié)調(diào)本部門與其他相關(guān)部門的工作。

(五)監(jiān)督財(cái)務(wù)人員遵守公司紀(jì)律，清正廉潔。

(六)組織編制會計(jì)報(bào)表，進(jìn)行會計(jì)報(bào)表分析。

(七)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

(八)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計(jì)主要工作要求：

(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

出納主要工作要求：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。